美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q/A
修正案 第1号
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年3月31日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于 ，过渡期从_
委托 文号：001-15465
Intelicheck， Inc. (注册人的确切姓名载于其章程)
(State or Other Jurisdiction of 公司(br}或组织) |
(I.R.S. 雇主身分证号码) |
| (主要行政办公室地址 )(邮编) |
注册人的电话号码，包括区号：(516)992-1900
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《证券交易所法案》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交和发布的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | (不要检查是否有较小的报告公司) |
较小的报告公司
|
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否 ☒
发行人普通股流通股数量：
| 班级 | 截至2021年5月12日的未偿还债务 | |
| 普通股，面值为.001美元 |
解释性说明
除非另有说明或上下文另有说明，否则在本修订案第1号中，对Form 10-Q/A季度报告中的“我们”、“我们”、“公司”或“我们的公司”的引用是指Intelicheck，Inc.。
我们 向截至2021年3月31日的财政季度的Form 10-Q提交了本修正案第1号(“Form 10-Q/A”)，该修订号最初于2021年5月12日提交(“原始提交”)，以重新陈述我们截至2021年3月31日的财务报表以及截至2021年3月31日的三个月的财务报表，并修订相关披露，包括控制和程序。
正如财务报表附注2中更详细地描述的那样，我们确定对从截至2020年9月30日的季度开始发放给员工的某些期权奖励 进行了不恰当的会计处理。具体地说，以前作为股权奖励入账的奖励 应从行使之日起计入责任奖励，并在每个报告期结束时调整为公允价值 。此外，本公司未能出售员工在行使权力时交出的股份，并将等额资金 汇入税务机关。这些错误导致我们以前发布的财务报表低估了资产负债表上的负债额 ，并在受影响期间的运营报表上高报/少报了我们的净收益/亏损。 为了纠正这些错误，我们决定必须重报截至2021年3月31日的季度财务报表和截至该季度的财务报表。我们还修改了截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的每个季度以及截至2021年和2020年12月31日的年度的未经审计财务报表。修订的季度财务信息将包括在我们对Form 10-Q/A的修订中，由公司在提交本Form 10-Q/A的同时提交，修订的年度财务信息将包括在我们对Form 10-K/A的修订中。
内部 控制注意事项
鉴于上文讨论的重述，本公司已重新评估截至2021年3月31日其财务报告内部控制的有效性，并得出结论，截至2021年3月31日，其财务报告内部控制存在重大缺陷。具体地说，该公司没有配备足够的会计人员，他们在美国公认会计原则的应用方面拥有足够的知识、经验和培训，因为它与股权薪酬的会计和报告有关。这一重大弱点导致未能对股票期权的会计和报告进行有效控制。第4项(控制和程序)更详细地讨论了材料弱点的影响。
第 项在本表格10-Q/A中修改
为方便读者，本表格10-Q/A完整地列出了原始备案文件；但是，本表格10-Q/A仅就受此重述影响的事项和上文讨论的事项对原始备案文件中的以下事项进行了修正和重述 ：
第 部分：
| ● | 项目 1--财务报表 | |
| ● | 项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | |
| ● | 第 4项--控制和程序 |
第 第二部分：
| ● | 物品 6-展品 |
我们 还根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条的要求，提交了我们董事的当前日期的签名和我们的首席执行官、首席财务官和首席运营官的当前日期的证明，如图 31.1、31.2和32所示。
除上文提供的 外，本表格10-Q/A不反映原始申请提交后发生的事件，也不会修改或以其他方式更新原始申请中的任何信息。因此，阅读本10-Q/A表格时应结合我们向美国证券交易委员会提交的文件 在我们向美国证券交易委员会提交原始文件之日起阅读。有关重述和相关披露的更多信息，请参阅Intelicheck于2022年5月20日提交的Form 8-K(项目4.02)的最新报告。
| 2 |
Intelicheck， Inc.
索引
| 页面 | |
| 第一部分-财务信息 | 4 |
| 项目1.财务报表 | 4 |
| 资产负债表-2021年3月31日(未经审计)(重述)和2020年12月31日 | 4 |
| 截至2021年3月31日(未经审计)和2020年(未经审计)三个月的业务报表 | 5 |
| 截至2021年3月31日(未经审计)和2020年(未经审计)三个月的股东权益报表 | 6 |
| 截至2021年3月31日的三个月现金流量表(未经审计)(重述)和2020年(未经审计) | 7 |
| 财务报表附注(未经审计)(重述) | 8 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(重述) | 20 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| 项目4.控制和程序(重述) | 25 |
| 第二部分--其他资料 | 26 |
| 项目1.法律诉讼 | 26 |
| 第1A项。风险因素 | 26 |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 27 |
| 项目3.高级证券违约 | 27 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 27 |
| 项目5.其他信息 | 27 |
| 项目6.展品(重述) | 27 |
| 签名 | 28 |
陈列品
| 31.1 | 规则13a-14(A)首席执行官的证明 | |
| 31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明 | |
| 32 | 《美国法典》第18编第1350条认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类可拓计算链接库 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义链接库 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签链接库 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
| 3 |
第 部分-财务信息
项目 1.财务报表
Intelicheck， Inc.
资产负债表 表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除备用金#美元 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 股权奖励责任 | ||||||||
| 扣留股份的法律责任 | ||||||||
| 递延收入，本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 递延收入，长期部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注10) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股--$票面价值；授权股份；和分别于2021年3月31日和2020年12月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见财务报表附注。
| 4 |
Intelicheck， Inc.
运营报表
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||
| 研发 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 无担保本票的宽免收益 | ||||||||
| 利息和其他收入 | ||||||||
| 其他收入合计 | ||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股信息 | ||||||||
| 每股普通股收益(亏损)- | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 用于计算每股金额的加权平均普通股- | ||||||||
| 基本信息 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
见财务报表附注。
| 5 |
Intelicheck， Inc.
股东权益报表
(未经审计)
| 截至2021年3月31日止三个月(重述) | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 股权补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 行使股票期权，扣除无现金行使股票和被扣留股份 | ||||||||||||||||||||
| 为既得限制性股票授予而发行股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2020年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
| 平衡，2019年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 股权补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||
| 行使股票期权，扣除无现金行使股票 | ||||||||||||||||||||
| 为既得限制性股票授予而发行股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||
| 平衡，2020年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
见财务报表附注。
| 6 |
Intelicheck， Inc.
