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Bit Digital，Inc.公布2022财年第一季度财务业绩

纽约，2022年6月22日/美通社/--总部位于纽约的数字资产挖掘公司Bit Digital， Inc.(纳斯达克代码：BTBT)(以下简称“公司”)今天公布了截至2022年3月31日的第一季度未经审计的财务业绩。

2022年第一季度财务亮点

*来自运营的非GAAP收入不包括财产和设备折旧以及基于股份的薪酬支出的影响。

**非GAAP净收入不包括财产和设备折旧、基于股份的薪酬支出、数字资产减值、处置财产和设备的收益、 销售投资证券的收益和出售子公司的收益。

2022年第一季度业务要点

管理评论

2022年第一季度标志着我们的采矿船队100%在北美领土上的第一个完整季度。迁移完成后，我们的重点仍然是部署我们的舰队，同时保持可持续发展方面的领先地位。我们为我们的进步感到自豪，尤其是我们的团队对最近的运营挑战做出的快速反应。

如前所述，在第 季度结束后，我们遇到了某些托管合作伙伴站点的中断。我们很快与Coinmint签署了一项新的托管协议，提供20兆瓦的主要无碳电力，足以抵消中断的影响。Coinmint已经完成了大约一半的产能，剩余的产能计划在7月初完成。此外，我们与Riot BlockChain Inc.(“Riot”)签署了一项矿工互换协议，将我们的互换哈希率提高了25%；已执行了一半的互换。我们与Coinmint和Riot达成的协议的综合效果 预计将在大约一个月的时间内使我们的活跃哈希率增加大约两倍。最后，我们的合作伙伴Digihost位于纽约州托纳万达北部的电力已部分恢复，BlockFusion位于纽约州尼亚加拉瀑布的修复工作正在进行中。

不出所料，我们第一季度的业绩面临着与前一年相比的困难 ，当时我们的大部分机队部署在中国，网络哈希率较低。此外，自2021年末以来比特币价格的下降与网络散列的增加相吻合，从而降低了整个行业的利润率并加剧了竞争。我们强劲的资产负债表使我们能够成功驾驭这些市场逆风。我们仍然没有债务，截至2022年3月31日，我们拥有超过7000万美元的现金和数字资产。截至本报告日期，我们已经支付了所有矿商的购买义务，没有其他重大资本承诺 。在此背景下，我们为Bit Digital又一次变革性的一年感到兴奋。“

非公认会计准则财务指标

我们为(I)非GAAP运营收入和(Ii)非GAAP净收入提供补充财务措施。这些补充财务衡量标准不是美国公认会计原则下的财务绩效衡量标准 ，因此，这些补充财务衡量标准可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。 管理层在内部使用这些非GAAP财务衡量标准来帮助了解、管理和评估我们的业务绩效，并帮助制定运营决策。我们相信，这些非公认会计准则财务指标也有助于投资者和分析师在一致的基础上比较我们在各个报告期的表现。

以下是业务的非GAAP收入(损失)的对账，其中不包括(I)财产和设备折旧以及(Ii)基于份额的薪酬支出的影响，与其在所示期间最直接的GAAP可比计量 ：

以下是非GAAP净收益(亏损)的对账，其中 不包括(I)财产和设备折旧、(Ii)基于股份的补偿费用、(Iii)数字资产减值 、(Iv)处置财产和设备收益、(V)出售投资证券收益和(Vi)出售子公司收益的影响。

关于Bit Digital

BIT Digital，Inc.是一家总部位于纽约市的数字资产挖掘公司。我们的采矿业务位于北美。如需更多信息，请联系IR@bit-digital.com或 访问我们的网站www.bit-digital.com。

投资者通知

投资我们的证券涉及高度风险。在作出投资决定之前，您应仔细考虑在截至2021年12月31日的财政年度的Form 20-F的最新年度报告中的第3.D项“风险因素”中描述的风险、不确定性和前瞻性陈述。如果发生任何重大风险，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到影响。在这种情况下，我们证券的价值可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。我们描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或认为不重要的其他风险也可能损害我们的业务运营。 此外，我们过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，不应 使用历史趋势来预测未来的结果。未来全网挖掘难度或比特币哈希率的变化也可能对比特币生产的未来表现产生实质性影响 。实际运营结果将因许多因素而异，这些因素包括： 网络困难率、网络的总哈希率、我们设施的运营情况、我们的矿工状况以及其他因素。 此外，所有有关财务指标的讨论都假定截至2022年6月的挖掘困难率。请参阅下面的“安全港声明” 。

安全港声明

本新闻稿可能包含与比特数码公司及其子公司的业务有关的某些“前瞻性 陈述”。本文中除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为“前瞻性陈述”。这些前瞻性表述通常由 使用“相信”、“预期”或类似表述等前瞻性术语识别，涉及已知和 未知的风险和不确定性。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它们确实包含假设、风险和不确定因素，这些预期可能被证明是不正确的。投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本新闻稿发布之日发表。由于各种因素，公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括公司提交给美国证券交易委员会的定期报告中讨论的那些因素，并可在其网站上查阅 http://www.sec.gov.所有可归因于公司或代表公司行事的人的前瞻性陈述都明确地受到这些因素的限制。除证券法规定外，公司不承担更新这些 前瞻性陈述的责任。

经营和财务回顾与展望

概述

数字资产挖掘业务

我们是一家数字资产挖掘公司，在美国和加拿大拥有采矿业务。我们于2020年2月开始比特币开采业务，并于2022年1月开始有限的以太 开采业务。我们的采矿业务由第三方提供商托管，使用称为Miner的专用计算机 来生成数字资产。矿工使用专用集成电路(ASIC)芯片。这些芯片使 挖掘者能够应用更大的计算能力，或“哈希率”，以提供交易验证服务(称为“解决一个区块”)，这有助于支持区块链。对于添加的每个区块，区块链提供的奖励相当于每个区块的固定数字资产数量 。哈希率越高的矿工解决阻塞和获得奖励的机会越高。

我们运营矿业资产的主要目的是积累数字资产，我们可能会根据市场状况和管理层对我们现金流需求的确定，不时出售这些数字资产作为法定货币。我们的开采战略一直是在比特币供应固定的情况下，尽可能快地开采尽可能多的比特币。鉴于从Bitmain Technologies Limited(“Bitmain”) 和MicroBT Electronics Technology Co.，Ltd.(“MicroBT”)等制造商购买矿工的交货期较长，我们最初选择在现货市场收购矿工，这通常会在几周内交货。同时，我们还与领先的制造商建立了战略关系，我们认为这使我们能够以有利的条件进入ASIC。

我们已与北美的第三方托管合作伙伴签署了服务协议。这些合作伙伴运营专门的采矿数据中心，他们在那里安装和操作我们的矿工 并为我们提供现场IT咨询、维护和维修工作。我们在德克萨斯州和内布拉斯加州的采矿设施由 Compute North LLC负责维护。我们在佐治亚州的采矿设施由Core Science，Inc.维护。我们在纽约的采矿设施由BlockFusion USA，Inc.(“BlockFusion”)和Digihost Technologies Inc.(“Digihost”)维护。

