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证券交易委员会
华盛顿特区,20549
__________________________________________________________________________________________
形式10-Q
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(马克一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2020年12月31日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本向日本过渡的过渡期内,我们将继续努力。
佣金档案编号001-36092
__________________________________________________________________________________________
Premier,Inc.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
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| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 35-2477140 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
巴兰廷公司广场13034号 | | |
夏洛特, | 北卡罗莱纳州 | | 28277 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(704) 357-0022
(注册人电话号码,包括区号)
__________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每一类的名称 | 交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
A类普通股,面值0.01美元 | 小针 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。--是*☒No.☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ | | 非加速文件管理器 | ☐ |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐不是我的☒
截至2021年1月28日,有122,238,737注册人的A类普通股,面值为每股流通股0.01美元。
目录
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分财务信息 | 6 |
第1项 | 财务报表 | 6 |
| 截至2020年12月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计) | 6 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月的简明综合收益表和全面收益表(未经审计) | 8 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月股东权益(亏损)简明合并报表(未经审计) | 10 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 12 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 13 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
项目4. | 管制和程序 | 56 |
第二部分:其他信息 | 57 |
第1项 | 法律程序 | 57 |
第1A项 | 危险因素 | 57 |
第五项。 | 其他资料 | 57 |
第6项 | 陈列品 | 58 |
| 签名 | 59 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告中所作的非历史或当前事实的陈述,如标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的陈述,属于1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致我们的实际结果、表现或成就与历史结果或此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或预测大不相同。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外,我们还敦促读者考虑条件式或未来式的陈述,或包含诸如“相信”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等术语的陈述具有不确定性和前瞻性。前瞻性陈述可能包括对我们对影响我们业务的未来事件和趋势的信念和预期的评论,这些评论必然会受到不确定性的影响,其中许多不确定性是我们无法控制的。可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中指出的大不相同的因素包括但不限于:
•冠状病毒大流行或其他流行病造成的持续的财务和业务不确定性的影响;
•竞争可能限制我们在行业内保持或扩大市场份额的能力;
•医疗保健行业的整合;
•如果销售周期或实施周期超过预期,可能会延迟确认或增加收入;
•如果我们的团购组织(“GPO”)计划的成员降低活动水平,或终止或选择不以基本相似的条款或根本不续签合同,对我们的影响;
•我们的软件即服务(“SaaS”)或基于许可的临床分析产品和服务的市场发展速度;
•我们的会员对第三方付款人付款的依赖程度;
•我们依赖从GPO供应商那里获得的行政费用;
•我们保持第三方供应商和战略联盟或加入新联盟的能力;
•我们有能力及时提供创新的产品和服务;
•我们从最大的会员那里获得的那部分收入;
•与未来收购机会和收购整合有关的风险和费用;
•与我们不能控制的其他业务或其他合资企业,特别是初创公司的非控制性投资相关的财务和运营风险;
•潜在诉讼;
•我们依赖互联网基础设施、带宽提供商、数据中心提供商和其他第三方以及我们自己的系统为我们的用户提供服务;
•由于我们的系统故障或错误以及我们数据中心的服务中断,或我们的安全措施违规或失败而导致的数据丢失或损坏;
•网络攻击或其他数据安全漏洞扰乱我们的运营或导致有关我们或我们的会员或其他第三方的专有或机密信息传播的财务、运营和声誉后果;
•我们使用、披露、识别或许可数据以及整合第三方技术的能力;
•我们使用“开源”软件;
•我们对位于世界各地的合同制造设施的依赖;
•如果我们可能以较高的市场价格购买的个人防护设备产品可能出现材料价格下跌,我们将面临库存风险;
•我们吸引、聘用、整合和留住关键人才的能力;
•充分保护我们的知识产权和针对我们使用第三方知识产权的潜在索赔;
•在某些司法管辖区潜在的销售和使用税责任;
•对我们的税率、所得税费用、预期税收优惠、递延税项资产、现金流和盈利能力产生重大影响的税法变化;
•我们的负债和我们以优惠条件获得额外融资的能力,包括我们在到期时续签或更换现有长期信贷安排的能力;
•季度现金流、收入和经营业绩的波动;
•影响医疗机构的政治、经济或监管环境的变化和不确定性,包括经2010年《医疗和教育和解法案》修订的《患者保护和平价医疗法案》的状况;
•我们遵守管理医疗保健提供者之间财务关系的复杂的国际、联邦和州法律,并提交虚假或欺诈性的医疗索赔;
•解释和执行现行或未来的反垄断法律法规;
•遵守复杂的联邦和州隐私、安全和违规通知法律;
•遵守美国食品药品监督管理局(FDA)通过的适用于我们可能被视为医疗设备的软件应用程序的当前或未来法律、规则或法规;
•我们的控股公司结构和对Premier Healthcare Alliance,L.P.(“Premier LP”)分销的依赖;
•我们成员之间或我们与我们成员之间的不同利益;
•我们成员对我们施加重大影响的能力;
•我们与会员之间的协议条款;
•根据单位交换和应收税金加速协议(“单位交换协议”)要求支付的款项对我们的整体现金流的影响,以及我们完全实现预期税收优惠以匹配单位交换协议下的固定支付义务的能力;
•公司注册证书、公司章程和特拉华州法律中阻碍或阻止战略交易(包括收购我们)的条款;
•未能维持有效的财务报告内部控制制度,或无法补救已查明的任何弱点和补救的相关费用;
•如果我们停止支付股息或减少股息支付,对我们或我们的A类普通股价格的影响;
•我们根据任何A类普通股回购计划回购的A类普通股的数量和回购的时间;
•在我们2020年8月的重组中,在发行A类普通股后有资格出售的A类普通股数量以及此类出售的潜在影响;以及
•在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2020年年报”)第1A项下的“风险因素”项下讨论的风险因素。
有关可能影响公司财务业绩的潜在因素的更多信息,请不时在“关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”或本季度报告的类似标题部分以及我们不时提交给证券交易委员会的其他定期和当前文件中包含,这些内容可在我们的网站http://investors.premierinc.com/上查阅(其内容不是本季度报告的一部分)。您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述,因为这些陈述只反映了它们作出之日的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外,我们不能保证未来的结果、事件、活动水平、业绩或成就。
某些定义
在2020年8月11日之前,本季度报告中提到的“会员所有者”指的是我们GPO计划的参与者,他们也是Premier LP的有限合伙人,持有Premier LP的B类普通股和我们的B类普通股。在2020年8月11日或之后,本季度报告中提及的“会员”是指参与我们的GPO计划或使用我们的任何计划或服务的医疗保健提供者参与者,其中一些以前称为会员所有者。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Premier,Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
(单位为千,共享数据除外)
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
资产 | | |
现金和现金等价物 | $ | 109,013 | | $ | 99,304 | |
应收账款(净额为#美元1,843及$731分别计提坏账准备) | 166,438 | | 135,063 | |
合同资产 | 239,139 | | 215,660 | |
盘存 | 178,346 | | 70,997 | |
预付费用和其他流动资产 | 93,402 | | 97,338 | |
流动资产总额 | 786,338 | | 618,362 | |
财产和设备(扣除#美元后的净额486,689及$452,609(分别为累计折旧) | 220,569 | | 206,728 | |
无形资产(扣除#美元后的净额268,623及$245,160(分别为累计摊销) | 395,581 | | 417,422 | |
商誉 | 942,263 | | 941,965 | |
递延所得税资产 | 825,668 | | 430,025 | |
递延薪酬计划资产 | 55,035 | | 49,175 | |
对未合并关联公司的投资 | 148,245 | | 133,335 | |
经营性租赁使用权资产 | 52,890 | | 57,823 | |
其他资产 | 84,210 | | 93,680 | |
总资产 | $ | 3,510,799 | | $ | 2,948,515 | |
| | |
负债、可赎回有限合伙人资本和股东权益 | | |
应付帐款 | $ | 94,523 | | $ | 54,841 | |
应计费用 | 53,176 | | 53,500 | |
收入分享义务 | 203,763 | | 145,777 | |
应支付的有限合伙人分派 | — | | 8,012 | |
应计薪酬和福利 | 59,120 | | 73,262 | |
递延收入 | 32,491 | | 35,446 | |
应收税金协议的当期部分 | — | | 13,689 | |
应付给会员的票据的当前部分 | 95,069 | | — | |
信用额度和长期债务的流动部分 | 105,798 | | 79,560 | |
其他负债 | 60,932 | | 31,987 | |
流动负债总额 | 704,872 | | 496,074 | |
长期债务,减少流动部分 | 5,749 | | 4,640 | |
应收税金协议,较少的流动部分 | — | | 279,981 | |
应付给会员的票据,减去流动部分 | 347,201 | | — | |
递延补偿计划债务 | 55,035 | | 49,175 | |
递延税项负债 | — | | 17,508 | |
延期对价,较少的当前部分 | 83,700 | | 112,917 | |
经营租赁负债,减去流动部分 | 48,151 | | 52,990 | |
其他负债 | 93,675 | | 75,658 | |
总负债 | 1,338,383 | | 1,088,943 | |
| | |
承付款和或有事项(附注16) | | |
可赎回有限合伙人资本 | — | | 1,720,309 | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
股东权益: | | |
A类普通股,$0.01面值,500,000,000授权股份;122,228,635在2020年12月31日发行和发行的股票,以及71,627,462截至2020年6月30日发行和发行的股票 | 1,222 | | 716 | |
B类普通股,$0.000001面值,600,000,000授权股份;0和50,213,098分别于2020年12月31日和2020年6月30日发行和发行的股票 | — | | — | |
| | |
额外实收资本 | 2,029,604 | | 138,547 | |
留存收益 | 141,590 | | — | |
股东权益总额 | 2,172,416 | | 139,263 | |
总负债、可赎回有限合伙人资本和股东权益 | $ | 3,510,799 | | $ | 2,948,515 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Premier,Inc.
简明合并收益表和全面收益表
(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | 截至六个月 |
| 十二月三十一号, | 十二月三十一号, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
净收入: | | | | |
行政管理费净额 | $ | 145,339 | | $ | 172,114 | | $ | 277,984 | | $ | 344,517 | |
其他服务和支持 | 97,818 | | 89,452 | | 196,645 | | 171,338 | |
服务 | 243,157 | | 261,566 | | 474,629 | | 515,855 | |
产品 | 179,670 | | 58,040 | | 295,085 | | 106,161 | |
净收入 | 422,827 | | 319,606 | | 769,714 | | 622,016 | |
收入成本: | | | | |
服务 | 40,122 | | 47,422 | | 78,872 | | 94,958 | |
产品 | 171,722 | | 52,819 | | 285,150 | | 96,294 | |
收入成本 | 211,844 | | 100,241 | | 364,022 | | 191,252 | |
毛利 | 210,983 | | 219,365 | | 405,692 | | 430,764 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
业务费用: | | | | |
销售、一般和行政 | 129,997 | | 86,093 | | 253,951 | | 200,022 | |
研究与发展 | 722 | | 801 | | 1,298 | | 1,180 | |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | 11,938 | | 23,464 | | 24,982 | |
运营费用 | 140,979 | | 98,832 | | 278,713 | | 226,184 | |
营业收入 | 70,004 | | 120,533 | | 126,979 | | 204,580 | |
未合并关联公司净收入中的权益 | 4,572 | | 2,989 | | 10,499 | | 6,596 | |
利息和投资(亏损)收入,净额 | (3,398) | | (359) | | (5,517) | | 117 | |
(亏损)FFF看跌期权和看涨期权收益 | (14,507) | | 30,222 | | (16,426) | | 22,383 | |
其他收入 | 4,890 | | 2,747 | | 8,573 | | 3,009 | |
其他(费用)收入,净额 | (8,443) | | 35,599 | | (2,871) | | 32,105 | |
所得税前收入 | 61,561 | | 156,132 | | 124,108 | | 236,685 | |
所得税费用(福利) | 16,657 | | 64,557 | | (101,481) | | 74,171 | |
持续经营净收益 | 44,904 | | 91,575 | | 225,589 | | 162,514 | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | 614 | | — | | 1,004 | |
净收入 | 44,904 | | 92,189 | | 225,589 | | 163,518 | |
可归因于非控股权益的持续经营净收益 | (935) | | (55,424) | | (12,780) | | (97,134) | |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | — | | (280) | | — | | (477) | |
可归因于非控股权益的净收入 | (935) | | (55,704) | | (12,780) | | (97,611) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | (480,153) | | (26,685) | | 214,156 | |
股东应占净收益 | $ | 43,969 | | $ | (443,668) | | $ | 186,124 | | $ | 280,063 | |
| | | | |
综合收益: | | | | |
净收入 | 44,904 | | 92,189 | | 225,589 | | 163,518 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | (935) | | (55,704) | | (12,780) | | (97,611) | |
股东应占综合收益 | $ | 43,969 | | $ | 36,485 | | $ | 212,809 | | $ | 65,907 | |
| | | | |
加权平均流通股: | | | | |
基本型 | 122,127 | | 64,552 | | 110,851 | | 63,668 | |
稀释 | 122,919 | | 64,552 | | 111,573 | | 124,831 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | 截至六个月 |
| 十二月三十一号, | 十二月三十一号, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
股东应占每股收益: | | | | |
股东应占基本每股收益 | $ | 0.36 | | $ | (6.87) | | $ | 1.68 | | $ | 4.40 | |
股东应占稀释后每股收益 | $ | 0.36 | | $ | (6.87) | | $ | 1.67 | | $ | 1.13 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Premier,Inc.
股东权益简明合并报表(亏损)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 甲类 普通股 | B类 普通股 | 库存股 | 额外实收资本 | 留存收益/(累计亏损) | 股东权益总额 |
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
2020年6月30日的余额 | 71,627 | | $ | 716 | | 50,213 | | $ | — | | — | | $ | — | | $ | 138,547 | | $ | — | | $ | 139,263 | |
2020年7月1日的余额 | 71,627 | | 716 | | 50,213 | | — | | — | | — | | 138,547 | | — | | 139,263 | |
会计原则变更的影响 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,228) | | (1,228) | |
2020年7月1日调整后余额 | 71,627 | | 716 | | 50,213 | | — | | — | | — | | 138,547 | | (1,228) | | 138,035 | |
会员所有人以B类普通股换取A类普通股 | 70 | | 1 | | (70) | | — | | — | | — | | 2,436 | | — | | 2,437 | |
| | | | | | | | | |
与会员所有者季度交换相关的额外实收资本增加,包括相关的TRA重估 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 37,319 | | — | | 37,319 | |
与会员所有者最终更换相关的额外实收资本增加,包括TRA终止 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 517,526 | | — | | 517,526 | |
股权激励计划下A类普通股的发行 | 241 | | 2 | | — | | — | | — | | — | | 642 | | — | | 644 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,229 | | — | | 7,229 | |
回购既有限制单位以代扣代缴员工税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,023) | | — | | (3,023) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 180,685 | | 180,685 | |
可归因于非控股权益的净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,845) | | (11,845) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (26,685) | | (26,685) | |
将可赎回有限合伙人的资本重新分类为永久股权 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,750,840 | | 3,767 | | 1,754,607 | |
会员所有人最终将B类普通股换成A类普通股 | 50,143 | | 502 | | (50,143) | | — | | — | | — | | (502) | | — | | — | |
提前向会员支付解约金 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (438,967) | | — | | (438,967) | |
股息(美元)0.19每股) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (23,381) | | (23,381) | |
2020年9月30日的余额 | 122,081 | | 1,221 | | — | | — | | — | | — | | 2,012,047 | | 121,313 | | 2,134,581 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股权激励计划下A类普通股的发行 | 102 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1,770 | | — | | 1,771 | |
员工购股计划下A类普通股的发行 | 45 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,597 | | — | | 1,597 | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,316 | | — | | 7,316 | |
回购既有限制单位以代扣代缴员工税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (28) | | — | | (28) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 44,904 | | 44,904 | |
可归因于非控股权益的净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 935 | | (935) | | — | |
| | | | | | | | | |
股息(美元)0.19每股) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (23,374) | | (23,374) | |
与合并投资有关的新增实收资本的调整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 318 | | (318) | | — | |
出资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,959 | | — | | 1,959 | |
合并投资中的非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,690 | | — | | 3,690 | |
2020年12月31日的余额 | 122,228 | | $ | 1,222 | | — | | $ | — | | — | | $ | — | | $ | 2,029,604 | | $ | 141,590 | | $ | 2,172,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 甲类 普通股 | B类 普通股 | 库存股 | 额外实收资本 | 累计赤字 | 股东亏损总额 |
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
2019年6月30日的余额 | 61,938 | | $ | 644 | | 64,548 | | $ | — | | 2,419 | | $ | (87,220) | | $ | — | | $ | (775,674) | | $ | (862,250) | |
2019年7月1日的余额 | 61,938 | | 644 | | 64,548 | | — | | 2,419 | | (87,220) | | — | | (775,674) | | (862,250) | |
会计原则变更的影响 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (899) | | (899) | |
2019年7月1日调整后余额 | 61,938 | | 644 | | 64,548 | | — | | 2,419 | | (87,220) | | — | | (776,573) | | (863,149) | |
会员所有人以B类普通股换取A类普通股 | 1,311 | | — | | (1,311) | | — | | (1,311) | | 47,258 | | 3,534 | | — | | 50,792 | |
赎回有限责任合伙人 | — | | — | | (782) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
与会员所有者季度交换相关的额外实收资本增加,包括相关的TRA重估 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12,272 | | — | | 12,272 | |
股权激励计划下A类普通股的发行 | 485 | | 5 | | — | | — | | — | | — | | 1,749 | | — | | 1,754 | |
库存股 | (1,055) | | — | | — | | — | | 1,055 | | (35,649) | | — | | — | | (35,649) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,704 | | — | | 3,704 | |
回购既有限制单位以代扣代缴员工税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (8,311) | | — | | (8,311) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 71,329 | | 71,329 | |
可归因于Premier LP非控股权益的净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (41,907) | | (41,907) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12,948) | | 707,257 | | 694,309 | |
2019年9月30日的余额 | 62,679 | | 649 | | 62,455 | | — | | 2,163 | | (75,611) | | — | | (39,894) | | (114,856) | |
会员业主以B类单位换取A类普通股 | 6,873 | | 19 | | (6,873) | | — | | (5,031) | | 164,810 | | 59,117 | | — | | 223,946 | |
| | | | | | | | | |
与离职和会员所有者季度交换相关的额外实收资本增加,包括相关的TRA重估 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,103 | | — | | 1,103 | |
股权激励计划下A类普通股的发行 | 146 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 4,243 | | — | | 4,244 | |
员工购股计划下A类普通股的发行 | 40 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,540 | | — | | 1,540 | |
库存股 | (3,549) | | — | | — | | — | | 3,549 | | (112,917) | | — | | — | | (112,917) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 7,775 | | — | | 7,775 | |
回购既有限制单位以代扣代缴员工税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (47) | | — | | (47) | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 92,189 | | 92,189 | |
可归因于Premier LP非控股权益的净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (55,704) | | (55,704) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (73,731) | | (406,422) | | (480,153) | |
2019年12月31日的余额 | 66,189 | | $ | 669 | | 55,582 | | $ | — | | 681 | | $ | (23,718) | | $ | — | | $ | (409,831) | | $ | (432,880) | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Premier,Inc.