现金流量表
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (如上文所述) | ||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 对净(亏损)收入与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 股权补偿 | ||||||||
| 无担保本票的宽免 | ( | ) | ||||||
| 资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款(增加) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (增加)其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (减少)应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入增加 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购买软件许可证 | ( | ) | ||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收票据托收 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 退还无担保本票的还款 | ||||||||
| 行使股票期权发行普通股所得净收益 | ||||||||
| 通过行使认股权证发行普通股所得收益 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 软件许可证应付票据 | $ | $ | ||||||
| 股票期权奖励的重新分类 | $ | $ | ||||||
见财务报表附注。
| 7 |
Intelicheck， Inc.
财务报表附注
(未经审计) (重申)
1.业务性质
业务
Intelicheck， Inc.(“公司”或“Intelicheck”)是一家著名的技术公司，致力于开发、集成和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的挑战。Intelicheck的产品包括ID Check®，这是一种通过智能手机、平板电脑、POS机集成或其他电子设备提供的防止跨行业身份欺诈的解决方案。
Intelicheck 基于其丰富的专利组合继续开发和发布创新产品，该组合包括19项已发布专利和4项 正在申请的专利。
流动性
截至2021年3月31日的三个月，公司净亏损4,624,448美元，运营中使用的现金为471,401美元。截至2021年3月31日，公司拥有现金12,611,616美元，营运资金11,550,386美元，根据公司的业务计划和现金资源，累计亏损124,043,557美元，Intelicheck预计其现有和未来的资源以及来自 运营的收入将至少在未来12个月内满足营运资金需求。
截至提交本10-Q表格时的 ，从2020年第一季度开始影响公司的新冠肺炎疫情已经通过客户收入下降影响了公司的业务，这可能会在可预见的未来继续直接和/或间接影响公司的业务。由于许多不在其控制范围内的因素，该公司无法准确预测新冠肺炎大流行对其运营结果或财务状况的全面影响，这些因素包括疫情的持续时间和 严重程度，以及如果病例增加可能导致全州范围内的关闭，最近发现的新冠肺炎变种的传播，以及广泛采用的疫苗接种措施。
更多信息见 第二部分，第1A项。
2.重大会计政策
重报以前发布的财务报表
2022年5月16日，管理层与公司董事会审计委员会(“审计委员会”)一致认为，由于某些期权奖励的会计错误，不应再依赖之前发布的截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的季度的财务报表。因此，我们重申截至2021年3月31日的季度及截至该季度的资产负债表、运营报表、股东权益报表、现金流量表和相关票据。
具体地说， 本公司认定，自2020年第三季度和2021年第一季度开始行使的为履行某些期权奖励的个人所得税义务而预扣的无现金预扣，导致相关期权不再符合股权奖励的资格，而应从行使之日起 归类为责任奖励。
将奖励分类改为责任类别奖励，要求本公司在每个报告期结束时重新计量奖励的公允价值 这些奖励仍未偿还，公允价值的增减相应计入或计入销售、一般和行政费用，以实现净收益(亏损)。此外，由于行政错误，本公司未能出售2021年交出的股份，也没有向税务机关汇出等额资金。到目前为止，本公司尚未退还股份或以其他方式向受影响的个人偿还被扣留的股份。公司目前正在安排向个人付款，预计将在截至2022年6月30日的季度内完成。
| 8 |
这些 错误导致截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的季度我们的资产负债表、运营报表、股东权益报表和现金流量表 错误报表如下：
错误陈述导致的错误表(详细信息)
| 截至2021年3月31日 | ||||||||||||
| 和以前一样 | 重述 | AS | ||||||||||
| 已报告 | 调整，调整 | 重述 | ||||||||||
| 资产负债表 | ||||||||||||
| 股权奖励责任 | $ | $ | ||||||||||
| 扣留股份的法律责任 | $ | $ | ||||||||||
| 流动负债总额 | $ | $ | ||||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||||||
| 普通股(美元) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ||||||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 普通股(股) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 重述 调整，调整 | 如上所述 | ||||||||||
| 营运说明书 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | $ | $ | ||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 每股信息 | ||||||||||||
| 普通股每股亏损 | ||||||||||||
| 基本版和稀释版 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用于计算每股金额的加权平均普通股- | ||||||||||||
| 基本版和稀释版 | ( | ) | ||||||||||
| 9 |
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 和以前一样 已报告 | 重述 调整，调整 | 如上所述 | ||||||||||
| 股东权益表 | ||||||||||||
| 行使股票期权，扣除无现金行使股票和被扣留股份 | $ | $ | ||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 普通股(股) | ( | ) | ||||||||||
| 普通股(美元) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ||||||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 和以前一样 已报告 | 重述 调整，调整 | 如上所述 | ||||||||||
| 现金流量表 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 股权补偿 | $ | $ | ||||||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||||||
| 股票期权奖励的重新分类 | $ | $ | ||||||||||
纠正这些错误对经营活动中使用的现金净额没有净影响。
演示基础
所附未经审计财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及S-X条例表格10-Q和规则8-03的说明编制的。因此， 它们不包括美利坚合众国公认的会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和附注。管理层认为，本文提供的未经审计的中期财务报表包括 为公平列报本公司于2021年3月31日的财务状况及截至2021年3月31日及2020年3月31日的三个月的经营业绩、股东权益及现金流量所需的所有调整。所有这些调整都是正常的， 经常性的。中期财务报表是在与公司年度财务报表一致的基础上编制的。 截至2021年3月31日的三个月期间的运营结果不一定表明 截至2021年12月31日的年度可能预期的运营结果。