我们是一家专注于可持续发展的比特币开采公司。2021年6月24日，我们签署了加密气候协议，这是一项由私营部门主导的倡议，旨在为加密和区块链行业脱碳。

2021年12月7日，我们成为比特币挖掘理事会(BMC)的成员，加入MicroStrategy和其他创始成员的行列，促进透明度，分享最佳实践， 并教育公众比特币和比特币挖掘的好处。

矿工部署

2022年第一季度，我们继续与托管合作伙伴合作，在北美部署我们的矿工。截至2022年3月31日，我们目前拥有的机队的36.9%，即 9,748名比特币矿工和713名以太矿工，分别代表0.544艾哈什(“EH/s”)和0.188 Terahash(“TH/s”)， 部署在北美。

截至2021年12月31日，我们目前拥有的机队的27.8%，即代表0.457 EH/s的7,710名比特币矿工部署在北美。

电源和托管概述

在2022年第一季度，我们的托管合作伙伴继续准备网站，以提供我们签约的托管能力，为我们的矿工带来更多的在线动力。

截至2022年3月31日，Compute North为我们的矿工提供了大约20兆瓦的产能。我们预计北计算未来的总体托管容量约为48兆瓦。 我们预计在2022年下半年交付相关设备后，剩余的约28兆瓦的预期托管部署将开始。正如之前宣布的，在本季度，我们与Compute North签署了一份续订托管协议，将之前的 协议的期限再延长5年，约占我们总托管容量的6.5兆瓦。2022年4月，我们修订并重申了与Compute North签订的额外现有托管协议，其中约占我们总托管容量的30兆瓦，以便为在德克萨斯州的新地点部署我们的矿工提供 。此次修订并未对Compute North提供的总托管容量产生实质性影响。

截至2022年3月31日，我们与BlockFusion位于纽约尼亚加拉瀑布的工厂为我们的矿工提供了约9.4兆瓦的电力。建成后，该设施预计将提供总计35兆瓦的电力，为我们的矿工提供电力。

截至2022年3月31日，我们在北托纳万达和纽约州布法罗的Digihost工厂为我们的矿工提供了大约7兆瓦的电力。建成后，这些联合设施预计将提供总计20兆瓦的电力，为我们的矿工提供电力。此外，Digihost已通知我们，他们将继续 根据我们的协议确定地点，以满足剩余100兆瓦的合同托管能力。

截至2022年3月31日，我们在佐治亚州拥有Core Science的设施为我们的矿工提供了大约0.3兆瓦的电力。

矿工舰队概述

截至2021年12月31日，我们有27,744名矿工 进行比特币挖掘，总最大哈希率为1.60 EH/S。截至2022年3月31日，我们有27,644名矿工进行比特币挖掘，731名矿工进行以太挖掘，总最大哈希率分别为1.6 EH/S和0.3 EH/s。截至2022年5月31日，我们有33373名矿工进行比特币挖掘，731名矿工进行以太挖掘，总的最大哈希率分别为2.17 EH/S和0.3 TH/S。

截至2022年3月31日，我们拥有的矿队包括以下 型号：

2021年10月7日，我们根据一份买卖协议(“SPA”)签约向Bitmain额外购买10,000台Antminers，预计成本为6,500万美元。截至本报告所述日期，该公司已接待了5023名矿工。最后一期预计将于2022年6月发货。 对于这些已宣布的购买，预计比特币挖掘的最大总哈希率约为2.67 EH/s。

2022年3月27日，我们与四家独立的比特币挖掘计算机卖家签订了资产购买 协议，我们从这些卖家手中收购了现货市场上总计706家比特币矿工 ，其中分别包括184名S19 J Pro矿工、197名S19矿工、197名S19矿工和128名S19/S19 Pro矿工。收购的 矿工于2022年4月交付。

在截至2022年3月31日的季度里，该公司出售了100台MicroBT Whatsminer M21S 矿工。

比特币生产

从2020年2月我们的比特币开采业务 开始到2022年3月31日，我们总共赚了3,769.95个比特币。下表列出了每季度开采的比特币数量 ：

下表显示了我们在截至2022年3月31日的三个月内的比特币挖掘活动。

环境、社会和治理

可持续发展是我们的主要战略重点。我们在美国和加拿大的几个主要采矿地点根据我们的东道主提供的信息和公开可用的数据，提供价格合理的部分无碳能源和其他与可持续发展相关的解决方案，数量因地而异，包括水力发电、太阳能、风能、核能和其他无碳发电来源的组件，我们相信这些数据有助于减轻我们运营的环境 影响。我们与独立的ESG(环境、社会和治理)顾问合作，自我监控并采用环境政策，以帮助我们提高绿色电力和其他可持续发展计划的百分比。随着我们继续与技术和业务的未来保持一致，我们致力于不断增强可持续性，我们相信这将使我们的业务和更大的比特币网络经得起未来的考验。

我们相信，比特币网络和为其提供动力的挖掘是人类进步中的重要发明。使用先进的 计算机解决问题和验证比特币交易的过程是能源密集型的，因此已经对该行业进行了审查。因此，在我们这个快速增长的领域，开采比特币的环境成本 应该由每一家公司进行调查并降低。我们的目标是为加速比特币的脱碳做出贡献，并在我们的行业中树立榜样，负责任地管理数字资产。

我们目前正在与独立的ESG咨询公司Apex Group Ltd合作，以成为首批获得独立ESG评级的上市比特币矿商之一。我们预计，这将为我们业务的环境可持续性以及其他指标提供透明度。 Apex的ESG评级和咨询工具使我们能够根据国际标准和我们的同行 来确定改进和进步的机会。我们相信，这是改善我们的可持续实践和减轻我们的环境影响的不可或缺的方法。通过衡量BIT Digital采矿的可持续性和足迹，我们 能够制定目标，在我们转向100%清洁能源使用量的目标时不断改进。

2021年12月7日，该公司成为比特币矿业理事会(“BMC”)的成员，与MicroStrategy和其他创始成员一起促进透明度，分享最佳实践 ，并教育公众比特币和比特币开采的好处。

新冠肺炎

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎(“新冠肺炎”)疫情为全球大流行。我们的运营地点已受到新冠肺炎的影响， 由于隔离、地方、州和联邦政府的各种公共卫生命令、设施和企业关闭以及旅行和物流限制，疫情已经影响并可能进一步影响我们的运营和客户的运营。 随着政府和企业继续采取行动应对新冠肺炎疫情的风险，情况可能会改善或恶化。 尽管新冠肺炎疫情继续给全球经济带来不确定性，政府和企业的限制性措施仍在实施，我们预计我们的业务和经营结果可能会受到实质性的不利影响。该公司正在积极监测这一情况及其对其财务状况、流动性、运营、供应商和行业可能产生的影响。

此外，我们评估了新冠肺炎疫情对我们财务报表的潜在影响，包括但不限于长期资产减值和加密货币估值 。在适用的情况下，我们已根据现有信息，在编制财务报表时纳入对新冠肺炎预期影响的判断和估计。随着新事件的发展和获得更多信息，这些判断和估计可能会发生变化，并在合并财务报表中得到确认。基于我们目前的评估，我们预计不会对我们的长期战略计划、运营和流动性产生任何实质性影响。

