目录​​
 
Exhibit 99.2​
未经审计的中期精简合并财务报表索引
​ ​ ​
Page
​
截至2021年12月31日和2022年3月31日的简明合并资产负债表
​ ​ ​ ​ F-2 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日止三个月的简明综合全面亏损报表
​ ​ ​ ​ F-4 ​ ​
股东权益变动简明综合报表
​ ​ ​ ​ F-5 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日的三个月现金流量表简明合并报表
​ ​ ​ ​ F-7 ​ ​
中期未经审计简明合并财务报表附注
​ ​ ​ ​ F-9 ​ ​
 
F-1
目录​
 
精简合并资产负债表
AS OF DECEMBER 31, 2021 AND MARCH 31, 2022
(除每股和每股数据外，所有金额均以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
ASSETS ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Current assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 963,938 ​ ​ ​ ​ ​ 743,709 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 638 ​ ​ ​ ​ ​ 1,129 ​ ​
Short-term investments
​ ​
3
​ ​ ​ ​ 102,134 ​ ​ ​ ​ ​ 240,451 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​
4
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,393 ​ ​ ​ ​ ​ 2,659 ​ ​
Inventories, net
​ ​
5
​ ​ ​ ​ 62,582 ​ ​ ​ ​ ​ 65,153 ​ ​
预付款和其他流动资产
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​
Total current assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,191,268 ​ ​ ​ ​ ​ 1,106,858 ​ ​
Non-current assets: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
财产、设备和软件，净额
​ ​
7
​ ​ ​ ​ 6,805 ​ ​ ​ ​ ​ 6,365 ​ ​
经营性租赁使用权资产，净额
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 22,181 ​ ​ ​ ​ ​ 19,491 ​ ​
Long-term investments
​ ​
8
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​
Other non-current assets
​ ​
6
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​
非流动资产合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 56,882 ​ ​ ​ ​ ​ 55,359 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​
负债和股东权益 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
流动负债： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts payable
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
Advance from customers
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 31,088 ​ ​ ​ ​ ​ 31,736 ​ ​
递延收入，当前
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 9,254 ​ ​ ​ ​ ​ 8,474 ​ ​
应计项目和其他流动负债
​ ​
11
​ ​ ​ ​ 50,847 ​ ​ ​ ​ ​ 31,707 ​ ​
租赁负债、流动负债
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 5,697 ​ ​ ​ ​ ​ 5,607 ​ ​
流动负债总额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 109,098 ​ ​ ​ ​ ​ 87,851 ​ ​
非流动负债： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
租赁负债，非流动负债
​ ​
9
​ ​ ​ ​ 16,048 ​ ​ ​ ​ ​ 13,789 ​ ​
递延收入，非当期收入
​ ​
12
​ ​ ​ ​ 859 ​ ​ ​ ​ ​ 678 ​ ​
其他非流动负债
​ ​
11
​ ​ ​ ​ 8,484 ​ ​ ​ ​ ​ 7,832 ​ ​
非流动负债合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 25,391 ​ ​ ​ ​ ​ 22,299 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-2
目录
 
精简合并资产负债表(续)
AS OF DECEMBER 31, 2021 AND MARCH 31, 2022
(除每股和每股数据外，所有金额均以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
 
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Shareholders’ equity: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Class A ordinary shares (US$0.00005 par value; 600,000,000 shares
授权日期分别为2021年12月31日和2022年3月31日；
491,846,560 shares issued as of December 31, 2021 and March 31,
2022; 480,241,752 and 476,413,405 shares outstanding as of
December 31, 2021 and March 31, 2022 respectively)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​
Class B ordinary shares (US$0.00005 par value; 200,000,000 shares
授权日期分别为2021年12月31日和2022年3月31日；
截至2021年12月31日已发行和已发行股票79,400,000股
and March 31, 2022 respectively)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
Treasury stock (US$0.00005 par value; 11,604,808 and 15,433,155 shares
as of December 31, 2021 and March 31, 2022 respectively)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (46,930) ​ ​ ​ ​ ​ (66,235) ​ ​
新增实收资本
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​
累计其他综合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​
股东权益合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​
总负债和股东权益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-3
目录​
 
全面损失简明合并报表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Revenue
​ ​
13
​ ​ ​ ​ 56,868 ​ ​ ​ ​ ​ 55,324 ​ ​
Cost of revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (33,485) ​ ​ ​ ​ ​ (32,504) ​ ​
Gross profit
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 23,383 ​ ​ ​ ​ ​ 22,820 ​ ​
Operating expenses: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研发费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (34,709) ​ ​ ​ ​ ​ (47,588) ​ ​
销售和营销费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,412) ​ ​ ​ ​ ​ (15,278) ​ ​
一般和行政费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,062) ​ ​ ​ ​ ​ (18,030) ​ ​
其他营业收入净额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,523 ​ ​ ​ ​ ​ 2,594 ​ ​
总运营费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (64,660) ​ ​ ​ ​ ​ (78,302) ​ ​
Loss from operations
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (41,277) ​ ​ ​ ​ ​ (55,482) ​ ​
Other income/(loss) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
其他营业外收入，净额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
Financial income, net
​ ​
14
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ 121 ​ ​
净汇兑损失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (325) ​ ​ ​ ​ ​ (101) ​ ​
所得税费用前亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,507) ​ ​ ​ ​ ​ (54,809) ​ ​
Income tax expense
​ ​
17
​ ​ ​ ​ (26) ​ ​ ​ ​ ​ (144) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
涂鸦智能的净亏损。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
普通股股东应占净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(40,533)
 ​ ​ ​ ​
​
(54,953)
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
其他综合(亏损)/收入
外币折算
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
涂鸦智能造成的全面损失总额。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,904) ​ ​ ​ ​ ​ (54,304) ​ ​
涂鸦智能的净亏损。
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
普通股股东应占净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
计算基本和稀释后每股净亏损时使用的普通股加权平均数
​ ​
18
​ ​ ​ ​ 268,165,312 ​ ​ ​ ​ ​ 556,808,050 ​ ​
普通股股东应占每股净亏损 - 基本股和摊薄股
​ ​
18
​ ​ ​
​
(0.15)
 ​ ​ ​ ​
​
(0.10)
 ​ ​
基于股份的薪酬支出包括在： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研发费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,845 ​ ​ ​ ​ ​ 4,130 ​ ​
销售和营销费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,139 ​ ​ ​ ​ ​ 1,653 ​ ​
一般和行政费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,798 ​ ​ ​ ​ ​ 11,873 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-4
目录​
 
简明合并股东权益变动表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Ordinary shares
(US$0.00005 par value)
​ ​
Additional
paid-in
capital
​ ​
Accumulated
other
comprehensive
income
​ ​
Accumulated
deficit
​ ​
Total
shareholders’
equity
​
​ ​ ​
Note
​ ​
Number of
shares issued
​ ​
Amount
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Balance as of December 31, 2020
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 221,980,000 ​ ​ ​ ​ ​ 11 ​ ​ ​ ​ ​ 27,315 ​ ​ ​ ​ ​ 481 ​ ​ ​ ​ ​ (192,474) ​ ​ ​ ​ ​ (164,667) ​ ​
首次公开发行普通股及相关超额配售选择权，扣除发行成本(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 43,590,000 ​ ​ ​ ​ ​ 2 ​ ​ ​ ​ ​ 874,762 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 874,764 ​ ​
首次公开发行前普通股发行(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,026,282 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ 199,999 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200,000 ​ ​
转换可赎回优先股(未经审计)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ 278,163,799 ​ ​ ​ ​ ​ 14 ​ ​ ​ ​ ​ 333,653 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 333,667 ​ ​
Net loss (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​
外币折算调整(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (371) ​ ​
基于股份的薪酬(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​
Balance as of March 31, 2021 (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 559,760,081 ​ ​ ​ ​ ​ 28 ​ ​ ​ ​ ​ 1,452,511 ​ ​ ​ ​ ​ 110 ​ ​ ​ ​ ​ (233,007) ​ ​ ​ ​ ​ 1,219,642 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-5
目录
 
简明合并股东权益变动表(续)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Ordinary shares
(US$0.00005 par value)
​ ​
Additional
paid-in
capital
​ ​
Treasury stock
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​
Note
​ ​
Number of
shares
issued
​ ​
Amount
​ ​
Number of
shares
issued
​ ​
Amount
​ ​
Accumulated
other
comprehensive
income
​ ​
Accumulated
deficit
​ ​
Total
shareholders’
equity
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Balance as of December 31, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 571,246,560 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ (11,604,808) ​ ​ ​ ​ ​ (46,930) ​ ​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​
普通股回购(未经审计)
​ ​
15
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (4,886,511) ​ ​ ​ ​ ​ (25,146) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (25,146) ​ ​
行使股票期权(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (5,641) ​ ​ ​ ​ ​ 1,058,164 ​ ​ ​ ​ ​ 5,841 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200 ​ ​
Net loss (unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
外币折算调整(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
基于股份的薪酬(未经审计)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​
Balance as of March 31, 2022
(unaudited)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 571,246,560 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​ ​ ​ ​ (15,433,155) ​ ​ ​ ​ ​ (66,235) ​ ​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-6
目录​
 
