附件 99.1
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简的 合并财务报表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
页面 | ||
精简 合并财务报表 | ||
压缩的 合并资产负债表 | 3 | |
精简 合并经营报表和全面亏损 | 4 | |
精简 股东权益变动表合并报表 | 5 | |
精简 现金流量表合并报表 | 6 | |
简明合并财务报表附注 | 7-23 |
2 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简的 合并资产负债表
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
期间已结束 | 截止的年数 | |||||||
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
未经审计 | 已审核 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 21,081 | $ | 14,393 | ||||
应收账款,扣除信贷损失准备的净额分别为15,406美元和15,737美元 | 38,882 | 32,313 | ||||||
关联方应收金额 | 898 | 898 | ||||||
其他应收账款 | 33,378 | 32,022 | ||||||
库存,净额 | 24,210 | 37,563 | ||||||
其他 资产,流动 | 24 | 359 | ||||||
流动资产总额 | 118,473 | 117,548 | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | 105,236 | 109,476 | ||||||
使用权资产 | 15,390 | 16,359 | ||||||
商誉 | 49,580 | 51,571 | ||||||
无形资产,净额 | 3,812 | 3,975 | ||||||
其他非流动资产 | 1,171 | 973 | ||||||
总资产 | $ | 293,662 | $ | 299,902 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
信用额度--营运资金 | $ | 59,507 | $ | 79,504 | ||||
信贷额度--小麦库存 | 81,344 | 70,361 | ||||||
应付帐款 | 35,254 | 26,196 | ||||||
应计费用 | 7,571 | 13,062 | ||||||
合同责任 | 1,705 | 1,910 | ||||||
长期债务的当前部分 | 9,653 | 10,845 | ||||||
其他 流动负债 | 1,601 | 1,019 | ||||||
流动负债总额 | 196,635 | 202,897 | ||||||
长期债务 | 21,291 | 14,129 | ||||||
关联方借款 | 1,210 | 1,234 | ||||||
股东贷款 | 15,169 | 15,269 | ||||||
递延税项负债 | 18,032 | 18,721 | ||||||
总负债 | 252,337 | 252,250 | ||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,面值1美元;授权发行1.2亿股;于2022年3月31日和2021年12月31日发行和发行 | $ | 120,000 | $ | 120,000 | ||||
累计赤字 | (87,002 | ) | (83,550 | ) | ||||
累计其他综合收入 | 1,012 | 3,685 | ||||||
非控股 权益 | 7,315 | 7,517 | ||||||
股东权益合计 | 41,325 | 47,652 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 293,662 | $ | 299,902 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简的 合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
截至三个月 个月 | ||||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | $ | 89,071 | $ | 60,622 | ||||
销售成本 | 79,562 | 49,741 | ||||||
毛利 | 9,509 | 10,881 | ||||||
运营费用: | ||||||||
销售、一般和管理费用 | 8,900 | 6,003 | ||||||
运营费用总额 | 8,900 | 6,003 | ||||||
营业收入 | 609 | 4,878 | ||||||
其他费用(收入): | ||||||||
利息收入 | - | (220 | ) | |||||
利息支出 | 2,580 | 1,593 | ||||||
外汇损失 | 538 | 500 | ||||||
合计 其他费用 | 3,118 | 1,873 | ||||||
(亏损)税前收益 | (2,509 | ) | 3,005 | |||||
所得税费用 | 970 | 610 | ||||||
净(亏损)收益 | (3,479 | ) | 2,395 | |||||
可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | (27 | ) | 31 | |||||
公司应占净(亏损)收入 | $ | (3,452 | ) | $ | 2,364 | |||
(亏损)每股普通股收益 基本和稀释后收益 | $ | (0.03 | ) | $ | 0.02 | |||
加权平均流通股数量--基本和稀释 | 120,000,000 | 120,000,000 | ||||||
净(亏损)收益 | (3,479 | ) | 2,395 | |||||
扣除税后的其他综合(亏损)收入: | ||||||||
外币 货币换算调整 | (2,848 | ) | (623 | ) | ||||
其他综合 (亏损)收入合计 | (2,848 | ) | (623 | ) | ||||
综合(亏损)收入 | (6,327 | ) | 1,772 | |||||
减去:可归因于非控股权益的综合 (亏损)收入 | (202 | ) | 35 | |||||
综合(亏损) 公司应占收入 | $ | (6,125 | ) | $ | 1,737 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
简明 合并股东权益变动表
(未经审计)
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
累计 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||
普通股 股票 | 累计 | 全面 | 控管 | 总计 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 赤字 | 收入 (亏损) | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||
余额, 2020年12月31日 | 120,000,000 | $ | 120,000 | $ | (74,397 | ) | $ | 6,309 | $ | 82 | $ | 51,994 | ||||||||||||
