目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
关于从到的过渡期
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
8500套房 |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码) |
( |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是◻
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| ◻大型加速文件服务器 | ◻加速文件管理器 |
| ⌧ | |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义):是
截至2021年11月22日,有
目录表
解释性说明
通篇引用
重述的背景
本表格10-Q/A季度报告的第1号修正案(“修正案1”)修订了公司截至2021年9月30日及截至2021年9月30日期间的10-Q表格季度报告(“受影响期间”),该报告已于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)(“原备案文件”)。
于首次公开发售时,本公司已发行合共8,000,000份私人配售认股权证,每份私人配售认股权证的价格为1.00美元,总购买价为8,000,000美元。私募认股权证于发行时的公平价值为9,000,000元。因此,公司在发行认股权证时产生了1,000,000美元的亏损。这一损失在最初提交的股东赤字变动表中列报,对经营报表没有影响。然而,公司重新评估了公司应用ASC 718“补偿-股票补偿”(“ASC 718”)的情况,并确定交易的适当处理是在运营说明书中反映发行权证造成的1,000,000美元损失。
同时,本公司亦已重新评估本公司应用ASC 815“衍生工具及对冲活动会计”(“ASC 815”)的情况,该等会计准则涉及承销商未行使首次公开发售超额配股权的衍生负债的会计处理。在最初提交的文件中,本公司并无记录与承销商未行使的3,000,000个超额配售单位有关的衍生负债。根据公司使用的布莱克-斯科尔斯模型,未行使的超额配售部分的衍生负债约为190,208美元。由此产生的修正增加了经营报表中的其他收入和净收入。
本公司已于本修订第1号重报其于受影响期间的财务报表。重述并不影响本公司的现金状况及于与首次公开招股有关而设立的信托账户(“信托账户”)内持有的现金。重述对未经审计的简明业务报表上的其他收入(费用)总额和净收入项目产生了总计809,792美元的负面影响,涉及该报表所披露的所有期间。本公司正在提交本修正案第1号,以对所附财务报表进行重述,该财务报表涉及记录与记录出售给公司保荐人的私募认股权证的公允价值超出的运营费用以及超额配售负债的公允价值变化。
内部控制注意事项
公司管理层的结论是,公司对财务报告的内部控制仍然存在重大弱点,公司的披露控制和程序无效。该公司针对此类重大缺陷的补救计划在本修正案第1号中有更详细的说明。
修订的项目
我们正在提交本修正案第1号,以根据需要修改和重述原始申请,以反映重述。已对下列项目进行了修订,以反映重述:
第一部分,项目1,财务报表和财务报表附注,
第一部分,第二项,管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析,以及
第一部分,第4项,控制和程序
此外,公司首席执行官和首席财务官提供了截至本文件提交之日与本修正案第1号有关的新证明(证据31.1、31.2、32.1和32.2)。
i
目录表
除上文所述外,第1号修正案未对原始申请中包含的任何其他信息进行修订或更新,并且,除本文所述外,第1号修正案并不旨在反映原始申请之后的任何信息或事件。本修正案第1号继续描述截至最初申请之日的条件,除本文明确包含的情况外,我们没有更新、修改或补充原始申请中包含的披露。因此,本修正案第1号应与原始申请以及我们在原始申请之后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。
II
目录表
石桥收购公司
截至2021年9月30日的季度10-Q表
目录
页面 | ||
第1部分-财务信息 | ||
第1项。 | 简明财务报表 | |
截至2021年9月30日的未经审计的简明资产负债表 | 1 | |
截至2021年9月30日止三个月及2021年2月2日(开始)至2021年9月30日(重述)期间的未经审计简明经营报表 | 2 | |
截至2021年9月30日的三个月以及2021年2月2日(成立)至2021年9月30日(重述)期间的未经审计简明股东权益变动表 | 3 | |
2021年2月2日(开始)至2021年9月30日期间未经审计的现金流量表简明表(重述) | 4 | |
未经审计简明财务报表附注(重述) | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) | 19 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
第四项。 | 控制和程序(重述) | 25 |
第二部分--其他资料 | 25 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 25 |
第1A项。 | 风险因素 | 25 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 25 |
第三项。 | 高级证券违约 | 27 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 27 |
第五项。 | 其他信息 | 27 |
第六项。 | 陈列品 | 27 |
签名 | 28 |
三、
目录表
石桥收购公司
未经审计的简明资产负债表
截至9月 | |||
| 30, 2021 | ||
资产 | |||
流动资产 | |||
现金 | $ | | |
预付费用和其他流动资产 | | ||
流动资产总额 | | ||
其他资产 |
|
| |
信托账户中的投资 | | ||
总资产 | $ | | |
负债和股东亏损 | |||
|
| ||
流动负债 | |||
应付帐款 | $ | | |
由于附属公司 | | ||
流动负债总额 |
| | |
长期负债 | |||
应付递延承销费 | | ||
衍生认股权证负债 |
| | |
长期负债总额 | | ||
总负债 |
| | |
|
| ||
承付款和或有事项 |
|
| |
可能赎回的A类普通股,$ | | ||
|
| ||
股东亏损 |
|
| |
优先股,$ |
| ||
A类普通股;$ |
| ||
B类普通股;$ |
| | |
额外实收资本 |
| — | |
累计赤字 |
| ( | |
股东亏损总额 |
| ( | |
总负债和股东赤字 | $ | |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
目录表
石桥收购公司
未经审计的业务简明报表(重述)
自起计 | ||||||
这三个月 | 2021年2月2日 | |||||
告一段落 | (开始)通过 | |||||
| 2021年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
运营费用 | ||||||
一般和行政 | $ | | $ | | ||
总运营费用 | | | ||||
|
|
| ||||
其他收入(费用) |
|
| ||||
衍生负债的公允价值变动 | | | ||||
信托账户的投资收益 | | | ||||
公允价值超过私募认股权证的出售 | ( | ( | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | | | ||||
与认股权证发行相关的发售成本 | ( | ( | ||||
利息收入 | | | ||||
|
|
| ||||
其他收入(费用)合计 | | | ||||
净收入 | $ | | $ | | ||
A类普通股加权平均流通股 | | | ||||
每股基本和稀释后净收益,A类 | | | ||||
B类普通股加权平均流通股 |
| |
| | ||