简明合并现金流量表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended
March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
经营活动现金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
将净亏损与经营活动产生的现金净额进行调整：
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
基于股份的薪酬
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 16,782 ​ ​ ​ ​ ​ 17,656 ​ ​
财产、设备和软件的折旧和摊销
​ ​ ​
​
7
 ​ ​ ​ ​ ​ 607 ​ ​ ​ ​ ​ 920 ​ ​
使用权资产摊销
​ ​ ​
​
9
 ​ ​ ​ ​ ​ 1,584 ​ ​ ​ ​ ​ 1,549 ​ ​
可疑应收账款准备
​ ​ ​
​
4
 ​ ​ ​ ​ ​ 145 ​ ​ ​ ​ ​ (118) ​ ​
Inventory write-downs
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 235 ​ ​ ​ ​ ​ (44) ​ ​
处置财产、设备和软件的收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (21) ​ ​
外币汇率损失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 325 ​ ​ ​ ​ ​ 101 ​ ​
短期和长期投资的公允价值变化
​ ​ ​
​
14
 ​ ​ ​ ​ ​ (115) ​ ​ ​ ​ ​ 1,529 ​ ​
经营性资产和负债变动： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,420) ​ ​ ​ ​ ​ 2,165 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (842) ​ ​ ​ ​ ​ (1,266) ​ ​
Inventories
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,994) ​ ​ ​ ​ ​ (2,527) ​ ​
预付款和其他流动资产
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,084) ​ ​ ​ ​ ​ 804 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (44) ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
Accounts payable
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 461 ​ ​ ​ ​ ​ (1,885) ​ ​
Advance from customers
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (489) ​ ​ ​ ​ ​ 648 ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,507 ​ ​ ​ ​ ​ (961) ​ ​
应计项目和其他应付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (6,090) ​ ​ ​ ​ ​ (19,140) ​ ​
Lease liabilities
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,690) ​ ​ ​ ​ ​ (1,208) ​ ​
其他非流动负债
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (652) ​ ​
经营活动中使用的净现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (32,655) ​ ​ ​ ​ ​ (57,374) ​ ​
投资活动现金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
短期投资付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (130,310) ​ ​ ​ ​ ​ (168,547) ​ ​
出售短期投资的收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 71,050 ​ ​ ​ ​ ​ 28,701 ​ ​
购置物业、设备和软件
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (970) ​ ​ ​ ​ ​ (537) ​ ​
处置财产、设备和软件所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 78 ​ ​
长期投资付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,636) ​ ​
投资活动中使用的净现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (60,230) ​ ​ ​ ​ ​ (141,941) ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-7
目录
 
简明合并现金流量表(续)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
融资活动的现金流： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
首次公开发行A类普通股所得收益
发售及相关超额配售选择权，扣除成本
issuance
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 877,541 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
普通股回购支付
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (20,000) ​ ​
首次公开发行前发行普通股所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 200,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
行使股票期权所得收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 200 ​ ​
延期支付专业费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,951) ​ ​
融资活动产生/使用的净现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,077,541 ​ ​ ​ ​ ​ (21,751) ​ ​
汇率变动对现金和现金等价物、受限现金的影响
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (684) ​ ​ ​ ​ ​ 1,328 ​ ​
现金和现金等价物、受限现金净增加/(减少)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 983,972 ​ ​ ​ ​ ​ (219,738) ​ ​
期初的现金和现金等价物、受限现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 158,955 ​ ​ ​ ​ ​ 964,576 ​ ​
期末现金和现金等价物、受限现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,142,927 ​ ​ ​ ​ ​ 744,838 ​ ​
补充现金流披露 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash paid for income tax
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (26) ​ ​ ​ ​ ​ (116) ​ ​
​ ​ ​
As of December 31,
​ ​
As of March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
现金和现金等价物
​ ​ ​ ​ 963,938 ​ ​ ​ ​ ​ 743,709 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ 638 ​ ​ ​ ​ ​ 1,129 ​ ​
现金流量表中显示的现金总额、现金等价物和限制性现金
​ ​ ​ ​ 964,576 ​ ​ ​ ​ ​ 744,838 ​ ​
附注构成这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-8
目录​
 
未经审计的中期简明合并附注
财务报表
(未经审计，除每股和每股数据外，所有金额以千美元为单位)，
除非另有说明)
1.
组织和主体活动
​
(a)
主体活动
​
涂鸦智能(“本公司”)于2014年8月28日根据开曼群岛法律注册成立，为获豁免的有限责任公司。本公司及其附属公司及综合可变权益实体(“VIE”)(统称“本集团”)主要从事向开发物联网设备的商业客户提供平台即服务(PaaS)，包括品牌及其原始设备制造商(OEM)。此外，集团还为客户提供行业SaaS(软件即服务)和基于云的增值服务。本集团亦销售由Tuya提供动力的成品智慧型装置，购自合资格的原始设备制造商(“智慧型装置分销”)。
(b)
集团历史
​
[br}于2014年8月涂鸦智能注册成立前，本集团透过王学基与另一名个人于2014年6月16日成立的杭州途亚科技有限公司(“杭州途亚科技”)开展初步业务。经一系列协议后，至2014年8月，杭州途亚科技由王学基等四名个人(合称“登记股东”)以及Series Angel Finding的两名无关投资者(“非登记股东VIE投资者”)共同拥有。2014年12月，涂鸦智能注册成立后，杭州途亚信息技术有限公司成立。2014年12月，本集团与杭州途亚科技、杭州途亚科技股东签订了一系列合同安排，此后杭州途亚科技成为本集团的可变利益实体。VIE在本次交易前后均由王学基控制。本次交易完成后，本集团的简明综合财务报表包括本公司、其子公司和综合VIE的财务报表。2019年，VIE协议被修订和重述，由于VIE注册股本的变化和非注册股东退出VIE投资者成为VIE的股东，VIE协议修改了VIE的股东名单和各股东的股权。关于VIE会计和合并基础的所有权利和义务、条款和条款保持不变。在本报告所述期间，VIE继续处于王学基的控制之下。
VIE经营最低限度的业务活动，对公司截至2021年和2022年3月31日止三个月的财务状况、经营业绩或现金流没有重大影响。
(c)
新冠肺炎的影响力和流动性
​
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月，集团的财务表现并未受到COVID的重大影响-19.虽然这场大流行病对专家组结果的影响持续时间和程度将取决于未来的事态发展，但这些事态发展具有很高的不确定性，目前无法预测。根据对本集团流动资金及财务状况的评估，本集团相信其现有现金及现金等价物及短期投资将足以满足至少自简明综合财务报表刊发之日起计未来12个月的预期营运资金需求及资本开支。
2.
重要会计政策摘要
​
2.1
合并原则和列报依据
​
中期未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，以提供中期财务资料。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。中期未经审核简明综合财务报表已按与年度经审核综合财务报表相同的基准编制。管理层认为，所有调整，包括公允陈述所需的正常经常性调整
 
F-9
目录
 
已包括所显示期间的 个结果。任何过渡期的经营成果不一定代表全年或任何其他过渡期的经营成果。
比较年终简明资产负债表数据来自经审计的年度综合财务报表，但与中期简明资产负债表数据的浓缩程度相同。
中期未经审核简明综合财务报表及相关披露乃根据用户已阅读或有权查阅上一会计年度经审核综合财务报表的假设而编制。
根据美国公认会计原则编制中期未经审核简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响中期未经审核简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计不同。
2.2
新会计准则
​
采用新会计准则
会计准则更新(“ASU”)2021-10，政府援助：企业实体关于政府援助的披露。2021年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新，要求各实体在年度期间财务报表中为与政府的交易提供某些披露，这些交易是通过类似于其他适用的会计准则，采用赠款或捐款会计模式来核算的。我们正在评估对我们年度综合财务报表披露的影响；然而，采用不会影响我们的精简综合资产负债表或损益表。
我们还在2022年采用了以下ASU，这些都不会对我们的合并财务报表或财务报表披露产生实质性影响：
ASU
​ ​ ​ ​ ​
Effective Date
​
2021 – 04 ​ ​ 发行人对权证的某些修改或交换的会计处理 ​ ​
January 1, 2022
​
2021 – 05 ​ ​ 出租人 - 某些租金浮动的租约 ​ ​
January 1, 2022
​
2021 – 08 ​ ​ 业务合并：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 ​ ​
January 1, 2022
​
已发布但尚未采用的会计准则
ASU 2022-02，金融工具 - 信用损失，问题债务重组和年份披露。2022年3月，FASB发布了新的会计准则，取消了问题债务的确认和计量指导。新标准要求实体将ASC 310中的贷款再融资和重组指导适用于所有贷款修改和/或应收账款修改。它还提高了当借款人遇到财务困难时债权人对某些再融资和重组的披露要求，并要求在年份披露中披露本期按年份划分的总冲销。新标准适用于财政年度以及这些财政年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。我们正在评估新标准对我们的综合财务报表和披露的影响。
已发行但尚未采用的所有其他华硕已进行评估，并被确定为不适用或预计不会对我们的简明综合财务报表或财务报表披露产生重大影响。
 