净收入 | - | - | 2,364 | - | 31 | 2,395 | ||||||||||||||||||
汇兑(亏损)收入 | - | - | - | (627 | ) | 4 | (623 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | 120,000,000 | $ | 120,000 | $ | (72,033 | ) | $ | 5,682 | $ | 117 | $ | 53,766 | ||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 120,000,000 | $ | 120,000 | $ | (83,550 | ) | $ | 3,685 | $ | 7,517 | $ | 47,652 | ||||||||||||
净亏损 | - | - | (3,452 | ) | - | (27 | ) | (3,479 | ) | |||||||||||||||
汇兑损失 | - | - | - | (2,673 | ) | (175 | ) | (2,848 | ) | |||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | 120,000,000 | $ | 120,000 | $ | (87,002 | ) | $ | 1,012 | $ | 7,315 | $ | 41,325 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
简明 合并现金流量表
(未经审计)
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
截至三个月 个月 | ||||||||
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净(亏损)收益 | $ | (3,479 | ) | $ | 2,395 | |||
将净(亏损)收入 与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
财产、厂房和设备的折旧 | 1,117 | 852 | ||||||
无形资产摊销 | 28 | 11 | ||||||
摊销使用权资产 | 309 | 295 | ||||||
坏账支出 | 315 | 117 | ||||||
递延所得税 | 79 | 121 | ||||||
营业资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | (10,596 | ) | (5,216 | ) | ||||
其他应收账款 | (2,117 | ) | (14,374 | ) | ||||
盘存 | 12,139 | (16,642 | ) | |||||
应付帐款 | 11,513 | 27,187 | ||||||
其他 应付款和负债 | (4,234 | ) | (1,240 | ) | ||||
提供(用于)经营活动的现金净额 | 5,074 | (6,494 | ) | |||||
投资活动的现金流 : | ||||||||
购买房产、厂房和设备 | (788 | ) | (762 | ) | ||||
增加无形资产 | - | (5 | ) | |||||
用于投资活动的现金净额 | (788 | ) | (767 | ) | ||||
融资活动的现金流 : | ||||||||
股东贷款 | (100 | ) | 10,729 | |||||
发行可转换债券所得款项 | 11,000 | - | ||||||
金融债务借款 | 139,246 | 23,411 | ||||||
偿还金融债务 | (146,546 | ) | (5,481 | ) | ||||
为活动融资提供的现金净额 | 3,600 | 28,659 | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,198 | ) | (133 | ) | ||||
现金及现金等价物净增加情况 | 6,688 | 21,265 | ||||||
现金和现金等价物, 期初 | 14,393 | 12,683 | ||||||
现金和现金等价物, 期末 | $ | 21,081 | $ | 33,948 | ||||
补充现金流披露: | ||||||||
支付的利息 | $ | 3,100 | $ | 1,795 | ||||
已缴纳的所得税净额 | $ | 887 | $ | 489 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6 |
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
1. 业务性质和陈述依据
运营性质 -Forafric农业控股有限公司及其子公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)通过其子公司是摩洛哥制粉行业的市场领先者,提供完整的面粉和粗面、二次加工产品,包括意大利面和粗面、大米和淀粉(“碾磨业务”)。本公司由灯塔资本有限公司(“母公司”或“母公司”)全资拥有。
于2021年期间,本公司持有Millcorp日内瓦公司(“Millcorp”)100%的普通股。Millcorp是一家贸易公司,交易用作动物饲料的谷物和油脂(“谷物贸易业务”)。2021年6月1日(“分离日期”),公司将其在Millcorp的100%所有权分配给母公司,导致其谷物贸易业务剥离(“重组”)。本公司并无收到母公司就分派Millcorp 100%股权的任何代价 。Millcorp的资产、负债和经营业绩已从这些精简的合并财务报表中剔除。
根据对《工作人员会计公报》(“SAB”)专题5.Z.7下的指导意见的评价,分拆子公司的会计处理 会议决定,重组应反映为报告实体的变化。因此,随附的本公司简明综合财务报表追溯反映重组,包括与重组相关的所有分派和交易 ,但不包括Millcorp所呈列的所有期间。该等简明综合财务报表是本公司及其附属公司的综合财务报表,各财务报表均受控制,并以本公司作为独立公司的财务状况及经营业绩为基础。公司间余额和合并实体之间的交易已被冲销 。有关本公司关联方交易的更多信息,请参阅附注17关联方。
2021年6月,本公司签署了一份被Globis Acquisition Corp.(“Globis”)收购的意向书。GLOBIS是一家在美国纳斯达克交易所上市的特殊目的收购公司。截至2022年6月3日,该交易 获得美国证券交易委员会批准。这笔交易预计将在2022年6月完成,这取决于SPAC股东的批准。
2021年12月19日,Globis与公司签订了业务合并协议(“业务合并”)。业务合并协议规定完成以下交易(统称为“业务合并”): (I)Globis将与Globis NV Merger Corp.合并并并入Globis NV Merger Corp.,Globis NV Merger Corp.是Globis的内华达公司和全资子公司(“Globis内华达”),Globis内华达将继续存在(“合并”);(Ii)Globis Nevada将更改其注册司法管辖权 以迁入及归化为直布罗陀上市股份有限公司(“迁入”) ,并将其名称更改为“Forafric Global PLC”(本文称为“New Forafric”);及(Iii)紧接迁入生效后,New Forafric将向LighTower Capital Limited(“卖方”)收购本公司100%的股权,而本公司将成为New Forafric的直接附属公司。