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位:千) | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 |
经营活动 | | |
净收入 | $ | 225,589 | | $ | 163,518 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | (1,004) | |
折旧摊销 | 60,031 | | 74,895 | |
未合并关联公司净收入中的权益 | (10,499) | | (6,596) | |
递延所得税 | (127,535) | | 53,368 | |
基于股票的薪酬 | 14,545 | | 11,479 | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | (23,682) | |
FFF看跌期权的亏损(收益) | 16,426 | | (22,383) | |
其他 | 323 | | 2,971 | |
扣除收购影响后的营业资产和负债变化: | | |
应收账款、存货、预付费用和其他资产 | (127,764) | | (5,752) | |
合同资产 | (23,541) | | (9,346) | |
应付账款、应计费用、递延收入、收入份额债务和其他负债 | 88,602 | | (20,447) | |
持续经营活动提供的现金净额 | 116,177 | | 217,021 | |
非持续经营的经营活动提供的现金净额 | — | | 10,028 | |
经营活动提供的净现金 | 116,177 | | 227,049 | |
投资活动 | | |
购置物业和设备 | (44,864) | | (44,768) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (791) | | (34,727) | |
对未合并关联公司的投资 | — | | (10,165) | |
出售资产所得收益 | — | | 3,632 | |
其他 | (1,228) | | 251 | |
投资活动所用现金净额 | (46,883) | | (85,777) | |
融资活动 | | |
应付票据付款 | (3,684) | | (2,045) | |
信贷融资收益 | 125,000 | | 125,000 | |
按信贷安排付款 | (100,000) | | (100,000) | |
分发给Premier LP的有限合伙人 | (9,949) | | (26,901) | |
向Premier LP有限合伙人支付与应收税款协议有关的款项 | (24,218) | | (17,425) | |
支付的现金股息 | (46,396) | | — | |
回购A类普通股(作为库存股持有) | — | | (148,566) | |
| | |
| | |
其他 | (338) | | (820) | |
用于融资活动的净现金 | (59,585) | | (170,757) | |
现金及现金等价物净增(减) | 9,709 | | (29,485) | |
年初现金及现金等价物 | 99,304 | | 141,055 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 109,013 | | $ | 111,570 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Premier,Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)
(一)陈述的组织和依据
组织
Premier,Inc.(以下简称“Premier”或“公司”)是位于美国特拉华州的一家以营利为目的的公开持股公司。本公司为控股公司,本身并无重大业务经营。该公司的主要资产是其在其全资子公司Premier Services,即特拉华州有限责任公司(“Premier GP”)中的股权。Premier GP是加州有限合伙企业Premier Healthcare Alliance,简称Premier LP的唯一普通合伙人。该公司几乎所有的业务都是通过Premier LP及其其他合并子公司进行的。该公司及其子公司和附属公司是一家领先的医疗保健业绩改进公司,将医院、医疗系统、医生和其他医疗保健提供者联合起来,在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新,以满足快速发展的医疗保健行业的需求。
该公司的商业模式和解决方案旨在为其成员和其他客户提供获得规模效率的机会,分摊他们的开发成本,提供从公司企业数据仓库中的匿名数据获得的可行情报,降低创新风险,传播最佳实践,以帮助公司的成员组织和其他客户成功地向更高质量和更具成本效益的医疗保健转型。
该公司与其子公司和附属公司一起,通过以下方式提供其集成的解决方案平台二业务细分:供应链服务和绩效服务。有关公司可报告业务部门的更多信息,请参见附注17-部门。供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购组织(“GPO”)项目之一、供应链共同管理和直接采购活动。性能服务部门通过开发、集成和交付技术以及环绕式服务产品,包括美国最大的专注于医疗保健提供者的临床分析和咨询服务企业之一。该公司还在扩大其能力,以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的护理改进和标准化。公司的软件即服务(SaaS)和基于许可的临床分析产品利用公司的全面数据集向其成员和其他客户提供可行的情报,使他们能够对三主要类别包括成本管理、质量和安全以及基于价值的护理。在利用这些工具的同时,该公司还将其咨询服务和基于技术的绩效改进协作相结合,以提供更全面、更全面的客户价值主张和整体体验。绩效服务部门还包括该公司对雇主的直接倡议和保险管理服务。
公司结构与重组
本公司透过Premier GP及Premier Services II,LLC(特拉华州一家有限责任公司、本公司全资附属公司及Premier LP的唯一有限合伙人)持有100截至2020年12月31日,Premier LP的1%权益。2020年6月30日,本公司召开59Premier LP中唯一的普通合伙人权益。在2020年12月31日和2020年6月30日,会员们举行了0%和41分别在Premier LP中拥有有限合伙人权益的百分比。2020年7月31日,在他辞职后,三附属于公司成员的董事,董事会由以下成员组成十五(15)董事,由以下人士组成八(八)独立董事,六(六)成员董事和公司首席执行官,董事会中独立董事占多数。由于成员董事不再是董事会的多数成员,自2020年7月31日起,有限合伙人的赎回功能由本公司(而不是B类普通股持有人)控制。因此,$1.8代表2020年7月31日可赎回有限合伙人资本公允价值的10亿美元从简明综合资产负债表夹层部分的临时股本重新分类为额外实收资本,作为永久股本的一部分。
于二零二零年八月十一日,本公司与Premier LP及BridgeCo,LLC(“BridgeCo”)订立日期为二零二零年八月十一日的合并协议及计划(“合并协议”),该协议及计划由本公司、Premier LP及BridgeCo,LLC(“BridgeCo”)订立,BridgeCo,LLC是Premier Services LLC的全资附属公司,成立的唯一目的是与Premier LP合并及并入Premier LP。根据2020年8月11日生效的合并协议,(I)BridgeCo与Premier LP合并并并入Premier LP,Premier LP是尚存的实体(“合并”),以及(Ii)每个已发行和尚未发行的B类普通股被注销,并自动转换为接受权一公司A类普通股的股份。与合并有关,Premier LP的前有限责任合伙人(个别为“LP”及统称为“LP”)实益持有的所有本公司B类普通股已发行及流通股均根据本公司的注册证书注销。允许公司自行决定将B类普通股赎回为现金或A类普通股的交换协议(“交换协议”)因上述重组活动而终止。
此外,于2020年8月10日,本公司行使其终止应收税金协议(“TRA”)的权利。详情见附注9-债务和应付票据以及附注14-所得税。
列报和整理的基础
陈述的基础
于2020年12月31日,本公司由公众投资者全资拥有,包括与上述重组相关而获得A类股股份的会员所有者,以及之前交易所的B类普通股和相关的B类普通股。
于2020年6月30日,成员拥有人于Premier LP的权益在本公司随附的简明综合资产负债表中反映为可赎回有限合伙人资本,而有限合伙人在Premier Lp中的收入比例反映在本公司随附的简明综合收益表及全面收益表中的非控制性权益应占净收益及非控制性权益的全面收益中。
截至2020年6月30日,公众投资者,包括与之前交换其B类普通股和相关B类普通股相关而获得A类普通股股份的会员所有者,拥有59通过持有A类普通股,占公司已发行普通股的百分比。会员所有者拥有41通过持有B类普通股,占公司合并后的A类和B类普通股的百分比。
合并原则
随附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定,并根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,用于中期财务信息,包括公司对其行使控制权的所有控股子公司的资产、负债、收入和开支,如果适用,还包括公司拥有控股权或是主要受益者的实体的资产、负债、收入和开支。合并后,所有公司间交易均已取消。因此,通常包括在年度财务报表中的某些信息和披露已被压缩或遗漏。随附的简明综合财务报表反映了管理层认为为公平列报所示中期的经营结果和财务状况所必需的所有调整,包括正常的经常性调整。本公司相信,该等披露足以令所呈报的资料不具误导性,并应与2020年年报所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。
补充现金流信息
下表显示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月的补充现金流信息(单位:千):
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 |
非现金投融资活动补充日程表: | | |
按公允价值调整的可赎回有限合伙人资本的增加(减少),与股东权益的减少(增加)相抵。 | $ | 26,685 | | $ | (214,156) | |
可赎回有限合伙人资本减少,与会员所有者季度交换相关的股东权益增加相抵 | (2,437) | | (274,738) | |
| | |
| | |
与会员所有者离职和季度交换以及其他调整相关的递延税项资产净增 | 331 | | 49,631 | |
| | |
| | |
会员所有人与最终交换相关的递延税项资产净增 | 284,852 | | — | |
将可赎回有限合伙人的资本重新分类为额外实收资本 | 1,754,607 | | — | |
扣除折扣后,与应付给会员的票据有关的额外实收资本减少 | 438,967 | | — | |
与会员所有者离职和季度交换相关的额外实收资本增加及其他调整 | 37,319 | | 13,375 | |
与会员所有者最终交换相关的额外实收资本增加 | 517,526 | | — | |
| | |
| | |
应计股息等价物 | 363 | | — | |
可变利息实体
于2020年12月31日,由于上述重组,Premier LP不再符合会计准则编纂(ASC)主题810中定义的可变利益实体(VIE)的定义。Premier LP的经营业绩包括在简明综合财务报表中。
在2020年6月30日,Premier LP是一家VIE,因为有限合伙人没有能力对普通合伙人行使实质性撤销权。本公司透过Premier GP拥有管理Premier LP的业务及事务的专有权力及权力,就推动Premier LP的经济表现作出所有决定,并有义务承担亏损并有权收取利益。因此,本公司是VIE的主要受益者,并根据可变利息模式整合Premier LP的业务。
截至2020年6月30日,Premier LP的资产和负债,包括停产业务的资产和负债,包括以下内容(以千为单位):
| | | | | |
| 2020年6月30日 |
资产 | |
电流 | $ | 610,990 | |
非电流 | 1,900,137 | |
Premier LP的总资产 | $ | 2,511,127 | |
| |
负债 | |
电流 | $ | 580,430 | |
非电流 | 296,801 | |
Premier LP的总负债 | $ | 877,231 | |
截至2019年12月31日的三个月和六个月,Premier LP的净收入,包括已归类为非持续运营的收入和支出如下(以千为单位):
| | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三个月 | 截至2019年12月31日的六个月 |
Premier LP净收入 | $ | 122,105 | | $ | 206,245 | |
Premier LP截至2019年12月31日的6个月的现金流,包括可归因于非持续运营的现金流,包括以下内容(以千为单位):
| | | | | |
| 截至2019年12月31日的六个月 |
现金净额由(用于): | |
经营活动 | $ | 220,864 | |
投资活动 | (85,777) | |
融资活动 | (160,872) | |
现金和现金等价物净减少 | (25,785) | |
年初现金及现金等价物 | 131,210 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 105,425 | |
预算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制公司的简明综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。重大估计是持续评估的,包括行政费用净收入、其他服务和支持收入、合同资产、递延收入、合同成本、坏账准备、财产和设备的使用寿命、基于股票的薪酬、递延税款余额(包括递延税项资产的估值津贴)、不确定的税收状况、未上市投资的价值、用于评估资产减值的预计未来现金流量、看跌期权的价值、获利负债的价值和收购价格的分配。该等估计乃基于历史经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设,其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
(二)重大会计政策
除下文所述外,本公司在2020年年报中所述的重大会计政策并无重大变动。
应收帐款
除有价证券外,使公司面临潜在集中信用风险的金融工具主要包括公司的应收账款。应收账款主要包括医院和医疗保健系统成员应支付的服务和产品金额。该公司为预期的信贷损失预留了一笔准备金。此项拨备为估计,本公司会定期评估其充足性,并会考虑过去经验、会员及其他客户群的信贷质素及应收账款结余的年龄等因素,包括个别及整体的应收账款余额。由于应收账款一般在一年内到期,预计经济状况的变化不会对我们对预期信贷损失的估计产生重大影响。不过,我们会按季监察经济情况,以决定是否有需要作出任何调整。坏账应占预期信贷损失拨备在随附的综合收益表和全面收益表中计入销售、一般和行政费用。被认为无法收回的账款在扣除实际回收后被注销。如果与特定客户相关的情况发生变化,本公司对应收账款可收回程度的估计可能会进一步调整。
合同资产
供应链服务合同资产是指已赚取但未收取管理费的供应商合同上的估计会员和其他客户采购。绩效服务合同资产是指提供服务所赚取的收入,但公司在各自报告期末无法按合同开具账单。从历史上看,我们没有承认合同资产的拨备。在ASC主题326项下,我们将Performance Services的合同资产包括在我们的预留过程中,并评估损失风险,这与我们对公司应收账款的评估方法类似,因为当我们有权获得付款时,合同资产被重新分类为应收账款。因此,在确认合同资产时应用准备金。
最近采用的会计准则
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,(“ASU 2016-13”),它修改了对某些金融机构预期信贷损失的衡量
工具以及记录此类损失的时间。本公司采用ASU 2016-13年度,自2020年7月1日起生效,采用修订后的追溯基础,导致留存收益减少$1.2百万
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化,(“ASU 2018-13”),作为其披露框架项目的一部分,通过取消、增加和修改某些公允价值计量的披露要求,提高了公允价值计量披露的有效性。实体将不再被要求披露公允价值层次中第一级和第二级之间转移的金额和原因,但上市公司将被要求披露用于为第三级公允价值计量开发重大不可观察投入的范围和加权平均值。本公司采纳了ASU 2018-13,自2020年7月1日起生效,并已相应更新财务报表,以反映披露要求中的更新(见附注6-公允价值计量)。ASU 2018-13年度的实施对本公司的简明合并财务报表没有实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-15,无形资产-商誉和其他-内部使用软件(主题350):客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算, (“ASU 2018-15”),其中要求作为服务合同的云计算安排(即托管安排)中的客户遵循ASC 350-40中的内部使用软件指南,以确定将哪些实施成本资本化或支出。本公司在预期的基础上采用了ASU 2018-15,自2020年7月1日起生效。ASU 2018-15年度的实施对本公司的简明合并财务报表没有实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,(“ASU 2020-04”),它为合同修改提供了可选的权宜之计,取代了受参考汇率改革和与替代参考汇率相关的其他合同条款同时修改影响的参考汇率。此外,ASU 2020-04允许公司在2020年3月12日至2022年12月21日期间的任何时间一次性选择出售、转让或同时出售和转让分类为持有至到期的债务证券。修正案有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。本公司预计采用ASU 2020-04不会对本公司的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
(3)业务收购
收购Health Design Plus,LLC
2020年5月4日,公司通过其合并子公司Premier Healthcare Solutions,Inc.(“PHSI”)收购了97Health Design Plus,LLC(“HDP”)的股权百分比,调整后的收购价为$23.8百万美元,实施采购协议中规定的某些采购价格调整。这笔交易的资金来自本公司信贷安排(定义见下文)项下的借款。
收购价格分配是在截至2020年12月31日的三个月内敲定的。
收购Acurity和Nexera资产
2020年2月28日,本公司收购了Acurity,Inc.和Nexera,Inc.的几乎所有资产和某些负债(“Acurity和Nexera资产收购”)。该公司同意支付总计美元的费用。291.5100万美元,其中美元166.1在成交时,用信贷安排下的借款支付了100万美元。额外的$120.0百万美元将被支付四等额的每年分期付款$30.02021年6月30日、2022年6月30日、2022年6月23日和2024年6月30日左右。额外的$4.7在截至2020年9月30日的三个月里,向GNYHA支付了100万美元。
此外,资产购买协议还为Acurity,Inc.提供了高达$30.0根据本公司与GNYHA将于2023年12月根据当时的市场情况同意的条款,本公司达成一系列成员续签条款,从而实现一系列成员续签,因此,本公司将于2023年12月实现一系列成员续签。截至2020年12月31日,赚取负债的公允价值为美元。22.7百万美元(见附注6--公允价值计量)。
在签订购买协议之前,Acurity,Inc.同意提供#美元的一次性回扣。93.8根据其成交前的采购量,向当时的某些成员支付100万美元。该公司的结论是,这些一次性回扣应从收购价格中剔除,并在成交时作为预付合同管理费份额资本化。因此,作为收购的一部分支付的总公允价值总计为1美元。202.6百万
收购价格分配是在截至2020年9月30日的三个月内敲定的。
收购Medprier
2019年10月28日,本公司通过其合并子公司Premier Supply Chain Improval,Inc.(“PSCI”)收购了Medpricer.com,Inc.(“Medprier”)的全部已发行股本,调整后的收购价为#美元。38.5百万这笔交易的资金来自信贷安排项下的借款。
此次收购为卖家提供了高达$的获利机会。5.0100万美元,基于Medprisher在截至2020年12月31日的日历年度实现收入目标。截至2020年12月31日,赚取负债的价值为$4.7百万
收购价格分配是在截至2020年9月30日的三个月内敲定的。
(四)停止经营和退出活动
在出售某些资产和逐步退出专业药房业务方面,本公司符合截至2019年6月30日将其专业药房业务的某些资产和负债归类为非持续经营的标准。在被归类为停产业务之前,专业药房业务被列为供应链服务部门的一部分。
截至2020年6月30日,本公司已完成专业药房业务的清盘和退出,不是的截至2020年12月31日的三个月和六个月的停产业务净收益或亏损。
下表汇总了停产业务净收入的主要组成部分(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三个月 | | 截至2019年12月31日的六个月 |
| | | |
| | | |
| | | |
销售、一般和行政费用 | (79) | | | 1,857 | |
| | | |
运营费用 | (79) | | | 1,857 | |
非持续经营的营业收益(亏损) | 79 | | | (1,857) | |
处置资产的净收益 | 822 | | | 3,231 | |
所得税前非持续经营所得 | 901 | | | 1,374 | |
所得税费用 | 287 | | | 370 | |
非持续经营所得的税后净额 | 614 | | | 1,004 | |
可归因于Premier LP非控股权益的非持续经营净收益 | (280) | | | (477) | |
可归因于股东的非持续经营净收益 | $ | 334 | | | $ | 527 | |
(5)投资
对未合并附属公司的投资
该公司对未合并附属公司的投资包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 净收益中的权益 |
| | | | 三个月 | | 截至六个月 |
| | | | 十二月三十一号, | | 十二月三十一号, |
| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 | | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
FFF | $ | 116,785 | | $ | 109,204 | | | $ | 3,007 | | $ | 2,885 | | | $ | 7,581 | | $ | 6,490 | |
威望 | 13,840 | | 11,194 | | | 1,594 | | — | | | 2,646 | | — | |
其他投资 | 17,620 | | 12,937 | | | (29) | | 104 | | | 272 | | 106 | |
总投资 | $ | 148,245 | | $ | 133,335 | | | $ | 4,572 | | $ | 2,989 | | | $ | 10,499 | | $ | 6,596 | |
该公司通过PSCI举办了一场49于2020年12月31日和2020年6月30日通过拥有FFF股票获得FFF Enterprise,Inc.(以下简称FFF)的%权益。公司在附带的简明综合资产负债表中记录了FFF看跌期权和看涨期权的公允价值(更多信息见附注6-公允价值计量)。该公司使用权益会计方法对其在FFF的投资进行核算,并将这笔投资作为供应链服务部门的一部分计入。
公司通过PSCI与16健康系统公司持有Prestige ameritech Ltd.(“Prestige”)的少数股权。公司通过其合并子公司PRAM Holdings,LLC(“PRAM”)持有大约20截至2020年12月31日,Prestige通过拥有有限合伙单位而拥有1%的权益。该公司拥有大约26PRAM会员权益的%。该公司使用权益会计方法对其在Prestige的投资进行核算,并将这笔投资作为供应链服务部门的一部分计入。
(六)公允价值计量
经常性公允价值计量
下表列出了按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | 金融资产负债公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的输入(级别2) | 不可观测的重要输入 (3级) |
现金等价物 | $ | 75 | | $ | 75 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | |
递延薪酬计划资产 | 59,228 | | 59,228 | | — | | — | |
总资产 | 59,303 | | 59,303 | | — | | — | |
赚取负债 | 22,700 | | — | | — | | 22,700 | |
FFF纠正错误 | 53,184 | | — | | — | | 53,184 | |
总负债 | $ | 75,884 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | 金融资产负债公允价值 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的输入(级别2) | 不可观测的重要输入 (3级) |