F-10
目录
 
3.
短期投资
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Time deposits
​ ​ ​ ​ 97,510 ​ ​ ​ ​ ​ 237,337 ​ ​
公允价值易于确定的股权证券(1)
​ ​ ​ ​ 4,624 ​ ​ ​ ​ ​ 3,114 ​ ​
短期投资总额
​ ​ ​ ​ 102,134 ​ ​ ​ ​ ​ 240,451 ​ ​
​
(1)
自2021年7月起，本集团不时投资上市公司普通股，并出售部分投资。于截至2022年3月31日止三个月，本集团于简明综合全面损失表中按公允价值计入未实现投资亏损1,529美元(未经审核)。在截至2022年3月31日的三个月里，没有处置股权证券。
​
4.
应收账款净额
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
应收账款，毛
​ ​ ​ ​ 34,345 ​ ​ ​ ​ ​ 31,407 ​ ​
减去：坏账准备
​ ​ ​ ​ (1,644) ​ ​ ​ ​ ​ (1,533) ​ ​
应收账款总额，净额
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​
本集团于截至2021年及2022年3月31日止三个月分别计提坏账准备145美元(未经审核)及拨备118美元(未经审核)。
根据相关发票日期进行账龄分析如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
0 – 3 months
​ ​ ​ ​ 29,962 ​ ​ ​ ​ ​ 23,046 ​ ​
3 – 6 months
​ ​ ​ ​ 1,279 ​ ​ ​ ​ ​ 5,048 ​ ​
6 – 12 months
​ ​ ​ ​ 1,444 ​ ​ ​ ​ ​ 1,740 ​ ​
Over 1 year
​ ​ ​ ​ 1,660 ​ ​ ​ ​ ​ 1,573 ​ ​
应收账款总额，毛
​ ​ ​ ​ 34,345 ​ ​ ​ ​ ​ 31,407 ​ ​
 
F-11
目录
 
5.
库存，净额
​
库存由以下内容组成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Raw materials
​ ​ ​ ​ 55,845 ​ ​ ​ ​ ​ 57,873 ​ ​
Work in process
​ ​ ​ ​ 3,359 ​ ​ ​ ​ ​ 3,696 ​ ​
Finished goods
​ ​ ​ ​ 5,958 ​ ​ ​ ​ ​ 6,117 ​ ​
低值易耗品和备件
​ ​ ​ ​ 145 ​ ​ ​ ​ ​ 159 ​ ​
减少：库存减记
​ ​ ​ ​ (2,725) ​ ​ ​ ​ ​ (2,692) ​ ​
Total inventories, net
​ ​ ​ ​ 62,582 ​ ​ ​ ​ ​ 65,153 ​ ​
​
6.
预付款和其他资产
​
预付款和其他资产的流动和非流动部分由以下部分组成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
预付款和其他流动资产 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Advance to suppliers
​ ​ ​ ​ 12,529 ​ ​ ​ ​ ​ 10,169 ​ ​
股份回购预付款(1)
​ ​ ​ ​ 10,355 ​ ​ ​ ​ ​ 5,091 ​ ​
延期专业成本
​ ​ ​ ​ 3,049 ​ ​ ​ ​ ​ 5,591 ​ ​
VAT recoverable(2)
​ ​ ​ ​ 621 ​ ​ ​ ​ ​ 1,276 ​ ​
Rental deposits
​ ​ ​ ​ 438 ​ ​ ​ ​ ​ 594 ​ ​
第三方支付平台应收账款
​ ​ ​ ​ 175 ​ ​ ​ ​ ​ 228 ​ ​
Interest receivable
​ ​ ​ ​ 123 ​ ​ ​ ​ ​ 553 ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ 592 ​ ​ ​ ​ ​ 381 ​ ​
预付款和其他流动资产合计
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​
其他非流动资产 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Rental deposits
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​
​
(1)
于2021年12月31日及2022年3月31日，股份回购预付款指本集团就股份回购计划(附注15)向本集团聘请的银行预付款项。
​
(2)
可收回增值税是指本集团可用于在未来12个月内抵扣增值税负债的余额。
​
 
F-12
目录
 
7.
财产、设备和软件，净额
​
物业、设备和软件包括：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Cost: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
租赁改进
​ ​ ​ ​ 3,092 ​ ​ ​ ​ ​ 3,324 ​ ​
计算机和电子设备
​ ​ ​ ​ 8,539 ​ ​ ​ ​ ​ 8,753 ​ ​
Office equipment
​ ​ ​ ​ 437 ​ ​ ​ ​ ​ 257 ​ ​
Software
​ ​ ​ ​ 612 ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
Total cost
​ ​ ​ ​ 12,680 ​ ​ ​ ​ ​ 12,987 ​ ​
减去：累计折旧和摊销
​ ​ ​ ​ (5,875) ​ ​ ​ ​ ​ (6,622) ​ ​
总资产、设备和软件，净额
​ ​ ​ ​ 6,805 ​ ​ ​ ​ ​ 6,365 ​ ​
截至2021年和2022年3月31日的三个月，折旧费用分别为607美元(未经审计)和920美元(未经审计)。
8.
长期投资
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
可供出售债务证券的投资(1)
​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​
投资于公允价值易于确定的股权证券
​ ​ ​ ​ 495 ​ ​ ​ ​ ​ 497 ​ ​
长期投资总额
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​
​
(1)
截至2021年12月31日及2022年3月31日，余额代表本集团持有数家私人持股公司的股权。于2022年3月，本集团以现金代价人民币10,000,000元(未经审核)(相当于1,575美元(未经审核))收购一家私人持股公司的股权。
​
就上述所有投资而言，由于本集团有权要求每名被投资人在被投资人未能符合若干预设条件时，按本集团的投资成本加利息赎回本集团的投资，因此，本集团购买的被投资人的可赎回股份被分类为可供出售债务投资，并按其公允价值计量。
9.
经营租赁
​
本公司的经营性租赁主要用于办公和运营空间。该公司的经营租赁安排的剩余期限为一年至五年，不存在可变租赁成本。
截至2021年和2022年3月31日止三个月的营运租赁成本分别为1,801美元(未经审计)和1,880美元(未经审计)。
 
F-13
目录
 
租赁费用的构成如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Lease cost: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
使用权资产摊销
​ ​ ​ ​ 1,584 ​ ​ ​ ​ ​ 1,549 ​ ​
租赁负债利息
​ ​ ​ ​ 139 ​ ​ ​ ​ ​ 250 ​ ​
12个月内短期租赁的费用
​ ​ ​ ​ 78 ​ ​ ​ ​ ​ 81 ​ ​
Total lease cost
​ ​ ​ ​ 1,801 ​ ​ ​ ​ ​ 1,880 ​ ​
与租赁相关的补充现金流量信息如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
计入租赁的金额支付的现金
liabilities:
​ ​ ​ ​ 1,807 ​ ​ ​ ​ ​ 1,428 ​ ​
以经营租赁换取的使用权资产
liabilities
​ ​ ​ ​ 1,186 ​ ​ ​ ​ ​ 356 ​ ​
与租赁相关的补充精简合并资产负债表信息如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Right-of-use assets
​ ​
22,181
​ ​
19,491
​
经营租赁负债 - 流动
​ ​
5,697
​ ​
5,607
​
经营性租赁负债 - 非流动
​ ​
16,048
​ ​
13,789
​
租赁总负债
​ ​
21,745
​ ​
19,396
​
加权平均剩余租赁期限运营
leases
​ ​
3.81 years
​ ​
3.51 years
​
加权平均贴现率经营租赁
​ ​
4.75% per annum
​ ​
4.75% per annum
​
 