正如解释说明中指出的，本公司已提交本10-Q/A表格，以修订我们最初于2021年5月12日向美国证券交易委员会提交的截至2021年3月31日的3个月的10-Q表格季度报告(“原始10-Q表格”)，以重述我们截至2021年3月31日的三个月的财务报表和相关脚注披露。
截至2020年12月31日的资产负债表来自经审计的重述财务报表，但不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表所要求的所有信息和附注。
本季度报告表格10-Q中对“权威指引”的引用是对财务会计准则委员会(“FASB”)发布的会计准则编纂的引用。
欲了解更多信息，请参阅本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报所载的财务报表及其附注。
| 10 |
最近 会计声明
2019年12月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2019-12，“所得税(专题740)：简化所得税会计”，作为其降低会计准则复杂性的举措的一部分。该标准消除了与期间内税收分配方法、计算中期所得税的方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。该标准还澄清了 并简化了所得税会计的其他方面。该标准在财政年度内有效，并允许在这些财政年度内的过渡期内，从2020年12月15日之后开始并允许提前采用。本公司采用了这一准则，并未对其财务报表产生实质性影响。
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制公司财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响公司财务报表及附注中报告的金额。影响财务报表中报告金额的重大估计和假设包括减值 商誉和无形资产的对价和估值、递延税项估值扣除以及根据公司股权补偿计划授予的股票期权的公允价值 。由于估计过程中存在固有的不确定性，未来期间报告的实际结果可能与这些估计值不同。如上所述，某些期权奖励不再符合股权 奖励的条件，而是被归类为责任奖励。ASC 718将公允价值确立为股权支付安排的会计计量目标，并要求所有公司在与员工进行的所有股权支付交易中应用基于公允价值的计量方法。该公司利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定了这些奖励的公允价值。
财务会计准则委员会(“FASB”)指南根据这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了市场假设。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先级(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先级(3级计量)。
公允价值层次结构的三个层次如下：
| ● | 级别 1-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。第1级主要包括价值以市场报价为基础的金融工具，如交易所交易工具和上市股票。 | |
| ● | 第2级-直接或间接(例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价)中可直接或间接观察到的第1级中包括的报价以外的投入。第2级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具 。截至2021年3月31日，公司对分类的股票期权负债为610,978美元。 | |
| ● | 第 3级-资产或负债的不可观察的输入。当使用定价模型、贴现现金流或类似技术确定公允价值，且至少有一个重要的模型假设或投入不可观察时，金融工具被视为3级。 截至2021年3月31日和2020年3月31日，公司没有3级资产或负债。 |
坏账准备
公司根据对各种因素的评估，记录坏账准备。本公司考虑了历史经验、应收账款余额的年龄、本公司客户的信用质量、当前的经济状况以及其他可能影响客户支付能力的因素。
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商誉
商誉 表示收购成本超过在企业合并中收购的净资产的公允价值。根据ASC主题 350，公司在第四季度(2021年12月31日)进行年度商誉减值测试，或在某些情况下在年度测试之间进行商誉减值测试。在权威的指导下，公司首先评估定性因素，以确定是否有必要进行两步量化商誉减值测试。一个实体不需要计算报告单位的公允价值 ，除非该实体根据定性评估确定其公允价值很可能少于其账面价值。可能引发减值审查的事件或环境变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务表现、其他特定实体事件和股价持续下跌。 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，任何一个月均未确认减值费用。
无形资产
无形资产包括专利、版权、知识产权和授权软件。公司使用直线法 在这些资产的预计使用寿命内进行摊销。当事件或情况变化显示长期资产的账面价值可能无法完全收回时，本公司便会审核其长期资产的减值情况。为确定其长期资产的可回收性，本公司评估了未来未贴现的现金流量净额无利息的可能性
费用， 将低于资产的账面价值。于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内，概无确认减值费用。
所得税 税
公司根据ASC主题740“所得税会计处理”对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的课税基础及结转的经营亏损净额之间的差额而产生的估计未来税项后果而确认。递延税项 资产及负债以预期收回或结算该等暂时性差额的年度的有效预期税率计量。由于资产变现的不确定性，本公司已于2021年3月31日和2020年12月31日为其递延税项净资产记录了全额估值备抵。
金融工具的公允价值
公司遵守ASC主题820“公允价值计量和披露”的规定。该声明要求本公司计算金融工具的公允价值，并在公允价值不同于该等金融工具的账面价值时，将该额外信息计入财务报表的附注 。本公司的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和应计费用。于2021年3月31日及2020年12月31日，本公司金融工具的账面价值因属短期性质而接近公允价值。
收入 确认和递延收入
一般信息
大部分许可费和服务收入来自固定价格合同和按扫描合同的组合。在每次扫描收入 模式下，客户每次使用公司的 软件扫描身份证件(如驾照)时都会被收取费用。在固定价格收入模式下，客户需要按设备或实际营业地点收取固定的月费才能访问公司的软件。根据ASC 606，当客户获得承诺的商品或服务的控制权时，收入即被确认 ，金额反映了预期为换取这些商品或服务而收到的对价。本公司根据客户协议中规定的对价计量收入 ，并在履行协议中的履行义务时确认收入 。履约义务是在合同中承诺将一项独特的服务转移给客户。合同的交易价格 分配给每个不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处 时确认为收入。客户通常在执行服务时获得公司服务的好处。基本上 所有客户合同都规定，公司会因迄今提供的服务而获得补偿。
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开票 基于客户合同中建立的时间表。付款期限一般为发票开具之日起30至60天。产品退货被记录为收入的减少。
收入 根据与客户签订的合同中指定的对价计算，不包括任何销售奖励和代表第三方收取的金额 。收入在承诺的商品或服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。此外， 公司通过将产品或服务的控制权转让给客户来履行履行义务时确认收入。
商品和服务的性质
以下是对公司产生收入的产品和服务的描述，以及履行义务的性质、履行义务的时间和每种产品和服务的重要付款条件：
软件 即服务(SaaS)