现金等价物 | $ | 13,272 | | $ | 13,272 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | |
递延薪酬计划资产 | 52,538 | | 52,538 | | — | | — | |
总资产 | 65,810 | | 65,810 | | — | | — | |
获利负债 | 33,151 | | — | | — | | 33,151 | |
FFF纠正错误 | 36,758 | | — | | — | | 36,758 | |
总负债 | $ | 69,909 | | $ | — | | $ | — | | $ | 69,909 | |
递延补偿计划资产由高流动性的共同基金投资组成,被归类为1级。递延补偿计划资产的当前部分(#美元)4.2百万美元和$3.4分别于2020年12月31日和2020年6月30日)的预付费用和其他流动资产计入随附的简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
使用重大不可观察输入按公允价值经常性计量的金融工具(第3级)
FFF看跌期权和看涨期权
关于本公司对FFF的股权投资,本公司签订了一项股东协议,其中规定,FFF的大股东持有认沽权利,要求本公司在2023年4月15日或之后以全有或全无的方式购买FFF的大股东权益。公司在FFF大股东行使认购权时要求进行的任何收购,其每股价格必须等于FFF在购买日之前12个日历月的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)乘以经市场调整的倍数,并根据任何未偿债务以及现金和现金等价物(“每股股本价值”)进行调整。此外,在发生关键人物事件(在股东协议中通常定义为大股东因原因辞职、终止、死亡或残疾)时,公司拥有催缴权利,要求大股东将其在FFF的剩余权益出售给公司,并可在较晚的时间内随时行使180在(I)关键人物事件日期或(Ii)2021年1月30日之后的日历天数。截至2020年12月31日和2020年6月30日,认购权零价值。如果行使这两项权利中的任何一项,FFF额外权益的收购价将为每股相当于每股股本价值的价格。
FFF看跌期权和看涨期权的公允价值是在风险中性框架下使用蒙特卡罗模拟确定的,该框架基于使用不可观测输入的每股权益价值计算,其中包括估计的FFF看跌期权和看涨期权
权利的到期日、对FFF在期权期间的EBITDA和企业价值的预测、对整体市场走势的预测以及发生关键人物事件的可能性。在期权期间,FFF的企业价值是利用预期的年度EBITDA和收入增长率以及其他假设进行估值的。由此产生的FFF企业价值是在看跌期权和看涨期权估值中使用的假设。加权平均资本成本、企业价值、相关性和信用利差的显著增加可以显著降低负债,而资产波动率、EBITDA增长率和收入增长率的显著增加可以显著增加负债。
该公司利用以下假设估计FFF看跌期权的公允价值:
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| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
EBITDA年增长率 | 2.5-10.8% | 2.5-26.5% |
年营收增长率 | 2.5-6.3% | 1.4-14.4% |
相关性 | 80.0 | % | 80.0 | % |
加权平均资金成本 | 14.0 | % | 14.5 | % |
资产波动性 | 30.0 | % | 28.0 | % |
信用利差 | 1.0 | % | 1.7 | % |
使用蒙特卡罗模拟方法对看跌期权和看涨期权进行估值的重要假设是:
(i)EBITDA年增长率:预测的EBITDA增长区间超过六年了;
(Ii)年收入增长率:预计收入增长幅度超过六年了;
(三)相关性:FFF未来企业价值与EBITDA的估计相关性
(四)加权平均资本成本:支付给证券持有人为债务和股权融资的预期利率;
(v)资产波动性:基于医疗保健行业上市公司的资产波动性;以及
(六)信用利差:基于期限匹配的BBB收益率曲线。
该公司在随附的简明综合资产负债表中分别记录了长期其他负债和长期其他资产中的FFF看跌期权和看涨期权。FFF看跌期权和看涨期权的公允价值净变化记录在其他(费用)收入中,净额记录在随附的简明综合收益表和全面收益表中。
赚取负债
盈利负债是与收购Acurity和Nexera资产以及收购Stanson Health,Inc.(“Stanson”)和Medprier有关。与Acurity和Nexera资产收购相关的盈利负债被归类为公允价值等级的第三级。考虑到公司预计Medprier将获得部分收益,截至2020年12月31日,与Medprier收购相关的收益负债不再以公允价值计量。截至2020年12月31日,与收购斯坦森相关的全部收益支付给了前员工和股东。
与Acurity和Nexera资产收购相关的预期盈利支付产生的盈利负债在收购日使用概率加权预期支付模型进行计量,并由于管理层对会员续签数量和市场状况的估计发生变化而定期重新计量。在厘定或有负债的公允价值时,管理层会审阅所收购业务的当前业绩,以及余下盈利期间的预测业绩,以根据各自收购协议所载的合约条款计算预期盈利付款。Acurity和Nexera盈利负债利用的信用利差为1.02020年12月31日和2020年6月30日时为%。截至2020年12月31日至2020年6月30日,未贴现的结果范围在$0及$30.0百万这种可能性的显著降低可能会导致获利负债的价值大幅下降。Acurity和Nexera赚取负债在2020年12月31日和2020年6月30日的公允价值为$22.7百万
Acurity和Nexera赢利(a)
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输入假设 | 截至2020年12月31日 | 截至2020年6月30日 |
转移成员续订百分比的概率 | 5.0 | % | 5.0 | % |
转移成员续订百分比在50%到65%之间的概率 | 10.0 | % | 10.0 | % |
转移成员续订百分比在65%至80%之间的概率 | 25.0 | % | 25.0 | % |
转会会员续签比例>80%的概率 | 60.0 | % | 60.0 | % |
信用利差 | 1.0 | % | 1.0 | % |
(A)据估计,Acurity和Nexera赚取负债的初始估值截至2020年2月28日。
本公司的FFF看跌和赎回权利与获利负债的对账如下(以千计):
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| 期初余额 | 购买(结算) (a) | 得(损)(b) | 期末余额 |
截至2020年12月31日的三个月 | | | | |
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赚取负债 | 23,017 | | (4,660) | | (4,343) | | 22,700 | |
FFF纠正错误 | 38,677 | | — | | (14,507) | | 53,184 | |
3级负债总额 | $ | 61,694 | | $ | (4,660) | | $ | (18,850) | | $ | 75,884 | |
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截至2019年12月31日的三个月 | | | | |
FFF呼叫权 | $ | 52 | | $ | — | | $ | (52) | | $ | — | |
3级总资产 | 52 | | — | | (52) | | — | |
赚取负债 | 9,390 | | 3,781 | | (249) | | 13,420 | |
FFF纠正错误 | 49,339 | | — | | 30,274 | | 19,065 | |
3级负债总额 | $ | 58,729 | | $ | 3,781 | | $ | 30,025 | | $ | 32,485 | |
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截至2020年12月31日的6个月 | | | | |
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赚取负债 | 33,151 | | (13,733) | | (3,282) | | 22,700 | |
FFF纠正错误 | 36,758 | | — | | (16,426) | | 53,184 | |
3级负债总额 | $ | 69,909 | | $ | (13,733) | | $ | (19,708) | | $ | 75,884 | |
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截至2019年12月31日的六个月 | | | | |
FFF呼叫权 | $ | 204 | | $ | — | | $ | (204) | | $ | — | |
3级总资产 | 204 | | — | | (204) | | — | |
赚取负债 | 6,816 | | 3,781 | | (2,823) | | 13,420 | |
FFF纠正错误 | 41,652 | | — | | 22,587 | | 19,065 | |
3级负债总额 | $ | 48,468 | | $ | 3,781 | | $ | 19,764 | | $ | 32,485 | |
(A)截至2020年12月31日的三个月的购买(结算)包括Medprier溢价,该部分已赚取,但截至2020年12月31日尚未支付。截至2020年12月31日的6个月的购买(结算)包括Medprier溢价和Stanson溢价,前者已获得部分收入,但截至2020年12月31日尚未支付,后者截至2020年12月31日已全额支付。
(B)第3级资产余额的收益将增加资产期末余额,由此第3级负债余额的收益将减少负债期末余额。3级资产余额的亏损将减少资产期末余额,因此3级负债余额的亏损将增加负债期末余额。
非经常性公允价值计量
在截至2020年12月31日的6个月内,本公司记录了由于作为2020年8月重组的一部分而推迟与TRA终止相关的提前终止付款而应支付给成员的票据。这些票据包括与以下隐含利率相关的2级输入1.8%,计算截至2020年8月11日。(见附注9-债务及应付票据)
仅披露公允价值的金融工具
分类为第2级的无息应付票据的公允价值较其账面价值低$。0.22020年12月31日和2020年6月30日的百万美元,基于假设的市场利率1.6这两个期间的百分比。
其他金融工具
由于这些金融工具的短期性质,现金、应收账款、应付账款、应计负债和信贷安排(定义见附注9-债务和应付票据)的公允价值接近账面价值。
(7)合同余额
递延收入
在截至2020年12月31日的6个月内确认的收入,包括在2020年6月30日递延收入期初余额中的收入为$。14.8100万美元,这是履行业绩义务的结果。
履行义务
履约义务是将独特的商品或服务转让给客户的承诺。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。合同可能只有一个履行义务,因为转让个别货物或服务的承诺不能与其他承诺分开,因此不能区分,而其他合同可能有多个履行义务,最常见的原因是合同涉及多个阶段或交付安排(许可费、实施费、维护和支持费、咨询服务的专业费用),包括某些履约保证。
在截至2020年12月31日的三个月内,从前期已履行或部分履行的履约义务确认的净收入为#美元。3.1百万确认的净收入是由一美元推动的。4.9与本期收到的预测不足的现金收入有关的行政费用净收入增加100万美元,但被减少#美元部分抵消。1.8由于基础合同的修订预测(包括可变对价部分)以及由于正常业务过程中发生的输入法合同而产生的额外波动,本集团预计将有600万美元与基础合同的修订预测相关。
在截至2020年12月31日的6个月内,由于前期已履行或部分履行的履约义务而确认的净收入减少了#美元。3.2百万这一下降是由一美元推动的。2.5与本期收到的超额预测现金收入有关的行政费用净收入减少100万美元,减少#美元0.7由于基础合同的修订预测(包括可变对价部分)以及由于正常业务过程中发生的输入法合同而产生的额外波动,本集团预计将有600万美元与基础合同的修订预测相关。
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内,因前期履行或部分履行的履约义务而确认的净收入减少了#美元。1.9百万美元和$0.7分别为百万美元。这一下降是由#美元推动的。3.0百万美元和$4.5分别与基础合同的修订预测(包括可变对价部分以及由于正常业务过程中发生的输入法合同造成的额外波动)相关。这被$抵消了。1.1百万美元和$3.8与当期收到的预测不足的现金收入相关的行政费用收入净额分别为100万美元。
剩余的履约义务代表交易价格中尚未履行或实现的部分。截至2020年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元。600.0百万该公司预计将确认大约44下一年剩余履约义务的百分比12几个月和额外的27%超过以下各项12几个月后,其余部分将在此后确认。
(八)商誉和无形资产
商誉
商誉包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 供应链服务 | 绩效服务 | 总计 |
2020年6月30日 | $ | 387,722 | | $ | 554,243 | | $ | 941,965 | |
收购收购价的调整 | 780 | | (482) | | 298 | |
2020年12月31日 | $ | 388,502 | | $ | 553,761 | | $ | 942,263 | |
自2020年6月30日以来商誉的变化是Acurity和Nexera资产收购以及HDP收购的计量期调整的结果。有关更多信息,请参阅注3-业务收购。
无形资产净额
无形资产净值由以下各项组成(以千计):
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| 使用寿命 | 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
成员关系 | 14.7年份 | $ | 386,100 | | $ | 386,100 | |
技术 | 5.6年份 | 164,117 | | 164,117 | |
客户关系 | 9.6年份 | 70,830 | | 70,830 | |
商品名称 | 7.5年份 | 24,160 | | 24,160 | |
竞业禁止协议 | 5.3年份 | 11,315 | | 11,315 | |
其他(a) | 10.2年份 | 7,682 | | 6,060 | |
无形资产总额 | | 664,204 | | 662,582 | |
累计摊销 | | (268,623) | | (245,160) | |
无形资产总额(净额) | | $ | 395,581 | | $ | 417,422 | |
(A)包括$1.0通过收购HDP获得的百万无限期资产。
(9)债务和应付票据
长期债务和应付票据包括以下内容(以千计):
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| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
信贷安排 | $ | 100,000 | | $ | 75,000 | |
应付给会员的票据 | 442,270 | | — | |
其他应付票据 | 11,547 | | 9,200 | |
应付债务和应付票据总额 | 553,817 | | 84,200 | |
减:当前部分 | (200,867) | | (79,560) | |
长期债务和应付票据总额 | $ | 352,950 | | $ | 4,640 | |
信贷安排
Premier LP及其合并子公司PSCI和PHSI作为联席借款人,Premier GP和Premier GP的某些国内子公司作为担保人,签订了日期为2018年11月9日的无抵押信贷安排(“信贷安排”)。该信贷安排的到期日为2023年11月9日,最高可达二一年期应共同借款人的要求和信贷安排下的大多数贷款人的批准而延期。信贷安排规定的借款金额最高可达#美元。1.0十亿美元,(I)$50.0百万份备用信用证次级贷款和(Ii)一美元100.0Swingline贷款的百万子贷款。信贷安排亦规定,联名借款人可不时(I)招致增量定期贷款及(Ii)要求增加信贷安排下的循环承诺额,总额最高可达#美元。350.0100万美元,但须得到提供此类定期贷款或增加循环承诺的贷款人的批准。信贷安排包括由Premier GP、Premier GP的某些国内子公司和未来担保人(如果有)无条件和不可撤销地担保信贷安排下的所有义务。Premier,Inc.不是信贷安排下的担保人。
信贷安排下的未偿还借款以浮动利率结构计息,借款以伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)加适用保证金计息,保证金范围为1.000%至1.500%或最优惠贷款利率加上适用的保证金,范围为0.000%至0.500%。截至2020年12月31日,信贷安排下未偿还借款的利率为1.150%。信贷安排包括习惯陈述和担保,以及习惯的肯定和否定契约。截至2020年12月31日,Premier GP遵守了所有此类公约。信贷安排还包含常规违约事件,包括任何超过#美元的债务或担保的交叉违约。75.0百万如果任何违约事件发生并仍在继续,信贷安排下的行政代理可以在征得信贷安排下的大多数贷款人的同意后,或应信贷安排下的大多数贷款人的要求,终止承诺,并宣布信贷安排下的所有欠款立即到期和支付。
信贷机制下的借款收益通常可用于支付持续的营运资金需求,包括允许的收购、根据股票回购计划回购A类普通股、派息
支付,如果和当申报,以及其他一般公司活动。在截至2020年12月31日的六个月内,公司借入了$125.0百万美元,并偿还了$100.0在信贷安排下的百万借款。该公司有$100.0截至2020年12月31日,信贷安排下的未偿还借款为百万美元899.9在未偿还借款和未偿还信用证减少后,可用借款能力达到百万美元。
应付票据
应付给会员的票据
于二零二零年八月十日,本公司行使权利由本公司及Premier LP的前有限责任合伙人终止TRA,向所有前有限责任合伙人发出终止通知及根据TRA提早终止条款预期须支付予各有限责任合伙的款项(每个该等金额均为“提早终止款项”),并于二零二零年八月十日(“决定日期”)确定日期。提前终止付款的估值是根据A类股在证券交易所的收盘价在过去一年的平均水平计算的。20在确定日期前三天结束的交易日。若干有限责任合伙选择签署与本公司2020年8月重组相关的单位交换及应收税金加速协议(“单位交换协议”),该协议将提前终止付款无息延期。18季度分期付款从截至2021年3月31日的季度开始,到截至2025年6月30日的季度结束。虽然不计息,但根据公认会计原则的要求,应付给成员的票据在扣除推算利息后记入净额。1.8%.
截至2020年12月31日,该公司拥有442.3应付给会员的票据百万美元,扣除应付票据的折扣$19.8百万美元,其中$95.1百万美元计入随附的简明综合资产负债表中应付给成员的票据的本期部分。
其他
截至2020年12月31日和2020年6月30日,公司拥有11.5百万美元和$9.2百万美元的其他应付票据,其中$5.8百万美元和$4.6100万美元分别计入随附的简明综合资产负债表中长期债务的当期部分。其他应付票据不计息,一般规定到期日为三至五年自发行之日起生效。
截至2020年12月31日,总应付未偿还票据的未来最低本金支付如下(以千为单位):
| | | | | |
2021 (a) | $ | 57,140 | |
2022 | 105,211 | |
2023 | 103,629 | |
2024 | 104,231 | |
2025 | 103,419 | |
本金支付总额 | $ | 473,630 | |
(一)任期为2021年1月1日至2021年6月30日。
(10)可赎回有限合伙人资本
2020年7月31日,在他辞职后,三附属于公司成员的董事,董事会由以下成员组成十五(15)董事,由以下人士组成八(八)独立董事,六(六)成员董事和公司首席执行官,董事会中独立董事占多数。由于成员董事不再是董事会的多数成员,自2020年7月31日起,有限合伙人的赎回功能由本公司(而不是B类普通股持有人)控制。因此,$1.8代表2020年7月31日可赎回有限合伙人资本公允价值的10亿美元从简明综合资产负债表夹层部分的临时股本重新分类为额外实收资本,作为永久股本的一部分。
截至2020年12月31日及2019年12月31日止六个月,本公司将可赎回有限合伙人资本的公允价值调整记录为可赎回有限合伙人资本至赎回金额的调整,金额为$(26.7)百万元及$214.2分别为百万美元。就截至2020年12月31日的6个月而言,不是的对可赎回有限合伙人资本公允价值的调整,作为可赎回有限合伙人资本与赎回金额的调整,在2020年7月31日之后记录在随附的简明综合收益表和全面收益表中。请参考附注1-组织机构和列报基础中的“公司结构和重组”。
下表汇总了2020年6月30日至2020年9月30日和2019年6月30日至2019年12月31日期间可赎回有限合伙人资本的变化情况(单位:千)。有不是的2020年9月30日至2020年12月31日期间可赎回有限合伙人资本金变动情况。
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| 有限合伙人应收账款 | 可赎回有限合伙人资本 | 可赎回有限合伙人资本总额 |
2020年6月30日 | $ | (995) | | $ | 1,721,304 | | $ | 1,720,309 | |
适用于有限合伙人应收账款的分配 | 141 | | — | | 141 | |
| | | |
可归因于Premier LP非控股权益的净收入 | — | | 11,845 | | 11,845 | |
分配给有限合伙人 | — | | (1,936) | | (1,936) | |
会员所有人以B类普通股换取A类普通股 | — | | (2,437) | | (2,437) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | 26,685 | | 26,685 | |
重新分类为永久股权 | 854 | | (1,755,461) | | (1,754,607) | |
2020年9月30日 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
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| 有限合伙人应收账款 | 可赎回有限合伙人资本 | 可赎回有限合伙人资本总额 |
2019年6月30日 | $ | (1,204) | | $ | 2,524,474 | | $ | 2,523,270 | |
适用于有限合伙人应收账款的分配 | 69 | | — | | 69 | |
赎回有限责任合伙人 | — | | (1,371) | | (1,371) | |
可归因于Premier LP非控股权益的净收入 | — | | 41,907 | | 41,907 | |
分配给有限合伙人 | — | | (13,699) | | (13,699) | |
会员所有人以B类普通股换取A类普通股 | — | | (50,792) | | (50,792) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | (694,309) | | (694,309) | |
2019年9月30日 | (1,135) | | 1,806,210 | | 1,805,075 | |
适用于有限合伙人应收账款的分配 | 70 | | — | | 70 | |
| | | |
可归因于Premier LP非控股权益的净收入 | — | | 55,704 | | 55,704 | |
分配给有限合伙人 | — | | (12,689) | | (12,689) | |
会员所有人以B类普通股换取A类普通股 | — | | (223,946) | | (223,946) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | 480,153 | | 480,153 | |
2019年12月31日 | $ | (1,065) | | $ | 2,105,432 | | $ | 2,104,367 | |
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根据2020年8月重组前的交换协议,每个有限合伙人有权累计将其最初分配的B类普通股的七分之一换取A类普通股、现金或两者的组合,代价形式由公司董事会独立审计与合规委员会酌情决定。在截至2020年12月31日的6个月内,公司记录的总减幅为2.4百万美元,用于2020年8月重组前的可赎回有限合伙人资本,以反映0.1(B)本公司将发行600万股B类普通股,并由成员所有人交出和退还相应数量的B类普通股,以换取同等数量的本公司A类普通股(详情请参阅附注12-每股收益)。2020年8月11日,交换协议因附注1-组织和列报基础中讨论的重组而终止。
截至2020年12月31日的6个月内,季度交换情况如下(单位为千,B类普通单位除外):
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季度交换日期 | 交换的B类公用件数量 | 减少可赎回有限合伙人的资本 |
2020年7月31日 | 69,684 | | $ | 2,437 | |
作为2020年8月重组的结果,有不是的2020年7月31日交易所之后的季度交易所。
(11)股东权益
截至2020年12月31日,有122,228,635公司A类普通股,面值$0.01每股,流通股。