在企业合并中向卖方支付的总对价将为:(I)15,100,000股普通股,但在成交付款(定义如下)小于0美元的范围内可减持 ,前提是卖方可以根据成交时剩余现金金额(定义见企业合并协议)增发最多1,904,762股普通股;加上 (Ii)20,000,000美元减去截至成交时所有已融资债务(定义见业务合并协议)的未偿还金额(允许债务除外),但卖方最多可获得根据成交时剩余现金金额(定义见企业合并协议)确定的额外 $20,000,000美元。结清的款项将由信托账户在实施任何买方股份赎回(定义见 业务合并协议)及任何潜在私募融资所得款项后的剩余资金支付。
除上述对价外,卖方有权在不采取任何行动的情况下, 代表公司或公司股东获得将在截止日期起至2022年年底期间发行的额外普通股(“套利股份”),作为额外对价。 (A)500,000股套利股份,如果在2022日历年期间,公司的调整后EBITDA(企业合并协议中的定义)等于或大于2,700万美元, (B)500,000股套利股份,如果,在2023年,如果在2024年,在一个交易日的标准市场交易时间内,在连续30个交易日的任何20个交易日内的任何20个交易日内,买方交易价格(定义见业务合并协议) 大于或等于16.50美元,则New Forafric的调整后EBITDA等于或大于3300万美元,以及 (C)1,000,000股盈利股份。
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
演示基础 -这些简明的综合财务报表反映了公司的财务状况、经营结果和现金流,是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
简明综合财务报表及其附注未经审计,在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)制定的中期报告规则和法规 允许的情况下,不包括根据美国公认会计原则编制的年度经审计财务报表中通常包括的某些财务信息和附注披露。简明综合财务报表 反映所有正常经常性的重大调整,管理层认为这些调整对于公平列报中期业绩 是必要的。这些简明综合财务报表应与截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表及其附注一并阅读。
2. 重要会计政策摘要
重要的会计政策:除非另有说明,本公司在编制这些简明综合财务报表时所使用的会计政策与截至2021年12月31日及截至该年度的经审计综合财务报表所使用的会计政策并无不同。
使用预估的 -根据公认会计原则编制我们的精简合并财务报表要求管理层 使用判断来作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的净销售额和费用的报告金额。重要的会计政策选择、估计和假设包括信贷损失准备、商誉和无形资产的估值假设、长期资产的使用寿命以及所得税资产的计量。 考虑到全球经济环境的不确定性和新冠肺炎的影响,我们的估计可能与 未来表现大不相同。实际结果可能与这些估计不同。从历史上看,我们任何一年的估计和实际金额之间的累计差异(如果有)并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
合并原则 -随附的简明综合财务报表包括反映上述重组后由本公司控制的所有实体 。
当公司有权直接或间接地管理实体的财务和运营政策,而这些政策对该实体的经济表现有重大影响,并且有义务承担损失或有权从其活动中获得可能对该实体产生重大影响的利益时,就存在控制 。在评估控制权时,目前可行使或可兑换的潜在投票权被考虑在内。子公司的账目自控制权开始之日起至控制权终止之日止,计入简明合并财务报表 。
外币折算和交易-本公司的本位币为摩洛哥迪拉姆,其列报货币 为美元。对于资产负债表账户,使用截至资产负债表日期的有效货币汇率 换算成美元;对于收入和费用账户,使用加权平均汇率 换算成美元。外币交易(即与实体的本位币不同的货币) 按交易发生之日的汇率折算。以外币计价的资产和负债 在结算之日当期或按适用的开盘汇率评估。换算调整在累计其他全面收益中作为权益的一个单独组成部分递延。以外币计价的交易及非长期投资性质的公司间债务所产生的损益,计入简明综合经营报表及全面收益(亏损)汇兑的外币损益。
政府补贴 -摩洛哥政府根据负担得起的面粉生产和进口税提供某些补贴计划。补贴由摩洛哥政府支付,并以面粉的销售和进口原材料的价格为基础。本公司将面粉补贴计入 面粉补贴拟抵销的相关成本,该等成本与综合经营报表内产生的成本 相同。未偿还的政府补贴计入资产负债表中的其他应收账款。
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
信贷风险 -可能受到信贷风险集中影响的金融工具主要包括现金和现金等价物 以及应收贸易账款。在本报告所述期间,公司有时会将超出摩洛哥存款保险计划的资金存放在多家金融机构。管理层相信,由于持有该等存款的存款机构的财务状况,本公司不会面临重大信贷风险。
该公司的贸易应收账款是无担保的,且地理位置分散。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有单一客户的贸易应收账款余额超过公司合并应收账款净额的10%。
可变 利息主体-自2021年10月7日起,公司完成了对Moulins Sanabil SA(“Sanabil SA”)的股份购买收购,此后一直积极参与他们的运营,并有权指导活动并对Sanabil SA的经济业绩产生重大影响。该公司还承担损失风险,并有权从Sanabil SA获得60%的收益 。因此,根据ASC 810-10-25-38A至25-38J,Sanabil SA被视为本公司的VIE,Sanabil SA的财务报表自控制权存在之日起合并。
自2021年7月30日起,本公司完成了对布基纳法索Moulin du Sahel(“Moulin Du Sahel布基纳法索”)的股份购买收购,并自 以来对Moulin du Sahel布基纳法索(“Moulin du Sahel布基纳法索”)有重大的经济敞口。本公司还承担损失风险,并有权从MDS布基纳法索获得78.21%的利益 。因此,根据ASC 810-10-25-38A至25-38J,MDS布基纳法索被视为本公司的VIE,MDS布基纳法索的财务报表自控制存在之日起合并。
自2021年4月30日起,本公司完成了对MDS马里的股份购买收购,此后一直积极参与其业务,并有权指导活动并对MDS马里的经济表现产生重大影响。本公司还承担损失风险,并有权从MDS马里获得70.35%的收益。因此,根据会计准则编码(“ASC”)810-10-25-38A至25-38J,MDS马里被视为本公司的一个VIE,而MDS马里的财务报表自控制权存在之日起合并 。
权益法会计 -截至2021年9月30日,公司拥有Grands Moulins Du Tenere尼日尔(“GMT尼日尔”)已发行股本的37.10%,这笔股本作为股权方法投资入账。本公司采用权益法 核算投资,因本公司拥有少于50%的股权,不能产生重大影响。因此, 该实体不被视为可变利息实体。权益法投资计入随附的合并资产负债表中的其他非流动资产。
非控股权益 -综合经营报表和综合(亏损)收益中的非控股权益代表非控股股东在控股子公司的净收益或亏损中所占的份额。合并资产负债表上的非控股权益代表由非控股股东拥有的合并子公司的权益部分。
3. 最近采用的会计公告
2021年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10,政府援助(专题832):企业实体关于政府援助的披露, 要求披露:(1)收到的政府援助的类型;(2)此类援助的会计处理;以及(3)援助对企业实体财务报表的影响,从而提高了大多数企业实体接受政府援助的透明度。本指导意见适用于2021年12月15日之后开始的公司中期和年度报告期。有关本公司披露的其他资料,请参阅附注6。
9 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