基本和稀释后每股净收益,B类 | | |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
目录表
石桥收购公司
未经审计的股东亏损变动简明报表(重述)
自2021年2月2日(开始)至2021年9月30日
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
平衡,2021年2月2日(开始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
向保荐人发行B类普通股 | — | — | | | | | |||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | | | | | | ( | | ||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | | — | ||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | — | — | | | | ( | | ||||||||||||
A类普通股对赎回价值的增值 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
没收B类普通股 | — | — | ( | ( | | | — | ||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
平衡,2021年9月30日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
目录表
石桥收购公司
未经审计的简明现金流量表(重述)
| 自起计 | ||
2021年2月2日 | |||
(开始)通过 | |||
2021年9月30日 | |||
经营活动的现金流 | |||
净收入 | $ | | |
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整: |
|
| |
信托账户的投资收益 | ( | ||
衍生负债的公允价值变动 | ( | ||
与认股权证发行相关的发售成本 | | ||
公允价值超过私募认股权证的出售 | | ||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
经营性资产和负债变动情况: |
|
| |
预付费用和其他资产 | ( | ||
应付帐款 | | ||
用于经营活动的现金流量净额 |
| ( | |
投资活动产生的现金流 | |||
存入信托账户的现金 | ( | ||
用于投资活动的现金流量净额 | ( | ||
|
| ||
融资活动产生的现金流 |
|
| |
出售私募认股权证所得款项 | | ||
单位销售,扣除支付的承保折扣净额$ |
| | |
向保荐人发行B类普通股所得款项 |
| | |
支付要约费用 |
| ( | |
应付联营公司的收益 | | ||
融资活动提供的现金流量净额 |
| | |
|
| ||
现金净增 |
| | |
期初现金 |
| | |
期末现金 | $ | | |
|
|
| |
补充披露非现金活动: |
|
| |
需要赎回的A类普通股的初始分类 | $ | | |
初始衍生认股权证法律责任 | $ | | |
应付递延承销费 | $ | |
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
目录表
石桥收购公司
未经审计的简明财务报表附注
注1--组织和业务运作说明和流动性
石桥收购公司(“本公司”)于2021年2月2日在开曼群岛注册成立。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
本公司不限于为完成企业合并而特定的行业或地理区域。本公司是一家早期及新兴成长型公司,因此,本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2021年9月30日,公司尚未开始任何业务。截至2021年9月30日的所有活动与公司的组建和首次公开募股(“首次公开募股”)有关,如下所述,以及自首次公开募股以来寻找预期的首次公开募股业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将以首次公开发售所得收益的投资利息收入形式产生营业外收入。本公司首次公开招股的注册书于2021年7月15日宣布生效。2021年7月20日,本公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了
首次公开募股的发售成本为$
在2021年7月20日首次公开募股结束后,金额为$
公司管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一个或多个初始业务合并,其总公平市场价值至少为
5
目录表
本公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供于企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约将由公司作出决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的公开股票(最初预计为#美元
所有公众股份均设有赎回功能,可于与本公司的业务合并有关的股东投票或要约收购或与本公司经修订及重述的公司注册证书(“公司注册证书”)的若干修订有关的情况下,赎回与本公司清盘有关的公众股份。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及其关于可赎回股本工具的指导意见(已编入会计准则汇编)480-10-S99,不完全在公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股本以外的普通股。鉴于公众股份将以其他独立工具(即公开认股权证)发行,归类为临时股本的A类普通股的初始账面值将为根据ASC 470-20厘定的已分配收益。A类普通股须遵守ASC 480-10-S99,倘权益工具有可能变得可赎回,本公司可选择(I)于发行日期(或自工具可能变得可赎回之日(如较后)起)至工具最早赎回日期止期间内累计赎回价值变动,或(Ii)于发生变动时立即确认赎回价值变动,并于各报告期结束时调整该工具之账面值以相等于赎回价值。该公司已选择立即承认这些变化。增加或重新计量将被视为视为股息(即减少留存收益,或在没有留存收益的情况下, 额外实收资本)。虽然赎回不能导致公司的有形资产净额降至美元以下
根据与本公司业务合并有关的协议,赎回本公司公开发行的股票可能需要满足包括最低现金条件在内的条件。如果公司寻求股东对企业合并的批准,如果投票的股份中有大多数投票赞成企业合并,或法律或换股规则要求的其他投票,公司将继续进行企业合并。倘适用法律或联交所上市规定并无规定须进行股东表决,而本公司因业务或其他原因并无决定举行股东表决,则本公司将根据其公司注册证书,根据美国证券交易委员会收购要约规则进行赎回,并于完成业务合并前向美国证券交易委员会提交收购要约文件。然而,如适用法律或股份交易所上市规定要求股东批准交易,或本公司因业务或其他原因决定取得股东批准,则本公司将根据委托书规则而非根据要约收购规则,在进行委托书征集时提出赎回股份。如本公司就企业合并寻求股东批准,保荐人已同意投票表决其方正股份(定义见附注6)及于建议公开发售期间或之后购买的任何公开股份,赞成批准企业合并。此外,每个公共股东可以选择在没有投票的情况下赎回他们的公共股票,如果他们真的投票了,无论他们投票赞成还是反对拟议的交易。
于建议公开发售事项完成后,本公司将采取内幕交易政策,要求内幕人士:(I)在某些封闭期及持有任何重大非公开资料时,避免购买股份;及(Ii)在执行前与本公司法律顾问进行所有交易结算。此外,初始股东已同意放弃与完成企业合并相关的方正股份和公开股份的赎回权利。
尽管如此,《公司注册证书》规定,公共股东以及该股东的任何关联公司或该股东与之一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义),将被限制赎回其股票,其赎回金额不得超过
本公司的保荐人、高级职员及董事(“初始股东”)已同意不会对公司注册证书提出会影响本公司赎回义务的实质或时间的修订