用于托管订阅服务和许可软件的软件即服务(SaaS)允许客户在预定的 时间段内访问一组数据。由于客户在某个时间点获得访问权限，但在订阅 剩余时间内继续拥有访问权限，因此客户被视为在 实体执行时同时获得和消费实体的绩效所提供的好处。因此，应根据托管订阅服务和许可软件的使用情况(每月可能有所不同)，随着时间推移确认收入。收入通常基于公式，例如指定月份使用 服务的位置数乘以每个位置的费用，或者根据与客户签订的合同，将指定月份的实际扫描次数乘以每次扫描的设定价格。
其他 订阅和支持服务
该公司还确认来自其他订阅和支持服务的收入，其中包括针对某些商业客户的司法管辖更新，以及针对其国防ID®客户的支持服务。这些订阅需要持续服务或发布 合同客户支持和绩效。由于客户在某个时间点获得访问权限，但在订阅期的剩余时间内继续拥有访问权限，因此客户被视为在实体执行时同时获得和消费实体的 绩效所提供的好处。因此，应根据使用量随时间确认收入，使用量可能因月而异 。收入通常基于一个公式，如给定月份的地点数量乘以每个地点的费用。
设备收入
销售设备的收入 在某个时间点确认。确认收入的时间点是客户对设备的控制时间，也就是客户收到收益和公司履行义务的时间。 根据合同条款，可能是设备发货时，也可能是设备收到时。
非经常性服务收入
非经常性服务包括培训、安装、定制和配置等项目。本公司在服务合同期内按比例确认非经常性服务合同的收入 ，因为客户按提供的利益进行了消费，并且公司的履约义务已经履行。
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延长保修时间
延长的 保修收入是在销售设备时向客户提供的保修与其他履约义务分开时产生的。当客户在某个时间点获得访问权限并在保修期的剩余时间内继续访问时，客户 被视为在公司履行职责时同时获得和使用公司绩效提供的好处。 相关收入在保修期的指定期限内按比例确认。延长保修与公司从供应商那里获得的通常为一年的标准保修是分开的。
收入分解
在 下表中，收入按产品和服务以及收入确认的时间分列。该表还包括 分类收入的对账。
收入分类明细表
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 产品和服务 | ||||||||
| 软件即服务(SaaS) | $ | $ | ||||||
| 其他订阅和支持服务 | ||||||||
| 装备 | ||||||||
| 非经常性服务 | ||||||||
| 延长设备保修期 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入确认的时机 | ||||||||
| 在某个时间点转移的产品 | $ | $ | ||||||
| 随时间推移而转移的服务 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
合同余额
截至2021年3月31日和2020年12月31日，递延收入的当前部分分别为455,896美元和402,782美元，主要由软件许可合同和托管订阅服务随时间确认的收入构成。这些余额的变化 与这些合同的满意度或部分满意度有关。其中，在2020年12月31日，242,738美元分别被确认为截至2021年3月31日的三个月的收入。截至2021年3月31日和2020年12月31日，递延收入的长期部分分别为6,763美元和8,662美元。
公司未确认本报告期内任何在前几个期间已完全履行的履约义务的重大收入。
交易 分配给剩余履约义务的价格
下表包括与报告期末未履行(或部分未履行)的履约义务有关的预计今后确认的收入：
财政收入履约义务表
| 余数 | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | 总计 | |||||||||||||
| 软件即服务(SaaS) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他订阅和支持服务 | ||||||||||||||||
| 延长设备保修期 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
以上金额包括与客户签订合同的所有 费用。
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业务集中度和信用风险
在截至2021年3月31日的三个月期间，该公司向三个客户进行了销售，约占总收入的59%。这笔收入与商业身份销售客户有关。截至2021年3月31日，这些客户占应收账款总额的55% 。在截至2020年3月31日的三个月内，该公司向三个客户进行了销售，约占总收入的51%。这笔收入与商业身份销售客户有关。
每股基本净(亏损)收益的计算方法是将当期净(亏损)收益除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净(亏损)收益的计算方法是将当期净(亏损)收益除以当期已发行普通股和潜在摊薄普通股等价物的加权平均数。已发行期权、认股权证和限制性股票的摊薄效应通过应用库藏股方法在每股摊薄收益中得到反映。在计算每股摊薄净(亏损)收益时，不包括所有反摊薄股份。在净亏损期间，所有普通股等价物都被认为是反稀释的。
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 分母： | ||||||||
| 加权平均普通股-基本 | ||||||||
| 股权激励计划的稀释效应 | ||||||||
| 加权平均普通股-稀释 | ||||||||
| 每股净亏损- | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ||||
不包括稀释后每股亏损的普通股等价物汇总表
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 限制性股票 | ||||||||
| 业绩存量单位 | ||||||||
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3. 无形资产
截至2021年3月31日的三个月无形资产账面金额变动情况如下：
有限活无形资产明细表
| 2020年12月31日的净余额 | $ | |||
| 扣除：摊销费用 | ( | ) | ||
| 2021年3月31日的净余额 | $ |
以下 汇总了所附经营报表中的无形资产摊销：
有限寿命无形资产摊销费用表
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 销售成本 | $ | $ | ||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
4. 债务
期票 票据
2020年4月15日，作为《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)的一部分，本公司从美国小企业管理局(SBA)获得了10,000美元的预付款。本公司于2020年12月7日偿还了这笔EIDL预付款。由于ASC 835-30-15-3(E)中关于政府强制利率的范围例外 ，该利率被确定为低于市场利率，因此本公司没有对这笔预付款计入利息。2020年12月27日，国会通过了《对遭受重创的小型企业、非营利组织和场所的经济援助法案》(“经济援助法案”)，免除了公司偿还EIDL预付款的义务。作为这项裁决的结果，SBA于2021年2月18日将这笔预付款连同利息返还给贷款服务机构，贷款服务商立即将这笔预付款 返还给公司并计入运营报表上的其他收入。
循环授信额度
于2019年2月6日，本公司与花旗银行订立循环信贷安排，以(I) 2,000,000美元或(Ii)本公司现有花旗固定收益投资账户的抵押余额中较小者为准，但须受 若干限制所限。该贷款的利息利率与花旗银行的基本利率(截至2021年3月31日为4.75%)减去2%的利率一致。 利息按月支付，截至2021年3月31日，该贷款下没有未偿还的金额，未使用的可用资金为 $2,000,000。
5. 应计费用
应计费用 包括以下各项：
应计费用表
March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 专业费用 | $ | $ | ||||||
| 工资单及相关 | ||||||||
| 激励性奖金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
6. 所得税
公司于2020年12月31日的可用净营业亏损(“NOL”)约为1,700万美元。联邦和州NOL可用于抵消未来的应税收入，并将于2021年开始到期。
| 16 |