4. 租约
公司拥有房地产和车辆的经营租赁。本公司有设备和建设用地的融资租赁。 租赁被归类为融资租赁,因为标的资产的所有权在租赁期结束时转移。剩余租约 这些租约的期限从不到一年到六年不等。
公司不在资产负债表上记录12个月或以下的租赁。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
资产负债表 | 3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||||
分类 | 2022 | 2021 | ||||||||
(单位:千) | ||||||||||
资产 | ||||||||||
经营租约 | 使用权资产 | $ | 1,795 | $ | 2,077 | |||||
融资租赁 | 使用权资产 | 13,595 | 14,282 | |||||||
总资产 | $ | 15,390 | $ | 16,359 | ||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
经营租约 | 长期债务的当期部分 | $ | 647 | $ | 685 | |||||
融资 租赁 | 长期债务的当前部分 | 2,253 | 2,318 | |||||||
流动负债总额 | 2,900 | 3,003 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
经营租约 | 长期债务 | 1,299 | 1,529 | |||||||
融资 租赁 | 长期债务 | 2,228 | 2,923 | |||||||
非流动负债总额 | 3,527 | 4,452 | ||||||||
总负债 | $ | 6,427 | $ | 7,455 |
使用权 资产及其相应的租赁负债根据开始日租赁期限内未来最低租赁付款的现值进行计量和确认。
折扣 费率
对于 大部分租约,公司使用租约中隐含的费率。对于没有隐含利率的租赁,本公司根据开始日期的信息使用其 递增借款利率来确定该等租赁的未来付款现值 。
本公司租约的加权平均贴现率如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营租约 | 5.0 | % | 5.0 | % | ||||
融资租赁 | 6.2 | % | 6.2 | % |
租赁 付款
在计量使用权资产和租赁负债时,公司在合理确定将行使该等期权时,将租赁付款计入延长或终止租赁的期权项下 。固定租赁成本是指租赁协议规定的明确量化的租赁支付,并计入使用权资产和相应租赁负债的计量。
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
本公司租约的加权平均剩余租期如下:
3月 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营租约 | 6.4 years | 6.6 years | ||||||
融资租赁 | 1.8 years | 2.0 years |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的租赁费用 构成如下:
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
经营租赁成本 | $ | 202 | $ | 180 | ||||
融资租赁成本: | ||||||||
摊销使用权资产 | 107 | 115 | ||||||
租赁负债利息 | 84 | 124 | ||||||
总租赁成本 | $ | 393 | $ | 419 |
截至2022年3月31日,租赁负债的未来到期日如下:
运营 租约 | 融资 租赁 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
2022年剩余时间 | $ | 592 | $ | 1,908 | ||||
2023 | 698 | 2,257 | ||||||
2024 | 184 | 527 | ||||||
2025 | 78 | - | ||||||
2026 | 75 | - | ||||||
此后 | 746 | - | ||||||
租赁付款总额 | 2,373 | 4,692 | ||||||
减去:利息 | (427 | ) | (211 | ) | ||||
租赁负债现值 | $ | 1,946 | $ | 4,481 |
与截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的租赁有关的其他 信息如下:
3月31日, | 3月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||||||
用于经营租赁的营运现金流 | $ | 202 | $ | 180 | ||||
融资租赁运营现金流 | $ | 107 | $ | 115 | ||||
融资现金流 融资租赁 | $ | 84 | $ | 124 |
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
5. 应收账款
应收账款毛值和可变现价值详见下表:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
应收账款 | $ | 54,288 | $ | 48,050 | ||||
信贷损失准备 | (15,406 | ) | (15,737 | ) | ||||
总计 | $ | 38,882 | $ | 32,313 |
信贷损失准备金的变化 包括:
津贴 | ||||
应收账款 | ||||
(单位:千) | ||||
2020年12月31日余额 | (13,532 | ) | ||
本期预期信贷损失准备金 | (2,794 | ) | ||
外币兑换调整 | 589 | |||
2021年12月31日的余额 | $ | (15,737 | ) | |
本期预期信贷损失准备金 | (315 | ) | ||
外币兑换调整 | 646 | |||
2022年3月31日的余额 | $ | (15,406 | ) |
6. 其他应收账款
其他 当前应收账款包括:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
政府补贴 | $ | 18,992 | $ | 18,824 | ||||
增值税应收账款 | 3,848 | 3,916 | ||||||
对供应商的预付款 | 2,132 | 1,362 | ||||||
预付费用 | 2,629 | 2,712 | ||||||
其他应收账款 | 5,777 | 5,208 | ||||||
总计 | $ | 33,378 | $ | 32,022 |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司从摩洛哥政府获得了总计9,367美元的政府补贴,用于生产负担得起的面粉和减免国外原材料的进口税。
12 |
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2022年3月31日
(续)
7. 库存,净额
库存, 净额,详细如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
商品 | $ | 4,413 | $ | 9,244 | ||||
原材料和消耗品 | 15,211 | 24,409 | ||||||
成品 | 5,644 | 5,024 | ||||||
库存储备 | (1,058 | ) | (1,114 | ) | ||||
总计 | $ | 24,210 | $ | 37,563 |
8. 物业厂房和设备