6
目录表
如果公司无法在2022年10月20日之前完成业务合并,
初始股东已同意,如果公司未能在合并期内完成企业合并,将放弃对方正股份的清算权。然而,如果初始股东在首次公开募股时或之后收购公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注7)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元
新兴成长型公司
本公司为新兴成长型公司,一如2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条所界定,该条豁免新兴成长型公司遵守新的或经修订的财务会计准则,直至非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易所法注册的证券类别)被要求遵守新的或经修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订时,而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。
这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
流动资金和持续经营
截至2021年9月30日,该公司拥有
7
目录表
在完成业务合并之前,本公司将使用信托账户以外的资金确定和评估潜在收购候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅费用,选择要收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。公司将需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方获得额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额向本公司提供资金,以满足本公司的营运资金需求。因此,该公司可能无法获得额外的融资。
如果公司无法筹集额外的资本,可能需要采取额外的措施来保存流动性,这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停对潜在交易的追求,以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些条件令人对公司是否有能力在一段合理的时间内继续经营下去产生很大的怀疑,这段时间被认为是自财务报表发布之日起一年。这些财务报表不包括任何与收回已记录资产或负债分类有关的调整,如果公司无法继续经营下去,可能需要对负债进行分类。
附注2--上期财务报表重报(重述)
与截至2021年7月20日,即首次公开募股结束日的资产负债表相关的重述,此前在2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的当前报告中报告了这一重述。
在进一步考虑ASC 480-10-S99中的指导意见--区分负债与。关于股权,公司得出的结论是,以前作为永久股权入账的金额本应在公司资产负债表上作为临时股权处理。具体地说,不完全在公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。由于本公司的A类普通股具有股东可以赎回非本公司控制的股份的特征,因此得出结论,该等A类普通股受ASC 480-10-S99的约束。
公司管理层和公司董事会审计委员会认为,对公司先前发布的截至2021年7月20日首次公开募股结束日的资产负债表中的某些项目进行重述是合适的,这些项目曾在2021年7月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中报告。应赎回普通股在ASC 480-10-S99项下的重述分类和报告价值包括在本财务报表中。
下表汇总了截至日期和所示期间重报对每个财务报表行项目的影响:
截至2021年7月20日 |
| 如报道所述 |
| 调整,调整 |
| 如上所述 | |||
重述资产负债表 |
|
|
|
|
|
| |||
需赎回的普通股 | $ | | $ | | $ | | |||
A类普通股,$ |
| |
| ( |
| — | |||
B类普通股,$ |
| |
| — |
| | |||
追加实收资本 |
| |
| ( |
| — | |||
留存收益 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | — | $ | |
8
目录表
重述与截至2021年9月30日的三个月和2021年2月2日(开始至2021年9月30日)期间的财务报表有关的财务报表,这些财务报表以前在2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告中报告(“原始备案”)。
于首次公开发售时,本公司已发行合共
同时,本公司亦已重新评估本公司应用ASC 815“衍生工具及对冲活动会计”(“ASC 815”)的情况,该等会计准则涉及与承销商未行使首次公开发售超额配股权有关的衍生负债的会计处理。在最初提交的文件中,公司没有记录与
下表汇总了与截至2021年9月30日的三个月以及从2021年2月2日(开始至2021年9月30日)有关的重述对截至日期和所示期间的每个财务报表行项目的影响:
截至2021年9月30日 |
| 如报道所述 |
| 调整,调整 |
| 调整后的 | |||
截至2021年9月30日止三个月的简明经营报表 | |||||||||
衍生负债的公允价值变动 | $ | — | $ | | $ | | |||
公允价值超过私募认股权证的出售 |
| — |
| ( |
| ( | |||
其他收入(费用)合计 |
| |
| ( |
| | |||
净收入 |
| |
| ( |
| | |||
A类普通股加权平均流通股 |
| |
| — |
| | |||
每股A类普通股的基本和稀释后净收益 |
| |
| ( |
| | |||
B类普通股加权平均流通股 |
| |
| ( |
| | |||
每股B类普通股的基本和稀释后净收益 |
| |
| ( |
| | |||
2021年2月2日(开始)至2021年9月30日期间的业务简明报表 |
|
|
|
|
|
| |||
衍生负债的公允价值变动 |
| — |
| |
| | |||
公允价值超过私募认股权证的出售 |
| — |
| ( |
| ( | |||
其他收入(费用)合计 |
| |
| ( |
| | |||
净收入 |
| |
| ( |
| | |||
A类普通股加权平均流通股 |
| |
| — |
| | |||
每股A类普通股的基本和稀释后净收益 |
| |
| ( |
| | |||
B类普通股加权平均流通股 |
| |
| ( |
| | |||
每股B类普通股的基本和稀释后净收益 |
| |
| ( |
| | |||
2021年2月2日(成立)至2021年9月30日期间股东亏损表变动简明报表 |
|
|
|
|
|
| |||
以公允价值出售私募认股权证 |
| ( |
| |
| — | |||
净收入 |
| |
| ( |
| | |||
A类普通股对赎回价值的增值 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
股东亏损总额 |
| ( |
| — |
| ( | |||
2021年2月2日(开始)至2021年9月30日期间简明现金流量表 | |||||||||
净收入 | | ( | | ||||||
衍生负债的公允价值变动 | — | ( | ( |
9
目录表
公允价值超过私募认股权证的出售 | — | | |
附注3-主要会计政策摘要(重述)
列报基础和流动资金
随附的未经审计简明财务报表按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定,以美元列报。
自这些财务报表发布之日起,公司有足够的流动资金在下一年履行其预期的债务。关于公司根据会计准则更新(“ASU”)2014-15年度“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”对持续经营考虑的评估,管理层已确定,公司可以从首次公开募股结束时获得资金,这些资金足以满足公司的营运资金需求,直至业务合并完成之日和该财务报表发布之日起一年。