F-14
目录
 
租赁负债期限如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
2022
​ ​ ​ ​ 6,722 ​ ​ ​ ​ ​ 5,059 ​ ​
2023
​ ​ ​ ​ 6,652 ​ ​ ​ ​ ​ 6,435 ​ ​
2024
​ ​ ​ ​ 4,909 ​ ​ ​ ​ ​ 4,503 ​ ​
2025
​ ​ ​ ​ 4,888 ​ ​ ​ ​ ​ 4,472 ​ ​
2026
​ ​ ​ ​ 646 ​ ​ ​ ​ ​ 653 ​ ​
2027
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​
未贴现的租赁付款总额
​ ​ ​ ​ 23,822 ​ ​ ​ ​ ​ 21,127 ​ ​
Less: imputed interest
​ ​ ​ ​ (2,077) ​ ​ ​ ​ ​ (1,731) ​ ​
租赁总负债
​ ​ ​ ​ 21,745 ​ ​ ​ ​ ​ 19,396 ​ ​
​
10.
应付账款
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Total accounts payable
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
与应收账款相关的补充汇总资产负债表信息如下：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
0 – 3 months
​ ​ ​ ​ 11,493 ​ ​ ​ ​ ​ 9,466 ​ ​
3 – 6 months
​ ​ ​ ​ 209 ​ ​ ​ ​ ​ 281 ​ ​
6 – 12 months
​ ​ ​ ​ 215 ​ ​ ​ ​ ​ 110 ​ ​
Over 1 year
​ ​ ​ ​ 295 ​ ​ ​ ​ ​ 470 ​ ​
Total accounts payable
​ ​ ​ ​ 12,212 ​ ​ ​ ​ ​ 10,327 ​ ​
 
F-15
目录
 
11.
应计项目和其他负债
​
应计项目和其他负债的流动部分和非流动部分由以下部分组成：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
应计项目和其他流动负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
应付工资和福利
​ ​ ​ ​ 30,597 ​ ​ ​ ​ ​ 15,690 ​ ​
应付专业服务费
​ ​ ​ ​ 5,558 ​ ​ ​ ​ ​ 5,560 ​ ​
应支付的云基础设施和IT相关服务费用
​ ​ ​ ​ 3,110 ​ ​ ​ ​ ​ 3,314 ​ ​
从开户银行付款，当前(2)
​ ​ ​ ​ 2,611 ​ ​ ​ ​ ​ 2,611 ​ ​
应付广告费和促销费
​ ​ ​ ​ 4,172 ​ ​ ​ ​ ​ 1,257 ​ ​
Tax payables
​ ​ ​ ​ 1,796 ​ ​ ​ ​ ​ 1,127 ​ ​
销售退货津贴
​ ​ ​ ​ 709 ​ ​ ​ ​ ​ 529 ​ ​
会费退还(1)
​ ​ ​ ​ 471 ​ ​ ​ ​ ​ 284 ​ ​
Product warranty
​ ​ ​ ​ 339 ​ ​ ​ ​ ​ 273 ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ 1,484 ​ ​ ​ ​ ​ 1,062 ​ ​
应计项目和其他流动负债总额
​ ​ ​ ​ 50,847 ​ ​ ​ ​ ​ 31,707 ​ ​
其他非流动负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
开户银行付款，非活期(2)
​ ​ ​ ​ 8,484 ​ ​ ​ ​ ​ 7,832 ​ ​
应计项目和其他负债总额
​ ​ ​ ​ 59,331 ​ ​ ​ ​ ​ 39,539 ​ ​
​
(1)
退还的会费是指本集团根据2019年会员计划(附注12)向客户收取的可退还会费余额。
​
(2)
本公司于2021年4月从一家开户银行收到13,053美元的报销款项。这笔金额在五年的安排期间按比例记录为其他营业外收入。截至2022年3月31日止三个月，本公司于简明综合全面损失表中录得其他营业外收入653美元(未经审核)。
​
12.
递延收入
​
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Deferred Revenue ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
-基于云的连接和基本物联网服务(1)
​ ​ ​ ​ 2,669 ​ ​ ​ ​ ​ 2,376 ​ ​
– Membership(2)
​ ​ ​ ​ 3,473 ​ ​ ​ ​ ​ 2,818 ​ ​
– SaaS(3)
​ ​ ​ ​ 3,971 ​ ​ ​ ​ ​ 3,958 ​ ​
Total deferred revenue
​ ​ ​ ​ 10,113 ​ ​ ​ ​ ​ 9,152 ​ ​
​
(1)
延迟基于云的连接和基本物联网服务相关收入
​
递延的云连接和基本物联网服务相关收入代表集团向客户提供基于云的连接义务和基本物联网服务。
 
F-16
目录
 
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 2,058 ​ ​ ​ ​ ​ 2,669 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 626 ​ ​ ​ ​ ​ 345 ​ ​
递延收入确认
​ ​ ​ ​ (297) ​ ​ ​ ​ ​ (638) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 2,387 ​ ​ ​ ​ ​ 2,376 ​ ​
​
(2)
递延收入 - 会员资格
​
本集团于2019年第四季度启动会员计划(2019会员计划)。在2019年会员计划中，客户支付固定费用，以换取IoT PaaS折扣、VIP技术支持、增值服务(即定制应用程序开发)，以及免费参与促销活动。在合同中，承诺提供与技术支持有关的服务、与推广有关的服务和虚拟专用服务被视为非实质性承诺，不被视为不同的履约义务。会员期结束后，如果符合数量要求，会费可退还。该集团历来通常会退还会费，即使数量要求不能满足。因此，本集团预计不能保留任何会员费，该等费用将记录为2019年会员计划下的退款责任。
集团于2020年第四季推出新的会员计划(“2020会员计划”)。在2020年会员计划中，客户在通常12个月的会员期内支付不可退还的固定费用，以换取会员专属的物联网PaaS折扣。本集团将前期固定会员费记录为递延收入，并以直线基础确认收入，通常是在客户有权获得会员资格的12个月会员期内确认收入。
递延收入-会员资格指集团在2020年会员计划下在一段时间内履行的剩余业绩义务。
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 1,077 ​ ​ ​ ​ ​ 3,473 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 2,518 ​ ​ ​ ​ ​ 1,225 ​ ​
递延收入确认
​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ (1,880) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 2,867 ​ ​ ​ ​ ​ 2,818 ​ ​
​
(3)
递延收入 - SaaS
​
递延收入 - SaaS主要代表本集团在一段时间内提供行业SaaS服务的剩余履约义务。
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Beginning balances
​ ​ ​ ​ 1,040 ​ ​ ​ ​ ​ 3,971 ​ ​
Deferral of revenue
​ ​ ​ ​ 753 ​ ​ ​ ​ ​ 1,737 ​ ​
递延收入确认
​ ​ ​ ​ (365) ​ ​ ​ ​ ​ (1,750) ​ ​
Ending balances
​ ​ ​ ​ 1,428 ​ ​ ​ ​ ​ 3,958 ​ ​
 
F-17
目录
 
13.
REVENUE
​
本集团的收入按三个月的主要收入来源分列如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
IoT PaaS
​ ​ ​ ​ 49,778 ​ ​ ​ ​ ​ 41,774 ​ ​
智能设备分发
​ ​ ​ ​ 4,758 ​ ​ ​ ​ ​ 7,797 ​ ​
SaaS and others
​ ​ ​ ​ 2,332 ​ ​ ​ ​ ​ 5,753 ​ ​
Total revenue
​ ​ ​ ​ 56,868 ​ ​ ​ ​ ​ 55,324 ​ ​
剩余履约义务
其余业绩责任主要与本集团提供i)基于云的连接及基本物联网服务；ii)会员服务；及iii)SaaS及其他服务有关，上述三项均计入递延收入。
分配给基于云的连接和基本物联网服务的金额将在预计物联网PaaS产品的生命周期内以直线方式递延和确认。本集团根据将在智能设备生命周期内提供的基于云的连接和基本物联网服务，在当前和非当前之间分摊递延收入。与本集团云服务有关且到期日少于12个月的递延收入被归类为当期收入，否则为非当期收入。
从2020年第四季度开始，有i)收到并记录为递延收入的前期固定会员费，通常在客户有权获得会员资格的12个月会员期内按直线确认为收入；ii)与提供行业SaaS相关的金额(包括在SaaS和其他服务中)，公司通常收取年度订阅费，该费用通常在12个月服务期内递延并按直线确认。
截至2021年12月31日和2022年3月31日，分配给剩余履约债务的交易价格总额分别为10,113美元和9,152美元(未经审计)，其中9,254美元和8,474美元(未经审计)计入当期递延收入，859美元和678美元(未经审计)分别计入非当期递延收入。
截至2021年12月31日和2022年3月31日，本集团的合同负债(包括递延收入和客户预付款)分别为41,201美元和40,888美元(未经审计)。
本集团采取实际权宜之计，对于期限为一年或以下的合同，不披露分配给剩余履约义务的交易价格以及收入将于何时确认的信息。截至2021年12月31日和2022年3月31日在非当期递延收入中记录的剩余金额分别为859美元和678美元(未经审计)，可能会在18至36个月内确认。
本集团为物联网PaaS和智能设备分销提供主要为期一年的保修。本集团为所有物联网PaaS和智能设备分销积累保修准备金，这是本集团对保修或更换保修项目的预计成本的最佳估计。这些估计数是根据迄今发生的实际索赔以及对未来索赔的性质、频率和费用的估计得出的。鉴于本集团的销售历史相对较短，这些估计本身存在不确定性，而当本集团未来积累更多实际数据和经验时，历史或预计保修经验的变化可能会导致保修储备发生重大变化。保修准备金计入综合资产负债表中的应计项目和其他负债。
 