根据ASC主题718，公司负责向员工发放股权奖励，该主题要求在财务报表中确认所有股权支付交易产生的成本。本公告将公允价值确立为股权支付安排会计的计量目标，并要求所有公司在与员工进行的所有股权支付交易的会计核算中采用基于公允价值的计量方法。所有股权薪酬计入以下期间的运营费用 ：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 已确认的薪酬成本： | ||||||||
| 销售、一般和行政 | $ | $ | ||||||
| 研究与开发 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
股票 期权
公司使用Black-Scholes期权定价模型对授予日的期权进行估值。预期寿命计算基于 期权到期时间。对于已修改且不再归类为股权奖励的奖励，本公司使用截至每个报告期的股价来计算期权的公允价值。波动性是根据历史股票价格的变化来确定的。奖励预期期限内的利率以奖励时生效的美国国债收益率曲线为基础 。
正如上文讨论的那样，某些期权奖励不再符合股权奖励的条件，而是被归类为责任奖励。这些奖励的公允价值 是在每个报告期内利用布莱克·斯科尔斯期权定价模型确定的，并记录报告期内的相关薪酬 费用。由于此次奖项重新分类，公司在2021年第一季度记录了3,564,382美元的额外薪酬支出 。
股票期权活动时间表
| 发行数量： | 加权平均 行权价 | 加权平均 剩余合同期限 | 聚合 内在价值 | |||||||||||||
| 截至2020年12月31日未偿还 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的未偿还债务 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||
| 可于2021年3月31日行使 | $ | | 年份 | $ | ||||||||||||
上表中的 合计内在价值代表期权持有人在2021年3月31日行使期权时应收到的总税前内在价值(本公司在该期间最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额乘以现金期权数量)。此金额根据 公司股票的公允市值变动。
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受限的 个库存单位
公司发行限制性股票单位(“RSU”)，这是一种基于股权的工具，可以公司普通股 的股票结算。在截至2021年3月31日的三个月内，公司向其高级管理人员和某些员工发出了回复单位，并向某些董事发出了回复单位作为补偿。RSU协议可以立即授予，也可以随着时间的推移授予。所有RSU的归属取决于持续的董事会和就业服务 。
本公司对RSU产生的补偿费用以授予之日公司普通股的收盘价为基础，并在必要的服务期内按直线法按比例摊销，计入一般和行政费用，并相应增加额外实收资本。
| 股份数量 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | 集料 固有的 价值 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日未偿还 | $ | $ | ||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 既得并以股份结算 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的未偿还债务 | $ | $ | ||||||||||
绩效 库存单位
2020年8月7日，公司向高级管理人员和部分员工发放了265,942个绩效股票单位(PSU)作为薪酬。对于这些PSU协议，50%的vest基于公司的市场价格，50%的vest基于其调整后的EBITDA绩效指标。 这两个条件都将在一段指定的时间内发生，并取决于持续的就业服务。
对于市场状况，薪酬支出基于几何布朗运动估值模型，基于授予日公司普通股的收盘价 ，并在必要的期间内以直线方式按比例摊销。 对于业绩状况，公司定期审查实现这一目标的可能性。如果公司确定 有可能达到绩效标准，则根据此绩效指标得出的补偿成本金额将在预期服务期限内摊销。如果不满足这些标准，则不会确认任何薪酬成本，并且将冲销之前确认的任何薪酬成本。对于这两种情况，补偿费用计入销售、一般和行政费用 和研发费用，并相应增加实收资本。
已发行绩效股票单位明细表
| 数量 股票 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | 集料 固有的 价值 | ||||||||||
| 截至2020年12月31日未偿还 | $ | $ | ||||||||||
| 授予和归属 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的未偿还债务 | $ | $ | ||||||||||
截至2021年3月31日，与所有未授予的股票期权、RSU和PSU相关的未确认补偿成本总额为5951,407英镑，扣除估计罚金后，预计将在约2.69年的加权平均期间内确认。
截至2021年3月31日，公司根据该计划拥有714,782股可供未来授予的股票。
| 18 |
认股权证
之前授予的所有认股权证的行使价均等于或高于授予日本公司普通股的公平市值。截至2021年3月31日，该公司有12,680份未偿还认股权证，行权价为2.20美元 ，可行使至2021年。于截至2021年3月31日止三个月内，并无行使任何认股权证。
8. 普通股
2020年6月23日，该公司完成了1,769,230股普通股的公开发行，以每股6.5美元的价格向公众发行。 扣除承销折扣和本公司支付的佣金后，本次发行为本公司带来的净收益约为10,710,000美元。总计约141,000美元的直接发售成本作为净收益的减少额入账，并包括在股东权益表上的额外实收资本中。
9. 法律程序
本公司不知道本公司的产品或技术侵犯了他人的专有权。
公司目前未参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对其业务产生重大影响。
10. 承付款和或有事项
任命 新总裁
董事会已任命加勒特·加夫克为公司总裁。加夫克就任总统的第一天是2021年3月23日。随着加夫克先生被任命为总裁，布莱恩·刘易斯将继续担任公司的首席执行官。关于成为本公司总裁一事，Gafke先生与本公司已于2021年3月23日订立雇佣协议(“该协议”)。Gafke先生在受聘为总裁的第一天，获得了90,000股限制性股票单位奖励 和购买60,000股本公司普通股的选择权，两者均受本公司经修订的2015年综合激励计划下的三年归属时间表的限制。
公司与Gafke先生的协议还规定在Gafke先生被无故解雇的情况下支付某些遣散费，包括如果Gafke先生在2021年3月23日之后被无故解雇不到12个月，则支付六(6)个月的遣散费，如果Gafke先生在2022年3月23日之后被无故解雇，则支付十二(12)个月的遣散费。
遣散费 和控制变更协议
于2020年11月25日，首席财务官兼首席运营官Bill White与本公司签订了遣散费协议 (“该协议”)。该协议规定，考虑到怀特先生的服务，并根据该协议，如果怀特先生的雇佣被无故终止(该术语在协议中定义)，怀特先生将 获得24个月的连续工资支付，延续COBRA计划下的某些符合条件的医疗福利，以及相当于终止季度内适用的任何季度奖金目标的一次性付款，以及尚未确定的任何先前完成的季度奖金(如果有)。此外，该协议规定，在无故终止后，本公司将加速授予怀特先生所有已发行但未归属的股票期权或其他股权激励。本协议将于2023年11月29日到期，取代怀特先生与本公司之前于2017年11月29日签署的经修订的遣散费协议 。
根据公司于2018年2月1日与Bryan Lewis签订的雇佣协议(以下简称《协议》)，首席执行官 规定在Lewis先生被无故解雇的情况下支付一定的遣散费，包括如果Lewis先生在2018年2月1日之后不到12个月的时间内被无故解雇，则支付六(6)个月的工资；如果Lewis先生在2018年2月1日至五(5)年后无故被解雇，则支付十二(12)个月的工资。如果刘易斯先生在本协议五周年后被无故解雇，则支付十八(18)个月的费用，此外还有某些生活费和搬迁预付款的报销 以及在某些情况下的费用。
每一份协议都要求高管将几乎所有的时间和精力投入到我们的业务中，并包含官员在其任期内及之后一年内的竞业禁止和保密契诺。每个协议都规定我们可以因故终止协议。
| 19 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本季度报告中的10-Q/A表格中提及的 “我们”、“Intelicheck”或 The Company，指的是Intelicheck，Inc.。