随附的未经审计简明财务报表乃根据美国中期财务信息公认会计准则编制,并符合美国证券交易委员会10-Q表及S-X规则第8条的指示。按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露,已根据《美国证券交易委员会中期财务报告规则》予以精简或遗漏。因此,它们不包括全面列报财务状况、业务成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括正常和经常性调整,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。中期业绩不一定代表全年业绩。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年9月30日,该公司没有任何现金等价物。
信托账户中的投资
该公司在信托账户中持有的投资组合包括投资于美国政府证券的货币市场基金。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易证券于各报告期末按公允价值列示于未经审核的简明资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的未经审计的简明经营报表中信托账户持有的有价证券所赚取的利息。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。截至2021年9月30日,信托账户中持有的几乎所有资产都以美国国债的形式持有。
可能赎回的A类普通股
公司按照“ASC主题480”“区分负债与股权”中的指导,对其可能需要赎回的A类普通股进行会计处理。须强制赎回的A类普通股(如有)被分类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件时被赎回,而不完全在本公司控制范围之内),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,在2021年9月30日,
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。
10
目录表
截至2021年9月30日,缩表中反映的A类普通股对账如下:
总收益 |
| $ | |
更少: |
|
| |
超额配售负债的初始公允价值 | ( | ||
公开认股权证发行时的公允价值 |
| ( | |
A类股发行成本 |
| ( | |
另外: |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
可能赎回的A类普通股 | $ | |
账面价值对赎回价值的增值包括$
产品发售成本
发售成本,包括与承销商行使超额配售选择权有关的额外承销费,主要包括法律、会计、包销费用及其他与首次公开发售直接相关的成本。提供服务的成本总计为$
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存款保险覆盖范围#美元。
金融工具
公司资产和负债的公允价值符合财务会计准则委员会ASC 820“公允价值计量和披露”规定的金融工具,其公允价值与所附简明资产负债表中的账面价值接近,这主要是由于它们的短期性质。
衍生认股权证负债
公司根据对权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)会计准则编纂(“ASC”)480区分负债(“ASC 480”)和ASC 815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)中对权证具体条款和适用权威指引的评估,将认股权证列为权益分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480为独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求,包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩,以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断,在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。
11
目录表
每股净收益(亏损)
本公司有两类股份,分别称为A类普通股(“普通股”)和B类普通股(“方正股”)。收益和亏损按比例在这两类股票之间分摊。购买公共及私人认股权证
2021年1月19日 | ||||||||||||
截至9月30日的三个月, | (启动)至9月30日, | |||||||||||
2021 | 2021 | |||||||||||
每股基本和稀释后净收益: |
| A类股 |
| B类股份 |
| A类股 |
| B类股份 | ||||
分子: |
|
|
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|
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| ||||
分配净收入,包括增加临时股本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母: |
|
|
|
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|
| ||||
加权平均流通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益 | | | | |
预算的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设,以影响在未经审计的简明财务报表之日报告的资产和负债额以及披露的或有资产和负债,以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
所得税
该公司遵守美国会计准则第740主题“所得税”的会计和报告要求,该主题要求采用资产和负债方法进行财务会计和报告所得税。递延所得税资产及负债乃根据制定的税法及适用于预期该等差异会影响应课税收入的期间适用的税率,就资产及负债的财务报表与税基之间的差额计算,而该等差额将导致未来应课税或可扣税金额。如有需要,可设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现金额。
FASB ASC 740“所得税”规定了确认门槛和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。有几个
开曼群岛政府目前没有征税。本公司与任何其他应课税司法管辖区并无关联,且目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束。因此,所得税没有反映在公司的财务报表中。
12
目录表
近期会计公告
本公司管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将不会对本公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
附注4-首次公开发售
根据首次公开招股,本公司出售
附注5-私募(重述)
在首次公开发售结束的同时,保荐人及承销商合共购买了
附注6--关联方交易
方正股份
2021年2月9日,赞助商购买了
发起人已同意,除有限的例外情况外,不转让、转让或出售创始人的任何股份,直到下列情况中最早的一项:
由于附属公司
截至2021年9月30日,赞助商的一名成员已支付了$
13
目录表
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成企业合并,公司可以从信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$
行政服务费
本公司订立一项协议,自拟公开发售的生效日期起至完成企业合并及本公司清盘的较早日期起,每月向保荐人的联属公司支付费用$
附注7--承付款和或有事项
注册权