A类普通股持有人有权(I)一就提交股东投票表决的所有事项所持有的每股股份投票;(Ii)在董事会宣布从合法可用资金中拨款时,获得股息,但须受支付股息的任何法定或合同限制以及任何未偿还优先股或在支付股息或其他分配方面优先于A类普通股或有权参与A类普通股的任何类别股票的条款施加的任何股息支付限制的规限下;及(Iii)根据股息或其他分配的数量,按比例获得股息;及(Iii)根据股息支付或其他分配的数量,按比例获得股息,但须受任何未偿还优先股或任何类别的优先股或任何类别的系列股票在支付股息或其他分配方面优先于A类普通股或有权参与A类普通股的条款施加的限制所规限在Premier解散或清算时可供分配的剩余资产,在全额支付给债权人和有清算优先权的优先股持有人(如有)后。
2020年7月31日,$1.8代表2020年7月31日可赎回有限合伙人资本公允价值的10亿美元,从简明综合资产负债表夹层部分的临时股本重新分类为额外实收资本,作为永久股本的一部分。请参阅附注10-可赎回有限合伙人资本以作进一步讨论。
2020年9月15日和2020年12月15日,公司派发现金股利$0.19A类普通股每股流通股分别于2020年9月1日和2020年12月1日向登记在册的股东支付。*2021年1月21日,董事会宣布现金股息为$0.19每股,于2021年3月15日支付给2021年3月1日登记在册的股东。
2020年8月11日,根据合并协议,每个已发行和未发行的B类普通单位被注销,并自动转换为接收权一公司A类普通股的股份。在合并进行的同时,有限责任合伙实益持有的本公司B类普通股的所有已发行和流通股均根据本公司的注册证书注销。2020年8月11日,本公司发布50,143,414合并后的A类普通股。
(12)每股收益
每股基本收益的计算方法是将当期股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。股东应占净收益包括在此期间记录的调整,以反映有限合伙人按赎回金额计算的可赎回资本,这是由于有限合伙人通过拥有B类普通股获得的交换利益。除非影响是反摊薄的,否则使用库存股方法计算的稀释每股收益(亏损)包括根据流通股期权、非既有限制性股票单位和奖励、非既有业绩股票奖励发行的股份的影响,以及通过发行A类普通股假定赎回B类普通股的影响。
2020年8月11日,根据合并协议,每个已发行和已发行的B类普通股(以及公司相应的B类普通股)被注销,并自动转换为收受权利一公司A类普通股,公司发行合计50,143,414A类普通股。请参阅备注1-演示的组织和基础以进行进一步讨论。
下表提供了用于每股基本收益和稀释(亏损)收益(以千为单位,但每股金额除外)的分子和分母的对账:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
基本每股收益的分子: | | | | |
可归因于股东的持续经营净收益(a) | $ | 43,969 | | $ | (444,002) | | $ | 186,124 | | $ | 279,536 | |
可归因于股东的非持续经营净收益 | — | | 334 | | — | | 527 | |
股东应占净收益 | $ | 43,969 | | $ | (443,668) | | $ | 186,124 | | $ | 280,063 | |
| | | | |
稀释后每股收益的分子: | | | | |
可归因于股东的持续经营净收益 (a) | $ | 43,969 | | $ | (444,002) | | $ | 186,124 | | $ | 279,536 | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | — | | — | | (214,156) | |
可归因于Premier LP非控股权益的持续运营净收益 | — | | — | | — | | 97,134 | |
持续经营净收益 | 43,969 | | (444,002) | | 186,124 | | 162,514 | |
对Premier,Inc.净收入的税收影响(B)(C) | — | | — | | — | | (22,941) | |
调整后的持续经营净收益 | $ | 43,969 | | $ | (444,002) | | $ | 186,124 | | $ | 139,573 | |
| | | | |
可归因于股东的非持续经营净收益 | $ | — | | $ | 334 | | $ | — | | $ | 527 | |
可归因于Premier LP非控股权益的非持续经营净收益 | — | | — | | — | | 477 | |
调整后的非持续经营净收益 | $ | — | | $ | 334 | | $ | — | | $ | 1,004 | |
| | | | |
调整后净收益 | $ | 43,969 | | $ | (443,668) | | $ | 186,124 | | $ | 140,577 | |
| | | | |
每股收益的分母: | | | | |
基本加权平均流通股(d) | 122,127 | | 64,552 | | 110,851 | | 63,668 | |
稀释证券的影响:(e) | | | | |
股票期权 | 321 | | — | | 287 | | 420 | |
限制性股票 | 333 | | — | | 318 | | 250 | |
| | | | |
业绩分享奖 | 138 | | — | | 117 | | — | |
已发行B类股 | — | | — | | — | | 60,493 | |
稀释加权平均股份和假设换股 | 122,919 | | 64,552 | | 111,573 | | 124,831 | |
| | | | |
股东应占每股收益: | | | | |
股东应占基本每股收益 | $ | 0.36 | | $ | (6.87) | | $ | 1.68 | | $ | 4.40 | |
股东应占稀释后每股收益 | $ | 0.36 | | $ | (6.87) | | $ | 1.67 | | $ | 1.13 | |
(a)可归因于股东的持续经营的净收入计算如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
持续经营净收益 | $ | 44,904 | | $ | 91,575 | | $ | 225,589 | | $ | 162,514 | |
可归因于非控股权益的持续经营净收益 | (935) | | (55,424) | | (12,780) | | (97,134) | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | (480,153) | | (26,685) | | 214,156 | |
可归因于股东的持续经营净收益 | $ | 43,969 | | $ | (444,002) | | $ | 186,124 | | $ | 279,536 | |
(b)在截至2020年12月31日的三个月和六个月,与Premier,Inc.保留可归因于Premier,LP的非控股权益收入的持续运营净收入部分相关的税费是作为截至2020年12月31日的三个月和六个月所得税拨备的组成部分计算的。
(c)截至2019年12月31日的三个月和六个月,代表与Premier,Inc.相关的所得税支出,保留可归因于Premier,LP非控股权益收入的持续运营净收入部分,用于稀释(亏损)每股收益。
(d)用于基本每股收益的普通股加权平均数不包括截至2020年和2019年12月31日的三个月和六个月的非既有股票期权、非既有限制性股票、非既有业绩股票奖励和已发行B类股票的加权平均股份。
(e)在截至2020年12月31日的三个月内,0.4百万股期权和限制性股票单位被排除在已发行的稀释加权平均股票之外,因为它们具有反稀释效应。
在截至2020年12月31日的6个月内,1.1百万份股票期权和限制性股票单位11.2百万股B类普通股被排除在稀释后的加权平均流通股之外,因为它们具有反稀释效应。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内,0.6于期末,由于业绩奖励未能符合适用的业绩标准,已发行的摊薄加权平均股份中剔除了百万股业绩奖励。
截至2019年12月31日的三个月,57.9百万股B类普通股可交换为A类普通股0.6由于期内股东应占持续经营的净亏损,已发行的摊薄加权平均股份中剔除了百万股购股权和受限单位,而计入该等股份将在期内产生反摊薄效果。
截至2019年12月31日的三个月和六个月,0.5于期末,由于业绩奖励未能符合适用的业绩标准,已发行的摊薄加权平均股份中剔除了百万股业绩奖励。
根据2020年8月重组前的交换协议,本公司有权按季度由审计与合规委员会决定,以现金、同等数量的Premier,Inc.的A类普通股或A类普通股的现金与A类普通股的组合来结算会员所有人对Premier LP的B类普通股的交换。就会员拥有人交换B类普通股而言,不论用于结算交换的代价为何,会员拥有人均交出同等数量的Premier B类普通股并注销(见附注10-可赎回有限合伙人资本)。2020年8月11日,交换协议因附注1-组织和列报基础中讨论的重组而终止。
下表列出了有关根据交换协议条款在季度交换中用B类普通股和相关的B类普通股交换Premier的A类普通股和/或现金的某些信息,包括截至适用季度交换之日与A类和B类普通股以及A类和B类普通股相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
按会员所有者列出的季度交换 | B类普通股在交易所停用(a) | 交易所后发行的B类普通股(a) | 交易所后发行的A类普通股(b) | 合并投票权B类/A类普通股百分比 |
2020年7月31日 | 69,684 | | 50,143,414 | | 71,724,149 | | 41%/59% |
(a)已退役或已发行的B类普通股数量相当于在交易时退役或交易后已发行的B类普通股数量(视情况而定)。
(b)交换后发行的A类普通股数量还包括与公司股票回购计划股权激励计划相关的活动(见附注13-基于股票的薪酬)。
(十三)股票薪酬
以股票为基础的补偿费用在必要的服务期限内确认,该服务期限通常等于规定的归属期限。相关递延税项优惠的计算税率为26截至2020年12月31日的三个月的百分比以及25截至2019年12月31日止三个月的预期实际所得税率,代表薪酬开支扣除时的预期实际所得税率,与包括合并影响在内的本公司现行实际所得税率不同。有关详细信息,请参阅附注14-所得税。
基于股票的薪酬支出和由此产生的递延税收优惠如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
税前股票薪酬费用 | $ | 7,316 | | $ | 7,775 | | $ | 14,545 | | $ | 11,479 | |
递延税金优惠(a) | 1,011 | | 1,959 | | 2,120 | | 2,893 | |
扣除税后的股票薪酬费用总额 | $ | 6,305 | | $ | 5,816 | | $ | 12,425 | | $ | 8,586 | |
(A)截至2020年12月31日的三个月和六个月,递延税项优惠减少了#美元0.9百万和1.7分别可归因于股票薪酬支出,根据2017年减税和就业法案修订的第162(M)条,该支出在税收方面是不可扣除的。
Premier 2013股权激励计划
经修订和重述的2013年度高级股权激励计划(包括对“2013股权激励计划”的任何进一步修订)规定最高可授予14.8A类普通股100万股,均可作为不合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或业绩奖励发行。截至2020年12月31日,有5.3根据2013年股权激励计划,可供授予的股票数量为100万股。
下表包括截至2020年12月31日的6个月的限制性股票、绩效股票奖励和股票期权相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票 | | 业绩分享奖 | | 股票期权 |
| 获奖人数 | 授权日的加权平均公允价值 | | 获奖人数 | 授权日的加权平均公允价值 | | 选项数量 | 加权平均行权价 |
在2020年6月30日未偿还 | 681,538 | | $ | 37.91 | | | 1,606,309 | | $ | 37.58 | | | 2,544,137 | | $ | 30.17 | |
授与 | 511,609 | | $ | 31.84 | | | 685,238 | | $ | 29.17 | | | — | | $ | — | |
既得/行使 | (196,178) | | $ | 34.36 | | | (161,544) | | $ | 32.77 | | | (84,427) | | $ | 31.48 | |
没收 | (45,864) | | $ | 36.67 | | | (381,177) | | $ | 33.65 | | | (28,869) | | $ | 35.09 | |
在2020年12月31日未偿还 | 951,105 | | $ | 35.43 | | | 1,748,826 | | $ | 35.57 | | | 2,430,841 | | $ | 30.06 | |
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日已发行并可行使的股票期权 | | | | | | | 2,428,417 | | $ | 30.06 | |
已发行和未发行的限制性股票单位和限制性股票奖励一般在三年制员工的期限和一年期董事的任期。已发行和未偿还的业绩股票奖励一般在三年制达到绩效目标的期间。股票期权的期限为十年自授予之日起生效。既得股票期权也将到期12个月在员工与Premier解除合同后或立即与Premier解除合同,具体取决于终止情况。股票期权一般以等额的年度分期付款方式支付。三年.
2020年12月31日未确认的基于股票的薪酬支出如下(以千为单位):
| | | | | | | | |
| 未确认的股票薪酬费用 | 加权平均摊销期 |
限制性股票 | $ | 21,413 | | 2.1年份 |
业绩分享奖 | 32,709 | | 1.9年份 |
股票期权 | 4 | | 0.2年份 |
未确认的基于股票的薪酬费用总额 | $ | 54,126 | | 2.0年份 |
截至2020年12月31日的股票期权内在价值合计如下(单位:千):
| | | | | |
| 股票期权的内在价值 |
突出的、可操作的 | $ | 12,484 | |
预计将授予 | 7 | |
未偿还总额 | $ | 12,491 | |
| |
于截至二零二零年十二月三十一日止年度内行使 | 302 | |
(14)所得税
于2020年8月11日,本公司订立合并协议,根据合并协议,已发行及已发行的B类普通股中的每一股均被注销,并自动转换为可获赠一股本公司A类普通股的权利。与合并有关,有限责任合伙实益持有的所有已发行及已发行的本公司B类普通股均根据本公司的注册证书注销。
合并完成后,本公司简化了纳税结构,使本公司及其子公司为纳税目的组成了一个合并申报集团。因此,该公司记录了一项一次性递延税收优惠#美元。132.0百万美元,主要是由于国家法定税率和估值免税额的变化而导致的递延税额重新计量。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的所得税支出为16.7百万美元和$64.6百万美元,分别反映了27%和41%。截至2020年12月31日止三个月的有效税率变动主要归因于与2019年11月州所得税法修改相关的递延税额余额的重新计量。截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月的所得税(福利)费用为(101.5)百万元及$74.2百万美元,分别反映了(82)%和31%。截至2020年12月31日止六个月的实际税率变动主要是受上述合并导致的一次性递延税额重计量和估值免税额释放的推动。如果没有一次性递延税收优惠,实际税率为24截至2020年12月31日的六个月的百分比。
递延税项净资产增加#美元。413.2百万至$825.72020年12月31日的百万美元起412.5截至2020年6月30日,100万。递延税项净资产增加的主要原因是增加了#美元。285.0与2020年8月11日所有未偿还的B类普通股最终交换公司A类普通股相关的递延税项资产132.0由于合并而释放的百万递延税额重新计量和估值免税额。
于二零二零年八月十日,本公司向所有前有限责任合伙发出终止通知,以及根据TRA的提前终止条款于厘定日期向各有限责任合伙人支付预期支付予各有限责任合伙的款项,从而行使本公司及Premier LP的前有限责任合伙人终止TRA的权利。提前终止付款的估值是根据A类股在证券交易所的收盘价在过去一年的平均水平计算的。20截止交易日三天在确定日期之前。提前解约金总额为美元。472.6百万其中,美元10.52020年9月15日,向没有选择执行单位交换协议的有限合伙人支付了100万美元。余下的应付款项,$462.1总计100万美元将无息支付给某些有限合伙人,这些有限合伙人选择执行与公司2020年8月重组相关的单位交换协议,分18个等额季度分期付款,从截至2021年3月31日的季度开始,到截至2025年6月30日的季度结束。由于TRA终止,TRA负债为$293.7于二零二零年六月三十日,一百万元的现金被清偿,一项负债记入应付予会员的票据及应付予会员的票据的本期部分,减去随附的简明综合资产负债表中根据单位交换协议应付的款项的本期部分。
(十五)关联方交易
本公司的49FFF于2016年7月26日收购的净收入中的所有权份额,在随附的简明综合收益表和全面收益表中计入未合并关联公司净收入的权益为#美元。3.0百万美元和$2.9分别为截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的百万美元和7.6百万美元和$6.5截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月分别为100万美元。该公司维持与FFF的团购协议,并为公司成员和其他客户根据这些协议进行的采购收取行政费。根据这些协议进行采购的净行政费收入为#美元。1.7百万美元和$2.4分别在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月内达到100万美元,以及3.5百万美元和$4.6截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月为100万美元。
(16)承担和或有事项
经营租约
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的运营租赁费用为2.7百万美元和$2.6分别为百万美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月的运营租赁费用为5.6百万美元和$5.5分别为百万美元。截至2020年12月31日,加权平均剩余租赁期限为5.3年,加权平均贴现率为4%.
根据初始租赁期限超过一年的不可取消经营租赁,未来的最低租赁付款如下(以千为单位):
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2020年6月30日 |
2021 (a) | $ | 5,960 | | $ | 12,171 | |
2022 | 11,738 | | 11,738 | |
2023 | 12,012 | | 12,012 | |
2024 | 12,145 | | 12,145 | |
2025 | 12,177 | | 12,177 | |
此后 | 10,171 | | 10,171 | |
未来最低租赁付款总额 | 64,203 | | 70,414 | |
减去:推定利息 | 6,375 | | 7,567 | |
经营租赁负债总额 (b) | $ | 57,828 | | $ | 62,847 | |
(a)截至2020年12月31日,未来最低租赁支付期限为2021年1月1日至2021年6月30日。
(b)截至2020年12月31日,总经营租赁负债包括美元9.7其他负债中的100万美元,流动在简明综合资产负债表中。
其他事项
该公司目前没有卷入任何它认为是实质性的诉讼。本公司定期卷入在正常业务过程中或其他方面发生的诉讼,这些诉讼可能不时包括与商业、产品责任、侵权和人身伤害、雇佣、反垄断、知识产权或其他监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规,特别是与反托拉斯法或医疗保健法有关的法规,被以不利于公司或其业务的方式解释或执行,公司可能会受到执法行动、处罚和其他重大限制,这可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
(17)分段
公司通过以下途径提供其解决方案并管理其业务二可报告业务部门、供应链服务部门和绩效服务部门。供应链服务部门包括公司的GPO、供应链共同管理和直接采购活动。绩效服务部门包括该公司的信息学、协作性、咨询服务、直接面向雇主的倡议和保险管理服务业务。
下表列出了按业务部门和基本来源分类的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收入: | | | | | | | |
供应链服务 | | | | | | | |
行政管理费净额 | $ | 145,339 | | | $ | 172,114 | | | $ | 277,984 | | | $ | 344,517 | |
其他服务和支持 | 4,086 | | | 2,482 | | | 9,677 | | | 5,043 | |
服务 | 149,425 | | | 174,596 | | | 287,661 | | | 349,560 | |
产品 | 179,670 | | | 58,040 | | | 295,085 | | | 106,161 | |
总供应链服务(a) | 329,095 | | | 232,636 | | | 582,746 | | | 455,721 | |
绩效服务(a) | 93,732 | | | 86,970 | | | 186,968 | | | 166,295 | |
净收入 | $ | 422,827 | | | $ | 319,606 | | | $ | 769,714 | | | $ | 622,016 | |
(a)包括合并中扣除的部门间收入。部门间收入并未按分部单独确认,因为金额并不重要。
与折旧和摊销费用、资本支出和总资产相关的其他分部信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
折旧及摊销费用(a): | | | | | | | |
供应链服务 | $ | 9,417 | | | $ | 4,869 | | | $ | 18,219 | | | $ | 9,694 | |
绩效服务 | 17,810 | | | 30,293 | | | 37,567 | | | 60,913 | |
公司 | 2,126 | | | 2,154 | | | 4,245 | | | 4,288 | |
折旧和摊销费用合计 | $ | 29,353 | | | $ | 37,316 | | | $ | 60,031 | | | $ | 74,895 | |
| | | | | | | |
资本支出: | | | | | | | |
供应链服务 | $ | 2,699 | | | $ | 609 | | | $ | 5,575 | | | $ | 2,086 | |
绩效服务 | 16,912 | | | 18,612 | | | 35,283 | | | 37,116 | |
公司 | 271 | | | 3,564 | | | 4,006 | | | 5,566 | |
资本支出总额 | $ | 19,882 | | | $ | 22,785 | | | $ | 44,864 | | | $ | 44,768 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
总资产: | | | |
供应链服务 | $ | 1,612,334 | | | $ | 1,483,751 | |
绩效服务 | 948,760 | | | 930,968 | |
公司 | 949,709 | | | 538,248 | |
总资产 | 3,510,803 | | | 2,952,967 | |
淘汰(b) | (4) | | | (4,452) | |
总资产,净额 | $ | 3,510,799 | | | $ | 2,948,515 | |
(a)包括购买的无形资产的摊销。
(b)包括在正常业务过程中发生的部门间交易的抵销。
该公司使用分部调整后的EBITDA(不是根据公认会计原则(“非公认会计原则”)确定的财务衡量标准)作为其主要损益衡量标准,以评估分部业绩并确定资源分配。本公司还使用分部调整后的EBITDA,以便于在不同时期一致的基础上比较分部的经营业绩。该公司将分部调整后的EBITDA定义为该分部的净收入和未合并关联公司净收入中的股本减去该分部的直接应占运营费用,不包括折旧和摊销、所购无形资产的摊销、与合并和收购相关的费用以及非经常性或非现金项目。直接归属于该部门的运营费用包括与销售和营销、一般和行政以及针对每个部门运营的产品开发活动相关的费用。非经常性项目是指在过去一年中未赚取或发生的收入或支出以及其他项目。两年预计在下一个月内不会复发两年。非特定部门的一般和行政公司费用不包括在部门调整后EBITDA的计算中。分部调整后的EBITDA也不包括任何被归类为非持续业务的收入和支出。
有关分部调整后的EBITDA和非GAAP财务措施的使用的更多信息,请参见项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“我们非GAAP财务措施的使用”。
所得税前收入与分段调整后EBITDA的对账如下(以千计):
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| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
