美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格11-K/A

截至2021年12月31日的财政年度

或

 

For the transition period from to .

委员会档案第001-18298号

 

A.			(图则全称及图则地址，如与下列发行人不同)：

肯珀公司401(K)退休计划

     

B.			(根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办事处的地址)：

肯珀公司

伦道夫东街200号，套房3300

芝加哥，IL 60601

必填信息

根据Form 11-K表中题为“要求提供的信息”的一般说明部分，本Form 11-K年度报告包含Kemper Corporation 401(K)退休计划(“计划”)截至2021年12月31日的年度经审计财务报表及其相关时间表。本计划受经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的约束，并根据《一般指示》中题为“所需信息”的表格11-K部分第4项的规定，兹提供的财务报表和附表已按照ERISA的财务报告要求编制，以代替《一般指示》该部分第1-3项的要求。未提交S-X条例第6A条所要求的附表I、II和III，因为它们不适用、所需信息已包含在财务报表或附注中，或ERISA不要求提供这些信息。

独立注册会计师事务所报告

致计划参与者和计划管理员

肯珀公司401(K)退休计划

对财务报表的几点看法

我们已经审计了所附的肯珀公司401(K)退休计划(“计划”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的可用于福利的净资产报表、截至2021年12月31日的相关可用于福利的净资产变动表以及相关的附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重要方面公平地列报了截至2021年12月31日和2020年12月31日可用于该计划福利的净资产，以及截至2021年12月31日的年度可用于福利的净资产的变化。

意见基础

这些财务报表是该计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须独立于该计划。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关于补充计划的报告

截至2021年12月31日的资产补充附表(截至年底)已接受与审计计划财务报表同时进行的审计程序。补充时间表由该计划的管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或适用的基本会计和其他记录相符，以及执行程序以测试补充附表中所列信息的完整性和准确性。在形成我们对补充计划的意见时，我们评估了补充计划，包括其形式和内容，是否符合劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》制定的报告和披露规则和规定。我们认为，就整个财务报表而言，这样的附表在所有重要方面都得到了公平的表述。

/s/德勤律师事务所

芝加哥，伊利诺斯州

June 28, 2022

自2001年以来，我们一直担任该计划的审计员。

肯珀公司401(K)退休计划

可用于福利的净资产报表

截至2021年12月31日和2020年

(千美元)

财务报表附注是这些财务报表的组成部分。

肯珀公司401(K)退休计划

可用于福利的净资产变动表

截至2021年12月31日止的年度

(千美元)

财务报表附注是这些财务报表的组成部分。

注1-图则说明

以下是Kemper Corporation 401(K)退休计划(“计划”)的简要说明，仅供参考。在正式的计划文件和分发给计划参与者的摘要材料中可以找到关于计划规定的更详细的说明。

该计划是一项明确的缴费计划，适用于采用该计划的肯珀公司(“肯珀”或“公司”)及其子公司的员工。该计划受经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)的条款约束，并于2019年1月1日生效，包括401(K)功能和安全港匹配缴款功能。

自2020年4月9日起，根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法”)对该计划进行了修订。《CARE法案》为退休计划发起人及其参与者在雇主缴费、分配和参与者贷款方面提供了临时救济。修正案包括允许特别分配至多10万美元，并允许参与者暂停偿还从颁布之日起至2020年12月31日期间到期的贷款。CARE法案对该计划的所有修正案有效期至2021年1月20日。

自2019年1月1日起，该计划被修改和重述，以自动登记所有新符合资格的参与者，从员工就业第一个完整月的次月第一天开始，按其薪酬的6%向该计划缴纳税前缴费。此外，截至2019年1月1日，所有目前符合条件的非参与员工都自动加入该计划，以其薪酬的6%为该计划的税前缴费。所有参与者都必须遵守一项条款，允许所有此类员工选择退出自动注册。受制于国内税法(“守则”)的限制，参保人可以延期并将其薪酬的1%至60%用于计划。员工还可以从符合税务条件的计划中进行展期缴费。参与者的缴款，包括展期缴款，以及由此产生的收益均为100%归属。自2020年1月1日起，该计划进行了修改，允许参与者为该计划做出ROTH贡献。ROTH缴费允许参与者通过工资扣减向该计划缴纳税后缴费。