我们将继续积极监控情况 ，并可能根据联邦、州或地方当局的要求或我们认为符合我们的合作伙伴、客户、供应商、供应商、员工和股东的最佳利益的要求，采取进一步行动来改变我们的运营和业务做法。新冠肺炎疫情将在多大程度上进一步影响该公司的财务业绩，这将取决于未来的事态发展，而这些事态发展 是未知的，也无法预测，包括疫情的持续时间和最终范围、检测、治疗和预防方面的进展，以及政府和企业采取的行动。

行动的结果

截至2022年和2021年3月31日的三个月的经营业绩

下表总结了我们在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内的经营业绩，并提供了有关期间美元增加或(减少)的信息。

收入

我们通过向数字资产挖掘池提供计算能力产生收入，并以数字资产的形式收取对价，其价值是根据相关数字资产在收到时的市场价格确定的。通过提供计算能力以成功地将区块添加到区块链，公司有权从矿池运营商获得固定数字资产奖励的一小部分份额，该份额基于公司贡献给矿池的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例。

在截至2022年3月31日的三个月里，我们 从一个矿池运营商那里收到了194.48个比特币和189.26个ETH。截至2022年3月31日，我们的比特币矿工和ETH矿工的最大哈希率分别为1.60 EH/s和0.3 TH/s。在截至2022年3月31日的三个月中，我们确认了来自比特币挖掘服务和ETH挖掘服务的收入分别为8,031,627美元和542,120美元。

在截至2021年3月31日的三个月里，我们 从两家矿池运营商那里收到了1,013.40枚比特币。截至2021年3月31日，我们的最大散列率为2,264.5 Ph/s。在截至2021年3月31日的三个月中，我们确认比特币挖掘服务的收入为43,953,050美元。

在截至2022年3月31日的三个月中，我们来自比特币挖掘服务的收入减少了35,921,423美元，降幅为82%，从截至2021年3月31日的三个月的43,953,050美元降至8,031,627美元。减少的主要原因是我们的移民矿工正在等待安装，这是我们正在进行的矿工重新部署计划的一部分。

我们预计将继续投资矿工，以 增加比特币矿工和ETH矿工的哈希率容量。因此，受比特币和ETH价格、网络困难等因素的影响，我们预计2022财年收入将有所增长。

收入成本

收入成本主要包括采矿作业的直接生产成本，包括公用事业和其他服务费用，但不包括单独列报的折旧和摊销费用 。

截至2022年3月31日的三个月，我们的收入成本为4,268,251美元，比截至2021年3月31日的三个月的12,467,728美元减少了8,199,477美元。减少的主要原因是，由于我们的机队部分离线等待重新部署，公用事业成本降低。

我们预计收入成本将增加，因为我们将继续专注于扩大和升级我们的矿工船队。

折旧及摊销费用

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，折旧及摊销开支分别为3,799,629美元及3,650,374美元，按估计可用矿工寿命计算。

一般和行政费用

在截至2022年3月31日的三个月中，我们的一般和行政费用共计4,272,695美元，主要包括1,919,894美元的专业和咨询费用、601,021美元的工资和奖金支出、与发放给员工的RSU和股票期权相关的463,900美元的共享薪酬支出、将矿工运送到我们的托管合作伙伴所产生的396,693美元的交通费，以及130,532美元的员工差旅费。

截至2021年3月31日止三个月，我们的一般及行政开支主要包括专业及顾问开支1,025,785美元、将某些矿工从中国迁往美国的交通费 667,231美元、工资开支351,362美元及办公室开支77,362美元。

数字资产交换的已实现收益

数字资产 按减去成本后的减值进行记录。出售数字资产的任何损益在合并经营报表中记为“交换数字资产的已实现收益(损失)”。在截至2022年3月31日的三个月中，我们通过交换170.57个比特币和29.38ETH获得了1,637,023美元的收益。在截至2021年3月31日的三个月里，我们从656.58个比特币的兑换中获得了10,456,497美元的收益。

数字资产减值准备

于截至2022年及2021年3月31日止三个月的数字资产减值分别为10,045,603美元及零，该等减值乃按账面价值或公允价值较低的数字资产于2022年及2021年3月31日的较低值入账。

出售投资证券的收益

在截至2022年3月31日的三个月内，我们以1,706,665美元的代价出售了我们在一家私人持股公司的部分投资。我们确认了1,039,999美元的销售收益，该收益记录在“出售投资证券的收益”账户中。

处置财产和设备所得收益

在截至2022年3月31日的三个月内，我们 将100个比特币矿工出售给了一个第三方买家，总代价为212,800美元。在交易当天，这些矿工的原始成本和累计折旧分别为51,384美元和13,152美元。公司确认出售矿工的收益为174,568美元，记入“处置财产和设备收益”账户。

所得税优惠(费用)

截至2022年3月31日的三个月，所得税优惠为1,351,942美元，其中包括来自美国业务的1,345,143美元的所得税优惠，来自香港业务的未确认税收优惠 美元(69,182美元)，来自香港业务的12,138美元税收优惠，以及来自其他司法管辖区的63,843美元的税收优惠。未确认的税务优惠与因离岸非应课税而产生的不确定香港利得税状况有关 就业务利润提出的申索及有关股份补偿的扣税申索，但须经香港税务机关审核及批准。

截至2021年3月31日的三个月，所得税支出为282,142美元，其中包括我们美国业务的所得税支出282,142美元。我们在香港并无应评税利润，这是由于对业务利润提出的离岸免税申索，但须经香港税务机关审核及 批准。如果离岸免税申索不获批准，比特数码香港有限公司(“BT HK”)可能会处于税务亏损的状况，前提是购买计算机设备的支出将被香港税务机关完全允许作为税项扣除。

每股净(亏损)收益和(亏损)收益

截至2022年3月31日的三个月，我们的净亏损为10,179,789美元，与截至2021年3月31日的同期净收益35,786,323美元相比，净亏损为45,966,112美元。

截至2022年3月31日的三个月，每股基本及摊薄亏损为0.15美元。截至2021年3月31日的三个月，基本和稀释后每股收益为0.74美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月，加权平均股票数量分别为69,627,314股和48,291,310股。

非公认会计准则 财务指标

我们正在为(I)非GAAP运营收入和(Ii)非GAAP净收入提供补充财务措施 。这些补充财务指标不是根据美国公认会计原则对财务业绩的衡量 ，因此，这些补充财务指标可能无法与其他公司的类似名称指标 相比较。管理层在内部使用这些非GAAP财务指标来帮助了解、管理和评估我们的业务绩效 并帮助制定运营决策。我们相信，这些非公认会计准则财务指标对于投资者和分析师在一致的基础上比较我们在不同报告期的业绩也很有用。