所得税前收入 | $ | 61,561 | | | $ | 156,132 | | | $ | 124,108 | | | $ | 236,685 | |
未合并关联公司净收入中的权益(a) | (4,572) | | | (2,989) | | | (10,499) | | | (6,596) | |
利息和投资损失(收益),净额 | 3,398 | | | 359 | | | 5,517 | | | (117) | |
| | | | | | | |
FFF看跌期权和看涨期权的损失(b) | 14,507 | | | (30,222) | | | 16,426 | | | (22,383) | |
其他收入 | (4,890) | | | (2,747) | | | (8,573) | | | (3,009) | |
营业收入 | 70,004 | | | 120,533 | | | 126,979 | | | 204,580 | |
折旧摊销 | 19,093 | | | 25,378 | | | 36,567 | | | 49,913 | |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | | 11,938 | | | 23,464 | | | 24,982 | |
基于股票的薪酬(c) | 7,415 | | | 7,838 | | | 14,790 | | | 11,690 | |
收购和处置相关费用 | 7,918 | | | 2,835 | | | 10,763 | | | 8,976 | |
| | | | | | | |
应收税金协议负债的重新计量(d) | — | | | (28,356) | | | — | | | (23,682) | |
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未合并关联公司净收入中的权益(a) | 4,572 | | | 2,989 | | | 10,499 | | | 6,596 | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划收入(e) | 4,803 | | | 2,751 | | | 7,710 | | | 2,992 | |
其他费用(净额) | 753 | | | 2,499 | | | 4,789 | | | 2,614 | |
非GAAP调整后EBITDA | $ | 124,818 | | | $ | 148,405 | | | $ | 235,561 | | | $ | 288,661 | |
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部门非GAAP调整后的EBITDA: | | | | | | | |
供应链服务(f) | $ | 118,939 | | | $ | 147,959 | | | $ | 221,590 | | | $ | 297,870 | |
绩效服务(f) | 36,609 | | | 29,967 | | | 73,724 | | | 50,343 | |
公司 | (30,730) | | | (29,521) | | | (59,753) | | | (59,552) | |
非GAAP调整后EBITDA | $ | 124,818 | | | $ | 148,405 | | | $ | 235,561 | | | $ | 288,661 | |
(a)有关更多信息,请参阅注5-投资。
(b)有关更多信息,请参阅附注6-公允价值计量。
(c)包括非现金员工股票薪酬费用和股票购买计划费用$0.1在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月内均为百万美元,以及0.2在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月内均为100万。
(d)对截至2020年12月31日的三个月和六个月的TRA负债的调整主要是由于Premier,Inc.与州税收负债相关的有效税率的降低。
(e)代表递延薪酬计划资产的已实现和未实现损益以及股息收入。
(f)包括合并中扣除的部门间收入。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们的简明合并财务报表以及本季度报告中其他部分包含的附注一起阅读。本讨论旨在为读者提供有助于理解我们的简明合并财务报表的信息,这些财务报表中某些关键项目的季度间变化,导致这些变化的主要因素,以及某些会计原则如何影响我们的简明合并财务报表。此外,以下讨论还包括某些前瞻性陈述。有关重要因素的讨论,包括我们业务的持续发展以及其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中提到的结果大不相同的因素,请参阅本文中“风险因素”和“关于前瞻性陈述的告诫”项下的讨论,以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年6月30日的10-K财年(“2020年度报告”)中的讨论。
业务概述
我们的生意
Premier,Inc.(“Premier”,即“公司”、“我们”或“我们的”)是一家领先的医疗保健改进公司,它联合了一个由4100多家美国医院和医疗系统以及大约20万家其他供应商和组织组成的联盟,以改变医疗保健。我们与医院、医疗系统、医生和其他医疗保健提供者合作,共同目标是在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新,以满足快速发展的医疗保健行业的需求。我们通过提供关键供应链服务、临床、财务、运营和基于价值的护理软件即服务(“SaaS”)以及基于许可的临床分析产品、咨询服务和绩效改进协作计划的全面技术支持平台提供价值。
我们产生的净收入、持续经营的净收入和调整后的EBITDA(这一财务衡量标准不是根据公认的会计原则(“非公认会计原则”)确定的)如下(以千计):
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| 截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 |
净收入 | $ | 422,827 | | $ | 319,606 | | $ | 769,714 | | $ | 622,016 | |
持续经营净收益 | $ | 44,904 | | $ | 91,575 | | $ | 225,589 | | $ | 162,514 | |
非GAAP调整后EBITDA | $ | 124,818 | | $ | 148,405 | | $ | 235,561 | | $ | 288,661 | |
有关我们使用非GAAP调整后EBITDA的讨论以及持续业务净收益与非GAAP调整后EBITDA的对账情况,请参见下面的“我们对非GAAP财务措施的使用”和“经营结果”。
我们的业务部门
我们的业务模式和解决方案旨在为我们的成员和其他客户提供规模效率,同时专注于信息资源优化和成本控制,从我们成员提供的数据仓库中的匿名数据提供可操作的情报,降低创新风险,传播最佳实践,帮助我们的成员组织和其他客户成功转型到更高质量和更具成本效益的医疗保健。我们提供集成的解决方案平台,通过供应链服务和绩效服务这两个业务部门解决总成本管理、质量和安全改进以及人口健康管理领域的问题。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,部门净收入如下(以千为单位):
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| 截至12月31日的三个月, | | 变化 | | 占净收入的百分比 |
净收入: | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
供应链服务 | $ | 329,095 | | $ | 232,636 | | | $ | 96,459 | | 41 | % | | 78 | % | 73 | % |
绩效服务 | 93,732 | | 86,970 | | | 6,762 | | 8 | % | | 22 | % | 27 | % |
净收入 | $ | 422,827 | | $ | 319,606 | | | $ | 103,221 | | 32 | % | | 100 | % | 100 | % |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月部门净收入如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, | | 变化 | | 占净收入的百分比 |
净收入: | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
供应链服务 | $ | 582,746 | | $ | 455,721 | | | $ | 127,025 | | 28 | % | | 76 | % | 73 | % |
绩效服务 | 186,968 | | 166,295 | | | 20,673 | | 12 | % | | 24 | % | 27 | % |
净收入 | $ | 769,714 | | $ | 622,016 | | | $ | 147,698 | | 24 | % | | 100 | % | 100 | % |
我们的供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购计划(GPO)之一,为急性、非急性、非医疗保健和备用场所、供应链共同管理和我们的直接采购活动提供服务。我们在供应链服务部门的收入来自于根据我们的会员和其他客户购买的供应的总金额从供应商那里收到的管理费、供应链共同管理的费用以及与我们的直接采购活动相关的产品销售费用。
我们的绩效服务部门包括美国最大的专注于医疗保健提供者的信息和咨询服务业务之一。我们还在扩大我们的能力,以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的护理改进和标准化。我们基于SaaS的临床分析产品和技术许可证利用我们的全面数据集向我们的成员和其他客户提供可行的情报,使他们能够对三个主要类别(成本管理、质量和安全以及基于价值的护理)进行基准测试、分析和确定需要改进的领域。绩效服务部门还包括我们的技术支持的绩效改进协作、咨询服务、直接面向雇主的计划和保险管理服务。
收购
收购Health Design Plus,LLC
2020年5月4日,我们通过合并子公司Premier Healthcare Solutions,Inc.(“PHSI”)以2380万美元的调整收购价收购了Health Design Plus,LLC(“HDP”)97%的股权,实施了收购协议中规定的某些收购价调整。这笔交易的资金来自我们的信贷安排下的借款(定义见附注9-应付给所附简明财务报表的债务和票据)。HDP是第三方管理员,通过其卓越中心计划安排对员工的护理。关闭后不久,HDP更名为Contigo Health,LLC(“Contigo Health”),据报道是性能服务部门的一部分。有关更多信息,请参阅附带的简明合并财务报表的附注3-业务收购。
收购Acurity和Nexera资产
于二零二零年二月二十八日,我们透过两间新成立的合并附属公司,即Prince A Purchaser,LLC(“PAP”)及Prince N Purchaser,LLC(“PNP”),收购大纽约医院协会(“GYNHA”)的间接全资附属公司Acurity,Inc.及Nexera,Inc.的实质全部资产及若干负债,总金额为2.915亿美元,其中1.661亿美元已于成交时连同我们的信贷安排(根据资产购买协议(经修订后的《购买协议》)的条款,将于2021年6月30日、2022年、2023年和2024年左右分四次向卖方支付额外的1.2亿美元,等额的年度分期付款3,000万美元。在截至2020年12月31日的三个月里,又向GNYHA支付了470万美元。此外,购买协议为Acurity,Inc.提供了高达3,000万美元的毕业赚取机会,这是基于我们实现了一系列成员续签,这些续签条款将由我们和GNYHA根据2023年12月的当时市场条件达成一致。
交易结束后,我们将PAP和PNP的名称分别改为Acurity,LLC(“Acurity”)和Nexera,LLC(“Nexera”)。Acurity是一家地区性集团采购组织,24年来一直是我们的客户和战略合作伙伴。Nexera是一家医院财务改善咨询公司,与医疗保健组织合作,改善医院和医疗系统的绩效,重点放在供应链的增强和转型上。我们将Acurity和Nexera的运营报告为供应链服务部门的一部分。有关更多信息,请参阅附带的简明合并财务报表的附注3-业务收购。
收购Medprier
2019年10月28日,我们通过我们的合并子公司Premier Supply Chain Improval,Inc.(“PSCI”)收购了Medpricer.com,Inc.(“Medprier”)的所有已发行股本,调整后的收购价为3850万美元,以实施采购协议中规定的某些采购价格调整。这笔交易的资金来自信贷安排项下的借款。Medprier是一家基于SaaS的技术解决方案提供商,使医院和其他组织能够独立于任何现有的GPO从属关系分析、基准和采购购买的服务合同。在2020财年第四季度,Medprier更名为Conductiv,Inc.(“Conductiv”),据报道是供应链服务部门的一部分。有关更多信息,请参阅附带的简明合并财务报表的附注3-业务收购。
市场和行业趋势及展望
我们预计,某些趋势以及经济或行业范围的因素将在短期和长期内继续影响我们的业务。我们基于我们所做的假设和我们目前掌握的信息,对下文所述的预期进行了分析。如果我们对现有信息的基本假设或解释被证明是不正确的,我们的实际结果可能与我们的预期结果大不相同。参见2020年年报中的“关于前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”。
美国医疗保健市场的趋势影响我们在供应链服务和绩效服务领域的收入和成本。我们看到的影响我们当前医疗保健业务的趋势包括当前或未来医疗保健立法实施的影响,特别是关于平价医疗法案(ACA)地位的不确定性,以及ACA可能被美国最高法院以违宪为由废除或被国会大幅修改。与ACA相关的行动可能会对Premier和我们的客户造成破坏性影响,影响收入、报告要求、支付改革、将护理转移到备用地点市场以及提高数据可用性和透明度。为了满足这种环境的需求,将更加关注规模和成本控制,医疗保健提供者将需要衡量和报告结果,并承担财务风险。从长远来看,我们相信这些趋势将导致我们在成本管理、质量和安全以及基于价值的护理领域对我们的供应链服务和性能服务解决方案的需求增加,然而,存在一些不确定性和风险,这些不确定性和风险可能会影响这些预期趋势、对我们服务的预期需求或相关假设对我们业务的实际影响。有关更多信息,请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。
新冠肺炎大流行
除了上面讨论的美国医疗保健市场的趋势外,我们还面临着由新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发和由此引发的全球流行病以及财务和运营不确定性带来的已知和未知的不确定性,包括它对整体经济、我们的销售、运营和供应链、我们的成员和其他客户、劳动力和供应商以及各国的影响。由于新冠肺炎大流行和未来潜在的大流行爆发,我们面临重大风险,包括但不限于:
•对我们产品和服务的需求变化。我们已经并可能继续经历新冠肺炎带来的需求大幅增加和减少带来的需求不确定性。与治疗和预防新冠肺炎传播直接相关的个人防护用品、药品和其他用品的需求明显增加。然而,无论是自愿还是由于政府的命令或建议,患者、医院和其他医疗机构在危机期间推迟了选择性程序和例行就医,这导致2021财年第二季度与新冠肺炎无关的用品和服务的需求大幅下降,预计这种需求下降将持续到2021财年的部分或全部。此外,由于我们的会员和其他客户专注于管理新冠肺炎及其影响,我们可能会遇到对我们的咨询和其他绩效服务项目的不确定需求。此外,在新冠肺炎大流行期间,我们会员的许多非急性或非医疗设施,如教育和酒店业务,都关闭了,在有限或减少的基础上运营,并推迟了重新开放,因此,我们可能会看到对这些设施的产品销售大幅减少。这些对需求的影响将持续到什么程度,以及它们对我们的业务和经营业绩的影响,将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展。
•限制使用我们会员的设施,这会影响我们满足合同要求的能力。我们的成员医院和非急性护理网站的非患者(包括我们的现场团队、顾问和其他专业人员)进入的机会减少或受到限制,旅行限制影响了我们员工前往我们成员设施的能力。这些情况的长期持续或未来再次发生可能会对我们的员工更有效地向我们的会员提供现有产品和服务的能力产生负面影响,并可能影响我们现有合同的履行。
•材料和人员短缺,供应链中断,包括制造和运输。由于停留在国内订单、边境关闭和运输成本迅速上升,全球供应链已被严重扰乱。针对新冠肺炎的边境关闭和限制,特别是针对中国和印度的限制,已经影响了我们为会员和其他客户提供产品的机会。由于避难所就位订单和隔离造成的人员配备或人员短缺已经受到影响,并且在未来可能会影响我们和我们的成员、其他客户或供应商。此外,由于新冠肺炎大流行期间前所未有的需求,某些产品品类普遍出现短缺。在食品服务线上,新冠肺炎相关疾病影响了食品加工供应商,并导致工厂关闭。如果我们的会员通过GPO购买的产品或通过我们的直接采购业务生产的产品合同中使用的材料的供应链受到新冠肺炎的限制而受到不利影响,我们的供应链可能会中断。此外,由于包括PPE在内的产品价格和供应的波动性,我们可能会从供应商那里购买产品,如果出现潜在的材料价格下跌,我们可能无法恢复。我们的供应商、合同制造商、分销商、承包商和其他业务合作伙伴未能履行其对我们的成员、其他客户或我们的义务,或由于其自身的财务或运营困难而严重中断履行义务的能力,可能会对我们的运营产生不利影响。
•要求修改合同、延期付款或行使不可抗力条款。我们已经并可能继续收到我们的合同对手方提出的修改合同、免除和推迟付款、减少付款或修改付款条件的请求。我们已经并可能继续收到延期服务或按履约服务合同付款的请求。此外,我们可能会收到供应商提出的提高合同价格的要求,这些要求可能会在未来得到实施。此外,由于无法从印度和中国获得用于生产的原材料,几家药房供应商在与我们的合同中行使了与未能提供条款有关的不可抗力条款。在我们的合同中,如果供应商不能提供产品,他们可能无法支付,那么我们的合同中标准的不提供语言就会对他们进行经济处罚。此外,我们可能无法以商业上合理的条件从替代供应商那里采购产品,或者根本无法采购。
•整体经济和资本市场下滑。新冠肺炎大流行的影响可能导致美国或全球经济长期衰退或萧条,这可能会损害银行体系,限制对所有产品和服务的需求,并导致其他已见和不可预见的事件和情况,所有这些都可能对我们产生负面影响。新冠肺炎倡议的持续蔓延已经并可能继续导致美国和全球资本市场的严重混乱和波动,这可能会增加我们的资本成本,并对我们未来进入资本市场的能力产生不利影响。此外,由于新冠肺炎大流行,包括我们的A类普通股在内的公开股票市场的交易价格一直高度波动。
•管理不断发展的监管环境。作为对新冠肺炎的回应,联邦、州和地方政府正在定期发布新的规章制度,改变报销资格规则、命令和通知。这些政府行为可能会影响我们、我们的成员以及其他客户和供应商。
新冠肺炎、疫情复发或类似疫情对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流的最终影响取决于未来的发展,包括任何流行病的持续时间及其对美国和全球经济影响的相关持续时间,这些都是不确定的,目前无法预测。新冠肺炎大流行、复发或未来类似大流行的影响也可能加剧项目1A中描述的许多其他风险。2020年年报的“风险因素”部分。尽管我们努力控制这些影响,但它们的最终影响取决于我们不知道或无法控制的因素,包括任何疫情爆发的持续时间和严重程度,以及为遏制其传播和减轻其对公共卫生的影响而采取的行动。上述和新冠肺炎对我们业务的持续干扰可能会在短期内以及2021财年及以后的部分或全部时间内对我们的业务、运营结果、财务状况、现金流、前景和我们证券的交易价格造成实质性的不利影响。
关键会计政策和估算
有关我们在编制财务报表时使用估计的更多信息,以及与我们在2020年年度报告中包含的重大会计政策相关的信息,请参阅附注1-列报的组织和基础以及附注2-简明合并财务报表的重要会计政策-重要会计政策。
新会计准则
我们最近采纳的新会计准则以及我们最近发布但尚未采纳的会计准则已包括在随附的简明合并财务报表附注2-重大会计政策中,在此并入作为参考。
我们运营结果的关键组成部分
净收入
净收入由服务收入和产品收入组成,服务收入包括行政管理费用净收入和其他服务和支持收入。行政管理费净收入包括我们供应链服务部门的GPO管理费。其他服务和支持收入主要由我们的绩效服务部门产生的费用组成,如下所述。产品收入包括直接采购产品销售,这些销售包括在供应链服务部门。
供应链服务
供应链服务收入包括GPO净管理费(从供应商收到的总管理费,减去支付给会员的收入份额)、供应链共同管理和直接采购收入。
我们供应链服务收入流的成功受到以下因素的影响:我们与供应商和会员协商有利合同的能力、使用我们的GPO供应商合同的会员数量和他们的采购量、由Medicare、Medicaid和其他托管护理计划确定的定义的允许报销金额的变化的影响、通过我们的直接采购活动购买产品的会员和其他客户的数量以及竞争性定价的影响。
绩效服务
Performance Services收入包括SaaS临床分析产品订阅、许可费、Performance Importation Collaboration和其他服务订阅、咨询服务的专业费用、我们直接向雇主计划的第三方管理费、保险服务管理费以及认可的商业保险计划的佣金。
我们的性能服务增长将取决于我们SaaS临床分析产品的扩展、面向新老会员和其他客户的性能改进协作和咨询服务、续订我们SaaS和授权信息学产品的现有订阅,以及我们产生更多应用科学参与并扩展到新市场的能力。
收入成本
收入成本包括服务收入成本和产品收入成本。
服务成本收入包括与员工(包括薪酬和福利)和直接提供与创收活动相关服务的外部顾问相关的费用,包括向会员和其他客户提供的咨询服务,以及与SaaS临床分析相关的实施服务,以及某些资本化合同成本的相关摊销。合同成本摊销是指已资本化的金额,反映了获得和履行合同的增量成本。包括在服务成本收入中的合同成本摊销包括与实施SaaS信息工具相关的成本。服务收入成本还包括与托管服务相关的费用、相关数据中心容量成本、第三方产品许可费用以及内部开发的软件应用程序成本的摊销。
产品收入成本包括直接来源的医疗产品的采购和运输成本。我们的产品收入成本受到与直接来源的医疗产品相关的制造和运输成本的影响。
营业费用
销售、一般和行政费用与销售和行政职能以及支持创收活动直接相关,包括支持和维护我们的软件相关产品和服务的费用。销售、一般及行政费用主要包括薪酬及福利相关成本、差旅相关费用、业务发展费用,包括业务收购机会成本、业务处置相关费用、保险等间接成本、专业费用及其他一般管理费用,以及若干合同成本的摊销。合同成本摊销是指已资本化的金额,反映了获得和履行合同的增量成本。包括销售费用、一般费用和行政费用在内的合同成本摊销包括销售佣金。
研发费用包括与员工相关的薪酬和福利费用以及技术专业人员的第三方咨询费,扣除资本化劳动力后,为开发我们的软件相关产品和服务而发生的费用。
购入无形资产的摊销包括所有已确认的无形资产的摊销。
其他(费用)收入,净额
其他(费用)收入,净额,包括我们的权益法投资产生的未合并附属公司净收入中的权益。我们的权益法投资主要包括我们在FFF企业公司(“FFF”)的49%股权。其他(费用)收入净额还包括我们的FFF看跌期权的公允价值变化(见附注6-公允价值计量)、利息收入和费用、递延补偿计划资产的已实现和未实现收益或损失、处置资产的收益或损失以及我们持有至到期投资的任何减值。
所得税费用
于二零二零年八月十一日,本公司与Premier LP及BridgeCo(Premier Services,LLC的全资附属公司)订立合并协议。BridgeCo是Premier Services LLC的全资附属公司,成立的唯一目的是与Premier LP合并并并入Premier LP。根据合并协议,(I)每个已发行及已发行的B类普通股被注销,并自动转换为可收取一股本公司A类普通股的权利,及(Ii)有限责任合伙实益持有的所有已发行及已发行的本公司B类普通股均根据本公司的注册证书注销。作为合并的结果,Premier简化了公司的税收结构,公司及其子公司组成一个合并的申报集团,用于联邦所得税目的。见附注14-所得税。
调整后的净收入是下文“我们对非GAAP财务措施的使用”中定义的一种非GAAP财务指标,是根据我们估计的联邦和州所得税年度有效税率(经不寻常或不常见项目调整)计算的,因为我们是一个合并集团,出于税务目的,包括我们所有子公司的活动。在2020年8月11日之前,调整后的净收入是按照我们是一个合并集团的方式计算的,以便纳税。用于计算调整后净收入的比率在截至2020年12月31日的三个月和六个月为24%,在截至2019年12月31日的三个月和六个月为26%。
可归因于非控股权益的净收入
截至2020年12月31日的6个月,我们确认了Premier LP有限合伙人截至2020年8月11日(合并日期)的净收入。于二零二零年十二月三十一日,我们透过Premier Services LLC(“Premier GP”)(Premier LP的唯一普通合伙人)及Premier Services II,LLC(一家特拉华州有限责任公司、本公司的全资附属公司及Premier LP的唯一有限合伙人)持有Premier LP的100%权益。截至2020年6月30日,我们持有Premier LP 59%的唯一普通合伙人权益。除于本公司拥有股权外,我们的成员于2020年12月31日及2020年6月30日分别持有Premier LP 0%及41%的有限合伙人权益(见随附的简明综合财务报表附注10-可赎回有限合伙人资本)。