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
土地 | $ | 24,145 | $ | 25,139 | ||||
建筑物 | 58,005 | 60,384 | ||||||
机器和设备 | 54,232 | 56,275 | ||||||
在建工程 | 6,119 | 5,417 | ||||||
其他 | 10,532 | 10,863 | ||||||
总计 | 153,033 | 158,078 | ||||||
减去累计折旧 | (45,702 | ) | (44,645 | ) | ||||
外汇差价 | (2,095 | ) | (3,957 | ) | ||||
总计 | $ | 105,236 | $ | 109,476 |
截至2022年3月和2021年3月止三个月的折旧 费用分别为1,117美元和852美元,计入简明 综合经营报表和全面亏损中的销售成本。
9. 商誉和其他无形资产
在为每个报告期设立报告分部时,本公司采用相对公允价值分配方法在报告单位之间分配商誉。
资产负债表上的商誉 源于收购以下子公司:
- | TRIA 集团和Maymount a Food Group于2015年收购, | |
- | Sanabil SA、MDS布基纳法索和MDS马里于2021年收购。 |
13 |
截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度,分配给其报告单位的商誉账面金额变化 如下:
软的 | 硬脑膜 | 古斯古斯 | ||||||||||||||
小麦 | 小麦 | 和意大利面。 | 总计 | |||||||||||||
(单位:千) | ||||||||||||||||
2020年12月31日余额 | $ | 31,058 | $ | 7,641 | $ | 9,373 | $ | 48,072 | ||||||||
企业合并 | 5,607 | - | - | 5,607 | ||||||||||||
外币兑换调整 | (1,471 | ) | (286 | ) | (351 | ) | (2,108 | ) | ||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | 35,194 | $ | 7,355 | $ | 9,022 | $ | 51,571 | ||||||||
外币兑换调整 | (1,325 | ) | (299 | ) | (367 | ) | (1,991 | ) | ||||||||
2022年3月31日的余额 | $ | 33,869 | $ | 7,056 | $ | 8,655 | $ | 49,580 |
截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度的无形资产账面金额变动 如下:
无形的 | ||||
资产 | ||||
(单位:千) | ||||
2020年12月31日余额 | $ | 363 | ||
收购 | 3,915 | |||
摊销 | (111 | ) | ||
外币兑换调整 | (192 | ) | ||
2021年12月31日的余额 | $ | 3,975 | ||
收购 | - | |||
摊销 | (28 | ) | ||
外币兑换调整 | (135 | ) | ||
2022年3月31日的余额 | $ | 3,812 |
截至2022年3月31日,除商誉外的无形资产加权平均剩余摊销期限为15年,预计未来无形资产摊销总额如下:
(单位:千) | ||||
2022年剩余时间 | $ | 115 | ||
2023 | 253 | |||
2024 | 253 | |||
2025 | 253 | |||
此后 | 1,961 | |||
全额摊销 | $ | 2,835 |
10. 应计费用
应计费用 包括:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
应计政府税项 | $ | 3,718 | $ | 8,647 | ||||
应计利息 | 2,091 | 2,611 | ||||||
应计薪金和福利 | 856 | 957 | ||||||
对社会机构的应计费用 | 650 | 582 | ||||||
其他应计费用 | 256 | 265 | ||||||
总计 | $ | 7,571 | $ | 13,062 |
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2022年3月31日
(续)
11. 信用额度
信贷-营运资金第 行
公司已与多家金融机构签订无担保循环信贷协议,为营运资金需求提供资金 (“WC信贷额度”)。WC信贷额度为公司提供了在合并信贷额度下借款的能力,最高可达约60,000美元。利率从5.6%到6.4%不等。WC信用额度每年自动续订一次 。本公司及其若干附属公司是WC信贷额度的借款人,其债务由若干其他附属公司交叉担保 。
第 行信用小麦库存
本公司已与多家金融机构就基于资产的信贷安排订立信贷协议,以资助购买小麦 原料(“小麦信贷安排”)。小麦信贷融资提供了在 综合信贷额度下借入资金的能力,最高可达约105,000美元,但须遵守某些借款基础标准。小麦信贷融资 由本公司的库存担保。年利率从1.4%到6.4%不等。小麦信贷安排必须每半年续订一次 。本公司及其若干附属公司为小麦信贷融资的借款人,其债务由若干其他附属公司提供交叉担保。
12. 长期债务
的长期债务情况如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
可转换债券 | $ | 11,500 | $ | 500 | ||||
贷款 | 13,017 | 17,019 | ||||||
租契 | 6,427 | 7,455 | ||||||
未偿债务总额 | 30,944 | 24,974 | ||||||
较小电流部分 | (9,653 | ) | (10,845 | ) | ||||
长期债务总额 | $ | 21,291 | $ | 14,129 |
定期贷款和其他金融负债按照摊余成本法使用贷款的实际利率进行评估。贷款发放成本和保费在开始时确定,并通过有效利率在贷款的使用期限内摊销。
可转换债券
本公司于2021年12月31日授权发行最多40,000美元的可转换债券,年利率为6.00%,截止日期为2026年6月15日。截至2022年3月31日,该公司发行了本金总额为11,500美元的6.00%可转换债券(“可转换债券”)。可转换债券的现金利息为6.00%,每年于发行日期 的每12个月周年日和最终赎回日期2026年6月15日支付,除非根据可转换债券的条款提前赎回或转换。可转换债券为本公司的无抵押债务,未经本公司同意不得转让。
可转换债券将可随时全部或部分由本公司选择赎回,并可不时以现金 赎回价格赎回,赎回价格相当于待赎回可转换债券的本金,外加应计和未付利息,无需溢价 或罚款。
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2022年3月31日
(续)
根据可换股债券的条款,于完成业务合并后,可换股债券须按每股9.45美元的换股价格强制 转换为New Forafric的普通股。普通股的计算方法是将转换的本金连同所有应计但未支付的利息除以换股价格9.45美元。转换价格 受股票分红、股票拆分、重新分类等常规调整的影响,如果普通股或可转换证券的发行价格低于当时适用的转换价格(除某些例外情况外),还应按“完全棘轮”的基础进行基于价格的调整。