根据日期为2021年6月15日的登记权协议,方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款(如有)时可能发行的认股权证持有人有权享有登记权(就方正股份而言,仅在该等股份转换为A类普通股后方可)。这些持有者有权获得某些索要和“搭载”登记权。然而,注册权协议规定,本公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明生效,直到适用的证券登记锁定期终止。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
该公司向承销商授予了
承销商获得了#美元的现金承销折扣。
附注8--股东亏损
普通股
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
14
目录表
A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。
在企业合并时,B类普通股的股份将自动转换为A类普通股,其比例是所有方正股份转换后可发行的A类普通股的股份总数在转换后的基础上将相等,
优先股-本公司获授权发行
附注9-认股权证
本公司已入账
认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。
一旦认股权证成为可行使的,本公司可赎回以下公共认股权证:
● | 当且仅当所报告的普通股的最后销售价格等于或超过$ |
● | 当且仅当存在与认股权证相关的普通股有效的现行登记声明。 |
15
目录表
如果公司要求赎回公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定,在“无现金的基础上”行使。
私募认股权证与建议公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的普通股在业务合并完成前不得转让、转让或出售,但若干有限例外情况除外。此外,私人认股权证可由持有人选择以现金或无现金方式行使,只要由初始购买者或其获准受让人持有,即不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有,则私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
行使认股权证时可发行普通股的行使价及数目在某些情况下可能会作出调整,包括派发股票股息、非常股息或我们的资本重组、重组、合并或合并。然而,认股权证将不会因普通股的发行价格低于其各自的行使价而进行调整。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。
此外,如果公司为完成企业合并而增发普通股或股权挂钩证券,发行价或实际发行价低于$
附注10--公允价值计量(重述)
本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而应收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面,本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),并尽量减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值等级用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类,以便对资产和负债进行估值:
1级:相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
第2级:1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第3级:基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估,无法观察到的输入。
根据ASC主题320“投资-债务和股权证券”,该公司将其美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力并有意持有至到期日的证券。持有至到期日的国库券按摊销成本计入随附的简明资产负债表,并根据摊销或溢价或折价的增加进行调整。
16
目录表
截至2021年9月30日,信托账户中持有的资产包括#美元
下表列出了本公司于2021年9月30日按公允价值经常性计量的负债信息,并显示了本公司用来确定该等公允价值的估值投入的公允价值等级。
|
| 报价在 |
| 重要的其他人 | 重要的其他人 | ||||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||||
| 水平 |
| (1级) |
| (2级) |
| (3级) | ||||
资产: | |||||||||||
美国国库券 | 1 | $ | | — | — | ||||||
负债: | |||||||||||
认股权证法律责任-公开认股权证 | 1 | | — | — | |||||||
认股权证法律责任--私募认股权证 | 3 | — | — | |
本公司已确定,就其于2021年7月首次公开发售而发行的认股权证须作为负债处理。认股权证负债的估计公允价值是使用1级和3级投入确定的。期权定价模型中使用的关键假设是与预期股价波动、预期期限、无风险利率和股息率相关的假设。截至IPO截止日期的预期波动率是根据最近于2020年和2021年上市的可比“空白支票”公司的可观察到的公共权证定价得出的。无风险利率基于内插的美国固定期限国债收益率。认股权证的预期期限假设为
该公司利用蒙特卡洛模拟模型对2021年9月30日的私募认股权证进行估值,公允价值与未经审计的简明经营报表中确认的首次公开募股时计算的价值相比发生了变化。认股权证负债的估计公允价值是使用第三级投入确定的。蒙特卡洛模拟中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据与认股权证预期剩余寿命相符的历史波动率估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。
上述认股权证负债不受合格对冲会计处理。在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。截至2021年9月7日,当公募认股权证开始单独交易时,公募认股权证的估计公允价值从第3级公允价值计量转为第1级公允价值计量。
下表提供了有关2021年9月30日和2021年7月20日公允价值第3级计量的量化信息:
| July 20, 2021 | 2021年9月30日 | |||||
股价 |
| $ | | $ | | ||
行权价格 | $ | | $ | | |||
赎回触发价格 | $ | | $ | | |||
期限(年) | | | |||||
获取概率 | | % | | % | |||
波动率 | | % | | % | |||
无风险利率 | | % | | % | |||
股息率 | | % | | % |
17
目录表
下表列出了第三级认股权证负债的公允价值变化:
公众 | 私 | 总计 | |||||||
| 认股权证(1级) |
| 认股权证(3级) |
| 认股权证 | ||||
截至2021年7月20日的公允价值(IPO) | $ | | $ | | $ | | |||
2021年07月20日的首次测量 | | | | ||||||
公允价值变动 | ( | ( | ( | ||||||
截至2021年9月30日的公允价值 | | | |
超额配售选择权(重述)
关于首次公开招股,本公司授予承销商认购权
该公司使用布莱克-斯科尔斯估值模型确定了2021年7月20日看涨期权的公允价值,其假设与下表所示的每个计量期间相称:
输入量 |
| July 20, 2021 |
| |
无风险利率 |
| | % | |
预期期限(年) |
| | ||
预期波动率 |
| | % | |
行权价格 | $ | | ||
股息率 |
| | % |
下表列出了第3级超额配售期权的公允价值变化:
| 衍生负债 | ||
对于超额配售选择权 | |||
截至2021年7月20日的公允价值(IPO) | $ | | |
2021年07月20日的首次测量 |
| | |
公允价值在45天期限届满时的变动 |
| ( | |
截至2021年9月30日的公允价值 | $ | |