截至2020年12月31日,PSCI与16个成员医疗系统一起持有Prestige ameritech Ltd.(简称Prestige)的少数股权。通过我们的合并子公司PRAM Holdings,LLC(“PRAM”),我们通过PRAM于2020年12月31日拥有的有限合伙单位持有Prestige约20%的权益。我们拥有PRAM会员权益的大约26%,以及16个成员健康系统持有的74%权益中可归因于非控制性权益的公认净收入。
截至2020年12月31日,PSCI与34个成员医疗系统一起持有DePRE,LLC(简称DePRE)的少数股权。透过我们的合并附属公司Depress Holdings,LLC(“DPH”),我们于2020年12月31日透过DPH对会员权益的所有权持有Depress约49%的权益。我们拥有DPH大约21%的会员权益,以及34个会员健康系统持有的79%权益中可归因于非控制性权益的公认净收入。
截至2020年12月31日,我们拥有HDP 97%的股权,以及大学医院控股公司保留的3%股权的可归因于非控股权益的确认净收入。
我们对非公认会计准则财务指标的使用
我们考虑的其他关键业务指标包括EBITDA、调整后EBITDA、分部调整后EBITDA、调整后净收入(历史上称为“调整后完全分配净收入”)、调整后每股收益(历史上称为“调整后完全分配每股收益”)和自由现金流量,这些都是非GAAP财务指标。
我们将EBITDA定义为非持续经营损益前的净收入,扣除税收、利息和投资收入、净额、所得税费用、折旧和摊销以及所购无形资产的摊销。我们定义
经调整EBITDA为未计及合并及收购相关开支及非经常性、非现金或非营运项目前的EBITDA,并包括未合并联属公司净收入中的权益。对于所有非公认会计准则财务指标,我们将非经常性项目视为收入或支出以及在过去两年内未赚取或发生且预计在未来两年内不会重现的其他项目。这些项目包括一定的战略和财务结构调整费用。非经营性项目包括处置资产、利息和投资收入或费用的损益。
我们将分部调整后的EBITDA定义为该分部的净收入减去该分部直接应占的收入成本和运营费用,不包括折旧和摊销、所购无形资产的摊销、与合并和收购相关的费用以及非经常性或非现金项目,并包括未合并联属公司净收益中的权益。直接归属于该部门的运营费用包括与销售和营销、一般和行政以及针对每个部门运营的产品开发活动相关的费用。非特定部门的一般和行政公司费用不包括在部门调整后EBITDA的计算中。分部调整后的EBITDA也不包括任何被归类为非持续业务的收入和支出。
我们将调整后的净收入定义为Premier的净收入,(I)不包括非持续经营的收入或亏损,(Ii)不包括所得税费用,(Iii)不包括可赎回有限合伙人资本调整到赎回金额的影响,(Iv)不包括非经常性或非现金项目的影响,包括某些战略和财务重组费用,(V)假设所有B类普通股单位交换A类普通股。这将消除Premier LP的非控股权益,以及(Vi)反映按我们估计的年度有效所得税税率对非GAAP所得税前净收入进行的所得税费用调整,并对不寻常或不常见的项目进行调整。我们将调整后每股收益定义为调整后净收入除以稀释后加权平均股份(见附注12-每股收益)。
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金,减去对有限合伙人的分配和TRA付款,以及购买财产和设备。自由现金流不代表可用于支出的可自由支配现金,因为它不包括某些合同义务,如偿还债务。
调整后的EBITDA和自由现金流是我们和我们财务报表的外部用户使用的补充财务指标,被认为是我们业务运营实力和业绩的指标。调整后的EBITDA和自由现金流衡量标准使我们能够评估我们的业绩,而不考虑融资方式和资本结构,也不受我们认为不能反映我们业务经营业绩的其他事项的影响。更具体地说,分部调整后的EBITDA是我们用来评估业务部门业绩的主要收益衡量标准。
我们使用调整后的EBITDA、分部调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股收益,以便于在不同时期一致的基础上比较我们的经营业绩,当与我们根据公认会计准则编制的业绩相结合时,我们可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。我们相信,调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期一致地比较我们的经营业绩,因为它们消除了可归因于我们资产基础的收益因素(主要是折旧和摊销)、某些不在我们管理团队控制范围内的项目的影响,如税收、其他非现金项目(如无形资产减值、购买会计调整和基于股票的薪酬)以及非经常性项目(如战略和财务重组费用)以及非经常性项目(如战略和财务重组费用)我们相信,调整后的净收入和调整后的每股收益有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期一致地比较我们的净收入和每股收益,因为这些措施剔除了非现金项目(如无形资产减值、购买会计调整和基于股票的薪酬)和非经常性项目(如战略和财务重组费用)。, 消除B类普通股成员所有者以A类普通股换取A类普通股所产生的非控制性权益的变异性。我们相信自由现金流是一项重要的衡量标准,因为它代表了我们在向有限合伙人支付税款分配、为维持现有产品和服务、持续业务运营以及开发新的和升级的产品和服务以支持未来增长而进行的资本投资之后产生的现金。我们的自由现金流使我们能够通过收购、合作、合资、投资相关业务和减少债务来提高股东价值。
尽管这些非GAAP财务指标在分析我们的业务、确定我们信贷安排中某些财务契约的遵守情况、衡量和确定激励性薪酬以及评估我们相对于竞争对手的经营业绩方面非常重要,但EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的每股收益和自由现金流量不是根据GAAP衡量财务业绩的指标,作为分析工具可能有局限性,不应与运营提供的净收益、净现金分开考虑,或作为其替代方案
EBITDA、调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA措施的一些局限性包括,它们没有反映:我们的资本支出或我们未来对资本支出或合同承诺的要求;我们营运资金需求的变化或现金需求;利息支出或用于支付信贷安排下利息或本金付款的现金要求;我们必须支付的所得税;以及替换正在折旧或摊销的资产的任何现金需求。此外,EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA和自由现金流不是根据GAAP或其他方式衡量流动性的指标,也不是经营活动现金流的替代品。
调整后净收入和调整后每股收益指标的一些局限性是,它们没有反映我们必须缴纳的所得税、费用或所得税。此外,根据公认会计准则,调整后的净收入和调整后的每股收益不是衡量盈利能力的指标。
我们还敦促您审查本季度报告中其他部分包含的这些非GAAP财务指标的对账情况。为了正确和审慎地评估我们的业务,我们鼓励您审阅本季度报告中其他部分包含的简明合并财务报表和相关附注,不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。此外,由于EBITDA、调整后的EBITDA、分部调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的每股收益和自由现金流量指标容易受到不同计算的影响,这些非GAAP财务指标可能不同于其他公司使用的类似名称的指标,因此可能无法与之相比。
我们计算的调整后EBITDA、分段调整后EBITDA和调整后净收入中不包括的非经常性和非现金项目包括基于股票的薪酬、收购和处置相关费用、TRA负债的重新计量、FFF看跌期权和认购权收益、被归类为非持续业务的收入和费用以及其他费用。下面是关于某些更重要的项目的更多信息。
基于股票的薪酬
除了非现金员工股票薪酬支出外,本项目还包括截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的非现金股票购买计划支出10万美元,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月的20万美元(见附注13-精简合并财务报表的股票薪酬)。
收购和处置相关费用
收购相关费用包括与收购活动相关的法律、会计和其他费用,以及收益负债公允价值变动的损益。与处分有关的费用包括遣散费和留任福利,以及与处分活动有关的财务顾问费和律师费。
TRA负债的重新计量
于2020年8月10日,吾等行使权利终止由我们及Premier LP的前有限责任合伙人于2013年9月25日订立并于2013年10月1日生效的TRA,向所有前有限责任合伙人发出终止通知及根据TRA提前终止条款预期须支付予各有限责任合伙人的金额,并将终止日期定为2020年8月10日。
在TRA终止之前,我们根据我们预计将在15年内获得的预计节税金额的85%来记录TRA负债,这归因于最初在IPO的同时从会员所有者手中购买B类普通股,以及B类普通股的成员所有者随后将其转换为A类普通股或现金。根据TRA支付的税款是在我们实现税收优惠时支付给会员所有者的。由于商誉摊销费用的可抵扣并不能保证,因此我们预计将收到所需判断的预计节税金额的确定,而节税的估计取决于税收优惠的实际实现情况和当时的有效税率。
FFF看跌期权的损益
见附注6-简明合并财务报表的公允价值计量。
运营结果
除非另有说明,否则所列所有时期的经营结果都已进行了追溯调整,以反映持续经营。
下表显示了我们在报告期间的运营结果(单位为千,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
| 金额 | 占净收入的百分比 | 金额 | 占净收入的百分比 | | 金额 | 占净收入的百分比 | 金额 | 占净收入的百分比 |
净收入: | | | | | | | | | |
行政管理费净额 | $ | 145,339 | | 34% | $ | 172,114 | | 54% | | $ | 277,984 | | 36% | $ | 344,517 | | 55% |
其他服务和支持 | 97,818 | | 23% | 89,452 | | 28% | | 196,645 | | 26% | 171,338 | | 28% |
服务 | 243,157 | | 58% | 261,566 | | 82% | | 474,629 | | 62% | 515,855 | | 83% |
产品 | 179,670 | | 42% | 58,040 | | 18% | | 295,085 | | 38% | 106,161 | | 17% |
净收入 | 422,827 | | 100% | 319,606 | | 100% | | 769,714 | | 100% | 622,016 | | 100% |
收入成本: | | | | | | | | | |
服务 | 40,122 | | 9% | 47,422 | | 14% | | 78,872 | | 10% | 94,958 | | 15% |
产品 | 171,722 | | 41% | 52,819 | | 17% | | 285,150 | | 37% | 96,294 | | 15% |
收入成本 | 211,844 | | 50% | 100,241 | | 31% | | 364,022 | | 47% | 191,252 | | 30% |
毛利 | 210,983 | | 50% | 219,365 | | 69% | | 405,692 | | 53% | 430,764 | | 70% |
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 129,997 | | 31% | 86,093 | | 27% | | 253,951 | | 33% | 200,022 | | 32% |
研究与发展 | 722 | | —% | 801 | | —% | | 1,298 | | —% | 1,180 | | —% |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | 2% | 11,938 | | 4% | | 23,464 | | 3% | 24,982 | | 4% |
运营费用 | 140,979 | | 33% | 98,832 | | 31% | | 278,713 | | 36% | 226,184 | | 36% |
营业收入 | 70,004 | | 17% | 120,533 | | 38% | | 126,979 | | 16% | 204,580 | | 33% |
其他(费用)收入,净额 | (8,443) | | (2)% | 35,599 | | 11% | | (2,871) | | —% | 32,105 | | 5% |
所得税前收入 | 61,561 | | 15% | 156,132 | | 49% | | 124,108 | | 16% | 236,685 | | 38% |
所得税费用(福利) | 16,657 | | 4% | 64,557 | | 20% | | (101,481) | | (13)% | 74,171 | | 12% |
持续经营净收益 | 44,904 | | 11% | 91,575 | | 29% | | 225,589 | | 29% | 162,514 | | 26% |
非持续经营所得的税后净额 | — | | —% | 614 | | —% | | — | | —% | 1,004 | | 1% |
净收入 | 44,904 | | 11% | 92,189 | | 29% | | 225,589 | | 29% | 163,518 | | 26% |
可归因于非控股权益的持续经营净收益 | (935) | | —% | (55,424) | | (17)% | | (12,780) | | (2)% | (97,134) | | (16)% |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | — | | —% | (280) | | —% | | — | | —% | (477) | | —% |
可归因于非控股权益的净收入 | (935) | | —% | (55,704) | | (17)% | | (12,780) | | (2)% | (97,611) | | (16)% |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | 尼姆 | (480,153) | | 尼姆 | | (26,685) | | 尼姆 | 214,156 | | 尼姆 |
股东应占净收益 | $ | 43,969 | | 尼姆 | $ | (443,668) | | 尼姆 | | $ | 186,124 | | 尼姆 | $ | 280,063 | | 尼姆 |
| | | | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | | | |
基本型 | 122,127 | | | 64,552 | | | | 110,851 | | | 63,668 | | |
稀释 | 122,919 | | | 64,552 | | | | 111,573 | | | 124,831 | | |
| | | | | | | | | |
股东应占每股收益: | | | | | | | | |
股东应占基本每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | (6.87) | | | | $ | 1.68 | | | $ | 4.40 | | |
股东应占稀释后每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | (6.87) | | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.13 | | |
NM=没有意义
下表提供了所列期间的某些非GAAP财务衡量标准(单位为千,每股数据除外)。有关我们的调整后EBITDA和分段调整后EBITDA计算中不包括的项目的更多信息,请参阅“我们对非GAAP财务措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 | | 2020 | 2019 |
某些非GAAP财务数据: | 金额 | 占净收入的百分比 | 金额 | 占净收入的百分比 | | 金额 | 占净收入的百分比 | 金额 | 占净收入的百分比 |
调整后的EBITDA | $ | 124,818 | | 30% | $ | 148,405 | | 46% | | $ | 235,561 | | 31% | $ | 288,661 | | 46% |
非GAAP调整后净收益 | $ | 79,394 | | 19% | $ | 90,774 | | 28% | | $ | 149,553 | | 19% | $ | 176,760 | | 28% |
非GAAP调整后每股收益 | $ | 0.65 | | 尼姆 | $ | 0.74 | | 尼姆 | | $ | 1.22 | | 尼姆 | $ | 1.42 | | 尼姆 |
下表提供了持续经营的净收入与调整后EBITDA的对账,以及所得税前收入与分段调整后EBITDA的对账(以千为单位)。有关我们的调整后EBITDA和分段调整后EBITDA计算中不包括的项目的更多信息,请参阅“我们对非GAAP财务措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
持续经营净收益 | $ | 44,904 | | | $ | 91,575 | | | $ | 225,589 | | | $ | 162,514 | |
利息和投资损失(收益),净额 | 3,398 | | | 359 | | | 5,517 | | | (117) | |
所得税费用(福利) | 16,657 | | | 64,557 | | | (101,481) | | | 74,171 | |
折旧摊销 | 19,093 | | | 25,378 | | | 36,567 | | | 49,913 | |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | | 11,938 | | | 23,464 | | | 24,982 | |
EBITDA | 94,312 | | | 193,807 | | | 189,656 | | | 311,463 | |
基于股票的薪酬 | 7,415 | | | 7,838 | | | 14,790 | | | 11,690 | |
收购和处置相关费用 | 7,918 | | | 2,835 | | | 10,763 | | | 8,976 | |
| | | | | | | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | | (28,356) | | | — | | | (23,682) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
FFF看跌期权的亏损(收益) | 14,507 | | | (30,222) | | | 16,426 | | | (22,383) | |
其他费用(净额) | 666 | | | 2,503 | | | 3,926 | | | 2,597 | |
调整后的EBITDA | $ | 124,818 | | | $ | 148,405 | | | $ | 235,561 | | | $ | 288,661 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | $ | 61,561 | | | $ | 156,132 | | | $ | 124,108 | | | $ | 236,685 | |
未合并关联公司净收入中的权益 | (4,572) | | | (2,989) | | | (10,499) | | | (6,596) | |
利息和投资损失(收益),净额 | 3,398 | | | 359 | | | 5,517 | | | (117) | |
| | | | | | | |
FFF看跌期权的亏损(收益) | 14,507 | | | (30,222) | | | 16,426 | | | (22,383) | |
其他收入 | (4,890) | | | (2,747) | | | (8,573) | | | (3,009) | |
营业收入 | 70,004 | | | 120,533 | | | 126,979 | | | 204,580 | |
折旧摊销 | 19,093 | | | 25,378 | | | 36,567 | | | 49,913 | |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | | 11,938 | | | 23,464 | | | 24,982 | |
基于股票的薪酬 | 7,415 | | | 7,838 | | | 14,790 | | | 11,690 | |
收购和处置相关费用 | 7,918 | | | 2,835 | | | 10,763 | | | 8,976 | |
| | | | | | | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | | (28,356) | | | — | | | (23,682) | |
| | | | | | | |
未合并关联公司净收入中的权益 | 4,572 | | | 2,989 | | | 10,499 | | | 6,596 | |
递延薪酬计划收入 | 4,803 | | | 2,751 | | | 7,710 | | | 2,992 | |
其他费用 | 753 | | | 2,499 | | | 4,789 | | | 2,614 | |
调整后的EBITDA | $ | 124,818 | | | $ | 148,405 | | | $ | 235,561 | | | $ | 288,661 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
部门调整后的EBITDA: | | | | | | | |
供应链服务 | $ | 118,939 | | | $ | 147,959 | | | $ | 221,590 | | | $ | 297,870 | |
绩效服务 | 36,609 | | | 29,967 | | | 73,724 | | | 50,343 | |
公司 | (30,730) | | | (29,521) | | | (59,753) | | | (59,552) | |
调整后的EBITDA | $ | 124,818 | | | $ | 148,405 | | | $ | 235,561 | | | $ | 288,661 | |
下表提供了股东应占净收入与非GAAP调整后净收入的对账,以及当期股东应占每股收益与非GAAP调整后每股收益的分子和分母的对账(以千为单位)。有关非GAAP调整后净收入和非GAAP调整后每股收益计算中不包括的项目的更多信息,请参阅“我们对非GAAP财务措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股东应占净收益 | $ | 43,969 | | | $ | (443,668) | | | $ | 186,124 | | | $ | 280,063 | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | | 480,153 | | | 26,685 | | | (214,156) | |
可归因于非控股权益的净收入 | 935 | | | 55,704 | | | 12,780 | | | 97,611 | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | (614) | | | — | | | (1,004) | |
所得税费用(福利) | 16,657 | | | 64,557 | | | (101,481) | | | 74,171 | |
购入无形资产摊销 | 10,260 | | | 11,938 | | | 23,464 | | | 24,982 | |
基于股票的薪酬 | 7,415 | | | 7,838 | | | 14,790 | | | 11,690 | |
收购和处置相关费用 | 7,918 | | | 2,835 | | | 10,763 | | | 8,976 | |
| | | | | | | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | | (28,356) | | | — | | | (23,682) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
FFF看跌期权的亏损(收益) | 14,507 | | | (30,222) | | | 16,426 | | | (22,383) | |
| | | | | | | |
其他费用(净额) | 2,805 | | | 2,503 | | | 7,229 | | | 2,597 | |
非公认会计准则调整后所得税前收入 | 104,466 | | | 122,668 | | | 196,780 | | | 238,865 | |
调整后所得税税前费用(a) | 25,072 | | | 31,894 | | | 47,227 | | | 62,105 | |
非GAAP调整后净收益 | $ | 79,394 | | | $ | 90,774 | | | $ | 149,553 | | | $ | 176,760 | |
| | | | | | | |
股东应占每股收益分母与非公认会计准则调整后每股收益的对账 | | | | |
加权平均值: | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 122,127 | | | 64,552 | | | 110,851 | | | 63,668 | |
稀释证券 (b) | 792 | | | — | | | 722 | | | 670 | |