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析构成了管理层对影响我们截至2021年3月31日的三个月期间财务和经营业绩的因素的审查。本讨论应与本报告其他部分以及我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K 中包含的财务报表及其附注一起阅读。
概述
我们 是一家著名的技术公司，致力于开发、集成和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的 挑战。我们的产品包括ID Check®，这是一种通过智能手机、平板电脑、POS机集成或其他电子设备提供的跨行业身份欺诈的解决方案。
我们 基于我们丰富的专利组合继续开发和发布创新产品，该组合包括19项已发布专利和4项 正在申请的专利。我们还继续扩大我们的客户群，在截至2021年3月31日的三个月内完成了四个客户实施。
关键会计政策和估算的使用
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。 影响财务报表中报告金额的重大估计和假设包括商誉和无形资产的减值对价和估值 商誉和无形资产、递延税额、坏账准备和根据公司股权补偿计划授予的股票期权的公允价值。由于估计过程中存在固有的不确定性，未来期间报告的实际结果可能与这些估计值不同。
我们 认为有几个会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策会影响报告的收入金额以及涉及管理层判断和估计的更重要的领域。 这些重要的会计政策涉及收入确认、股权薪酬、递延税项、商誉和无形资产 估值和减值，以及承诺和或有事项。下面将详细介绍这些政策以及我们与这些政策相关的程序。
商誉
收购对价超过被收购企业资产公允价值的部分被视为商誉。在权威的指导下，购买的商誉不会摊销，而是会定期审查其减值情况。截至2021年3月31日，我们的商誉为8,101,661美元。这一商誉源于对Mobilisa公司和Positive Access公司的收购。这些实体于2018年12月31日被合并为Intelicheck旗下的一家公司。
对于截至2020年12月31日的年度，我们在第四季度进行了年度商誉减值测试。在权威的指导下，我们可以使用行业和公司特定的定性因素来确定是否更有可能存在减值， 然后使用两步定量分析。可能引发减值审查的事件或环境变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务表现、其他实体特定事件以及股价持续下跌 。我们进行了商誉减值测试的第一步，以便通过将公司的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较来识别潜在的减值。公允价值是使用某些估值方法的权重来确定的 ，其中包括收入和市场方法，其中包括贴现现金流分析、类似的上市公司财务 比较以及市值。市值对我们股票价格的波动很敏感。尽管我们认为减值分析中考虑的因素是合理的，但所使用的任何一项假设的改变可能会产生不同的结果，从而可能导致减值费用。未来任何减值亏损可能会对我们的长期资产和确定存在减值期间的运营费用产生重大不利影响 。
| 20 |
于截至2020年12月31日止年度，吾等确定公允价值大于我们的账面值，因此并不需要进行第二阶段的商誉减值测试。
吾等 确定于截至2021年3月31日止三个月内，并无发生任何事件或情况改变，以致本公司公允价值较 更有可能不会减少至低于其账面值。然而，我们将继续监测我们的股票价格和运营 是否有任何潜在的减值指标。我们将在第四季度进行2021年度商誉减值测试，或在似乎存在减值指标的时间进行商誉减值测试。
无形资产
我们的无形资产包括专利和软件许可证。我们确定，在截至2021年3月31日的三个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，很可能会使我们的无形资产低于我们的账面价值。然而，我们将继续监测任何潜在的减损指标。
收入 确认和递延收入
大部分许可费和服务收入来自固定价格合同和按扫描合同的组合。在每次扫描收入模式下，客户每次使用我们的软件扫描身份证件(如驾照)时都会被收取一定的费用。 在固定价格收入模式下，客户需要按设备或实际业务位置收取固定的月费才能访问我们的软件 。在某些情况下，定制服务被确定为所交付软件的功能所必需的。 根据ASC 606，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入被确认，其金额反映了为换取这些商品或服务而预期收到的对价。我们根据客户 安排中指定的对价来衡量收入，并在安排中的履行义务得到满足时确认收入。履约义务是指在合同中承诺向客户提供独特的服务。合同的交易价格分配给每个不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户 通常在执行服务时获得我们服务的好处。几乎所有客户合同都规定，我们会因迄今提供的服务而获得补偿。
开票 基于客户合同中建立的时间表。付款期限一般为发票开具之日起30至60天。产品退货被记录为收入的减少。
收入 根据与客户签订的合同中指定的对价计算，不包括任何销售奖励和代表第三方收取的金额 。收入在承诺的商品或服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。此外，当我们通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时，我们会确认 收入。
公平薪酬
我们 根据ASC主题718对向员工发放股权奖励进行核算，该主题要求在财务报表中确认所有股权支付交易产生的成本。本公告将公允价值确立为股权支付安排会计的计量目标，并要求所有公司在与员工进行的所有股权支付交易的会计核算中采用基于公允价值的计量方法。
递延的 所得税
递延 税项资产及负债按应归因于现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差额及结转营业亏损净额的财务 报表的估计未来税项影响而确认。递延 税项资产及负债按预期收回或结算该等暂时性差额的年度的预期税率计量。由于我们实现这些资产的能力存在不确定性，截至2021年3月31日，我们已经为我们的递延净资产记录了完整的估值准备金。
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承付款 和或有
我们 目前没有参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计会对我们的业务产生重大 不利影响。
以上列表并不是我们所有会计政策的综合列表。在许多情况下，对特定交易的会计处理是由公认的会计原则具体规定的，在应用时不需要管理层的判断。也有一些领域，管理层在选择任何可用的替代方案时的判断不会产生重大不同的结果。
运营结果 (所有数字均已四舍五入至最接近的1,000美元)
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月的比较
截至2021年3月31日的三个月的收入为2,863,000美元，比上一年的3,115,000美元下降了8%。截至2021年3月31日的三个月的收入下降主要是由于前一年的一次性硬件订单总额约为784,000美元。截至2021年3月31日的三个月，软件即服务(SaaS)收入增加了538,000美元或24%，达到2,776,000美元，而截至2020年3月31日的三个月为2,238,000美元。
截至2021年3月31日的三个月，毛利从截至2020年3月31日的2,422,000美元增加到2,642,000美元，增幅为220,000美元。 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，我们的毛利润占收入的百分比分别为92.3%和77.8%。 百分比的增加主要是由于上一季度硬件销售较高，利润率低于往常。
截至2021年3月31日的三个月，包括销售、一般和行政以及研发费用在内的运营费用增加了4,883,000美元，增幅为204%，达到7,281,000美元，而截至2020年3月31日的三个月为2,398,000美元。这一增长 主要是由于股权薪酬成本上升、员工人数增加以及研发工作的扩大。这一增加包括在 财务报表附注2中讨论的重述所导致的3,564,000美元的额外股权补偿成本。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，利息和其他收入微不足道。
我们 已为截至2021年3月31日和2020年3月的三个月缴纳名义所得税。