注11--后续活动
本公司评估截至未经审核简明财务报表可供印发之日止在简明资产负债表日后发生的后续事件及交易,并确定并无发生任何需要对未经审核简明财务报表的披露作出调整的事件。
18
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(重述)。
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是石桥收购公司。我们的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事,而“赞助商”指的是石桥收购赞助商LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外,包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性表述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅公司提交给“美国证券交易委员会”的注册声明中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年2月2日注册成立为开曼群岛公司,成立的目的是与尚未选择的一个或多个业务或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。虽然我们可能会在任何业务、行业、部门或地理位置寻求收购机会,但我们打算专注于与我们管理层背景互补的行业,并利用我们管理团队识别和收购业务的能力。我们可能会进行这样一项交易,即我们的股东在我们的初始业务合并完成之前,将共同拥有业务合并后公司的少数股权。我们打算利用此次发行所得的现金和出售私募认股权证、我们的股票、债务或现金、股权和债务的组合,完成我们最初的 业务合并。
在企业合并中增发股份:
● | 可能大幅稀释投资者在本次发行中的股权,如果B类普通股股份中的反稀释条款导致在B类普通股股份转换时以大于1:1的比例发行A类普通股,则稀释将会增加; |
● | 如果优先股的发行权利优先于A类普通股的权利,则A类普通股持有人的权利可以从属于A类普通股; |
● | 如果我们发行了相当数量的A类普通股,可能会导致控制权的变化,这可能会影响我们使用净营业亏损结转的能力(如果有的话),并可能导致我们现任高级管理人员和董事的辞职或撤职; |
● | 可能会通过稀释寻求控制我们的人的股份所有权或投票权来延迟或防止对我们的控制权的变更; |
● | 可能对我们的单位、A类普通股和/或认股权证的现行市场价格产生不利影响;以及 |
19
目录表
● | 可能不会导致对我们认股权证的行使价格进行调整。 |
同样,如果我们发行债务或以其他方式产生巨额债务,可能会导致:
● | 如果我们最初的业务合并后的营业收入不足以偿还我们的债务,我们的资产就会违约和丧失抵押品赎回权; |
● | 如果我们违反了某些要求保持某些财务比率或准备金而不放弃或重新谈判该公约的公约,即使我们在到期时支付所有本金和利息,我们偿还债务的义务也会加快; |
● | 如果债务是即期支付的,我们立即支付所有本金和应计利息; |
● | 如果债务包含限制我们在债务未偿期间获得此类融资的能力的契约,我们无法获得必要的额外融资; |
● | 不能支付A类普通股股息; |
● | 使用我们现金流的很大一部分来支付债务的本金和利息,这将减少可用于支付A类普通股股息的资金(如果申报)、费用、资本支出、收购和其他一般公司用途; |
● | 我们在规划和应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性受到限制; |
● | 更容易受到总体经济、工业和竞争状况不利变化以及政府监管不利变化的影响;以及 |
● | 与负债较少的竞争对手相比,我们借入额外金额用于支出、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的战略和其他目的的能力受到限制,以及其他劣势。 |
经营成果
截至2021年9月30日,我们的整个活动都是为首次公开募股做准备,自首次公开募股以来,我们的活动仅限于寻找潜在的首次公开募股业务。我们最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用,费用将增加。
截至2021年9月30日止三个月,本公司录得净收益8,390,319元,包括营运开支412,930元、认股权证负债公允价值减少10,368,000元、与发行认股权证有关的发售成本757,003元、出售私人认股权证以外的公允价值1,000,000元、衍生工具负债的公允价值变动190,208元、利息收入10元及信托账户投资收益2,034元。
自2021年2月2日(成立)至2021年9月30日止期间,我们录得净亏损8,382,899美元,包括营运开支420,350美元、认股权证负债公允价值减少10,368,000美元、与认股权证发行相关的发售成本757,003美元、超过出售私人认股权证的公允价值1,000,000美元、衍生工具负债公允价值变动190,208美元、利息收入10美元及信托账户投资收入2,034美元。
流动性与资本资源
在我们首次公开募股完成之前,我们唯一的流动资金来源是保荐人首次购买B类普通股和向保荐人贷款。
20
目录表
2021年7月20日,我们以每单位10.00美元的价格完成了2000万个单位的首次公开募股,产生了2亿美元的毛收入。在首次公开发售结束的同时,我们完成了以每份认股权证1.00美元的价格向我们的保荐人私募总计8,000,000份私募认股权证,产生8,000,000美元的总收益。在我们首次公开发售及出售私募认股权证后,合共有202,000,000美元存入信托账户。我们产生了13,577,812美元的交易成本,包括4,000,000美元的包销费、9,000,000美元的递延包销费以及与首次公开发售和出售私募认股权证相关的577,812美元的其他发售成本。
从2021年2月2日(成立)到2021年9月30日,用于经营活动的现金净额为833,400美元。净收益8,382,899美元受到以下因素的影响:认股权证负债公允价值减少10,368,000美元,私募认股权证销售超出公允价值1,000,000美元,衍生工具负债公允价值变动190,208美元,与发行认股权证相关的发售成本757,003美元,以及信托账户赚取利息2,034美元。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括从信托账户赚取的任何利息(减去应缴税款和递延承销佣金),以完成我们最初的业务合并。我们可以提取利息收入(如果有)来缴纳税款。我们每年的纳税义务将取决于从信托账户中持有的金额赚取的利息和其他收入。我们预计信托账户(如果有的话)的利息收入将足以支付我们的税款。如果我们的全部或部分股权或债务被用作完成我们最初的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
截至2021年9月30日,我们在信托账户之外持有的现金为703,380美元。吾等拟将信托账户以外的资金主要用于识别及评估目标业务、对潜在目标业务进行业务尽职调查、往返预期目标业务或其代表或所有者的办公室、物业或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重要协议,以及组织、谈判及完成业务合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并,我们可以从信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。贷款人可以选择将高达1,500,000美元的此类贷款转换为认股权证,每份认股权证的价格为1美元。认股权证将与私募认股权证相同。
我们需要从赞助商、赞助商的关联公司、股东、高管或董事或第三方那里通过贷款或额外投资来筹集额外资本。我们的高级职员、董事和保荐人可以,但没有义务,不时或在任何时间,以他们认为合理的金额,单独酌情借给我们资金,以满足我们的营运资金需求。因此,我们可能无法获得额外的融资。如果我们无法筹集额外的资本,我们可能会被要求采取额外的措施来保存流动性,这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停追求潜在的交易,以及减少管理费用。我们不能保证我们将以商业上可接受的条款获得新的融资,如果真的有的话。这些条件使人对我们作为一家持续经营的企业在一段合理的时间内继续经营的能力产生很大怀疑,这段时间被认为是自财务报表发布之日起一年。这些情况使人对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力产生了极大的怀疑。