F-18
目录
 
14.
财务收入，净额
​
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
已实现利息收入和投资收入
​ ​ ​ ​ 980 ​ ​ ​ ​ ​ 1,683 ​ ​
短期投资的公允价值变动
​ ​ ​ ​ 115 ​ ​ ​ ​ ​ (1,529) ​ ​
Others
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (33) ​ ​
财务总收入，净额
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ 121 ​ ​
​
15.
普通股
​
2021年8月30日，公司董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以在12个月内回购最多2亿美元的美国存托股份(“ADS”)，每股相当于一股A类普通股(统称为“股份回购计划”)。股份回购可不时在公开市场以现行市价、私下协商交易、大宗交易及/或其他法律允许的方式进行，视乎市场情况及根据适用的规则及规定而定。于截至2022年3月31日止三个月(未经审核)，本公司根据股份购回计划共购回4,886,511股美国存托凭证，相当于4,886,511股A类普通股，加权平均价为每股美国存托股份5.15美元。股份回购计划下的剩余授权金额为1.21亿美元。
截至2022年3月31日(未经审计)，公司共发行491,846,560股A类普通股和476,413,405股A类流通股，面值为0.00005美元。截至2022年3月31日(未经审计)，公司共发行和发行了79,400,000股B类普通股，面值为0.00005美元。
紧接首次公开招股完成前，本公司所有类别优先股于首次公开招股完成后转换为普通股。截至2021年12月31日和2022年3月31日，优先股余额为零。
16.
基于股份的薪酬
​
2014年12月，公司董事会通过了公司2015年股权激励计划(“2015计划”)，并预留31,918,690股普通股根据该计划发行，向其服务提供者授予包括限制性股票和股票期权在内的基于股票的奖励，这些服务提供者被定义为公司全球员工、董事和外部顾问。于2020年7月，本公司修订2015年度计划，目的是：i)根据该计划授予限制性股票单位(“RSU”)；ii)修订若干位于美国以外的购股权持有人所持有若干已发行购股权的行使价，以购买本公司普通股(“购股权重新定价”)，并将2015年度计划预留的普通股数目修订为60,778,005股(根据股份分拆调整)。截至2020年12月31日，本公司尚未向任何人授予任何RSU，本公司也尚未根据2015年计划与购股权人签订任何重新定价协议。截至2020年12月31日，本公司尚未向任何人授予任何限售股，但2014年12月至2018年向登记股东发行的有限制条件的普通股部分被视为基于分享的补偿，见下文登记股东的限售股。
自2015年计划通过以来，公司向其全球员工、董事和外部顾问授予了期权。所有授予的期权的合同期限为自授予之日起十年，而背心的期限为连续服务四年。授予中国雇员承授人的购股权将根据相同的服务条件和归属时间表完全归属，并在适用法律允许的范围内，可在发生控制权变更时行使(定义见2015年计划)。
本公司以股份为基础的薪酬成本(基于各自授予日的公允价值)在每个奖励的必要服务期内以直线为基础进行会计处理。
 
F-19
目录
 
于2021年1月，本公司根据2015年计划与若干购股权持有人订立协议，以修订该等位于美国境外的购股权持有人所持若干已发行购股权的行使价，以购买本公司普通股。由于这项购股权重新定价，本公司于截至2021年及2022年3月31日止三个月的简明综合财务报表中录得4,102美元(未经审核)及389美元(未经审核)的增量股份薪酬开支，并估计约2,326美元(未经审核)将于购股权持有人截至2024年12月31日止年度的剩余必需服务期间摊销。
于2021年2月21日修订2015年度计划，将2015年度计划下可供发行及预留发行的普通股数目增至76,778,005股，并获本公司董事会及本公司股东批准。
于2021年2月25日，本公司董事会通过对2015年度计划的进一步修订，自2022年1月1日起，即其后每个财政年度的第一天，根据2015年度计划可供发行的股份总数增加相等于(I)本公司于上一财政年度最后一天已发行及已发行的各类普通股股份总数的2%及(Ii)董事会厘定的股份数目中的至少一项。
本公司于截至2021年及2022年3月31日止三个月分别向其雇员及非雇员授予14,660,000份(未经审核)及1,045,000份(未经审核)新购股权，为期四年。根据2015年计划，截至2021年12月31日和2022年3月31日，59,961,539和59,258,375(未经审计)备选方案尚未完成。
从2021年6月开始，公司根据2015年计划授予RSU。在截至2022年3月31日的三个月内，公司向其员工和非员工发放了2,479,500个(未经审计)具有四年必需服务期的RSU。截至2021年12月31日和2022年3月31日，根据2015年计划，分别有3,050,000个和5,263,500个(未经审计)RSU未完成。
股票期权
下表列出了截至2021年3月31日(未经审计)和2022年(未经审计)的三个月的股票期权活动：
​ ​ ​
Number
of shares
​ ​
Weighted
average
exercise
price
per share
​ ​
Weighted
average
grant date
fair value
per share
​ ​
Weighted
average
remaining
contractual
term
​ ​
Aggregate
intrinsic
value
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Outstanding as of January 1, 2021
​ ​ ​ ​ 48,740,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.33 ​ ​ ​ ​ ​ 1.05 ​ ​ ​ ​ ​ 7.02 ​ ​ ​ ​ ​ 591,879 ​ ​
Granted
​ ​ ​ ​ 14,660,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.24 ​ ​ ​ ​ ​ 12.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Forfeited
​ ​ ​ ​ (512,000) ​ ​ ​ ​ ​ 0.53 ​ ​ ​ ​ ​ 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Outstanding as of March 31, 2021
​ ​ ​ ​ 62,888,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.31 ​ ​ ​ ​ ​ 3.78 ​ ​ ​ ​ ​ 7.47 ​ ​ ​ ​ ​ 1,309,780 ​ ​
Outstanding as of January 1, 2022
​ ​ ​ ​ 59,961,539 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17 ​ ​ ​ ​ ​ 4.40 ​ ​ ​ ​ ​ 6.95 ​ ​ ​ ​ ​ 364,287 ​ ​
Granted
​ ​ ​ ​ 1,045,000 ​ ​ ​ ​ ​ 0.20 ​ ​ ​ ​ ​ 5.27 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Exercised
​ ​ ​ ​ (1,058,164) ​ ​ ​ ​ ​ 0.15 ​ ​ ​ ​ ​ 0.98 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Forfeited
​ ​ ​ ​ (690,000) ​ ​ ​ ​ ​ 0.74 ​ ​ ​ ​ ​ 9.81 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Outstanding as of March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 59,258,375 ​ ​ ​ ​ ​ 0.17 ​ ​ ​ ​ ​ 4.42 ​ ​ ​ ​ ​ 6.75 ​ ​ ​ ​ ​ 165,399 ​ ​
总内在价值按相关奖励的行使价与各报告日相关股票的估计公允价值之间的差额计算(2021年12月31日：374,760美元，2022年3月31日：175,405美元(未经审核))。
 