以下是对非GAAP营业收入(损失)的对账，其中不包括(I)财产和设备折旧以及(Ii)基于股份的薪酬 费用与其在所示时期最直接可比的GAAP计量的影响：

以下是非GAAP净收益(亏损)的对账，其中不包括(I)财产和设备折旧、(Ii)基于股份的补偿费用、(Iii)数字资产减值、(Iv)处置财产和设备收益、(V)出售投资证券收益和(Vi)子公司销售收益 对所示时期最直接可比的GAAP计量的影响：

流动资金和资本资源

到目前为止，我们的运营资金主要来自运营现金流，以及通过公开和非公开发行我们的证券进行的股权融资。我们计划主要通过运营产生的现金和股权融资来支持我们未来的运营。我们还可以考虑债务融资、优先融资和可转换融资。截至2022年3月31日，我们的营运资金为73,400,296美元。截至2022年3月31日，营运资本包括43,899,644美元的数字资产。

采矿业务收入

在未来的基础上为我们的运营提供资金将在很大程度上取决于我们继续挖掘数字资产的能力以及我们挖掘的数字资产的现货或市场价格。 我们预计将从我们的采矿设施中生产数字资产(主要是比特币)中获得持续的收入。我们以未来价值清算数字资产的能力将不定期进行评估，以产生运营所需的现金。例如，生成现货市场价值超过我们的生产和其他成本的比特币，将决定我们报告与此类采矿业务相关的利润率的能力 。此外，无论我们是否有能力从数字资产中产生收入，我们可能需要 以股权或债务的形式筹集额外资本，为我们的运营和实施我们的业务战略提供资金。

以股权、债务或数字资产转换的形式筹集资金以维持我们的运营的能力受到许多风险和不确定性的影响，即使我们成功了，未来的股权发行也将导致我们现有股东的股权稀释，未来的任何债务或债务证券可能包含限制我们的运营或进行某些交易的能力的契诺。我们通过比特币生产实现收入并通过比特币成功地将比特币转换为现金或资金管理费用的能力受到许多风险的影响，包括监管、金融和商业风险，其中许多风险是我们无法控制的。此外，比特币奖励的价值在历史上一直非常不稳定， 未来的价格无法预测。

如果我们无法在需要时从我们的比特币生产中获得足够的收入 或无法获得额外的资金来源，则可能需要大幅降低我们当前的扩张速度或探索其他战略替代方案。

现金流

经营活动

截至2022年3月31日止三个月，经营活动所用现金净额为6,663,428美元，主要来自(I)截至2022年3月31日止三个月经调整的矿工折旧开支净亏损10,179,789美元，数字资产交换收益1,637,023美元，数字资产减值1,045,603美元及出售投资证券收益1,039,999美元，以及(Ii)我们的经营资产及负债净变动，主要包括(A)数字资产增加8,573,730美元，作为对我们提供采矿服务的奖励。 (B)应付账款增加1,420,280美元，主要是因为我们在数字资产中支付了405,530美元的维护服务费，并且 我们推迟了向一个托管合作伙伴支付维护服务费，以及(C)由于我们在2022年3月产生了不断增加的差旅费用，其他应付款和应计费用增加了 $856,218。

截至2021年3月31日止三个月的经营活动所用现金净额为2,537,979美元，主要来自(I)截至2021年3月31日止三个月的净收入35,786,323美元，经矿工折旧开支3,650,374美元及数字资产交换收益10,456,497美元调整后，以及(Ii)我们营运资产及负债的净变动 ，主要包括(A)数字资产增加43,190,371美元，以奖励我们提供采矿服务，(B)其他流动资产增加1,336,681美元，主要由于向代表吾等支付采矿设施公用事业费用的两家服务提供商支付了1,296,512美元的保证金，以及(C)应付账款增加了12,757,378美元，这主要是因为我们以加密货币支付了12,726,320美元的维护服务费。

投资活动

截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为4,109,195美元，主要是由于矿商购买11,052,500美元的存款和出售非活跃子公司的现金损失59,695美元，但被出售数字资产的现金收益7,003,000美元部分抵消。

截至2021年3月31日的三个月，投资活动提供的现金净额为1,080,412美元，主要由出售数字资产所得的现金收益1,766,950美元提供，但部分被购买矿商的686,538美元所抵消。

融资活动

截至2022年3月31日止三个月，融资活动中使用的现金净额为2,219,355美元，主要是由于美国证券交易委员会直到2021年1月25日才宣布在我们的一次私募发行中发行的股票的回售登记声明生效，因此支付了2,219,355美元的违约金。

截至2021年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为1,280,000美元，主要由向Ionic Ventures LLC发行可转换票据的1,280,000美元净收益提供。

关键会计政策和估算

我们对财务状况和运营结果的讨论和分析基于我们的合并财务报表。该等财务报表乃根据美国公认会计原则编制，该准则要求本公司作出影响本公司资产及负债及收入及开支报告金额的估计及假设，披露合并财务报表日期的或有资产及负债，以及披露财务报告期内发生的收入及支出报告金额。最重要的估计数和假设包括数字资产和其他流动资产的估值、财产和设备的使用寿命、长期资产的可回收性、或有负债的必要拨备和递延税项资产的变现。我们将继续评估我们认为在目前情况下合理的这些估计和假设。我们依赖这些评估作为判断资产和负债账面价值的基础，这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。由于使用估计数是财务报告流程的一个组成部分，因此，由于我们估计数的变化，实际结果可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他政策更高的判断力。我们 相信，本新闻稿中披露的关键会计政策反映了在编制我们的合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。

最近发布和通过的会计公告

本公司已评估最近发布的所有其他会计声明，并认为该等声明不会对本公司的财务报表产生实质性影响。 见截至2022年3月31日的未经审计简明综合财务报表附注2。

Bit Digital，Inc.

未经审计的简明综合资产负债表

截至2022年3月31日和2021年12月31日

(除股数 外，以美元表示)

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

Bit Digital，Inc.

未经审计的业务简明合并报表 和

综合(亏损)收益

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月

(除股数 外，以美元表示)

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

Bit Digital，Inc.

未经审计的权益简明合并报表

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月

(除股数 外，以美元表示)

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

Bit Digital，Inc.

未经审计的现金流量简明合并报表

截至2022年和2021年3月31日的三个月

(以美元表示)

现金、现金等价物和受限现金对账

附注是这些合并财务报表的组成部分。

Bit Digital，Inc.

未经审计的简明合并财务报表附注

1.组织和主要活动

Bit Digital，Inc.(“BTBT”或“公司”)， 前身为Golden Bull Limited，是根据开曼群岛法律于2017年2月17日注册成立的控股公司。该公司目前通过其在美国和加拿大的全资子公司从事比特币开采业务。

随附的未经审计的简明综合财务报表反映了本公司和以下每个实体的活动：

金牛美国的处置

2019年6月3日，金牛美国有限公司在纽约州注册成立，成为本公司的全资子公司。成立该实体是为了在美国发展汽车租赁业务，但该业务从未开始并被终止。于2022年3月16日，本公司与Star Choice Investments Limited(“Star Choice”)(一家与本公司无关的香港实体)订立购股协议。根据协议，Star Choice同意以10.00美元和其他良好和有价值的对价收购金牛美国公司100%(100%)的流通股。销售已于2022年3月16日完成。

同日，双方完成了纽约州法律规定的所有股份转让登记手续，并满足了所有其他成交条件。 因此，协议预期的处置完成。出售完成后，买方成为Golden Bull USA的 唯一股东，并承担Golden Bull USA的所有资产及债务。交易完成后， 公司不对金牛美国的业务或买方承担任何合同承诺或义务。

管理层认为，出售Golden Bull USA并不代表对本公司的营运及财务业绩有(或将会有)重大影响的战略转变。 根据美国会计准则205-20(见附注14)，出售并不计入非持续经营。

Bit Digital，Inc.