关联方交易
B类普通股
2021年2月9日,保荐人斥资25,000美元购买了5,750,000股B类普通股(“方正股份”)。方正股份包括最多750,000股可予没收的股份,视乎承销商行使超额配售选择权的程度而定,因此方正股份的数目按折算后将相等于首次公开发售后本公司已发行及已发行普通股的20%。2021年9月3日,承销商没有行使超额配售选择权,超额配售选择权到期,保荐人无对价没收这些股份。
21
目录表
发起人已同意,除有限的例外情况外,不转让、转让或出售创始人的任何股份,直到:(A)在企业合并完成一年后和(B)在企业合并之后,(X)如果A类普通股的股票在企业合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的收盘价等于或超过每股12.00美元(调整后),或(Y)公司完成清算、合并、换股或其他类似交易,导致所有公众股东有权将其持有的A类普通股换取现金、证券或其他财产。
私募
在首次公开发售结束的同时,保荐人按每份私募认股权证1.00美元的价格购买了8,000,000份私募认股权证,总购买价为8,000,000美元。每份私募认股权证可按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股,价格可予调整。私募认股权证的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行的收益中。若本公司未能在合并期内完成业务合并,则出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限),而私募认股权证及所有相关证券将于到期时变得一文不值。
关联方贷款
保荐人同意借给我们最多300,000美元(“承付票”),用于支付与首次公开募股相关的费用。该票据为无息、无抵押,应于2020年12月31日或首次公开发售结束时较早时到期。于2021年7月20日首次公开发售结束时,本公司并无在本票项下借款。
此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果我们完成业务合并,我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。如果企业合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。至多150万美元的此类营运资金贷款可根据贷款人的选择,按每份权证1.00美元的价格转换为业务后合并实体的权证。认股权证将与私募认股权证相同。尽管有上述规定,企业合并协议不允许营运资金贷款转换为认股权证。除上文所述外,到目前为止,周转资金贷款的条款(如果有的话)尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。
行政服务费
吾等同意,自首次公开招股的生效日期起至完成业务合并或清盘的较早日期起,每月向保荐人的联属公司支付10,000元的办公空间、秘书及行政服务费用。截至2021年9月30日,我们为这些服务支付了20,000美元的费用。
注册权
根据于2021年6月15日订立的登记及股东权利协议,持有B类普通股、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证的持有人(以及行使私募配售认股权证及转换营运资金贷款后可发行的任何A类普通股认股权证的任何A类普通股)的持有人均有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而,登记和股东权利协议规定,在适用的禁售期结束之前,我们不会允许根据证券法提交的任何登记声明生效。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
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目录表
递延承销费
承销商获得的现金承销折扣为首次公开募股总收益的每单位0.2美元,或4,000,000美元。承销商有权获得每单位0.45美元的递延费用,或总计900万美元。在我们完成业务合并的情况下,根据承保协议的条款,递延费用将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
表外安排
截至2021年9月30日,我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排,也没有任何承诺或合同义务。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策:
认股权证负债
我们不使用衍生品工具来对冲现金流、市场或外汇风险的敞口。根据ASC 480和ASC 815-15的规定,我们评估我们的所有金融工具,包括已发行的认股权证,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,会在每个报告期结束时重新评估。
在首次公开发售中,我们向投资者发行了1000万份公开认股权证,并发行了800万份私募认股权证。根据美国会计准则815-40,我们所有的未清偿认股权证均被确认为衍生负债。因此,吾等确认认股权证工具为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整至公允价值。该等负债须于每个资产负债表日重新计量,直至被行使为止,而公允价值的任何变动均于本公司的经营报表中确认。该公司对认股权证负债的估值采用了风险中性框架中的二项式点阵(收益法的一个特例)。私募认股权证的公允价值采用了第3级投入,因为它是基于截至2021年9月30日市场上未观察到的重大投入。公募认股权证使用的是1级投入,因为截至2021年9月30日,它们的交易活跃。
可能赎回的普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导,对可能赎回的普通股进行会计处理。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下被赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,可能需要赎回的普通股作为临时权益列报,不在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。
普通股每股净收益(亏损)
我们在计算每股收益时采用了两类法。A类可赎回普通股的基本和稀释每股普通股净收入是通过将信托账户上赚取的利息收入除以自原始发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均数来计算的。B类不可赎回普通股的每股基本和稀释后普通股净亏损的计算方法为:A类不可赎回普通股的净收益(亏损)减去A类可赎回普通股应占收入除以本报告所列期间B类不可赎回普通股的加权平均数。
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目录表
最近采用的会计准则
最新会计准则
管理层不相信,任何最近颁布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对我们未经审计的简明财务报表产生重大影响。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,除了向赞助商的关联公司支付每月10,000美元的办公室空间、公用事业和秘书费用以及向公司提供的行政支持服务的协议。我们从2021年6月15日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到企业合并完成和公司清算的较早时间。
承销商有权获得每单位0.45美元的递延费用,或总计900万美元。仅在我们完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