可转换债券按照美国会计准则470-20入账,具有转换和其他选项的债务 (“ASC 470-20”) and ASC 815-40, 实体自有权益中的合同 (“ASC 815-40”). 根据ASC 815-40,要符合股权分类(或非分叉,如果嵌入)的资格,工具(或嵌入特征)必须同时(1)索引到发行人的股票 和(2)符合股权分类指南的要求。根据本公司的分析,已确定可转换债券 确实包含与其股票挂钩的嵌入特征,但不符合分支和确认为衍生品的要求,因此不需要单独确认。因此,发行可转换债券收到的收益 在综合资产负债表上作为单一负债记录,按摊销成本计量。
定期贷款
该公司向多家金融机构提供定期贷款(“定期贷款”)。定期贷款是无担保的,每月固定还款额约为881美元。定期贷款的年利率由5.8%至8.0%不等。定期贷款到期 ,将在2022年和2034年全额偿还。
租赁 债务
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司与租赁相关的债务分别为6427美元和7455美元。租赁债务以每月本息分期付款方式支付,并以融资的相关资产为抵押。有关公司租赁的其他信息,请参阅附注5。
截至2022年3月31日的未偿债务计划到期日如下:
(单位:千) | ||||
2022年剩余时间 | 7,812 | |||
2023 | 4,181 | |||
2024 | 2,322 | |||
2025 | 2,071 | |||
2026 | 1,055 | |||
此后 | 13,503 | |||
未偿债务总额 | $ | 30,944 |
13. 所得税
截至2022年和2021年3月31日的三个月,公司的有效税率分别为-39%和20%。实际税率低于摩洛哥法定税率,主要原因是未确认的税收损失,以及摩洛哥税务机关对营业额和其他具体收入征收的最低税率。
在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期间内,公司分别有6,161美元和7,265美元的未确认净营业亏损 。
在评估这些递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑是否更有可能变现部分或全部递延税项资产。递延税项资产的最终变现取决于在可扣除暂时性差异和/或可利用营业亏损结转净额的期间产生的未来应纳税所得额 。本公司在决定是否需要给予估值免税额时,会考虑过往应课税收入水平、暂时性差额的预定冲销、税务筹划策略、 及预计未来应课税收入。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司分别为净营业亏损保留了6,161美元和7,265美元的估值准备金。
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2022年3月31日
(续)
14. 可变利益实体和收购
Sanabil SA
自2021年10月7日起,公司完成了对Moulins Sanabil SA(“Sanabil SA”)的股份购买收购。通过收购,本公司收购了摩洛哥梅克内斯地区一家小麦制粉企业60%的股权。
根据协议条款,此次收购的收购价为331美元,全部以现金支付。
下表显示了收购对价在收购资产和承担的负债中的最终分配,这些资产和负债的估计收购日期为公允价值。
支付的对价: | ||||
现金 | $ | 332 | ||
承担的债务 | 6,548 | |||
非控股 权益 | 221 | |||
支付的总对价为 | $ | 7,101 | ||
收购的净资产: | ||||
流动资产 | 4,665 | |||
流动负债 | (4,416 | ) | ||
物业、厂房和 设备 | 5,413 | |||
商标名 | 323 | |||
客户关系 | 453 | |||
收购的总净资产 | 6,438 | |||
商誉 | 663 | |||
支付的总对价为 | $ | 7,101 |
对收购的无形资产的估值本质上是主观的,并依赖于重大的不可观察的投入。该公司采用收益法对收购的客户关系无形资产进行估值。用于收购的商号无形资产的方法是免版税法。上述各项无形资产的估值是基于对该等资产将产生的预期现金流量的估计预测,并按与预期风险相称的贴现率贴现至现值。估值 假设考虑了公司对客户流失和收入增长预测的估计。本公司正就收购Sanabil SA产生的可识别无形资产按个别无形资产各自的使用年期(加权平均使用年期为20年)的预期现金流量进行摊销(见附注9)。商誉 代表Sanabil SA的市场地位和经验丰富的员工队伍,以及未来产生现金流和其他经济利益的潜力,以及无法作为交易的一部分单独确认且不能从税收中扣除的资产的结果 。
该公司在收购Sanabil SA时不产生任何重大交易成本。
合并财务报表中包含的Sanabil SA资产和负债的账面金额如下:
March 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(in thousands) | (in thousands) | |||||||
现金 | $ | 2,035 | $ | 2,670 | ||||
应收账款 | 1,664 | 1,944 | ||||||
库存 | 539 | 936 | ||||||
其他流动资产 | 2,762 | 3,950 | ||||||
物业、厂房和设备 | 4,945 | 5,233 | ||||||
无形资产 | 728 | 777 | ||||||
商誉 | 621 | 636 | ||||||
总资产 | $ | 13,294 | $ | 16,146 | ||||
应付帐款 | $ | 5,184 | $ | 3,896 | ||||
其他流动负债 | 1,727 | 6,807 | ||||||
长期债务 | 1,270 | 1,061 | ||||||
总负债 | $ | 8,181 | $ | 11,764 |
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精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
PRO 形式信息
以下未经审核的备考信息显示了Sanabil SA的运营结果对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的公司收入和净收入的影响,好像Sanabil SA的收购已于2021年1月1日完成,并进行了 调整,以使直接可归因于Sanabil SA收购的备考事件生效。
未经审计的备考信息并不反映本公司与Sanabil SA的业务合并 可能带来的任何运营效率或潜在成本节约。因此,本未经审计的备考信息仅供说明之用 ,并不代表或表明如果Sanabil SA收购发生在2021年1月1日将对公司运营结果产生的实际影响,也不代表或表明对未来运营结果的影响:
March 31, | March 31, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | |||||||
收入 | $ | 5,977 | $ | 5,064 | ||||
净收入 | $ | 87 | $ | (263 | ) |
布基纳法索MDS
自2021年7月30日起,本公司完成了对布基纳法索MDS的股份收购。通过此次收购,本公司收购了布基纳法索一家小麦制粉企业78.21%的股权。
根据协议条款,截至2022年3月31日,公司将以现金对价的形式向MDS布基纳法索提供财务投资,总金额为6,153美元,全部以现金支付。投资金额将首先用于公司资本重组和营运资金。
因此,公司同意为运营现金流需求提供资金,并承担运营亏损的风险,公司同意公司有权获得MDS布基纳法索净利润的78.21%(如果有的话)。
下表显示了收购对价在收购资产和承担的负债中的初步分配,这些资产和负债的估计收购日期为公允价值:
支付的对价: | ||||
现金 | $ | 6,153 | ||
承担的债务 | 7,348 | |||
非控股 权益 | 1,714 | |||
支付的总对价为 | $ | 15,215 | ||