未经审计的简明合并财务报表附注

2.主要会计政策摘要

列报依据和合并原则

中期未经审核简明综合财务报表 根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制及列报。

截至2022年3月31日以及截至2022年和2021年3月31日的三个月的未经审计简明综合财务信息是根据美国证券交易委员会规则和法规以及S-X法规未经审计编制的。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中，但根据该等规则和法规已被省略。未经审计的中期财务信息应与经审计的财务报表及其附注一并阅读，审计的财务报表及其附注包括在截至2021年12月31日的财政年度的 Form 20-F中，该表格于2022年4月15日提交给美国证券交易委员会。

管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表反映了所有正常的经常性调整，这是公平列报中期财务业绩所必需的 。本公司相信，所披露的资料足以使所提供的资料不具误导性。随附的未经审核简明综合财务报表的编制采用与本公司编制截至2021年12月31日的年度综合财务报表相同的会计政策。截至2022年和2021年3月31日的三个月的运营业绩不一定代表全年的业绩。

金融工具的公允价值

ASC 825-10要求披露有关金融工具公允价值的某些信息。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债支付的价格。三级公允价值层次结构对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用 不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：

数字资产的公允价值基于活跃市场的报价 。由于该等资产及负债的短期性质，本公司其他金融工具包括现金及现金等价物、受限现金、存款、其他应收账款、应付关联方账款、应付账款及其他应付款项的公允价值与其公允价值相近。权证按公允价值计量，采用不可观察的投入 ，并归类于公允价值层次的第三级(附注9)。

Bit Digital，Inc.

未经审计的简明合并财务报表附注

2.主要会计政策摘要(续)

数字资产

数字资产(包括比特币、ETH和USDC) 计入随附的未经审计的简明综合资产负债表中的流动资产。购买的数码资产按成本入账，而本公司透过采矿活动获得的数码资产则按以下披露的本公司收入确认政策入账。

持有的数字资产作为无形资产入账，使用寿命不确定。具有无限使用年限的无形资产不摊销，而是每年进行减值评估， 或更频繁地，当发生事件或环境变化表明其更有可能减值 。当账面值超过其公允价值时，即存在减值，而公允价值是使用 数字资产在计量其公允价值时的报价计量的。在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减损的可能性不大，则不需要进行定量减值测试。如果公司得出不同的结论，则需要 进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内，该损失建立了资产的新成本 基础。不允许随后冲销减值损失。

本公司购买数码资产(如有)将计入随附的未经审核简明综合现金流量表的投资活动内，而本公司透过采矿活动获得的数码资产则计入随附的未经审核简明综合现金流量表的经营活动内。数字资产的销售计入投资活动中的未经审计简明综合现金流量表，任何此类销售的已实现损益计入未经审计简明综合经营报表和全面收益表中的“已实现数字资产交换损益” (亏损)。本公司按照先进先出的会计方法核算损益。

收入确认

本公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入 (“ASC 606”).

为了确定与客户的合同的收入确认，公司执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中的履行义务，(Iii)确定交易价格，包括在未来可能出现重大逆转的程度上的可变对价。不发生，(Iv)将交易价格分配给合同中各自的履约义务，以及(V)当公司履行履约义务时(或作为)确认收入。

公司在将其产品和服务转让给客户时确认收入，其金额反映了公司预期在此类交换中有权获得的对价。

数字资产挖掘

本公司已与矿池运营商签订合同，为矿池提供计算能力，从而进入数字资产挖掘 池。该等合约可由任何一方在任何时间终止，而本公司可强制执行的赔偿权利只在本公司向矿池营运商提供计算能力 时才开始生效。作为提供计算能力的交换，该公司有权获得矿池运营商因成功将区块添加到区块链而获得的固定数字资产奖励的一小部分份额。本公司的零碎份额是根据本公司向矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例 计算得出的。

在数字资产交易中提供计算能力 验证服务是公司日常活动的成果。提供此类计算能力是本公司与矿池运营商签订的合同中唯一的履约义务。本公司收到的交易对价(如有)为 非现金对价，本公司于收到之日按公允价值计量，与合同订立时的公允价值或本公司从集合中获得奖励的时间并无重大差异。考虑因素都是可变的。由于 不太可能不会发生累计收入的重大逆转，因此在矿池运营商(通过第一个解决算法)成功放置区块并且公司收到将收到的对价确认 时，才会对对价进行限制，届时收入将被确认。这些交易中没有重要的融资部分。

收到的数字资产奖励的公允价值 使用收到时相关数字资产的报价确定。目前，在美国公认会计原则或替代会计框架下，对于确认为收入或持有的数字资产的会计处理，没有具体的明确指导 ，管理层在确定适当的会计处理方面做出了重大判断。如果财务会计准则委员会颁布了权威的指导意见，公司可能会被要求改变其政策，这可能会对公司的综合财务状况和运营结果产生影响。

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2.重要会计政策摘要 (续)

基于股份的薪酬

授出的基于股份的奖励于授出日按公平的 价值计量，而基于股份的补偿开支于授出日确认(I)如不需要归属条件，则于授出日立即确认，或(Ii)在必要的服务期内采用扣除估计没收后的直线归属法。限制性股票单位(“RSU”)及限制性股份的公允价值乃参考相关股份的公允价值厘定，而购股权的公允价值则一般采用Black-Scholes估值模型厘定。该价值确认为相应服务期间扣除估计罚没后的费用。以股份为基础的薪酬支出在确认后计入综合损益表，并与额外实收资本、负债或非控股权益相应入账。

于每个计量日期，本公司审阅 内部及外部资料来源，以协助评估各项属性，以厘定本公司授予的以股份为基础的奖励的公允价值，包括相关股份的公允价值、预期寿命及预期波动率。本公司确认综合损益表中原有罚没率假设的任何修订的影响，并作相应的权益调整 。

2019年4月，公司采用ASU 2018-07， 薪酬-股票薪酬(主题718)：非员工股份薪酬会计的改进，这将ASC 718的范围扩大到包括基于股份的支付交易，以从非员工那里获得商品和服务。修正案明确规定，ASC 718适用于设保人通过发放基于股份的支付奖励来获得将在设保人自己的业务中使用或消费的商品或服务的所有基于股份的支付交易。采纳本指引后，本公司不再重新计量在每个报告日期至归属日期授予顾问或非员工的股权分类股票奖励，而这些授予顾问或非员工的股票奖励的会计 将与员工基本一致。本指引的采纳并未对本公司的财务状况、经营业绩及现金流产生实质影响。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的未经审核简明综合财务报表并无追溯调整。