由于上述因素，本公司于截至2021年3月31日止三个月录得净亏损4,624,000元，而截至2020年3月31日止三个月则录得净收益27,000元。
流动资金 和资本资源(所有数字均已四舍五入至最接近的1,000美元)
截至2021年3月31日，我们的现金为12,612,000美元，营运资本(定义为流动资产减去流动负债)为11,550,000美元， 总资产为24,168,000美元，股东权益为20,277,000美元。
在截至2021年3月31日的三个月内，我们在运营活动中使用的现金净额为471,000美元，而截至2020年3月31日的三个月的净现金使用量为461,000美元 。截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为48,000美元，而截至2020年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为115,000美元。截至2021年3月31日的三个月，融资活动产生的现金为10,000美元，而截至2020年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为235,000美元。
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在2020年4月15日，我们从美国小企业管理局(SBA)获得了10,000美元的预付款，作为《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(《CARE法案》)的一部分。我们于2020年12月7日偿还了这笔EIDL预付款。由于ASC 835-30-15-3(E)中关于政府强制利率的范围例外，因此该利率被确定为低于市场利率，因此我们没有对此预付款计入利息 。2020年12月27日，国会通过了《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案》(“经济援助法案”)，免除了公司偿还EIDL预付款的义务。作为这项裁决的结果，SBA于2021年2月18日将这笔预付款和利息返还给贷款服务机构，并立即返还给我们，并计入运营报表上的其他收入 。
2020年6月23日，我们完成了1,769,230股普通股的公开发行，以每股6.50美元的价格向公众发行。扣除承销折扣和我们支付的佣金后，我们此次发行的净收益约为10,710,000美元。总计约141,000美元的直接 发售成本计入净收益的减少额，并计入股东权益表上的额外实收资本 。
2019年2月6日，我们与花旗银行签订了一项循环信贷安排，允许(I)2,000,000美元 或(Ii)我们在花旗银行的现有固定收益投资账户中的抵押余额在某些限制下进行借款。 贷款的利息与花旗银行的基本利率(截至2021年3月31日为4.75%)减去2%的利率一致。利息按月支付 ，截至2021年3月31日，没有未偿还金额，该贷款下的未使用可用金额为2,000,000美元。
我们 正在密切关注新冠肺炎疫情对我们业务各个方面的影响，包括它可能对我们的客户、员工和供应商造成的影响。 到2021年3月31日，我们的客户从新冠肺炎的中断中获得的收入继续下降 ，我们无法预测这次疫情将对我们未来产生的影响，包括我们的财务状况、 运营和现金流的结果、由于许多不确定性而对我们客户和对我们服务的相关需求的影响，包括 原始新冠肺炎毒株的变体对流行病的影响，以及正在进行的广泛疫苗接种的速度、采用和有效性 。
我们 目前预计，我们的可用现金、运营预期现金和循环信贷协议下的可用现金将 足以满足我们预期的营运资本和资本支出需求，至少在提交申请之日起 未来12个月内。
我们 保留筹集额外资金以应对业务突发事件的选项，这些突发事件可能包括需要为更快速的扩张提供资金， 为额外的营销支出提供资金，为我们的技术开发新市场，增强我们的运营基础设施，应对竞争压力 ，或收购补充业务或必要的技术。不能保证我们能够在需要时获得额外的资金，或者以我们满意的条件获得这些资金(如果有的话)。
我们 已向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了表格S-3的通用货架登记声明，该声明将于2010年7月19日生效。根据搁置登记声明，我们可以在未来不时地以一个或多个公开发行的形式提供和出售我们的普通股、优先股、认股权证和单位。我们出售的所有证券的初始发行价合计不超过25,000,000美元。我们于2020年6月1日向美国证券交易委员会续签了此注册，并宣布其于2020年6月4日生效。
未来任何发行的具体条款，包括募集资金的价格和用途，将在任何此类发行时确定 ，并将在招股说明书补编中详细说明，该说明书将在发行时提交给美国证券交易委员会。
搁置登记声明旨在让我们能够灵活地在未来市场 条件合适的时候获得额外资本。
我们 目前未参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对我们的业务产生重大影响 。
净营业亏损结转
截至2020年12月31日，我们的可用净营业亏损(NOL)约为1,700万美元。联邦和州NOL可用于抵消未来的应税收入，并将于2021年开始到期。
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调整后的EBITDA
我们 使用调整后的EBITDA作为非GAAP财务业绩衡量标准。调整后的EBITDA的计算方法是根据债务减免、利息和其他收入的某些减少额以及所得税、长期资产减值和商誉减值、折旧、摊销和股权补偿支出等某些附加费调整净(亏损)收入。调整后的EBITDA提供给投资者 ，以补充根据公认会计准则报告的经营业绩。管理层认为，调整后的EBITDA为投资者提供了一个额外的工具，用于将我们的财务业绩与其他在与投资者的沟通中也使用调整后EBITDA的公司进行比较 。通过剔除非现金费用，如长期资产和商誉减值、摊销、折旧和股权补偿，以及利息和所得税的非营业费用，投资者可以评估我们的运营，并可以在更一致的基础上将 结果与其他公司的结果进行比较。此外，调整后的EBITDA是管理层用来监测和评估财务和经营业绩的主要指标之一。
我们 认为调整后的EBITDA是我们运营实力和业务表现的重要指标，也是衡量我们历史运营趋势的有用指标。然而，调整后的EBITDA的使用有很大的局限性，因为它不包括债务豁免、利息和其他收入的收益、长期资产和商誉的减值、股权补偿费用，所有这些都会影响我们的盈利能力，以及与使用长期资产相关的折旧和摊销，从而使多个时期受益。 我们认为，这些限制可以通过只提供GAAP净(亏损)收入并清楚地确定这两种衡量标准之间的差异来弥补。因此，不应孤立地考虑调整后的EBITDA，也不应将其作为根据公认会计准则列报的净(亏损)收入的替代品。我们定义的调整后EBITDA可能无法与其他实体提供的类似名称的衡量标准 相比较。
对GAAP净(亏损)收入与非GAAP调整后EBITDA的对账如下：
| 截至三个月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 净(亏损)收益 | $ | (4,624,000 | ) | $ | 27,000 | |||
| 对帐项目： | ||||||||
| 无担保本票的宽免收益 | (10,000 | ) | - | |||||
| 利息和其他收入 | (5,000 | ) | (2,000 | ) | ||||
| 折旧及摊销 | 43,000 | 34,000 | ||||||
| 股权薪酬，包括责任分类奖励 | 4,545,000 | 86,000 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (51,000 | ) | $ | 145,000 | |||
表外安排 表内安排
我们 从未达成任何表外融资安排，也未设立任何特殊目的实体。我们没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有就非金融资产达成任何期权。
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”，特别是预期未来收入增长、运营亏损和现金流的陈述。诸如“预期”、“估计”、“预计”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”等词汇以及与任何有关未来经营或财务业绩的讨论有关的类似实质的词汇和术语都属于前瞻性表述。这些前瞻性陈述基于管理层目前对未来事件的预期和信念。与任何预测或预测一样，它们天生就会受到环境不确定性和变化的影响，公司 没有义务，也明确表示不会因为此类变化、新信息、后续事件或其他原因而更新或改变其前瞻性陈述。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
