April 8, 2022
通过Edgar 提交
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
东北，F 街100号
华盛顿特区，20549
| 请注意： | 詹妮弗·安吉利尼 |
杰伊·英格拉姆
| 回复： | 卫星逻辑公司。 |
表格F-1上的注册声明
于2022年2月14日提交
File No. 333-262699
女士们、先生们：
Satellogic Inc.(公司或卫星逻辑公司)此前于2022年2月14日向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了F-1表格的注册声明(注册声明)。
我们代表公司写信回应美国证券交易委员会员工于2022年3月28日发出的评论信(评论信)中对注册声明的评论。公司已通过埃德加第1号修正案提交了S-4表(经修订的S-4表)的注册声明 ，该声明反映了公司对意见信的回应和某些更新的信息。
以下公司的回复与评论的标题和编号相对应(下面以粗体转载)。本信函中使用的大写术语，但未在此另行定义，其含义与修订后的注册声明中赋予它们的含义相同。
表格F-1上的注册声明
一般信息
| 1. | 修改您的招股说明书，以披露每个出售证券持有人为注册转售的证券支付的价格。突出显示当前交易价格、保荐人、私募投资者、管道投资者和其他出售证券持有人获得其股票和权证的价格以及 公共证券持有人获得其股票和权证的价格之间的差异。披露，虽然保荐人、私募投资者、管道投资者和其他抛售证券持有人可能会在当前交易价格的基础上体验到正回报，但由于购买价格和当前交易价格的差异，公共证券持有人可能不会体验到类似的证券回报率。还请披露根据当前交易价格，出售证券持有人将获得的潜在利润。最后，请包括适当的风险因素披露。 |
回应：为回应员工的意见，本公司已修订经修订的注册说明书首页及第(Br)17及57页的披露。吾等注意到，若A类普通股的市价低于10.00美元，若干出售证券持有人将可能有权获得额外股份，而根据经修订的注册说明书第9及19页所述，根据每股8.00美元的市价，最高额外股份数目为 。额外股份的确切数量将在修订后的注册说明书生效后才能确定。为了披露每一名出售证券持有人在修订注册说明书中为发售股份支付的价格，我们假设发行了最大数量的额外股份，并计算出实际买入价等于发售股份总数(包括最高额外股份)除以通过出售证券持有人收到的所有发售股份的已支付或支付或交换的总金额 。