F-20
目录
 
本集团采用二名式期权定价模型来估计股票期权的公允价值。用于评估公司期权授予的假设如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​
Exercise price (US Dollar)
​ ​
0.2~2.88
​ ​ ​ ​ 0.2 ​ ​
Exercise multiple
​ ​
2.2~2.8
​ ​ ​ ​ 2.2 ​ ​
Risk-free interest rate
​ ​
1.13%~1.50%
​ ​ ​ ​ 1.92% ​ ​
Expected term (in years)
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 10 ​ ​
预期股息收益率
​ ​
—
​ ​ ​ ​ — ​ ​
Expected volatility
​ ​
50.40%~50.50%
​ ​ ​ ​ 55.68% ​ ​
预计罚没率(归属后)
​ ​
2.96%~5.83%
​ ​ ​ ​ 5.83% ​ ​
期权授予日标的股份的公允价值(美元)
​ ​
12.48
​ ​ ​ ​ 5.46 ​ ​
股票期权公允价值(美元)
​ ​
9.95~14.26
​ ​ ​ ​ 5.27 ​ ​
截至2022年3月31日，与本公司授予的购股权相关的未经确认的基于股份的薪酬支出为178,244美元(未经审计)，预计将分别在加权平均归属期间1.45年(未经审计)内确认。
受限股份单位：
下表列出了截至2022年3月31日的三个月的基于服务的RSU活动(未经审计)：
​ ​ ​
Number of shares
​ ​
Weighted average
grant date fair
value per share
​
Outstanding as of December 31, 2021
​ ​ ​ ​ 3,050,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8.80 ​ ​
Granted (unaudited)
​ ​ ​ ​ 2,479,500 ​ ​ ​ ​ ​ 5.46 ​ ​
Forfeited (unaudited)
​ ​ ​ ​ (266,000) ​ ​ ​ ​ ​ 8.48 ​ ​
Outstanding as of March 31, 2022 (unaudited)
​ ​ ​ ​ 5,263,500 ​ ​ ​ ​ ​ 7.24 ​ ​
截至2022年3月31日，本公司授予的与RSU相关的未经确认的基于股份的补偿支出为33,908美元(未经审计)，预计将在加权平均归属期间3.57年(未经审计)内确认。
登记股东限售股
2014年12月23日，关于A系列优先股的发行，登记股东(也是管理层的主要成员)同意将2014年8月向其发行的2亿股普通股托管，如果满足指定的服务条件(定义为“登记股东限制性股份”)，将释放回给他们，即25%的登记股东限制性股份立即归属，其余75%的登记股东限制性股份将在未来四年内每年等额归属。如未能满足所需的服务条件，本公司有权按普通股面值回购该等登记股东的限制性股份。根据ASC 718-10-S99，此类托管股安排被推定为补偿性的，相当于反向股票拆分，然后授予限制性股票。因此，受服务条件约束的75%登记股东的限制性股份被视为基于分享的补偿。
登记股东限制性股份的公允价值在授予日(2014年12月23日)由本公司确定，并在四年归属期间内按直线摊销
 
F-21
目录
 
基础。截至2018年12月，所有登记股东的限售股份全部归属，相关股份补偿支出总额为11,797美元，计入列报前的费用，并计入集团截至2019年1月1日的累计亏损余额。
17.
INCOME TAXES
​
开曼群岛
根据开曼群岛的现行税法，本公司无需缴纳所得税、公司税或资本利得税，支付股息时也不征收预扣税。
英属维尔京群岛
根据英属维尔京群岛的现行法律，在英属维尔京群岛注册成立的实体无需就其收入或资本利得征税。
Hong Kong
根据现行的《香港税务条例》，本集团在香港的附属公司须就其在香港的业务所产生的应课税收入缴纳16.5%的香港利得税。此外，在香港注册成立的附属公司向本公司支付股息不须缴交任何香港预扣税。
PRC
中国企业所得税(“企业所得税”)
[br}2007年3月16日，中国全国人民代表大会通过了《企业所得税法》(新《企业所得税法》)，外商投资企业(“外商投资企业”)和境内公司将统一按25%的税率征收企业所得税。新的CIT法律于2008年1月1日生效。根据《企业所得税法实施细则》，符合条件的高新技术企业​(以下简称HNTE)可享受15%的优惠税率。HNTE证书有效期为三年。当先前的证书到期时，实体可以重新申请HNTE证书。
WFOE(杭州途亚信息技术有限公司)2018年获得HNTE证书，有效期三年。因此，外商独资企业只要拥有企业所得税法规定的应纳税所得额，只要保持HNTE资格并向相关税务机关正式办理相关企业所得税备案手续，就有资格享受2018年至2020年15%的优惠税率。截至2022年3月31日，外商独资企业HNTE资格的续签申请已经完成，该外商独资企业继续获得HNTE资格，并有权享受截至2022年、2023年和2024年12月31日的15%的有利税率。
中国股息预提所得税
《企业所得税法》还规定，根据外国或地区法律设立的“实际管理机构”位于中国境内的企业，在中国纳税时应被视为居民企业，因此其全球收入应按25%的税率缴纳中国所得税。《企业所得税法实施细则》仅将“事实上的管理机构”定位为“对非中国公司的生产经营、人员、会计、财产等实行全面管控的实质所在地”。
《企业所得税法》还对外商投资企业向其境外直接控股公司发放的股息征收10%的预提所得税，如果该直接控股公司被视为在中国境内没有设立或所在地的非居民企业，或者收到的股息与该直接控股公司在中国境内的设立或地点无关，除非该直接控股公司的注册管辖权与中国签订了不同的扣缴安排的税收条约。根据2006年8月《中国内地与香港特别行政区关于避免双重征税和防止逃税的安排》，在中国境内的外商投资企业向其在香港的直属控股公司支付的股息可为
 
F-22
目录
 
如香港的直接控股公司直接拥有外商投资企业至少25%的股份，并可从中国税务角度被确认为股息的实益拥有人，则应按不超过5%的税率缴纳预扣税。
于二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日(未经审核)，本公司并无就其中国附属公司及VIE在中国的留存收益记录任何预扣税，因为本集团并无计划要求其中国附属公司及VIE分配其留存收益，并打算保留该等附属公司及VIE以在中国经营及扩展其业务。
美国
公司位于美国加利福尼亚州的子公司在其根据美国相关税法调整的财务报表中报告的应纳税所得额需缴纳美国联邦公司税和加州公司特许经营税。适用的美国联邦公司税率为21%，加州公司特许经营税率为8.84%或最低0.8美元，以2021年和2022年的较大者为准。
2017年12月22日，美国政府颁布了全面的税收立法，俗称《减税和就业法案》(简称《税法》)。税法对美国税法进行了广泛而复杂的改变，包括但不限于：(1)将美国联邦公司税率从35%降至21%；(2)要求公司对某些未汇回外国子公司的收益一次性缴纳过渡税；(3)全面取消来自外国子公司股息的美国联邦所得税；(4)要求目前将受控外国公司的某些收益纳入美国联邦应纳税所得额；(5)取消企业替代最低税额(“AMT”)，并改变现有AMT抵免的实现方式；(6)设立基数侵蚀反滥用税(“BEAT”)，这是一项新的最低税额；(7)对可扣除利息支出设立新的限制；以及(8)改变在2017年12月31日后开始的纳税年度设立的与净营业亏损结转的使用和限制有关的规则。该公司评估了税法的影响，并得出结论，它对公司并不重要。
由于本集团产生的所得税支出主要来自中国税务管辖区，以下资料主要基于中国所得税。
所得税费用构成
税前亏损构成如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Loss before tax ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loss from PRC entities
​ ​ ​ ​ 33,261 ​ ​ ​ ​ ​ 51,505 ​ ​
境外实体亏损
​ ​ ​ ​ 7,246 ​ ​ ​ ​ ​ 3,304 ​ ​
Total loss before tax
​ ​ ​ ​ 40,507 ​ ​ ​ ​ ​ 54,809 ​ ​
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
当期所得税支出
​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
Deferred income tax
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total income tax expense
​ ​ ​ ​ 26 ​ ​ ​ ​ ​ 144 ​ ​
调整法定税率和有效税率之间的差额。
适用于合并实体亏损的法定企业所得税税率与本集团所得税费用之间的差额对账：
 
F-23
目录
 
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
(Unaudited)
​ ​
(Unaudited)
​
中华人民共和国法定所得税率
​ ​ ​ ​ 25.0% ​ ​ ​ ​ ​ 25.0% ​ ​
不同税收管辖区税率的影响
​ ​ ​ ​ (2.7)% ​ ​ ​ ​ ​ (0.4)% ​ ​
符合条件的HNTE实体享受优惠税率的效果(1)
​ ​ ​ ​ 1.1% ​ ​ ​ ​ ​ (5.7)% ​ ​
研发费用的附加扣除
​ ​ ​ ​ 13.6% ​ ​ ​ ​ ​ 13.0% ​ ​
基于股份的薪酬
​ ​ ​ ​ (9.0)% ​ ​ ​ ​ ​ (5.9)% ​ ​
永久性账面税金差异
​ ​ ​ ​ 19.9% ​ ​ ​ ​ ​ (7.9)% ​ ​
估值免税额变动(2)
​ ​ ​ ​ (47.9)% ​ ​ ​ ​ ​ (18.4)% ​ ​
Effective tax rates
​ ​ ​ ​ (0.0)% ​ ​ ​ ​ ​ (0.3)% ​ ​
​
(1)
外商独资企业作为合格HNTE享受的优惠所得税税率为15%。
​
(2)
截至2021年3月31日(未经审核)及2022年(未经审核)止三个月的估值准备与若干录得亏损的集团实体的递延税项资产有关。本集团认为，这些实体的递延税项资产很可能不会被利用。因此，已提供估值免税额。
​
18.
每股基本和摊薄净亏损
​
在计算截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月的每股收益(亏损)时，根据ASC 260计算每股基本亏损和稀释每股亏损，计算如下：
​ ​ ​
Three months Ended March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
基本和稀释后每股净亏损计算 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Numerator: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
涂鸦智能普通股股东应占净亏损，基本亏损和摊薄亏损
​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​
Denominator: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
加权平均已发行普通股，基本
and diluted
​ ​ ​ ​ 268,165,312 ​ ​ ​ ​ ​ 556,808,050 ​ ​
普通股股东应占每股净亏损： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic
​ ​ ​ ​ (0.15) ​ ​ ​ ​ ​ (0.10) ​ ​
Diluted
​ ​ ​ ​ (0.15) ​ ​ ​ ​ ​ (0.10) ​ ​
以下等值普通股不包括在列示期间的每股普通股摊薄净亏损的计算中，因为计入它们会产生反摊薄效果：
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
(Unaudited)
​
优先股 - 加权股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
股票期权和rsu - 加权股份
​ ​ ​ ​ 61,989,697 ​ ​ ​ ​ ​ 65,114,465 ​ ​
 