重新分类

比较期间的财务报表中的某些项目已重新分类，以符合本期的财务报表。重新分类不会影响截至2022年3月31日的总资产和总负债，也不会影响截至2022年3月31日的三个月的经营报表。

最近的会计声明

公司会持续评估任何新的会计声明，以确定其适用性。当确定新的会计声明影响本公司的财务报告时，本公司将进行研究，以确定变更对其综合财务报表的影响 ，并确保有适当的控制措施，以确保本公司的综合财务报表正确反映了变更。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)，它要求实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。这取代了现有的已发生损失模型，适用于按摊余成本计量的金融资产的信贷损失计量。ASU 2016-13随后经以下修订：会计准则更新2018-19，对主题326《金融工具-信贷损失》的编纂改进 ，会计准则更新2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生品和套期保值，主题825，金融工具，以及会计准则更新2019-05，定向过渡救济。对于公共实体，ASU 2016-13及其修正案在财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，从2019年12月15日之后 开始。对于所有其他实体，本指南及其修正案将在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括这些会计年度内的过渡期。自2018年12月15日起，所有实体均可在财政年度、 和这些财政年度内的过渡期内提早申请。作为一家新兴的成长型公司，本公司计划从2023年1月1日起采用本指导意见。本公司目前正在评估即将采用的ASU 2016-13年度对其综合财务报表的影响。

2020年，财务会计准则委员会发布了《会计准则更新(ASU)2020-06》，债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理，以解决某些具有负债和股权特征的金融工具在会计上的复杂性。在其他条款中，本ASU中的修订显著改变了关于发行人对可转换工具的会计指导，以及关于实体自身权益合同的衍生范围例外的指导，以便更少的转换特征将需要单独承认，更少的独立工具，如认股权证，将需要责任处理。 本指导意见在2021年12月15日之后的财政年度有效，并允许提前采用。作为一家新兴成长型公司，本公司计划从2023年1月1日起采用本指导意见。本公司目前正在评估即将采用的ASU 2020-06对其综合财务报表的影响。

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3.数字资产

数字资产持有量包括以下内容：

截至2022年3月31日止三个月，本公司确认数字资产减值亏损10,045,603美元，其中BTC减值亏损9,887,087美元，ETH减值亏损158,516美元。 截至2021年3月31日止三个月，本公司未确认数字资产减值。

有关数字资产的其他信息

下表分别列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月有关BTC的其他信息 ：

下表分别列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月有关ETH的其他信息：

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3.数字资产(续)

下表分别提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月有关USDC的其他信息 ：

下表分别列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月有关USDT的其他信息 ：

4.其他流动资产

其他流动资产包括：

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5.财产和设备，净额

财产和设备，净额由以下 组成：

在截至2022年3月31日的三个月中，该公司将100名矿工以比特币出售给一个第三方客户，总代价为212,800美元。交易当日，这些矿工的原始成本和累计折旧分别为51,384美元和13,152美元。该公司确认出售矿工的收益为174,568美元，记入“处置财产和设备收益”账户。截至本报告日期 ，公司已以USDC的形式收取对价。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，折旧费用分别为3,799,629美元和3,650,374美元。

6.投资安全

在截至2021年3月31日的三个月内，本公司以USDC的形式向一家私人持股公司投资1,000,000美元，本公司对该公司并无控制权，也未通过投资普通股产生重大影响。

在截至2022年3月31日的三个月内，公司以1,706,665美元的代价出售了三分之二(2/3)的投资。本公司确认了1,039,999美元的投资证券销售收益，该收益记入“投资证券销售收益”账户。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司并无录得投资上调或下调。本公司的减值分析 同时考虑了可能对股权证券公允价值产生重大影响的定性和定量因素。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司未确认投资证券减值。

7.其他非流动资产

其他非流动资产包括以下 ：

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8.基于股份的薪酬

根据2021年综合股权激励计划(“2021年计划”)和2021年第二个综合股权激励计划(“2021年第二计划”)，公司或关联公司的任何董事、员工和顾问均可获得基于股份的薪酬，如RSU、激励 和非法定股票期权、限制性股票、股票增值权和股票支付。根据2021年计划，共授予2,415,293股RSU，没有保留普通股供2021年计划发行。根据公司的2021年第二个计划，有5,000,000股普通股预留供发行，截至2022年3月31日，已向员工授予11,000个RSU和225,000个股票期权。

限制性股票单位(“RSU”)

截至2021年12月31日，公司有178,676个已授予和未授予的RSU。在截至2021年3月31日的三个月内，公司没有向员工或非员工发放RSU。

在截至2022年3月31日的三个月内，与公司授予的普通股有关的RSU的变化摘要如下：

截至2022年3月31日，与所有未偿还RSU相关的未确认补偿成本为1,365,237美元。这些金额预计将在0.83年的加权平均期间内确认。

在截至2022年3月31日的三个月内，公司确认了与上述RSU奖励相关的基于股份的薪酬支出453,484美元。

股票期权

2022年3月16日，公司根据2021年第二计划向三名员工授予22.5万份股票期权。所有这些股票期权都受24个月服务授予时间表的约束， 每个月授予1/24，行使价为3.17美元。购股权的公平价值按每股购股权3.17美元厘定， 参考授出日的收市价。本公司于归属期间按直线 确认与该等期权相关的补偿开支。截至2022年3月31日止三个月，本公司确认以股份为基础的薪酬开支为10,416元。

下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动：

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9.股本

普通股

截至2021年12月31日，已发行和已发行的普通股有69,591,389股。

于截至2022年3月31日止三个月内，向本公司高级职员、雇员及顾问发行52,442股普通股，以结算本公司根据本公司2021年计划授予该等人士的同等数目的完全归属限制性股票单位。

截至2022年3月31日，已发行和流通的普通股为69,643,831股。

优先股

截至2022年3月31日和2021年12月31日，已发行和已发行的优先股数量为1,000,000股。

优先股有权享有以下 优先股特征：1)董事会宣布时派发8%的年度股息；2)每股10.00美元的清算优先股； 3)普通股按一对一的基准转换，但受4.99%的转换限制；4)在 资不抵债时优先于普通股；及5)仅为投票目的，每股优先股投票50股普通股。

库存股

为税务目的，本公司将因授予限制性股份而代员工代扣代缴的股份视为普通股回购，因为这些股份减少了归属时应发行的股份数量。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司扣留了14,472股普通股 ，这些普通股是为与限制性股票归属相关的预扣税而交出的，根据被扣留股份在归属日期的公允价值，价值为76,820美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司的库存股分别为1,171,679美元和1,094,859美元。

认股权证

截至2022年3月31日及2021年12月31日，公司已发行10,118,046份私募认股权证，按每股7.91美元的行使价 购买合共10,118,046股普通股。

根据ASC 815，本公司确定认股权证符合归类为股权所需的条件，因为代价与本公司的自有股权挂钩，不存在基于可观察市场而不是基于其股票或业务的或有行权，结算与固定换固定股权工具一致 ，协议包含明确的股份数量，且没有现金支付条款。