此外，根据守则第401(K)(12)节下的安全港匹配条款，Kemper于2019年1月1日生效，提供参与者在每个支付期贡献的前4%补偿的100%和随后2%补偿的50%的安全港匹配贡献(“安全港匹配贡献”)。参与者立即获得100%的安全港等额捐款。

在2019年1月1日之前，根据该计划的401(K)功能，员工通常有资格从员工就业第一个完整月的次月的第一天开始向该计划缴纳税前缴费。在截至2018年12月31日的年度，Kemper提供了参与者在每个支付期贡献的前6%薪酬的50%的匹配贡献。雇员在他们有资格向该计划缴纳税前缴费的同一天，有资格获得雇主的等额缴费。参与者在受雇三年后获得100%的雇主等额供款。该计划规定，在计划中规定的控制权发生变化或达到正常退休年龄、死亡或残疾时，100%授予雇主等额缴费。

在2019年1月1日之前，该计划包括年度固定缴款功能，根据该功能，如果员工年满21岁，则通常有资格在其就业第一个完整年度的下一个季度的第一天获得该计划中的雇主退休缴款。雇员必须满足计划的资格标准，并在计划年的最后一天继续受雇才能获得缴款。受守则限制，雇主退休供款按年存入参与者账户。供款率是根据在公司服务的年限和符合条件的薪酬计算的。参与者在工作三年后100%获得雇主退休供款。该计划规定，如果发生计划规定的控制权变更，或在达到正常退休年龄、死亡或残疾时，雇主退休缴款可100%归属。

参与者帐户

个人账户由计划的记录员为每个参与者维护，并更新缴款、实际投资收入或损失和提款。根据该计划的401(K)功能，每个参与者可以随时暂停、恢复或更改他或她的缴费率。如果符合某些标准，参与者可以提取其全部或部分既得账户余额，但须受某些限制。此外，参加者可按计划管理人肯珀决定的现行利率从其账户借款，但须受某些限制。直到2020年12月31日，北卡罗来纳州富国银行一直是该计划的记录保管人和受托人。自2021年1月1日起，这些职责被移交给信安财务集团。

附注1-图则说明(续)

没收的非既得账户被用于减少雇主的缴费。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根据先前计划规定，2019年1月1日之前已缴纳或到期的与雇主缴款相关的没收非既有账户分别为501,000美元和665,000美元。2021年，用于减少雇主缴费的没收金额为37万美元。

虽然本公司并未表示任何终止计划或停止供款的意向，但在符合ERISA规定的情况下，本公司可随时这样做。如果该计划在未来某个日期终止，所有参与者将100%享受自该计划终止日期起赚取的福利。

附注2--重大会计政策和变更的列报依据和摘要

本计划的财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“公认会计原则”)编制的。

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额及其变动，并披露或有资产和负债。实际结果可能与这些估计大相径庭。一般来说，投资证券面临各种风险，如利率风险、信用风险和整体市场波动风险。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值有可能在短期内发生变化，这种变化可能对参与者账户余额的未来价值产生重大影响，该等未来价值可能与财务报表中报告的金额存在重大差异。

重大会计政策

参与者导向投资按公允价值报告，包括集合信托和共同基金份额。公允价值是在计量日在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债所收到的价格。共同基金的股份按报价市价估值，该市价代表该计划在可供受益的净资产报表中列出的各个日期持有的股份的资产净值。该计划使用共同集体信托所持股份的资产净值作为确定公允价值的实际权宜之计。每个集合信托按报告的每股资产净值按计划提供每日赎回，无需事先通知要求。参与者通常能够不受限制地每天更换投资选项。

投资的买入和卖出是在交易日期的基础上记录的。利息收入按权责发生制入账。股利收入在除股息日入账。净增值，或净折旧，视情况而定，包括该计划在该年度内买卖和持有的投资的损益。