收购的净资产: | ||||
流动资产 | 4,559 | |||
流动负债 | (1,144 | ) | ||
财产、 厂房和设备 | 9,970 | |||
收购的总净资产 | 13,385 | |||
商誉 | 1,830 | |||
支付的总对价为 | $ | 15,215 |
商誉 代表MDS布基纳法索的市场存在及其经验丰富的员工队伍,以及未来产生现金流和其他经济利益的潜力,以及无法单独确认为交易一部分且不可扣除税款的资产的结果 。
公司在收购布基纳法索MDS时没有发生任何重大交易成本。
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
合并财务报表中包括的布基纳法索MDS资产和负债的账面金额如下:
March 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(in thousands) | (in thousands) | |||||||
现金 | $ | 1,825 | $ | 170 | ||||
应收账款 | 128 | 189 | ||||||
库存 | 565 | 1,038 | ||||||
其他流动资产 | 224 | 2,126 | ||||||
物业、厂房和设备 | 9,230 | 9,449 | ||||||
商誉 | 1,709 | 1,744 | ||||||
总资产 | $ | 13,681 | $ | 14,716 | ||||
应付帐款 | $ | 355 | $ | 476 | ||||
其他流动负债 | 385 | 507 | ||||||
长期债务 | 4,955 | 6,621 | ||||||
总负债 | $ | 5,695 | $ | 7,604 |
PRO 形式信息
以下未经审核的备考信息显示了截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的MDS布基纳法索经营业绩对公司收入及净收入的影响,就好像MDS布基纳法索收购已于2021年1月1日完成一样 进行了调整以使直接可归因于MDS布基纳法索收购的备考事件生效。
未经审计的备考信息不反映本公司与布基纳法索MDS业务合并可能带来的任何运营效率或潜在成本节约。因此,此未经审计的备考信息仅供说明之用 ,并不表示或表示在2021年1月1日收购布基纳法索MDS时对公司运营结果产生的实际影响,也不表示或表示对未来运营结果的影响:
March 31, | March 31, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | |||||||
收入 | $ | 1,132 | $ | - | ||||
净亏损 | $ | (241 | ) | $ | (185 | ) |
MDS 马里
自2021年4月30日起,本公司完成了对MDS马里的股份购买收购。通过此次收购,本公司收购了马里一家小麦制粉企业70.35%的股权。
根据协议条款,截至2022年3月31日,本公司将以现金对价的形式向MDS马里提供财务投资,总金额为9,579美元,全部以现金支付。投资金额将首先用于公司资本重组和营运资金 。
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精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
下表显示了收购对价在收购资产和承担的负债中的最终分配,这些资产和负债的估计收购日期为公允价值。
支付的对价: | ||||
现金 | $ | 9,579 | ||
承担的债务 | 9,723 | |||
非控股 权益 | 4,037 | |||
支付的总对价为 | $ | 23,339 | ||
收购的净资产: | ||||
流动资产 | 16,715 | |||
流动负债 | (7,293 | ) | ||
物业、厂房和 设备 | 8,289 | |||
商标名 | 734 | |||
客户关系 | 1,760 | |||
其他 无形资产 | 20 | |||
收购的总净资产 | 20,225 | |||
商誉 | 3,114 | |||
支付的总对价为 | $ | 23,339 |
对收购的无形资产的估值本质上是主观的,并依赖于重大的不可观察的投入。该公司采用收益法对收购的客户关系无形资产进行估值。用于收购的商号无形资产的方法是免版税法。上述各项无形资产的估值是基于对该等资产将产生的预期现金流量的估计预测,并按与预期风险相称的贴现率贴现至现值。估值 假设考虑了公司对客户流失和收入增长预测的估计。
公司根据个别无形资产各自的使用年期(加权平均寿命为20年)的预期现金流量 摊销因收购MDS马里而产生的可识别无形资产(见附注9)。
商誉 代表MDS马里的市场存在及其经验丰富的员工队伍,以及未来产生现金流和其他经济利益的潜力,以及无法单独确认为交易一部分且不可扣除税款的资产的结果 。
该公司在收购MDS马里时不产生任何重大交易成本。
合并财务报表中包括的MDS马里资产和负债的账面金额如下:
March 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(in thousands) | (in thousands) | |||||||
现金 | $ | 1,545 | $ | 1,011 | ||||
应收账款 | 1,458 | 1,790 | ||||||
库存 | 4,223 | 3,132 | ||||||
其他流动资产 | 4,006 | 7,571 | ||||||
物业、厂房和设备 | 7,042 | 7,320 | ||||||
无形资产 | 2,228 | 2,287 | ||||||
商誉 | 2,861 | 2,919 | ||||||
总资产 | $ | 23,363 | $ | 26,030 | ||||
应付帐款 | $ | 3,918 | $ | 4,493 | ||||
其他流动负债 | 1,128 | 1,017 | ||||||
长期债务 | 5,150 | 7,121 | ||||||
总负债 | $ | 10,196 | $ | 12,631 |
20 |
FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
PRO 形式信息
以下未经审核的备考信息显示了MDS马里的经营业绩对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的公司收入和净收入的影响,好像MDS马里收购已于2021年1月1日完成,并进行了 调整,以使直接可归因于MDS马里收购的备考事件生效。
未经审核的备考资料并不反映本公司与马里MDS业务合并 可能带来的任何营运效率或潜在成本节省。因此,本未经审计的备考信息仅供说明之用 ,并不代表或表明在2021年1月1日收购MDS马里时对公司运营结果产生的实际影响,也不代表或表明对未来运营结果的影响:
March 31, | March 31, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | |||||||
收入 | $ | 7,014 | $ | 2,909 | ||||
净收入 | $ | 35 | $ | 8 |
特里戈拉
于2020年11月5日生效 根据日期为2020年11月5日的投资及股东协议,本公司与Trigola订立协议 ,Trigola是一间在安哥拉注册成立并由母公司拥有的实体,以换取Trigola 75%的股权。根据协议条款,本公司将提供财务投资,以独家方式为Trigola的业务建造、投产及营运新的小麦加工工业设施及生产小麦粉、管理服务及其他 服务。公司同意为Trigola的运营现金流需求提供资金,并承担Trigola运营亏损的风险,Trigola同意公司有权获得Trigola净利润的75%(如果有的话)。