已发行B类股 (b) | — | | | — | | | — | | | 60,493 | |
加权平均流通股-稀释 | 122,919 | | | 64,552 | | | 111,573 | | | 124,831 | |
稀释证券(c) | — | | | 579 | | | — | | | — | |
已发行B类股 (c) | — | | | 57,898 | | | 11,185 | | | — | |
非GAAP加权平均流通股-稀释 | 122,919 | | | 123,029 | | | 122,758 | | | 124,831 | |
(a)反映所得税费用的估计有效所得税税率为截至2020年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收入的24%,以及截至2019年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前收入的26%。
(b)截至2019年12月31日的三个月,分别有60万股和5790万股稀释性证券和5790万股B类普通股的影响被排除在GAAP稀释加权平均流通股中,因为它们具有反稀释效应。
(c)在非GAAP基础上,60万股和5790万股稀释证券和B类普通股的影响计入了截至2019年12月31日的三个月的稀释加权平均流通股。
下表提供了本报告所列期间股东应占每股收益与非GAAP调整后每股收益的对账。有关我们计算非GAAP调整后每股收益中不包括的项目的更多信息,请参阅“我们对非GAAP财务措施的使用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股东应占每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | (6.87) | | | $ | 1.68 | | | $ | 4.40 | |
将可赎回有限合伙人的资本调整为赎回金额 | — | | | 7.44 | | | 0.24 | | | (3.36) | |
可归因于非控股权益的净收入 | 0.01 | | | 0.86 | | | 0.12 | | | 1.53 | |
非持续经营所得的税后净额 | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.02) | |
所得税费用(福利) | 0.14 | | | 1.00 | | | (0.92) | | | 1.16 | |
购入无形资产摊销 | 0.08 | | | 0.18 | | | 0.21 | | | 0.39 | |
基于股票的薪酬 | 0.06 | | | 0.12 | | | 0.13 | | | 0.18 | |
收购和处置相关费用 | 0.06 | | | 0.04 | | | 0.10 | | | 0.14 | |
| | | | | | | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | | (0.44) | | | — | | | (0.37) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
FFF看跌期权的亏损(收益) | 0.12 | | | (0.47) | | | 0.15 | | | (0.35) | |
| | | | | | | |
其他费用(净额) | 0.02 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.04 | |
公司税的影响(a) | (0.20) | | | (0.49) | | | (0.43) | | | (0.98) | |
稀释股份的影响(b) | — | | | (0.66) | | | (0.13) | | | (1.34) | |
非GAAP调整后每股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.42 | |
(a)反映所得税费用,估计有效所得税税率为24%的截至2020年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收益,以及截至2019年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前收益的26%。
(b)在非GAAP基础上反映稀释股票的影响,主要归因于假设所有B类普通股单位转换为A类普通股。
综合业绩-截至2020年12月31日的三个月与2019年的比较
净收入
与截至2019年12月31日的三个月相比,截至2020年12月31日的三个月的净收入增加了1.032亿美元,主要是由于产品收入增加了1.217亿美元,其他服务和支持收入增加了830万美元,但净行政费用收入减少了2680万美元,部分抵消了这一增长。导致综合净收入变化的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
收入成本
与截至2019年12月31日的三个月相比,截至2020年12月31日的三个月的收入成本增加了1.116亿美元,主要原因是产品收入成本增加了1.189亿美元,但服务收入成本减少了730万美元,部分抵消了这一增加。导致综合收入成本变动的重大因素的差异将在下面的“分类结果”中进一步讨论。
营业费用
与截至2019年12月31日的三个月相比,截至2020年12月31日的三个月的运营费用增加了4220万美元,主要是由于销售、一般和管理费用增加了4390万美元。导致综合营业费用变动的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
其他收入,净额
在截至2020年12月31日的三个月中,与截至2019年12月31日的三个月相比,其他收入净额减少了4400万美元,这主要是由于与上年同期的FFF看跌期权和看涨期权收益相比,本期FFF看跌期权和看涨期权的亏损(有关详细信息,请参阅附注6-所附简明合并财务报表的公允价值计量)。
所得税费用
在截至2020年12月31日的三个月,我们记录了1670万美元的税费,而截至2019年12月31日的三个月记录的税费为6460万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月内记录的税收支出导致实际税率分别为27%和41%。实际税率的变化主要归因于与2019年11月州所得税法变化相关的递延税款余额的重新计量。有关详情,请参阅附注14-简明综合财务报表的所得税。
可归因于非控股权益的净收入
在截至2020年12月31日的三个月内,可归因于非控股权益的净收入与截至2019年12月31日的三个月相比减少了5480万美元,这主要是由于合并,由此可归因于Premier LP的非控股权益的净收入在2020年8月11日合并日期后没有记录。截至2020年12月31日,我们拥有Premier GP 99.999的普通合伙人控股权和0.001%的有限合伙权益。截至2020年6月30日,Premier LP有限合伙人的净收入比例为41%。
可归因于PRAM、DPH和HDP的净收入部分增加了非控股权益,这部分抵消了下降的影响,分别为74%、79%和3%。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是一种非GAAP财务衡量指标,在截至2020年12月31日的三个月中,与截至2019年12月31日的三个月相比,减少了2360万美元。导致综合非GAAP经调整EBITDA变动的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
综合业绩-截至2020年12月31日的6个月与2019年的比较
净收入
与截至2019年12月31日的6个月相比,截至2020年12月31日的6个月的净收入增加了1.477亿美元,主要是由于产品收入增加了1.889亿美元,其他服务和支持收入增加了2530万美元,但净行政费用收入减少了6650万美元,部分抵消了这一增长。导致综合净收入变化的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
收入成本
在截至2020年12月31日的6个月中,与截至2019年12月31日的6个月相比,收入成本增加了1.727亿美元,主要原因是产品收入成本增加了1.889亿美元,但服务收入成本减少了1610万美元,部分抵消了这一影响。导致综合收入成本变动的重大因素的差异将在下面的“分类结果”中进一步讨论。
营业费用
与截至2019年12月31日的6个月相比,截至2020年12月31日的6个月的运营费用增加了5250万美元,主要原因是销售、一般和管理费用增加了5400万美元。导致综合营业费用变动的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
其他收入,净额
在截至2020年12月31日的六个月中,与截至2019年12月31日的六个月相比,其他收入净额减少了3500万美元,这主要是由于与上年同期的FFF看跌期权和看涨期权收益相比,本期FFF看跌期权和看涨期权的亏损(有关详细信息,请参阅附注6-所附简明合并财务报表的公允价值计量)。
所得税(福利)费用
截至2020年12月31日的6个月,我们录得1.015亿美元的税收优惠,而截至2019年12月31日的6个月的税收支出为7,420万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月内记录的税收优惠和费用导致实际税率分别为(82%)和31%。实际税率的变化主要归因于与重新计量递延税项资产相关的一次性递延税项优惠以及
估值免税额因合并而发放。有关详情,请参阅附注14-简明综合财务报表的所得税。
可归因于非控股权益的净收入
在截至2020年12月31日的6个月中,可归因于非控股权益的净收入与截至2019年12月31日的6个月相比减少了8480万美元,这主要是由于合并,即可归因于非控股权益的净收入在2020年8月11日合并日期之后没有记录。
可归因于PRAM、DPH和HDP的净收入部分增加了非控股权益,这部分抵消了下降的影响,分别为74%、79%和3%。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是一种非GAAP财务衡量指标,在截至2020年12月31日的6个月中,与截至2019年12月31日的6个月相比,减少了5310万美元。导致综合非GAAP经调整EBITDA变动的重大因素的差异将在下面的“分部业绩”中进一步讨论。
细分结果
供应链服务
下表显示了我们在所示期间供应链服务部门的运营结果和调整后的EBITDA(一种非GAAP财务指标)(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的六个月, | | |
供应链服务 | 2020 | 2019 | 变化 | | 2020 | 2019 | 变化 |
净收入: | | | | | | | | | |
行政管理费净额 | $ | 145,339 | | $ | 172,114 | | $ | (26,775) | | (16)% | | $ | 277,984 | | $ | 344,517 | | $ | (66,533) | | (19) | % |
其他服务和支持 | 4,086 | | 2,482 | | 1,604 | | 65% | | 9,677 | | 5,043 | | 4,634 | | 92 | % |
服务 | 149,425 | | 174,596 | | (25,171) | | (14)% | | 287,661 | | 349,560 | | (61,899) | | (18) | % |
产品 | 179,670 | | 58,040 | | 121,630 | | 210% | | 295,085 | | 106,161 | | 188,924 | | 178 | % |
净收入 | 329,095 | | 232,636 | | 96,459 | | 41% | | 582,746 | | 455,721 | | 127,025 | | 28 | % |
收入成本: | | | | | | | | | |
服务 | 774 | | (252) | | 1,026 | | 尼姆 | | 1,508 | | 154 | | 1,354 | | 879 | % |
产品 | 171,722 | | 52,819 | | 118,903 | | 225% | | 285,150 | | 96,294 | | 188,856 | | 196 | % |
收入成本 | 172,496 | | 52,567 | | 119,929 | | 228% | | 286,658 | | 96,448 | | 190,210 | | 197 | % |
毛利 | 156,599 | | 180,069 | | (23,470) | | (13)% | | 296,088 | | 359,273 | | (63,185) | | (18) | % |
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 50,372 | | 37,599 | | 12,773 | | 34% | | 94,796 | | 73,665 | | 21,131 | | 29 | % |
研究与发展 | 109 | | 6 | | 103 | | —% | | 127 | | 6 | | 121 | | — | % |
购入无形资产摊销 | 8,055 | | 4,096 | | 3,959 | | 97% | | 16,054 | | 8,193 | | 7,861 | | 96 | % |
运营费用 | 58,536 | | 41,701 | | 16,835 | | 40% | | 110,977 | | 81,864 | | 29,113 | | 36 | % |
营业收入 | 98,063 | | 138,368 | | (40,305) | | (29)% | | $ | 185,111 | | $ | 277,409 | | $ | (92,298) | | (33) | % |
折旧摊销 | 1,362 | | 773 | | | | | 2,165 | | 1,501 | | | |
购入无形资产摊销 | 8,055 | | 4,096 | | | | | 16,054 | | 8,193 | | | |
收购和处置相关费用 | 6,747 | | 1,859 | | | | | 7,632 | | 4,334 | | | |
未合并关联公司净收入中的权益 | 4,697 | | 2,863 | | | | | 10,588 | | 6,433 | | | |
其他费用 | 16 | | — | | | | | 40 | | — | | | |
分段调整后的EBITDA | $ | 118,939 | | $ | 147,959 | | $ | (29,020) | | (20)% | | $ | 221,590 | | $ | 297,870 | | $ | (76,280) | | (26) | % |
截至2020年12月31日的三个月与2019年的比较
净收入
在截至2019年12月31日的三个月中,供应链服务部门的净收入比截至2019年12月31日的三个月增加了9,650万美元,增幅为41%,主要是由于产品收入增加了121.6美元
这主要是由于新冠肺炎带来的个人防护用品(“个人防护用品”)的合计采购、商品产品的增长以及某些产品的合计购买所致。供应链服务部门的净收入也增加了160万美元,原因是收购Nexera的资产导致供应链共同管理费增加。
对个人防护用品和其他与治疗和预防新冠肺炎传播直接相关的用品的需求大幅增加,这对产品收入的增加做出了显着贡献。随着新冠肺炎疫情的缓解或变得更加可控,我们预计这些高需求产品的市场将企稳,相应地,我们预计产品收入增长率将相应下降。
这些增长被以下因素部分抵消:自2020年7月1日起对政府采购办公室参与协议进行修订导致的行政费用净额减少2,680万美元;政府采购办公室合同利用率的降低以及新冠肺炎导致的供应和服务需求的相关下降;以及按照阿库里蒂公司在签订购买协议之前达成的协议,为阿库里蒂公司支付给某些当时成员的一次性回扣摊销预付合同管理费份额。这些行政费用净额的减少被持续的会员合同渗透率的增长、新类别和供应商的增加以及我们合同组合中的新成员的增加部分抵消了。
我们预计,由于GPO参与协议的修改以及新冠肺炎的持续影响,2021财年的行政费用净额将会降低。然而,一旦新冠肺炎疫情消退,我们进入2022财年,我们预计我们的行政管理费净收入将增长到以下程度:现有成员提高我们合同的利用率,新成员转换为我们的合同组合。由于竞争激烈的市场趋势,我们已经经历过,有时也可能会遇到要求,向现有和潜在会员以及其他客户提供增量或整体采购量的收入份额增加,如果大幅增加,可能会对我们的收入和整体财务表现产生不利影响。
收入成本
在截至2020年12月31日的三个月中,供应链服务部门的收入成本比截至2019年12月31日的三个月增加了1.199亿美元,这主要是由于前述产品收入的增加以及我们因新冠肺炎而产生的产品成本的上升。由于新冠肺炎大流行,我们预计2021财年的成本会更高,因为对个人防护装备的需求增加。随着新冠肺炎疫情的缓解或变得更加可控,我们预计这些高需求产品的市场将稳定下来,相应地,我们预计我们的产品成本将相应降低。然而,一旦新冠肺炎疫情消退,我们预计我们的非COVID相关产品收入成本将增加,直到我们能够向新的和现有的会员和其他客户销售更多直接来源的医疗产品。根据未来基础产品销售组合的不同,产品收入的增加可能会降低我们的毛利润占净收入的比例。
营业费用
在截至2020年12月31日的三个月中,供应链服务部门的运营费用比截至2019年12月31日的三个月增加了1680万美元。这一增长主要是由于销售、一般和行政费用增加了1,280万美元,这是由于与我们2020财年收购Medprier以及收购Acurity和Nexera资产相关的费用增加,部分被新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用减少所抵消。此外,由于2020财年收购相关的购买无形资产摊销增加,运营费用增加了400万美元。
分段调整后的EBITDA
在截至2020年12月31日的三个月中,供应链服务部门调整后的EBITDA与截至2019年12月31日的三个月相比减少了2900万美元,这主要是由于前述净行政费用的下降,以及销售、一般和行政费用的增加,这主要是因为我们在2020财年收购了Medprisher以及收购了Acurity和Nexera资产。
截至2020年12月31日的6个月与2019年的比较
净收入
截至2020年12月31日止六个月,供应链服务部门净收入较截至2019年12月31日止六个月增加1.27亿美元,或28%,主要由产品收入增加1.889亿美元所带动,主要原因是新冠肺炎导致个人防护设备的累计采购以及商品产品和某些产品的累计采购的增长。供应链服务部门的收入也增加了460万美元,这是由于收购Nexera的资产导致供应链共同管理费增加。
对个人防护用品和其他与治疗和预防新冠肺炎传播直接相关的用品的需求大幅增加,这对产品收入的增加做出了显着贡献。随着新冠肺炎疫情的缓解或变得更加可控,我们预计这些高需求产品的市场将企稳,相应地,我们预计产品收入增长率将相应下降。
这些增长被净行政费减少6,650万美元所部分抵消,这主要是因为自2020年7月1日起对政府采购办公室参与协议进行了修订,政府采购办公室合同利用率降低,以及新冠肺炎导致供应和服务需求下降,以及按照阿库里蒂公司在签订购买协议之前达成的协议,摊销了阿库里蒂公司支付给某些当时成员的一次性回扣的预付合同管理费份额。行政费用净额的减少被持续的合同渗透以及新类别和供应商的增加部分抵消。
我们预计,由于GPO参与协议的修改以及新冠肺炎的持续影响,2021财年的行政费用净额将会降低。然而,一旦新冠肺炎疫情消退,我们进入2022财年,我们预计我们的行政管理费净收入将增长到以下程度:我们的现有成员提高了我们合同的利用率,新成员转换为我们的合同组合。由于竞争激烈的市场趋势,我们已经,并预计将继续遇到这样的要求,即在增量或总体采购量上向现有和潜在会员及其他客户提供收入份额的增加,如果大幅增加,可能会对我们的收入和整体财务表现产生不利影响。
收入成本
在截至2020年12月31日的6个月中,供应链服务部门的收入成本比截至2019年12月31日的6个月增加了1.902亿美元,这主要是由于上述产品收入的增加以及我们因新冠肺炎而产生的产品成本的上升。由于新冠肺炎大流行,我们预计2021财年的成本会因为个人防护用品需求的增加而上升。随着新冠肺炎疫情的缓解或变得更加可控,我们预计这些高需求产品的市场将稳定下来,相应地,我们预计我们的产品成本将相应降低。然而,一旦新冠肺炎疫情消退,我们预计我们的非COVID相关产品收入成本将增加,直到我们能够向新的和现有的会员和其他客户销售更多直接来源的医疗产品。根据未来基础产品销售组合的不同,产品收入的增加可能会降低我们的毛利润占净收入的比例。
营业费用
在截至2020年12月31日的6个月中,供应链服务部门的运营费用比截至2019年12月31日的6个月增加了2910万美元。这一增长主要是由于销售、一般和行政费用增加了2,110万美元,这是由于与我们2020财年收购Medprier以及收购Acurity和Nexera资产相关的费用增加,部分被新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用减少所抵消。此外,由于2020财年收购相关的购买无形资产摊销增加,运营费用增加了790万美元。
分段调整后的EBITDA
在截至2020年12月31日的六个月中,供应链服务部门调整后的EBITDA与截至2019年12月31日的六个月相比减少了7630万美元,这主要是由于前述净行政费用的下降,以及销售、一般和行政费用的增加,这主要是由于我们2020财年收购Medprisher以及收购Acurity和Nexera资产。
绩效服务
下表显示了我们在绩效服务部门的运营结果和调整后的EBITDA(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的六个月, | | |
绩效服务 | 2020 | 2019 | 变化 | | 2020 | 2019 | 变化 |
净收入: | | | | | | | | | |
其他服务和支持 | $ | 93,732 | | $ | 86,970 | | $ | 6,762 | | 8% | | $ | 186,968 | | $ | 166,295 | | $ | 20,673 | | 12% |
净收入 | 93,732 | | 86,970 | | 6,762 | | 8% | | 186,968 | | 166,295 | | 20,673 | | 12% |
收入成本: | | | | | | | | | |
服务 | 39,348 | | 47,674 | | (8,326) | | (17)% | | 77,364 | | 94,804 | | (17,440) | | (18)% |
收入成本 | 39,348 | | 47,674 | | (8,326) | | (17)% | | 77,364 | | 94,804 | | (17,440) | | (18)% |
毛利 | 54,384 | | 39,296 | | 15,088 | | 38% | | 109,604 | | 71,491 | | 38,113 | | 53% |
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 33,813 | | 32,092 | | 1,721 | | 5% | | 67,972 | | 68,937 | | (965) | | (1)% |
研究与发展 | 613 | | 795 | | (182) | | (23)% | | 1,171 | | 1,169 | | 2 | | —% |
购入无形资产摊销 | 2,205 | | 7,842 | | (5,637) | | (72)% | | 7,410 | | 16,789 | | (9,379) | | (56)% |
运营费用 | 36,631 | | 40,729 | | (4,098) | | (10)% | | 76,553 | | 86,895 | | (10,342) | | (12)% |
营业收入(亏损) | 17,753 | | (1,433) | | 19,186 | | (1,339)% | | $ | 33,051 | | $ | (15,404) | | $ | 48,455 | | (315)% |
折旧摊销 | 15,604 | | 22,451 | | | | | 30,157 | | 44,124 | | | |
购入无形资产摊销 | 2,205 | | 7,842 | | | | | 7,410 | | 16,789 | | | |
收购相关费用 | 1,171 | | 976 | | | | | 3,131 | | 4,642 | | | |
未合并关联公司净收入中的权益 | (125) | | 126 | | | | | (89) | | 163 | | | |
其他费用 | — | | 5 | | | | | 64 | | 29 | | | |
分段调整后的EBITDA | $ | 36,609 | | $ | 29,967 | | $ | 6,642 | | 22% | | $ | 73,724 | | $ | 50,343 | | $ | 23,381 | | 46% |
截至2020年12月31日的三个月与2019年的比较
净收入
与截至2019年12月31日的三个月相比,在截至2020年12月31日的三个月中,我们绩效服务部门的其他服务和支持收入增加了680万美元。这一增长主要是由技术业务的增长推动的,包括新的企业许可协议,某些咨询服务的时机导致收入增加,以及与我们收购HDP相关的收入增加。这些增长被计划中的减少和随后于2020年3月终止的医院改善创新网络合同导致的收入下降部分抵消。
我们预计我们的其他服务和支持收入将长期增长,只要我们能够扩大对现有会员的销售,更多的会员和其他客户开始利用我们的产品和服务集成平台。
收入成本