对参加者的贷款包括在应收参加者票据中，并按未付本金余额加上应计但未付利息列账。

贷款管理费直接计入适用参与者的账户，并计入投资费用。对某些共同基金的投资计入计划的管理费和业务费用从赚取的收入中扣除，不单独确定。因此，这些管理费和运营费用被确认为此类投资的投资回报的减少。本计划的所有其他管理费用由计划管理员支付。

提供给参与者的福利在支付时入账。选择退出该计划的参与者没有福利账户余额，但分别在2021年12月31日和2020年12月31日仍未支付

风险和不确定性

该计划投资于各种投资。投资面临各种风险，如利率、股权价格和信用风险。由于与某些投资相关的风险水平，投资证券的价值至少有可能在短期内发生变化，这种变化可能会对可供受益的资产报表中报告的金额产生重大影响。在2021年12月31日和2020年12月31日的投资中，分别包括发起人普通股的8,664,000美元和11,985,000美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这项投资分别占总投资的1.1%和1.7%。赞助商股票市值的大幅下降将严重影响可用于收益的净资产。

附注3-公允价值计量

该计划采用分层框架，对公允价值计量中使用的投入的市场可观察性进行优先排序。市场价格的可观测性受到多种因素的影响，包括资产或负债的类型以及被计量的资产或负债的特定特征。具有随时可得的活跃市场价格或可按活跃报价计量公允价值的资产和负债一般被视为具有较高的市场价格可观测性，而用于计量公允价值的判断程度较低。

该计划将用于计量公允价值的投入分为以下三个级别之一：

·第1级--相同资产或负债在活跃市场上的报价；

·第2级--第1级以外的可观察投入、活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价以及投入可见或重大价值驱动因素可见的模型衍生价格；以及

·第3级--被计量的资产或负债的不可观察的投入。

可观察到的投入基于从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入基于该计划的市场假设。无法观察到的输入需要重要的管理判断或估计。在某些情况下，用于衡量资产或负债的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这些情况下，公允价值计量被整体归类在公允价值层次结构中与对整个计量重要的最低投入水平相同的水平。这样的决心需要管理层做出重要的判断。根据公认会计原则，本计划不允许在活跃的市场中使用管理判断来调整报价市场价格。

集合信托按各自集合信托单位的资产净值进行估值。由各自受托人提供的资产净值被用作估计公允价值的实际权宜之计。资产净值按各基金持有的相关投资的公允价值减去各自的负债计算。所有按资产净值估值的投资都允许每日赎回，没有任何赎回限制或通知要求，也没有任何无资金来源的承诺。互惠基金股份按各互惠基金申报的每日收市价估值。这些基金被要求公布其每日资产净值，并以该价格进行交易。该计划持有的互惠基金股份被视为交易活跃。Kemper员工持股计划(“ESOP”)基金的估值采用Kemper普通股在纽约证券交易所公布的收盘价。

按资产净值实际权宜之计按公允价值计量的投资不需要使用公允价值层次结构进行分类，但在下两个表中列示，以使公允价值层次结构与可用于收益的净资产报表中列示的金额相协调。2021年12月31日按公允价值计量的资产估值摘要如下：

按公允价值于2020年12月31日计量的资产估值摘要如下：

该计划的政策是在本报告所述期间结束时确认各级之间的调动。2021年或2020年的水平之间都没有转移。

附注4--联邦所得税状况

根据《守则》第401(A)条，该计划免征所得税。美国国税局(“IRS”)已于二零一三年九月二十五日致函本公司，通知本公司Kemper Corporation 401(K)储蓄计划及相关信托乃根据守则的适用规定设计。自收到此信后，肯珀公司401(K)储蓄计划被修改和重述，自2016年9月22日起生效，包括(I)与肯珀公司固定缴款退休计划合并，以及(Ii)将肯珀公司401(K)储蓄计划更名为肯珀公司401(K)和退休计划。2018年12月31日，无限401(K)退休计划并入Kemper Corporation 401(K)和退休计划，后者又更名为Kemper Corporation 401(K)退休计划(见注1)。自2019年1月1日起，该计划经修订，除其他外，(I)规定参与者自动登记，但须符合参与者选择退出的规定，(Ii)规定提供安全港雇主配对供款，以及(Iii)取消年度雇主退休供款功能。该公司于2019年12月30日向美国国税局提交了一份新的有利裁定函(见附注1)。2020年6月30日收到了确认该计划纳税状况的有利决定函。本公司相信，经修订及重述的计划目前的设计及运作均符合守则的适用要求，而计划及相关信托基金将继续获豁免缴纳所得税。因此，所附财务报表没有为所得税或不确定的税务状况编列任何准备金。