金融工具主要由现金组成，这些工具使我们面临集中的信用风险。我们在两家金融机构持有现金。 我们对这些机构的相对信用状况进行定期评估。
第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
根据证券交易法规则13a-15(B)和15d-15(B)，我们已在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的规定，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年3月31日，由于我们对以下财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序 不能提供合理的保证， 根据证券交易法要求提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。 视情况而定，以便及时做出有关所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制(如交易法下规则13a-15(F)和 15d-15(F)所定义)。管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的2013年内部控制综合框架中建立的框架和标准，评估了截至2021年3月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。
在我们最初提交文件时，管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，初步 得出结论，我们对财务报告的内部控制自2021年3月31日起有效。由于重述了公司的财务报表并提交了本10-Q/A表格，我们的管理层重新考虑了其评估，并得出结论 截至2021年3月31日，我们没有对财务报告保持有效的内部控制，原因是以下所述的财务报告内部控制存在重大缺陷。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法防止或及时发现 。
管理层 在与股权薪酬会计相关的财务报告内部控制中发现了以下重大缺陷。 具体地说，公司没有得到在美国公认会计准则的应用方面具有足够知识、经验和培训的会计人员的赞扬，因为它与股权薪酬的会计和报告有关。这一重大弱点导致 未能对股票期权的会计和报告进行有效控制。
补救 计划
从历史上看， 公司管理公司内部股权薪酬的管理和记录。管理这一复杂的过程 过于繁重，并直接导致了物质上的薄弱。
从2022年第二季度开始，公司将不再在内部维护其股权薪酬计划的管理和记录 ，而是将这一职能外包给专门从事这些任务的第三方经纪公司。这种专业化 将提高报告的准确性，并提高公司在股权薪酬方面的法律和法规合规性。
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公司还聘请了一家专业服务公司来监督专门从事股权薪酬平台的全球经纪自营商公司的实施，并就未来的最佳实践、流程和内部控制提供建议。
财务报告内部控制变更
在本季度报告10-Q/A所涵盖的2021年第一季度，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有 发生变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性 对财务报告进行了重大影响。
第 第二部分-其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1a项。风险因素
当前的经济状况，包括持续的新冠肺炎疫情，可能会导致企业和消费者支出下降，从而对我们的业务和财务业绩产生不利的 影响。
我们的经营业绩可能会受到北美经济整体健康状况的影响。我们的业务和财务业绩，包括应收账款的收回和资产的可回收性，可能会受到当前和未来经济状况的不利影响，如信贷供应减少、金融市场波动、经济衰退等。
2019年12月，首次有报道称中国爆发了一种新的新冠肺炎毒株。此后，新冠肺炎继续在中国境外传播，包括在美国和世界其他地区，成为全球流行病。 在本10-Q表格涵盖的期间，新冠肺炎流行病影响了我们的业务，并可能在可预见的未来继续直接和/或间接影响我们的业务 。虽然我们希望新冠肺炎的广泛接种将带来新的正常感，但我们无法准确预测新冠肺炎大流行将对我们的运营结果或财务状况产生的全面影响 ，因为许多因素不在我们的控制之内，包括疫情的持续时间和严重程度 以及由于全国病例增加而导致的任何额外的全州范围内的关闭，无论是新冠肺炎病例增加还是最近发现的变种 目前可用的疫苗可能无法预防。
受影响地区的政府已经实施并可能继续实施安全预防措施，包括居家命令、旅行限制、关闭企业、取消公共集会和其他措施。其他组织和个人正在采取其他 措施来避免或减少感染，包括限制旅行和让员工远程工作。这些措施扰乱了受影响地区内外的正常业务运营。我们将继续监控我们的运营和政府建议，并已 因为新冠肺炎对我们的运营进行了适当的修改，包括过渡到远程工作环境、大幅减少员工差旅、客户和员工活动的虚拟化或取消，以及远程销售、实施和 支持活动，以及其他修改。这些决策可能会延迟或减少销售，并损害工作效率和协作。 全国范围内行业活动的取消降低了我们与现有和潜在新客户会面的能力。我们客户的 业务可能会中断，或者他们可能会寻求限制技术支出，其中任何一项都可能会阻止未来的业务机会， 可能会对我们客户与我们签订或续签合同的意愿产生负面影响，并最终对我们的 收入产生不利影响。虽然我们无法预测新冠肺炎对我们业务的确切影响，但我们的业务在很大程度上取决于客户与我们签订或续签合同的意愿。
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此外，尽管新冠肺炎大流行的长期经济影响和持续时间可能很难评估或预测，但大流行已经并可能继续导致全球金融市场严重混乱，这可能会降低我们获得资本的能力，并可能对我们的流动性以及我们普通股市场的流动性和稳定性产生负面影响。
我们的运营和财务结果受到各种其他风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况、运营结果和我们普通股的交易价格产生不利影响。请参阅我们于2022年6月9日提交的截至2021年12月31日和2020财年的Form 10-K/A年度报告。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第 项3.高级证券违约
无
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
无
第 项6.陈列品
(A) 以下证据作为表格10-Q季度报告的一部分提交：
| 附件 编号： | 描述 | ||
| 31.1 | 规则13a-14(A)首席执行官的证明 | ||
| 31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明 | ||
| 32 | 《美国法典》第18编第1350条认证 | ||
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档 | ||
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | ||
| 101.CAL | 内联 XBRL分类可拓计算链接库 | ||
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义链接库 | ||
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签链接库 | ||
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | ||
| 104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由经正式授权的签名人代表其签署。
| Date: June 9, 2022 | Intelicheck， Inc. | |
| 由以下人员提供： | /s/ 布莱恩·刘易斯 | |
| 布莱恩·刘易斯 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 由以下人员提供： | /s/ 杰弗里·伊什梅尔 | |
| 杰弗里·伊什梅尔 | ||
| 首席财务官、首席运营官 | ||
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