权证的公允价值按Black-Scholes模型估算为3,330万美元。这些估值中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据选定同业公司及本公司与认股权证预期剩余年期相符的历史及隐含波动率，估计其普通股的波动率。无风险利率 基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限 相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率 基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

下表提供了有关本公司权证在其计量日期的第3级公允价值计量投入的量化信息：

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10.所得税

开曼群岛

根据开曼群岛现行及适用的法律，本公司无须就收入或资本利得税缴税。此外，在本公司向其股东支付股息后，将不会征收开曼群岛预扣税。

香港

在所有比特币矿工迁移到北美后，BT HK以成本加成的模式运营其提供的一般和管理服务，目前从2022财年开始由BIT数字美国公司报销。本公司目前正在聘请第三方服务提供商为转让定价进行基准研究 。目前，BT HK提供的一般和行政服务的加价百分比估计为7%，一旦基准研究完成，公司将在必要时更新该百分比。公司不会 预期加价变化会带来任何实质性影响。

香港附属公司的应课税溢利不超过港币200万元，税率为8.25%，而余下的应课税溢利将按香港利得税下16.5%的标准税率缴税。

根据ASC主题740，所得税，(“ASC 740”)，所得税的不确定性应在企业的财务报表中确认，并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量程序 。为了确认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须更有可能持续下去。根据本公司的评估，本公司认为其所得税状况经审计后更有可能持续 。

根据香港采用的地区来源制度 ，BT HK正就其于截至2022年、2022年及2021年3月31日止三个月的比特币开采收入向香港税务局(HKIRD)申请离岸免税申索，理由是该等收入并非于香港产生或源自香港。鉴于离岸免税申索仍有待香港税务局审核及同意，而围绕该申索及本公司的股票补偿扣税情况存在不明朗因素，香港附属公司于截至2022年及2021年3月31日止三个月录得69,182美元的未确认税项优惠及零美元的长期所得税开支 。69,182美元的税费是用于本季度因现有未确认税收优惠而应计的增量利息。

截至2022年3月31日止三个月，BT HK就其应课税亏损录得当期所得税优惠12,138美元。对于BT战略，该公司在截至2022年3月31日的季度产生了763,728美元的税前亏损和零税收支出。

美利坚合众国

对于美国司法管辖区，本公司的业务运营需缴纳联邦和州所得税。

该公司还评估了美国最近的税收改革的影响，包括冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)和 重建更好法案(“BBB法案”)。根据我们的分析，预计不会对公司造成重大影响。我们将继续 监控未来的潜在影响。

在截至2022年3月31日的三个月内，公司需缴纳美国联邦所得税和预扣税、州所得税和特许经营税，主要来自内布拉斯加州和得克萨斯州。随着公司继续扩大在美国的业务，公司将继续监测其在不同州的风险敞口，并遵守州所得税申报要求。本公司自成立以来未在美国接受任何税务审查 。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司产生的所得税及预提税项优惠(开支)如下：

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10.所得税(续)

加拿大

在截至2022年3月31日的三个月内，公司在加拿大的业务需缴纳联邦所得税和省级所得税。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，公司享受的加拿大联邦和州所得税优惠如下：

新加坡

本公司在新加坡的业务经营须缴交企业所得税 。该公司在截至2022年3月31日的季度产生了3,051美元的税前亏损和零税收支出。

递延税项资产/负债

本公司根据递延税项资产是否更有可能完全变现而审核递延税项资产以计提估值拨备。本公司于每个报告期结束时评估其估值拨备需求，方法是检视所有可得的正面及负面证据，并根据该等证据的分量考虑是否需要作出估值拨备。当情况导致管理层对递延税项资产可回收性的判断发生变化时，这种变化对估值准备的影响通常反映在运营收入中。现有可扣除暂时性差额的未来税项优惠最终取决于适用税法规定的结转期内是否存在足够的适当性质的应税收入 。截至2022年3月31日，本公司对BIT Digital Strategy Limited和BIT Digital新加坡Ptd有限公司的递延税项资产适用全额估值津贴。

未确认的税收优惠

对于未确认的税收优惠，公司的政策是将根据未确认税收优惠的结算价值评估的利息和罚款确认为所得税费用的一个组成部分。于截至2022年及2021年3月31日止三个月，本公司录得与其香港业务有关的未确认税项优惠69,128美元及零美元，本公司将继续检讨其税务状况，并于出现未确认税项优惠时计提拨备。

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11.(亏损)每股收益

每股基本收益(亏损)的计算方法为： 将普通股股东应占净收益(亏损)除以 期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益反映发行普通股的证券或其他合约被行使或转换为普通股或导致发行普通股而分享实体收益时可能出现的摊薄。

在截至2022年3月31日的三个月，未归属的RSU、认股权证和优先股不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们是反摊薄的。 截至2021年3月31日的三个月，公司没有摊薄股份。

12.关联方

在截至2021年3月31日的三个月中，公司在正常业务运营期间，以美国存托凭证的形式全额偿还了欠公司财务总监Huang先生的329,722美元借款。

在截至2022年3月31日的三个月内，除下文所述外，本公司并无与关联方进行任何交易。

于2022年3月21日，本公司及本公司一名高级职员与一名前 雇员(“雇员”)订立保密和解、全面释放及分居协议(“协议”)。这名雇员声称发生了各种纠纷，公司以50万美元的金额解决了这些纠纷。双方 签订了保密协议，并同意相互互不贬低。公司董事会已聘请律师 对此事进行审查，并将在必要时就政策和程序提出建议。

截至2022年3月31日和2021年12月31日， 公司没有应付或应付关联方的未偿还余额。

13.或有事项

2021年1月20日，针对本公司及其前首席执行官兼首席财务官安东尼·波韦尔斯诉比特数码公司、胡敏和尔克·Huang(案件编号1：21-cv-00515)(美国疾病控制与预防中心)的证券集体诉讼。2021年1月26日，第二起基本相同的集体诉讼被提起，题为杨诉比特数码公司，胡敏和尔克Huang(案件编号1：21-cv-00721)。此后，其他几起相关案件也被提起诉讼，寻求成为主要原告。这起集体诉讼是代表在2020年12月21日至2021年1月8日期间购买或收购我们的普通股的人提起的，这段时间我们的股票以及比特币价格的波动 。我们认为，投诉完全是基于2021年1月11日发布的一篇研究文章，其中包括虚假声明 ，公司在2021年1月19日提交的Form 6-K新闻稿中对此做出了回应。2021年4月21日，法院以Re Bit数字证券诉讼为标题，合并了 几个相关案件。约瑟夫·富兰克林·蒙卡姆·尼切被任命为首席律师。我们已经提交了驳回诉讼的动议，并将继续大力辩护。

本公司不时参与在正常业务过程中发生的各种法律诉讼。本公司于与该等事项相关的成本成为可能时计提成本 且金额可合理估计。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。