美国国税局审查该计划的诉讼时效在2016年及之前的所有纳税年度都是封闭的。该计划将在2017至2020纳税年度进行审查。

根据联邦所得税法规和解释，参与者在计划中积累的金额的所得税被递延，因此在这些金额实际分配之前不包括在参与者的应纳税所得额中。除1993年4月1日之前的某些缴费外，缴费被视为税前存款，缴费时不缴纳联邦所得税。在1993年4月1日之前，某些捐款是在税后基础上进行的，当它们分配给参与者时不需要缴纳所得税，因为它们已经纳税。参与者的账户余额，除在1993年4月1日之前缴纳的税后缴费外，属于应税收入，通常在分配时按普通所得税率征税。但是，通过特殊平均条款提供的税收优惠可能适用于一定年龄的参与者。分配给参与者的所有应税收入可额外征收10%的联邦所得税罚款，除非分配符合法典第72节中的某些要求。

该计划中的应税分配通常要缴纳20%的联邦所得税预扣，除非直接滚入另一个合格的雇主计划或个人退休账户。Kemper普通股的股票分配一般不受20%预扣的限制，特别税收规则可能适用于此类股票的“未实现净增值”的计算。

如果《守则》和《计划》关于贷款给参与者的要求得到满足，贷款给参与者的金额将不会被视为应税分配。然而，如果贷款要求未得到满足并发生违约，贷款将被视为联邦所得税计划中的分配，并且可能适用上述分配的税收后果。参与者为其贷款支付的利息一般不能扣税。

附注5--豁免利益方交易

如附注1所述，参与者还可以通过执行符合计划规定的票据，从各自的参与者账户借款。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Kemper ESOP基金分别持有141,940股和148,640股Kemper普通股，总公允价值分别为8,345,000美元和11,420,000美元。除了对Kemper普通股的投资外，Kemper ESOP基金在2021年12月31日和2020年12月31日分别对一只短期投资基金投资了31.9万美元和56.5万美元。这些资金用于为Kemper ESOP基金提供流动性，不是参与者的投资选择。该计划记录了参与者在截至2021年12月31日的年度内对肯珀员工持股计划基金的投资分红17.8万美元。自2015年11月12日起，除对Kemper普通股的股息进行再投资外，Kemper ESOP基金不再接受新的捐款或投资。现有帐户余额可保留在Kemper ESOP基金中。

附注6-财务报表对账至表格5500

以下是2021年12月31日和2020年12月31日财务报表中可用于福利的净资产与表格5500中的净资产的对账。

以下是截至2021年12月31日的年度，可用于福利的净资产增加与表格5500的净收入的对账。

附注7--后续活动

计划管理层在2022年6月28日之前对后续事件进行了确认和披露评估，这一天是财务报表发布的日期。

自2022年1月1日起，Kemper Corporation修改了贷款限额政策。根据这项修订，偿还一笔未偿还贷款的参与者必须等待30天，才能从该计划获得另一笔贷款。在这项修订之前，参与者在发起另一笔贷款之前没有等待的时间框架。

肯珀公司401(K)退休计划

表格5500，附表H，第IV部，第4I行

资产一览表(年终持有)

截至2021年12月31日

(千美元)

EIN #: 95-4255452

PLAN #: 003

见所附独立注册会计师事务所报告。

展品索引

根据1934年证券交易法的要求，Kemper公司作为Kemper公司401(K)退休计划的计划管理人，已正式促使本年度报告由经正式授权的签名人代表其签署。