在截至2020年12月31日的三个月中,绩效服务部门的收入成本与截至2019年12月31日的三个月相比下降了830万美元,这主要是由于内部开发的软件应用程序摊销减少,第三方承包商利用率降低导致咨询费用下降,以及计划减少并随后于2020年3月终止医院改善创新网络合同导致费用下降。
营业费用
在截至2020年12月31日的三个月中,绩效服务部门的运营费用与截至2019年12月31日的三个月相比减少了410万美元,这主要是由于本季度购买的无形资产摊销减少了560万美元,但增加的销售、一般和行政费用170万美元部分抵消了这一下降。销售、一般和管理费用的增加是由与我们收购HDP相关的费用推动的,内部开发的软件应用程序摊销的减少以及新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用的减少部分抵消了这一增长。
分段调整后的EBITDA
截至2020年12月31日的三个月,绩效服务部门调整后的EBITDA比截至2019年12月31日的三个月增加了660万美元,这主要是由于前述收入的增加以及新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用的减少,这些增加被与收购HDP相关的销售、一般和行政费用的增加所抵消。
截至2020年12月31日的6个月与2019年的比较
净收入
与截至2019年12月31日的6个月相比,在截至2020年12月31日的6个月中,我们绩效服务部门的其他服务和支持收入增加了2070万美元。这一增长主要是由技术业务的增长推动的,包括新的企业许可协议和基于许可的临床分析产品,以及与我们2020财年收购HDP相关的增加收入。这些增长被新冠肺炎导致的咨询服务需求下降以及计划减少并随后于2020年3月终止的医院改善创新网络合同导致的收入下降部分抵消。
我们预计我们的其他服务和支持收入将长期增长,只要我们能够扩大对现有会员的销售,更多的会员和其他客户开始利用我们的产品和服务集成平台。
收入成本
在截至2020年12月31日的6个月中,绩效服务部门的收入成本与截至2019年12月31日的6个月相比下降了1740万美元,这主要是由于内部开发的软件应用程序摊销减少,第三方承包商利用率降低导致咨询费用下降,以及计划减少并随后于2020年3月终止医院改善创新网络合同导致费用下降。
营业费用
在截至2020年12月31日的6个月中,绩效服务部门的运营费用比截至2019年12月31日的6个月减少了1030万美元。减少的主要原因是购买的无形资产的摊销减少了940万美元,销售、一般和行政费用减少了100万美元,这主要是由于新冠肺炎导致员工差旅和会议费用减少,以及内部开发的软件应用程序摊销的减少,部分被与收购HDP相关的费用增加所抵消。
分段调整后的EBITDA
在截至2020年12月31日的6个月中,绩效服务部门调整后的EBITDA比截至2019年12月31日的6个月增加了2340万美元,这主要是由于前述收入的增加以及销售、一般和行政费用的减少。
公司
下表列出了所列期间的公司费用和调整后的EBITDA(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的六个月, | | |
公司 | 2020 | 2019 | 变化 | | 2020 | 2019 | 变化 |
业务费用: | | | | | | | | | |
销售、一般和行政 | $ | 45,812 | | $ | 16,402 | | $ | 29,410 | | 179% | | $ | 91,183 | | $ | 57,420 | | $ | 33,763 | | 59% |
研究与发展 | — | | — | | — | | 尼姆 | | — | | 5 | | (5) | | 尼姆 |
运营费用 | 45,812 | | 16,402 | | 29,410 | | 179% | | 91,183 | | 57,425 | | 33,758 | | 59% |
营业亏损 | (45,812) | | (16,402) | | (29,410) | | 179% | | $ | (91,183) | | $ | (57,425) | | $ | (33,758) | | 59% |
折旧摊销 | 2,127 | | 2,154 | | | | | 4,245 | | 4,288 | | | |
基于股票的薪酬 | 7,415 | | 7,838 | | | | | 14,790 | | 11,690 | | | |
应收税金协议负债的重新计量 | — | | (28,356) | | | | | — | | (23,682) | | | |
递延薪酬计划收入 | 4,803 | | 2,751 | | | | | 7,710 | | 2,992 | | | |
其他收入 | 737 | | 2,494 | | | | | 4,685 | | 2,585 | | | |
调整后的EBITDA | $ | (30,730) | | $ | (29,521) | | $ | (1,209) | | 4% | | $ | (59,753) | | $ | (59,552) | | $ | (201) | | —% |
截至2020年12月31日的三个月与2019年的比较
营业费用
在截至2020年12月31日的三个月中,公司运营费用比截至2019年12月31日的三个月增加了2940万美元,这主要是由于北卡罗来纳州所得税法的变化和递延补偿计划的增加导致对TRA负债的前期重新衡量。运营费用的这些增加被新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用的减少部分抵消了。
调整后的EBITDA
与截至2019年12月31日的三个月相比,截至2020年12月31日的三个月调整后的EBITDA减少了120万美元,主要是由于与最近收购相关的人员增加相关的成本,被新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用的减少所抵消。
截至2020年12月31日的6个月与2019年的比较
营业费用
在截至2020年12月31日的6个月中,公司运营费用比截至2019年12月31日的6个月增加了3380万美元,这主要是由于北卡罗来纳州所得税法的变化导致对TRA的前期净重计量、与我们2020年8月重组相关的成本以及递延薪酬计划支出的增加。运营费用的这些增加被新冠肺炎导致的员工差旅和会议费用的减少部分抵消了。
调整后的EBITDA
截至2020年12月31日的6个月,调整后的EBITDA与截至2019年12月31日的6个月相比相对持平。
表外安排
截至2020年12月31日,我们没有任何表外安排。
流动性与资本资源
我们的主要现金来源一直是经营活动提供的现金。我们不时地使用,并预计在未来将使用我们的信贷安排下的借款作为流动资金的来源。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资本波动、收入份额义务、税款支付、资本支出、A类普通股的股息支付(如果和当声明时)、根据不定期实施的股票回购计划回购A类普通股、收购和相关业务投资以及一般公司活动。我们的资本支出通常包括内部开发的软件成本、软件采购和计算机硬件采购。
截至2020年12月31日和2020年6月30日,我们的现金和现金等价物分别为1.09亿美元和9930万美元。截至2020年12月31日和2020年6月30日,信贷安排下的未偿还借款分别为1.0亿美元和7500万美元。在截至2020年12月31日的六个月内,我们借入了1.25亿美元,偿还了信贷安排下的1.0亿美元借款,这笔借款用于其他一般企业用途。
我们预计,在我们的信贷安排下,运营和借款产生的现金将为我们提供足够的流动性,以满足我们预期的营运资本要求、收入份额义务、纳税、资本支出、A类普通股的股息支付(如果和当声明时),以及根据不定期实施的股票回购计划回购A类普通股。我们的资本需求取决于许多因素,包括我们的产品和服务开发和商业化努力的资金需求、我们的信息技术需求以及我们的运营产生的现金数量。我们相信,我们拥有充足的资本资源,可以为目前预期的资本支出、业务增长和扩张以及当前和预计的偿债要求提供资金。然而,战略增长计划可能需要使用一种或多种形式的资本资源,包括手头可用现金、运营产生的现金、我们信贷安排下的借款和其他长期债务,以及潜在的发行额外股本或债务证券的收益。
在2020财年下半年,新冠肺炎成为一场全球性的流行病,蔓延到整个美国和世界大部分其他地区。新冠肺炎大流行将在多大程度上影响我们的业务、运营业绩、财务状况和流动性,将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展,包括可能出现的关于新冠肺炎的新信息,遏制它或治疗其影响的行动,包括有效疫苗的时机、开发和部署,或者新冠肺炎或类似流行病的复发。如第1A项所述。风险因素在我们2020年的年度报告中,由于新冠肺炎大流行和未来潜在的大流行爆发,我们面临着重大风险,包括但不限于以下风险:
•我们已经并可能继续经历对个人防护用品、药品和其他与新冠肺炎治疗相关的产品的需求大幅增加,以及对非新冠肺炎相关产品的需求下降的需求不确定性。
•我们的GPO成员医院和非急性护理网站的非患者(包括我们的现场团队、顾问和其他专业人员)进入的机会减少或受到限制,旅行限制影响了我们员工前往我们成员设施的能力。
•由于停留在国内订单、边境关闭和运输成本迅速上升,全球供应链已被严重扰乱。
•我们已经并可能继续收到我们的合同对手方提出的修改合同、免除和推迟付款、减少付款或修改付款条件的请求。此外,几家药房供应商在与我们的合同中行使了与未能提供条款有关的不可抗力条款。
•新冠肺炎大流行的影响可能导致美国或全球经济长期衰退或萧条,这可能会损害银行体系,限制对所有产品和服务的需求,并导致其他已见和不可预见的事件和情况,所有这些都可能对我们产生负面影响。
•作为对新冠肺炎的回应,联邦、州和地方政府正在定期发布新的规章制度,改变报销资格规则、命令和通知。这些政府行为可能会影响我们、我们的成员、其他客户和供应商。
讨论截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月的现金流
以下是净现金流摘要(单位:千):
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 |
现金净额由(用于): | | |
经营活动 | $ | 116,177 | | $ | 217,021 | |
投资活动 | (46,883) | | (85,777) | |
融资活动 | (59,585) | | (170,757) | |
来自非持续经营的经营活动 | — | | 10,028 | |
现金及现金等价物净增(减) | $ | 9,709 | | $ | (29,485) | |
截至2020年12月31日的6个月,经营活动提供的净现金与截至2019年12月31日的6个月相比减少了1.08亿美元。业务活动提供的现金减少的主要原因是
我们供应链服务部门的盈利能力来自于GPO参与协议修订(自2020年7月1日起生效)导致的行政费用净收入减少,以及GPO合同利用率的降低以及新冠肺炎导致的供应和服务需求的相关下降。此外,经营活动减少是由于我们的净营运资本发生变化,包括现金收取的时间,这主要是由于新冠肺炎对个人防护用品的累计采购的影响。
与截至2019年12月31日的六个月相比,截至2020年12月31日的六个月投资活动中使用的净现金减少了3890万美元,这主要是因为用于业务收购的现金减少了3390万美元,以及由于本年度没有投资于未合并的附属公司,对未合并附属公司的投资减少了1020万美元。这些减少被前一年因我们于2019年6月退出专业药房业务而清算财产和设备所收到的360万美元现金收益所抵消。
与截至2019年12月31日的6个月相比,截至2020年12月31日的6个月,用于融资活动的净现金减少了1.112亿美元。用于融资活动的净现金减少是由于2020财年股票回购计划下的A类普通股上一年回购减少了1.486亿美元,以及2020年8月重组导致Premier LP有限合伙人的分配减少了1700万美元。这些减少被4640万美元的现金股息支付所抵消。
与截至2019年12月31日的6个月相比,截至2020年12月31日的6个月,可归因于非持续运营的经营活动提供的净现金减少了1000万美元,这主要是由于对截至2019年12月31日的未偿债务的支付。
关于截至2020年12月31日和2019年12月31日的6个月非公认会计准则自由现金流量的讨论
我们将非GAAP自由现金流定义为经营活动提供的净现金,减去对有限合伙人的分配和TRA付款,以及购买财产和设备。自由现金流并不代表可用于支出的可自由支配现金,因为它排除了某些合同义务,如偿还债务。本报告所列期间经营活动提供的非GAAP自由现金流量和对账净现金汇总如下(单位:千): | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六个月, |
| 2020 | 2019 |
持续经营活动提供的现金净额 | $ | 116,177 | | $ | 217,021 | |
| | |
购置物业和设备 | (44,864) | | (44,768) | |
分发给Premier LP的有限合伙人(a) | (9,949) | | (26,901) | |
向Premier LP有限合伙人支付与应收税款协议有关的款项(a) | (24,218) | | (17,425) | |
非GAAP自由现金流 | $ | 37,146 | | $ | 127,927 | |
(A)有限合伙人是指2020年8月重组前的成员业主。
截至2020年12月31日的6个月,非GAAP自由现金流与截至2019年12月31日的6个月相比减少了9080万美元。非公认会计准则自由现金流减少的主要原因是前述经营活动提供的现金净额减少,这是由于GPO参与协议修订导致行政费用净收入减少,新冠肺炎导致GPO合同利用率降低,以及我们的净营运资本(包括现金收取时间)的变化,这主要是由于新冠肺炎导致个人防护产品采购总量的影响。此外,非GAAP自由现金流的减少是由于TRA支付增加,其中包括支付给没有选择执行单位交换协议的有限合伙人的1050万美元。
由于2020年8月的重组,非GAAP自由现金流的减少被分配给有限合伙人的减少所抵消。
有关我们使用非GAAP自由现金流的更多信息,请参阅上文“我们对非GAAP财务衡量标准的使用”。
合同义务
应付给会员的票据
截至2020年12月31日,我们的承诺额为4.423亿美元,扣除应付票据项下债务的估计利息1980万美元,这是与提前终止TRA相关的应支付给成员的提前终止款项总额。付给会员的票据将以等额的季度分期付款方式支付,不含利息,每季度分期付款18次。
从截至2021年3月31日的季度开始,到截至2025年6月30日的季度结束。更多信息见附注9--应付给简明综合财务报表的债务和票据。
其他应付票据
截至2020年12月31日,我们在应付票据项下的其他债务承诺为1,150万美元。其他应付票据自发行之日起规定到期日为三至五年,不计息。更多信息见附注9--应付给简明综合财务报表的债务和票据。
信贷安排
Premier LP及其合并子公司PSCI和PHSI作为联合借款人,Premier GP和Premier GP的某些国内子公司作为担保人,签订了一项日期为2018年11月9日的无担保信贷安排。信贷安排的到期日为2023年11月9日,应共同借款人的要求并得到信贷安排下的大多数贷款人的批准,最多可延长两次一年。该信贷安排提供最多10亿美元的借款,其中包括(I)备用信用证的5000万美元的子贷款和(Ii)Swingline贷款的1.0亿美元的子贷款。信贷安排亦规定,联名借款人可不时(I)招致增量定期贷款及(Ii)要求增加信贷安排项下的循环承担,总额最高可达3.5亿美元,惟须获提供该等定期贷款或增加循环承担的贷款人批准。信贷安排包括由Premier GP、Premier GP的某些国内子公司和未来担保人(如果有)无条件和不可撤销地担保信贷安排下的所有义务。Premier,Inc.不是信贷安排下的担保人。
根据我们的选择,承诺的贷款可以是欧洲美元利率贷款(“欧洲美元贷款”)或基准利率贷款(“基准利率贷款”)的形式。欧洲美元贷款按欧洲美元利率(定义为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加上适用利率(定义为基于综合净杠杆率(在信贷安排中定义)的保证金)计息)。基本利率贷款按基本利率(定义为行政机构宣布的最优惠利率中的最高者,联邦基金实际利率加0.50%,一个月期伦敦银行同业拆借利率加1.0%和0.0%)加适用利率计息。欧洲美元贷款的适用利率为1.000%至1.500%,基本利率贷款的适用利率为0.000%至0.500%。如果伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)不再可用,信贷安排规定,利息将根据伦敦银行间市场主要银行向主要银行提供的可比贷款利率计算。截至2020年12月31日,一个月期欧洲美元贷款利率为1.148,基础利率贷款利率为3.250。联名借款人须就信贷安排下实际每日未使用的承诺额,每年支付0.100%至0.200%不等的承诺费。截至2020年12月31日,承诺费为0.100。
信贷安排包含惯例陈述和担保以及惯例肯定和否定契约,其中包括对留置权、负债、根本变化、处置、限制付款和投资的限制。根据信贷安排的条款,Premier GP的综合总净杠杆率(定义见信贷安排)连续四个季度不得超过3.75至1.00,条件是,就任何总代价超过2.5亿美元的收购而言,从完成收购的季度开始的连续四个会计季度的最高综合净杠杆率可增加至4.25至1.00。此外,Premier GP必须在每个会计季度末保持2.50%至1.00%的最低综合利息覆盖率(如信贷安排中所定义)。截至2020年12月31日,Premier GP遵守了所有此类公约。
信贷安排还包含常规违约事件,包括(但不限于)付款违约、违反陈述和担保、契约违约、超过7,500万美元的任何债务或担保的交叉违约、破产和其他破产事件、与ERISA相关的债务和超过5,000万美元的判决违约,以及发生控制权变更(定义见信贷安排)。如果任何违约事件发生并仍在继续,信贷安排下的行政代理可以在征得信贷安排下的大多数贷款人的同意后,或应信贷安排下的大多数贷款人的要求,终止承诺,并宣布信贷安排下的所有欠款立即到期和支付。本公司可预付信贷安排项下未清偿的款项,而无须支付溢价或罚款,但共同借款人须赔偿贷款人因预付信贷安排所界定的任何欧洲美元贷款而招致的损失和开支。
信贷安排下的借款收益通常可用于满足正在进行的营运资金要求,包括允许的收购、现金分红(如果宣布)、根据不定期实施的股票回购计划回购A类普通股以及其他一般公司活动。截至2020年12月31日,我们在信贷安排下有1.0亿美元的未偿还借款,在扣除未偿还借款和未偿还信用证后,可用借款能力为8.999亿美元。
上述摘要并不声称是完整的,并受信贷安排全文(作为2020年年度报告附件10.21提交)的约束和限制。另见附注9-应付于所附简明综合财务报表的债务及票据。
现金股利
2020年9月15日和2020年12月15日,公司分别向2020年9月1日和2020年12月1日登记在册的股东支付A类普通股流通股每股0.19美元的现金股息;2021年1月21日,董事会宣布向2021年3月1日登记在册的股东派发现金股息每股0.19美元,2021年3月15日向2021年3月1日登记在册的股东支付。
我们目前预计季度股息将在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右继续支付。然而,未来任何现金股息的实际宣布、记录和支付日期的设定以及每股金额,将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定,这些因素包括我们的运营结果、财务状况和资本要求、收益、一般商业状况、我们目前的信贷安排和任何未来融资安排施加的限制、对股息支付的法律限制以及董事会死亡的其他因素。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们面临的市场风险主要与我们必须为未偿还的可变利率债务工具支付的任何利息支出的增加或减少有关。截至2020年12月31日,我们的信贷安排下有1.00亿美元的未偿还借款。截至2020年12月31日,信贷安排下未偿还借款的加权平均利率每变化1%,将导致未来12个月的利息支出净变化100万美元。
我们将多余的现金投资于个人现金等价物的投资组合。我们目前没有持有,也从未持有过任何衍生金融工具。我们预计利率变化不会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。我们计划通过限制违约风险、市场风险和投资风险来确保我们投资的资金的安全和保值。我们计划通过投资低风险证券来降低违约风险。
外币风险
我们几乎所有的金融交易都是用美元进行的。我们没有重大的海外业务,因此,我们不相信我们有与外币相关的市场风险。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们维持披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所定义),旨在确保根据交易法我们的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出关于所需披露的决定。任何管制和程序,无论其设计和运作如何完善,都只能提供合理的保证,以达致预期的管制目标。
截至本季度报告涵盖的期末,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据我们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
第一项:法律诉讼
我们参与的业务不时会受到重大诉讼。我们会定期卷入在正常业务过程中或其他方面发生的诉讼,其中可能不时包括与合同纠纷、产品责任、侵权或人身伤害、雇佣、反垄断、知识产权或其他商业或监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规被解释或执行对我们或我们的业务不利,包括但不限于反垄断或医疗保健法律方面的法规,我们可能会受到执法行动、处罚、损害赔偿和对我们业务的实质性限制。
此外,作为一家上市公司,我们可能会受到股东派生或其他类似诉讼的影响。
在医疗产品供应商或购买者提起的集体诉讼或其他反垄断诉讼中,我们不时被点名为被告。通常,这些诉讼指控竞争产品的制造商、分销商和/或GPO运营商(包括我们)之间存在合谋,拒绝原告进入某些产品的市场,以提高产品的价格和/或限制原告购买产品的选择。我们相信,我们在任何时候都以合乎道德和合法的方式处理我们的商业事务,并成功地解决了所有这类行为。我们不能保证我们未来不会受到类似行动的影响,也不能保证任何该等现有或未来的问题将以我们满意的方式解决,或不会损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
与吾等涉及的若干法律程序有关的额外资料载于附注16-附注16-简明综合财务报表的承担及或有事项,该等资料在此并入作为参考。
项目1A。危险因素
在截至2020年12月31日的季度内,第1A项披露的风险因素没有发生实质性变化。2020年年报中的“风险因素”。
项目5.其他信息
2021年1月21日,我们的董事会宣布每股0.19美元的现金股息,于2021年3月15日支付给2021年3月1日登记在册的股东。未来是否派发现金股息将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定,这些因素包括我们的经营业绩、财务状况和资本要求、收益、一般业务状况、我们目前的信贷安排施加的限制和任何未来的融资安排、对股息支付的法律限制以及我们董事会认为相关的其他因素。
项目6.展品
| | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 |
3.2 | | Premier,Inc.修订和重新制定的章程,自2019年10月24日起生效(合并内容参考我们于2019年10月25日提交的当前8-K表格报告的附件3.2) |
10.1 | | 林赛·鲍尔斯和Premier Healthcare Solutions,Inc.之间的高管聘用和限制性契约协议于2021年1月1日生效*+ |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的认证。* |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的认证。* |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第1350条所要求的认证。‡ |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第1350条所要求的认证。‡ |
101 | | Premier,Inc.截至2020年12月31日的季度Form 10-Q季度报告的各部分,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言),以以下文件提交: |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。* |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
104 | | Premier,Inc.截至2020年12月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。* |
*在此提交的文件。
+0表示管理合同或补偿计划或安排
随函提供的是‡。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本季度报告由正式授权的签字人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | Premier,Inc. |
| | | | |
日期: | 2021年2月2日 | | 依据: | | /s/克雷格·S·麦卡森 |
| | | 姓名: | | 克雷格·S·麦卡森 |
| | | 标题: | | 首席行政和财务官兼高级副总裁 |
| | | | | 代表注册人签署,并以首席财务官和首席会计官的身份签署 |