合并财务报表中包含的Trigola资产和负债的账面金额如下:
March 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(in thousands) | (in thousands) | |||||||
现金 | $ | 303 | $ | 98 | ||||
其他流动资产 | 254 | 400 | ||||||
财产、厂房和设备 | 4,870 | 4,124 | ||||||
总资产 | $ | 5,427 | $ | 4,622 | ||||
应付帐款 | $ | 5,067 | $ | 4,122 | ||||
其他流动负债 | 144 | 161 | ||||||
总负债 | $ | 5,211 | $ | 4,283 |
合并财务报表中包含的Trigola的经营业绩如下:截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月:
March 31, | March 31, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | (单位:千) | |||||||
收入 | $ | - | $ | 155 | ||||
净亏损 | $ | (178 | ) | $ | 125 |
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
2021年9月30日,本公司收购了总部位于尼日尔的GMT尼日尔37.10%的股本,这是一家尚未运营的小麦制粉设施。本公司已将这项投资计入权益法投资。截至2022年3月31日的三个月内,尼日尔格林尼治标准时间没有运营,因此,没有记录代表公司所有权份额的损益。
15. 每股收益
基本每股收益是通过净收入除以报告期内已发行的加权平均普通股数量计算得出的。在截至2022年和2021年3月31日的期间,公司用于计算每股收益的加权平均流通股数量为120,000股。由于并无导致加权平均普通股摊薄的活动, 基本每股收益和摊薄后每股收益在每个报告期内一并披露。
16. 承付款和或有事项
于2018年,本公司与Millcorp订立为期五年的供应协议,根据该协议,本公司有责任于2023年3月31日前从Millcorp取得本公司每年所需普通小麦、硬质小麦或任何其他谷物的至少80%。目前Millcorp提供本公司100%的进口谷物需求。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的购买额分别为37,031美元和59,539美元。
公司与银行承诺为其经营活动提供资金。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司已向银行提供了25,464美元的抵押品和抵押。
公司不时会卷入与其业务开展相关的诉讼。这些事项可能涉及雇佣 和劳工索赔、专利和知识产权索赔、涉嫌违反合同规定的索赔,以及与涉嫌违反法律法规有关的索赔。在适用的情况下,当可能发生负债且损失金额可合理估计时,公司会记录或有事项的应计项目。防御费用在发生时计入费用,并计入专业费用中。虽然不能确切预测针对本公司的诉讼及其他法律程序的结果,但根据管理层个别或整体的意见,该等诉讼及其他法律程序并无或预期会对截至2022年3月31日的简明综合财务报表产生重大影响。
17. 细分市场信息
公司在全公司范围内管理运营,从而决定资源的分配总量,而不是以部门级别为基础。本公司已根据管理层对其业务的看法指定了可报告的部门。本公司并无 将资产分隔于不同部门以作内部报告。因此,尚未提供与资产有关的信息。可报告的 部门如下所示,与公司向CODM报告业绩的方式一致。
构成每个细分市场的 主要产品如下:
软小麦 -软小麦部门包括生产和销售用于制作甜点和调味汁的软小麦面粉。
硬粒小麦 -硬质小麦部门包括生产和销售硬质小麦,生产和销售用于制作意大利面的面粉。
古斯库斯和意大利面-库斯库斯和意大利面部门包括对出售给最终客户的古斯库斯和意大利面等产品进行二次加工。
公司根据销售和营业收入评估其部门的业绩。营业收入定义为毛利减去销售和营销成本、直销、一般和行政费用以及其他营业费用。以下 表中的金额取自高级管理层使用的报告,不包括所得税。其他未分配费用包括未分配的 公司费用(其他运营费用)。本公司各分部的会计政策与附注2所载重要会计政策摘要中所述的会计政策相同。
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FORAFRIC农业控股有限公司及其子公司
精简合并财务报表附注 (未经审计)
2022年3月31日
(续)
与公司可报告部门相关的财务信息如下:
March 31, | March 31, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
面向外部客户的销售: | ||||||||
软质小麦 | $ | 62,579 | $ | 40,191 | ||||
硬质小麦 | 16,415 | 12,540 | ||||||
古斯库斯和意大利面 | 10,077 | 7,891 | ||||||
总计 | $ | 89,071 | $ | 60,622 | ||||
直接营业收入(亏损): | ||||||||
软质小麦 | 1,641 | 2,917 | ||||||
硬质小麦 | (260 | ) | 895 | |||||
古斯库斯和意大利面 | (772 | ) | 1,066 | |||||
营业收入 | $ | 609 | $ | 4,878 |
地理信息 -在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,公司来自摩洛哥以外客户的净销售额约为11.7%(马里为7.9%,布基纳法索为1.3%,其他国家为2.5%),占持续运营综合净销售额的3.5%。净销售额是根据产品发货的客户目的地确定的。
长期资产包括净资产、厂房和设备。长寿资产的地理位置如下:
March 31, | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(单位:千) | ||||||||
摩洛哥 | $ | 83,993 | $ | 88,479 | ||||
布基纳法索 | 9,230 | 9,449 | ||||||
马里 | 7,042 | 7,320 | ||||||
安哥拉 | 4,870 | 4,124 | ||||||
其他 | 101 | 104 | ||||||
总计 | $ | 105,236 | $ | 109,476 |
18. 关联方
下面的讨论总结了公司与相关方之间的活动。
于 2015年,本公司就全资附属公司Forafric Maroc总部订立楼宇租赁协议,租期至2024年。该公司的母公司拥有拥有该大楼的公司100%的股份。总租金约为每年420美元。
Millcorp 向该公司提供100%的进口粮食。截至2022年和2021年3月31日的三个月的购买额分别为37,031美元和59,539美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司的关联方应付金额分别为898美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司向母公司的唯一股东提供了一笔无到期日的无息贷款,金额分别为15,169美元和15,269美元。
本公司并未与其他关联方进行任何重大交易。
19. 后续事件
在编制截至2022年3月31日的合并财务报表的过程中,本公司评估了截至2022年6月3日(这些合并财务报表和附注可供 发布之日)的确认和披露的后续事项。
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