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14.处置金牛美国

于二零二二年三月十六日，本公司与Star Choice Investments Limited(“Star Choice”)(“Star Choice”)订立购股协议(“处置SPA”)，而Star Choice Investments Limited(“Star Choice”)为与本公司无关的香港 实体(“买方”)。根据处置SPA，买方以10.00美元的名义代价和其他良好及有价值的代价购买了Golden Bull USA。自2021年5月以来，美国金牛一直处于不活跃状态。处置已于同一天完成。

同日，双方完成了纽约州法律规定的所有股份转让登记手续，并已满足所有其他成交条件。 因此，处置SPA预期的处置完成。出售完成后，买方成为金牛美国的唯一股东，并承担金牛美国的所有资产及债务。交易完成后，本公司不会对金牛美国的业务或买方承担任何合约上的承诺或责任。

金牛美国自2020年5月以来一直处于非活跃状态。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，它没有产生任何收入或任何运营费用。金牛美国的总资产为72,196美元，总负债为124,569美元，净资产为负52,373美元，绝对值占公司截至2022年3月31日的未经审计综合净资产的0.03%。公司在合并经营报表和综合(亏损)收益表中的“其他收入，净额”账户中记录了终止的收益52,383美元。

管理层认为，处置黄金牛美国公司并不代表对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。 根据美国会计准则205-20，处置不计入非持续经营。

15.后续活动

2022年6月9日，本公司与Riot BlockChain，Inc.(“Riot”)签订哈希率互换协议(“HSA”)。HSA规定通过交换比特币挖掘计算机来交换加密货币 挖掘力(“hashrate”)。Riot的矿工目前部署在位于纽约马塞纳的Coinmint LLC(“Coinmint”)设施(“Coinmint设施”)。Riot希望 收购Bit Digital的工厂新矿工用于未来部署，Bit Digital希望收购Riot的运营矿工 立即部署在铸币厂。作为对Bit Digital用其工厂新矿工交换Riot运营矿工的额外考虑，Riot同意向Bit Digital提供的哈希率比Bit Digital向Riot提供的哈希率高25%(25%)。 作为HSA的结果，该公司将从Riot获得总计0.625 EH/s的哈希率，以换取0.500 EH/s。

在2022年6月14日的第一次交付日期，Bit Digital交付了2,500名S19j Pro矿工。紧随其后的是Riot于2022年6月17日向BIT Digital交付了2841台S19 Pro矿工。该公司还同意向Riot额外交付2,500个S19j专业人员，以换取计划在2022年7月第一周进行的2,841个S19专业人员。

根据Coinmint与Bit Digital USA，Inc.于2022年6月7日签订的Coinmint Colocation Master Mining Services(“MMSA”)协议(“MMSA”)，Coinmint将提供为期一年的所需采矿功率(定义见下文)，除非提前终止，否则将自动续订三个月。公司将支付Coinmint电力公用事业成本加上保护数字资产所需的运营成本；以及相当于利润27.5%的性能 费用，如果Coinmint未能在任何时期提供98%(98%)或更高的正常运行时间 ，则可减少10%。

Coinmint工厂在纽约州北部地区运营，该地区使用的电力 在纽约独立系统运营商(NYISO)的《2021年电力趋势报告》中报告了90%的零排放。

2022年5月，公司的托管合作伙伴Digihost Technology Inc.(“Digihost”)通知公司，其位于纽约州托纳万达北部的站点停电导致公司约1,580名矿工下线。截至本报告日期，公司约470名矿工的电力已恢复，Digihost继续努力全面恢复电力供应。此外，Digihost继续等待适用当局的批准，以完成对该工地60兆瓦发电厂的收购；目前无法 保证时间。本公司管理层正继续监察有关情况。

本公司的托管合作伙伴BlockFusion USA，Inc.(“BlockFusion”) 通知本公司，其位于纽约州尼亚加拉瀑布的变电站因爆炸和随后的火灾而受损，事件发生前一直在现场作业的约2,515名本公司比特币矿工和约710名ETH矿工的电力被切断 。爆炸和火灾被认为是由电力公司拥有的故障设备造成的。 BlockFusion和该公司打算提出索赔，包括要求赔偿收入损失。BlockFusion正在与其保险公司和电力公司合作，尽快恢复电力供应。运营有望在几周内恢复，但目前还不能保证时间。公司管理层将继续关注这一情况以及BlockFusion对索赔的追索。

纽约州参议院于2022年6月3日通过了《纽约州参议院S6486D法案》(以下简称《法案》)，该法案提议，纽约州使用碳基燃料的发电设施的表后加密货币开采作业，未来将暂停两年的新许可证或续签许可证。该公司在纽约的设施是电网供电的，和/或位于之前已提交续签申请的设施。虽然法案在Hochul省长签署之前可能会更改，但目前预计不会对公司的运营产生不利影响。

在2022年4月4日至5月12日期间，公司共向Ionic Ventures LLC发行了10,881,598股普通股，总收益为2,200万美元。扣除应付给经纪自营商的佣金后，该公司获得净收益2,100万美元。

前瞻性陈述

以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的财务报表和本新闻稿中其他地方包含的相关注释一起阅读。除有关历史事实的陈述外，本新闻稿还包含“前瞻性信息” 和“反映我们当前预期的涉及风险和不确定性的前瞻性陈述”(统称为“前瞻性信息”)，这些信息是基于本新闻稿发布之日的预期、估计和预测。本新闻稿中的实际结果和事件的时间安排包括有关散列率扩展、业务多元化、采矿业务盈利能力和效率的潜在进一步改善、公司长期增长的潜力以及公司的业务目标和目标的信息。由于许多因素，可能导致实际结果、业绩或成就与我们的前瞻性陈述中讨论的大不相同的因素，包括但不限于：随着供应链中断，COVID19疫情的持续影响可能对公司业绩产生重大不利影响，并可能阻止公司运营其资产；在北美建立新的比特币开采设施的能力；迁移并运营其资产的加密货币 减少；加密货币定价下降；交易量或一般情况下，加密货币开采的盈利能力；盈利能力和效率的进一步改善可能无法实现；数字货币市场；公司在云上成功挖掘数字货币的能力；公司可能无法有利可图地清算其当前的数字货币库存 , 数字货币价格的下降可能会对公司的运营产生重大负面影响；数字货币价格的波动；以及在截至2021年12月31日的20-F表格年度报告和公司在www.sec.gov的文件中披露的其他文件中更全面地阐述的“风险因素”和其他 中阐述的其他相关风险。本新闻稿中的前瞻性信息反映了基于公司目前掌握的信息对公司的当前预期、假设和/或信念。关于本新闻稿中包含的前瞻性信息，公司做出了以下假设：当前开采加密货币的盈利能力(包括当前交易活动的定价和交易量)；未来公司资产的有利可图使用；公司根据需要清算其数字货币库存的能力；数字货币的历史价格以及公司在云上挖掘数字货币的能力将与历史价格一致；不会有任何法规或法律阻止公司 运营其业务。公司还假设在公司正常业务过程之外不会发生重大事件。 尽管公司认为前瞻性信息中固有的假设是合理的，但前瞻性信息 不是未来业绩的保证，因此不应过度依赖此类信息，因为其中存在固有的不确定性 。

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