根据于2021年7月20日订立的登记及股东权利协议,根据登记及股东权利协议,方正股份、私募配售认股权证及任何因营运资金贷款转换而发行的认股权证(以及因行使非公开配售认股权证及认股权证而可发行的任何A类普通股股份)的持有人将有权根据登记及股东权利协议获得登记权利。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而,登记和股东权利协议规定,在适用的锁定期终止之前,我们不会允许根据证券法提交的任何登记声明生效。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
《就业法案》
2012年4月5日,《就业法案》签署成为法律。《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们将有资格成为一家“新兴成长型公司”,根据《就业法案》,我们将被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,我们的财务报表可能无法与符合上市公司生效日期的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合JOBS法案中规定的某些条件的情况下,作为一家“新兴成长型公司”,如果我们选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求(I)根据萨班斯-奥克斯利法案第404条提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师证明报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求非新兴成长型上市公司披露的所有薪酬信息,(Iii)遵守PCAOB可能采纳的有关强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充资料的核数师报告的任何要求,以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及高管薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止,以较早的为准。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
截至2021年9月30日,我们没有受到任何市场或利率风险的影响。在完成首次公开募股后,我们首次公开募股的净收益,包括信托账户中的金额,已投资于某些期限为185天或更短的美国政府债券,或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资的短期性质,我们相信不会有与利率风险相关的重大风险敞口。
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目录表
项目4.控制和程序(如重述)
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保根据交易所法案提交或提交的公司报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
根据《交易法》第13a-15和15d-15条规则的要求,我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)并不有效,原因是自成立以来,与复杂金融工具的会计和估值相关的财务报告的内部控制存在重大弱点。鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此,管理层认为,本季度报告中包含的10-Q表格中的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的2021财年第三季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。由于导致我们重述财务报表的事件,管理层发现了与复杂金融工具的会计和估值相关的重大弱点,如题为“前期财务报表重述”的简明财务报表附注2所述。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
没有。
第1A项。风险因素。
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素包括我们提交给美国证券交易委员会的首次公开募股的最终招股说明书中描述的风险因素。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告日期,我们首次公开募股的最终招股说明书中披露的风险因素没有实质性变化。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
本公司首次公开招股(“首次公开招股”)注册书于2021年7月15日宣布生效。于2021年7月20日,本公司完成首次公开发售20,000,000股单位(“单位”),涉及发售单位所包括的A类普通股(“公开股份”),每股10.00美元,所得款项总额为200,000,000美元。
在首次公开发售结束的同时,公司完成了以每份私募认股权证1.00美元的价格向公司保荐人石桥收购保荐人有限责任公司和承销商出售8,000,000份认股权证(“私募认股权证”),总收益为8,000,000美元。
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目录表
首次公开发售的发售成本为13,577,812美元,包括4,000,000美元包销费、9,000,000美元递延包销费(于信托账户(定义见下文))及577,812美元其他成本。如附注5所述,应付的9,000,000美元递延包销费取决于业务合并于2022年10月20日(或2023年4月20日,视乎适用而定)前完成,并受包销协议的条款所规限。
在2021年7月20日首次公开发行结束后,首次公开发行和私募认股权证出售单位的净收益中有202,000,000美元(每单位10.10美元)被存入信托账户(“信托账户”),并将投资于1940年修订的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节规定的含义内的美国政府证券。期限为185天或以下,或持有本公司选定为货币市场基金并符合投资公司法第2a-7条(D)(2)、(D)(3)及(D)(4)段条件(由本公司决定)的任何不限成员名额投资公司,直至(I)完成业务合并及(Ii)分配信托账户,两者中以较早者为准。
我们总共支付了4,000,000美元的承销折扣和佣金,以及4,577,812美元的其他发行成本和与首次公开募股相关的费用。此外,承销商同意推迟900万美元的承销折扣和佣金。
有关首次公开招股所得收益用途的说明,请参阅本季度报告第I部分第2项。
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目录表
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告。
不是的。 |
| 展品说明 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1** | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
*现送交存档。
**备有家具。
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目录表
签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
石桥收购公司 | ||
日期:2022年6月1日 | 由以下人员提供: | /s/Bhargava Marepally |
姓名: | 巴尔加瓦·马雷帕利 | |
标题: | 董事首席执行官兼首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:2022年6月1日 | 由以下人员提供: | /s/普拉布·安东尼 |
姓名: | 普拉布·安东尼 | |
标题: | 总裁、首席财务官兼董事 | |
(首席财务会计官) |
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