F-24
目录
 
19.
承付款和或有事项
​
(a)
资本和其他承诺
​
截至2021年12月31日和2022年3月31日(未经审计)，没有未来的最低资本承诺。
(b)
经营租赁承诺额
​
本集团就多项不可撤销的经营租赁协议有未履行承诺。于二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日的简明综合财务报表中，本集团选择不确认任何租赁负债或使用权资产的租期承诺为一年或以下的经营租赁分别为99美元及69美元(未经审核)。
(c)
服务购买承诺
​
截至2021年12月31日，集团的服务购买承诺如下：
​ ​ ​
Total
​ ​
Less Than
1 year
​ ​
1 – 3 years
​ ​
3 – 5 years
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
Purchase obligations(i)
​ ​ ​ ​ 31,771 ​ ​ ​ ​ ​ 6,146 ​ ​ ​ ​ ​ 15,000 ​ ​ ​ ​ ​ 10,625 ​ ​
截至2022年3月31日(未经审计)，本集团的服务购买承诺如下：
​ ​ ​
Total
​ ​
Less Than
1 year
​ ​
1 – 3 years
​ ​
3 – 5 years
​
​ ​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​ ​
US$
(Unaudited)
​
Purchase obligations(i)
​ ​ ​ ​ 28,885 ​ ​ ​ ​ ​ 5,135 ​ ​ ​ ​ ​ 15,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8,750 ​ ​
​
(i)
截至2021年12月31日，与本集团的一项第三方云基础设施协议相关的剩余不可撤销合同承诺额为31,771美元，根据该协议，本集团承诺在2021年6月1日至2026年5月31日期间至少支出37,500美元，作为最低采购承诺。截至2021年12月31日，该集团已根据本协议支付了总计5,729美元。
​
截至2022年3月31日，与本集团的一项第三方云基础设施协议相关的剩余不可撤销合同承诺额为28,885美元(未经审核)，根据该协议，本集团承诺在2021年6月1日至2026年5月31日期间至少支出37,500美元，作为最低采购承诺。截至2022年3月31日，该集团已根据本协议支付了总计8,615美元。
(d)
意外情况
​
本集团不时会受到法律程序、调查及因经营业务而引起的索偿。截至2021年12月31日及2022年3月31日(未经审核)，本集团并无涉及任何本集团认为可能对本集团业务、资产负债表或经营业绩及现金流产生重大不利影响的法律或行政程序。
20.
关联方交易
​
下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的主要关联方及其与公司的关系：
Name of related party
​ ​
与集团的关系
​
王学基等四人 ​ ​ 注册股东 ​
 
F-25
目录
 
截至2021年3月31日(未经审计)及2022年(未经审计)止三个月并无关联方交易。
​ ​ ​
As of
December 31,
​ ​
As of
March 31,
​
​ ​ ​
2021
​ ​
2022
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
(Unaudited)
​
股东应收账款
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​
21.
后续活动
​
本公司对后续事件进行了评估，直至2022年6月22日，也就是这些精简合并财务报表发布之日。
2022年5月，公司根据2015年计划向其员工和非员工授予了总计1,720,000份股票期权和679,000个RSU，这只受服务条件的限制。作为这项购股权授予的结果，本公司估计，自2022年开始的四年归属期间，基于股份的薪酬支出总额约为5,059美元，将记录在其综合财务报表中。
22.
美国公认会计准则与国际财务报告准则之间的对账
​
简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则编制，而该等会计准则在某些方面与国际财务报告准则(“IFRS”)有所不同。根据美国公认会计原则和国际财务报告准则编制的集团财务信息存在重大差异的影响如下：
​ ​ ​
As of December 31, 2021
​
浓缩合并
Balance Sheet data 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
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US$
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US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
经营性租赁使用权资产，净额
​ ​ ​ ​ 22,181 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 21,918 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​ ​ ​ 32,701 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (632) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 32,069 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ 1,393 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (49) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,344 ​ ​
预付款和其他流动资产
​ ​ ​ ​ 27,882 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (23) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 25,711 ​ ​
Long-term investments
​ ​ ​ ​ 26,078 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (25,583) ​ ​ ​ ​ ​ 495 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ 1,818 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (24) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,794 ​ ​
按公允价值计入利润的金融资产
or loss
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​ ​ ​ ​ 25,583 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 1,248,150 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,245,011 ​ ​
按公允价值计提损益的财务负债
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 134,489 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (367,898) ​ ​ ​ ​ ​ (5,513,140) ​ ​ ​ ​ ​ (5,304) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ (38,815) ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​ ​ ​ ​ (5,925,791) ​ ​
积累其他综合
income
​ ​ ​ ​ 2,320 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ 1,963 ​ ​
新增实收资本
​ ​ ​ ​ 1,526,140 ​ ​ ​ ​ ​ 5,513,140 ​ ​ ​ ​ ​ 3,156 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 38,815 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,081,251 ​ ​
总股东权益
​ ​ ​ ​ 1,113,661 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,148) ​ ​ ​ ​ ​ (263) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (728) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,110,522 ​ ​
 
F-26
目录
 
​ ​ ​
As of March 31, 2022 (Unaudited)
​
浓缩合并
Balance Sheet data 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
经营性租赁使用权资产，净额
​ ​ ​ ​ 19,491 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,134 ​ ​
Accounts receivable, net
​ ​ ​ ​ 29,874 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (809) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 29,065 ​ ​
Notes receivable
​ ​ ​ ​ 2,659 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (54) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 2,605 ​ ​
预付款和其他流动资产
​ ​ ​ ​ 23,883 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (17) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 19,924 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ 1,789 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,769 ​ ​
Long-term investments
​ ​ ​ ​ 27,714 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (27,217) ​ ​ ​ ​ ​ 497 ​ ​
按公允价值计入利润的金融资产
or loss
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​ ​ ​ ​ 27,217 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 1,162,217 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,157,018 ​ ​
按公允价值计提损益的财务负债
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 110,150 ​ ​
Accumulated deficit
​ ​ ​ ​ (422,851) ​ ​ ​ ​ ​ (5,513,140) ​ ​ ​ ​ ​ (7,098) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ (44,970) ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ 357 ​ ​ ​ ​ ​ (5,988,959) ​ ​
积累其他综合
income
​ ​ ​ ​ 2,969 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ 2,612 ​ ​
新增实收资本
​ ​ ​ ​ 1,538,155 ​ ​ ​ ​ ​ 5,513,140 ​ ​ ​ ​ ​ 3,156 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 44,970 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,099,421 ​ ​
总股东权益
​ ​ ​ ​ 1,052,067 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (3,942) ​ ​ ​ ​ ​ (357) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (900) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,046,868 ​ ​
​ ​ ​
截至2021年3月31日的三个月(未经审计)
​
的精简合并报表
综合损失数据 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研发费用
​ ​ ​ ​ (34,709) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 63 ​ ​ ​ ​ ​ (1,206) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (35,852) ​ ​
销售和营销费用
​ ​ ​ ​ (16,412) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 40 ​ ​ ​ ​ ​ (459) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (16,831) ​ ​
一般和行政费用
​ ​ ​ ​ (16,062) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ (5,209) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (24,090) ​ ​
其他营业外收入，净额
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other losses – net
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​
Financial income, net
​ ​ ​ ​ 1,095 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (139) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 956 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (40,533) ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,675) ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ (29) ​ ​ ​ ​ ​ (6,874) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (3,000,937) ​ ​
其他综合(亏损)/收入
​ ​ ​ ​ (371) ​ ​ ​ ​ ​ 343 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (28) ​ ​
Net comprehensive loss
​ ​ ​ ​ (40,904) ​ ​ ​ ​ ​ (2,950,332) ​ ​ ​ ​ ​ (2,997) ​ ​ ​ ​ ​ (29) ​ ​ ​ ​ ​ (6,874) ​ ​ ​ ​ ​ 171 ​ ​ ​ ​ ​ (3,000,965) ​ ​
 
F-27
目录
 
​ ​ ​
截至2022年3月31日的三个月(未经审计)
​
的精简合并报表
综合损失数据 		​ ​
Amounts as
reported under
U.S. GAAP
​ ​
IFRSs adjustments
​ ​
Amounts as
reported under
IFRSs
​
​ ​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​ ​
US$
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Classification and
measurement of
preferred
shares
(Note(a))
​ ​
Listing
expenses
(Note(b))
​ ​
Operating
leases
(Note(c))
​ ​
Share-based
compensation
(Note(d))
​ ​
Expected
credit loss
(Note(e))
​ ​
Long-term
investments
(Note(f))
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
研发费用
​ ​ ​ ​ (47,588) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ (1,080) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (48,609) ​ ​
销售和营销费用
​ ​ ​ ​ (15,278) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ (279) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (15,552) ​ ​
一般和行政费用
​ ​ ​ ​ (18,030) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ (4,796) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (24,791) ​ ​
其他营业外收入，净额
​ ​ ​ ​ 653 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 91 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 744 ​ ​
Other losses – net
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Financial income, net
​ ​ ​ ​ 121 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (250) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (129) ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (54,953) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ (94) ​ ​ ​ ​ ​ (6,155) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (63,168) ​ ​
其他综合(亏损)/收入
​ ​ ​ ​ 649 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 649 ​ ​
Net comprehensive loss
​ ​ ​ ​ (54,304) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,794) ​ ​ ​ ​ ​ (94) ​ ​ ​ ​ ​ (6,155) ​ ​ ​ ​ ​ (172) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (62,519) ​ ​
(a)
优先股的分类和计量
​
根据美国公认会计原则，本公司的优先股作为夹层股权入账。优先股最初按公允价值计入，扣除发行成本后按初始入账金额入账，不需要后续变动。
根据国际财务报告准则，优先股代表具有嵌入特征的金融负债。优先股按公允价值计量，按公允价值计入损益，发行成本计入一般及行政费用。发行成本计入损益。可归因于公司自身信用风险变化的金融负债公允价值变动金额应在其他全面收益中列报；负债公允价值变动的剩余金额应在损益中列报。
因此，对账包括在截至2021年3月31日止三个月的综合全面亏损报表中确认的公允价值亏损差额2,950,675美元，以及与本公司本身在其他全面收益/(亏损)综合全面损益表中的信用风险变动343美元的差额。
本公司所有优先股于2021年3月首次公开招股完成后转换为普通股。因此，对账包括截至2021年12月31日和2022年3月31日(未经审计)的美国公认会计准则和国际财务报告准则之间的累计赤字和额外实收资本之间的差额5513,140美元。
(b)
列出费用
​
根据美国公认会计原则，被视为直接归属于股权证券发行的特定增量成本(“上市费用”)可能会递延，并根据发行的总收益进行资本化。
根据国际财务报告准则，只有被视为直接归属于向投资者发行新股的上市费用才能资本化。被视为直接归属于现有股票在证券交易所上市的上市费用不被视为符合资本化资格的交易成本。这类费用应按已发生的费用计入费用。
因此，对账包括截至2021年3月31日止三个月的简明综合综合全面亏损报表的费用确认差额2,997美元(未经审核)，以及截至2021年12月31日的额外实收资本差额3,156美元，这与本公司美国存托凭证于2021年3月在美国首次公开发售及上市所产生的上市费用有关。截至2022年3月31日的三个月，对账还包括1,794美元的简明综合全面损失表中的费用确认差异
 
F-28
目录
 
(未经审核)，指2021年12月31日至2022年3月31日期间预付款项及其他流动资产相对于预期于2022年香港双重首次公开上市的上市开支的差额。
(c)
经营租赁
​
对于美国公认会计原则下的经营租赁，租赁负债的后续计量基于租赁开始时确定的贴现率的剩余租赁付款的现值，而使用权资产则根据租赁负债的金额重新计量，并根据收到的任何租赁激励、累计预付或应计租金、未摊销初始直接成本和任何减值的余额进行调整。美国公认会计原则下的这种处理导致在租赁期内发生直线费用，而国际财务报告准则通常产生“前期负担”费用，更多的费用在租赁的前几年确认。
因此，对账包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月的简明综合全面损益表分别确认的费用差额29美元(未经审核)及94美元(未经审核)。对账还包括截至2021年12月31日和2022年3月31日的股东权益总额差额263美元和357美元(未经审计)。
(d)
基于股份的薪酬
​
本集团向提供与雇员提供的服务相类似的服务的雇员及顾问授予有服务条件的购股权及限售股份单位，并于归属期间按直线法确认以股份为基础的薪酬开支，并根据美国公认会计原则选择不估计预期的没收。而在国际财务报告准则下，则必须采用带有没收估计的分级归属方法。因此，对账包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月的简明综合全面亏损表内的费用确认差异，分别为6,874美元(未经审核)及6,155美元(未经审核)。
(e)
预计信用损失
​
根据当前的美国公认会计原则，对于不是通过净收入以公允价值计量的各种金融工具，存在许多减值模型。这些模型在已经发生损失时确认减值，而不是未来的预期。对于贷款，美国公认会计原则中最重要的概念是，当根据所有可获得的信息，根据财务报表日期存在的事件和条件很可能发生亏损时，应确认减值损失。即使根据过去的经验，将来可能会发生损失，也不应在可能发生损失之前确认损失。对于应收贸易账款，大多数实体使用准备金矩阵，其中历史损失百分比适用于各自的账龄类别。这些历史亏损百分比通常不会根据未来预期进行调整。到期或未到期的应收账款一般不计准备金。对于可供出售的证券，当公允价值的下降是“非暂时性的”时，实体通常会记录减值损失。
IFRS 9引入了金融资产的预期损失模型。虽然对应收贸易账款、应收票据和其他流动资产有一定的简化，但一般模式适用于按摊余成本和FVOCI计算的资产。与当前的美国公认会计原则不同，该模型具有前瞻性，纳入了历史信息、当前信息以及对未来状况的合理和可支持的预测。该模型包含三个阶段，用于根据该工具自成立以来的信用质量变化来衡量减值损失。第一阶段包括自初始确认以来信用风险(SICR)没有显著增加的金融工具或在报告日期信用风险较低的金融工具。对于这些资产，实体通常会记录12个月的预期信用损失(ECL)。它不是12个月内预期的现金短缺，而是一项资产的全部信贷损失，由损失发生在未来12个月的概率加权。第二阶段包括自最初确认以来一直具有SICR的金融工具。对于这些资产，确认终身ECL，但利息收入仍按资产的账面总额确认。第三阶段包括于报告日期有客观减值证据的金融资产。对于这些资产，终身ECL被确认，利息收入按账面净值计算。实体需要持续评估是否发生了SICR。本集团预期其他金融资产，例如现金及现金等价物及定期存款，并无重大信贷风险，因为该等资产主要存放于国有银行及其他中型或大型上市银行。
 
F-29
目录
 
因此，对账包括截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月的合并简明综合亏损报表确认的(开支倒数)/开支分别为171美元(未经审核)及172美元(未经审核)。对账还包括截至2021年12月31日和2022年3月31日分别减少728美元和900美元(未经审计)的资产。
(f)
长期投资
​
本集团于截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度对私人持股公司(“被投资人”)作出一系列长期投资。从本集团的角度来看，对于本集团没有重大影响的投资，由于该等投资不符合权益工具的定义，且合同现金流量无法通过仅支付本金和利息(“SPPI”)测试，因此在国际财务报告准则下应归类为按公允价值通过损益计量的金融资产；对于对本集团有重大影响的剩余投资，由于本集团对股权投资拥有一些特殊的优先权利，如赎回权、反摊薄权利等，并将本集团的风险和权利与其他普通股东区分开来，因此，根据国际财务报告准则，长期投资也被归类为按公允价值通过损益计量的金融资产。然而，根据美国公认会计原则，上述所有投资均被归类为可供出售债务投资，并通过其他全面收益按公允价值计量。
因此，对账包括对截至2021年12月31日和2022年3月31日的长期投资和公允价值损益为25,583美元和27,217美元(未经审计)的金融资产进行重新分类。截至2022年3月31日止三个月，本集团于该等私人持股公司的投资之公平值变动属微不足道。截至2021年3月31日止三个月内，本公司并无作出任何此类投资。
 
F-30