美国证券交易委员会
华盛顿,哥伦比亚特区20549
表格 10-Q/A
修正案 第1号
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
对于 结束的季度期间
2021年9月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 档号:000-27019
Investview, Inc.
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(国家或其他司法管辖区 成立为法团) |
(税务局雇主 识别号码) |
A202大街工业西路234
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行办公室地址 )
发行人电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券:无
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
较小的报告公司
| |
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2021年11月12日,已发行普通股2,987,397,303股,面值0.001美元。
解释 备注
Investview, Inc.(“我们”,“我们”,“公司”)提交本10-Q/A表格(“10-Q/A表格”),以修订我们最初于2021年11月11日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2021年9月30日的三个月和六个月的10-Q表格季度报告(“原始报告”),以重新陈述我们的财务报表和相关的脚注披露。本表格10-Q/A还对原始报告中的某些其他项目进行了修订,如下文“本表格10-Q/A中修订的项目”所列。此次调整仅涉及非现金调整。
重述 背景
在编制截至2021年12月31日的9个月的综合财务报表期间,我们重新考虑了我们对收购mPower Trading Systems,LLC,一个关联方的运营资产、知识产权和负债的方式,该收购于2021年9月完成(“收购”)。最初,在截至2021年9月30日的季度,我们将以名义账面价值收购的所有资产和负债计入mPower的 账面,不影响我们报告的运营净收入。因此,在截至2021年9月30日的季度,我们最初报告的净收益为17,147,249美元。
我们 随后确定,修改收购的会计处理方式是可取的,并为收购中发行给mPower的B类可赎回单位的评估价值记录了额外实收资本增加 ,并将截至2021年9月3日收购的mPower资产的评估价值的无形资产记录在我们的账面上。这导致了可归因于收购的51,619,440美元的运营费用的非现金 费用,随后导致公司报告截至2021年12月31日的9个月净亏损29,172,420美元 。这项费用纯属非现金费用,对本公司的现金流或流动资金及资本资源并无影响,并源自为会计目的而厘定的价值失衡,即在收购中向mPower发出的B类可赎回单位的评估价值与于2021年9月3日收购的mPower资产的评估价值之间的不平衡,每项评估均根据适当的审计准则以特定方法进行。
除上述 外,本10-Q/A表格不会修改、更新或更改原始报告中的任何其他项目或披露,也不会 声称反映提交后的任何信息或事件。因此,本10-Q/A表格仅说明原始报告的提交日期,我们在此不承诺修改、补充或更新原始 报告中包含的任何信息,以使任何后续事件生效。因此,阅读本10-Q/A表格时应结合我们在提交原始报告后向美国证券交易委员会提交的文件,包括对这些文件的任何修改。
第 项在本表格10-Q/A中修改
本表格10-Q/A为原始报告,经修改和重述后,仅对“第一部分,第一项财务报表”和“第一部分,第二项,管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”作了修改,以反映重述。此外,根据适用的美国证券交易委员会规则,本10-Q/A表格包括我们的首席执行官和首席财务官的证明,日期为10-Q/A表格备案之日,这些证明包含在“第二部分,第6项。 附件”中。
2 |
INVESTVIEW, 公司
截至2021年9月30日的6个月的10-Q表
目录表
第一部分-财务信息 | 4 |
项目1--财务报表 | 4 |
截至2021年9月30日的简明综合资产负债表(未经审计)和2021年3月31日的简明综合资产负债表(重述) | 4 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和其他全面收益(亏损)(未经审计)(重述) | 5 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表(亏损)(未经审计)(重述) | 6 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计)(重述) | 7 |
截至2021年9月30日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 24 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
项目4--控制和程序 | 29 |
第二部分--其他资料 | 30 |
项目1--法律诉讼 | 30 |
项目1.A--风险因素 | 30 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
第3项--高级证券违约 | 30 |
项目4--矿山安全披露 | 30 |
第5项--其他资料 | 31 |
项目6--展品 | 31 |
签名页 | 33 |
3 |
第 部分-财务信息
项目 1--财务报表
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并资产负债表
9月30日, | 3月31日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
(如上所述) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
预付资产 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
其他受限制资产,长期 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
工资负债 | ||||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
股利负债 | ||||||||
经营租赁负债,流动 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,当期 | ||||||||
债务,扣除贴现后,流动 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,长期 | ||||||||
长期债务,扣除折扣后的净额 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:美元 | ; 授权股份, 和 分别截至2021年9月30日和2021年3月31日发行和未偿还||||||||
普通股,面值$ | ; 授权股份; 和 截至2021年9月30日和2021年3月31日分别发行和发行的股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并业务报表
和 其他综合收益(亏损)
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的六个月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
矿业收入 | ||||||||||||||||
加密货币收入,扣除支付给提供商的费用 | ||||||||||||||||
收费收入 | ||||||||||||||||
总收入,净额 | ||||||||||||||||
运营成本和支出: | ||||||||||||||||
销售和服务成本 | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
销售和市场营销 | ||||||||||||||||
薪资及相关 | ||||||||||||||||
专业费用 | ||||||||||||||||
减值费用 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
总运营成本和费用 | ||||||||||||||||
营业净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
债务清偿损益 | ||||||||||||||||
衍生负债公允价值损益 | ( | ) | ||||||||||||||
加密货币的已实现收益(损失) | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息支出,关联方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||
外币折算调整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他全面收益(亏损)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
适用于普通股股东的全面收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股摊薄收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股基本加权平均数 | ||||||||||||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并股东权益报表(亏损)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月零六个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 全面 | 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入(亏损) | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份回购 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
产品发售成本 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被没收 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股回购 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
免缴累算薪金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
因行使认股权证而产生的衍生法律责任终绝 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被没收 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
因行使认股权证而产生的衍生法律责任终绝 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
发行给关联方用于资产收购的B类子公司单位 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
实缴资本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年9月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6 |
INVESTVIEW Inc.
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(如上所述) | ||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
为服务和补偿而发行的股票 | ||||||||
产品发售成本 | ||||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | ||||||||
(收益)资产收购损失 | ||||||||
(收益)债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益)为收购资产而发行给关联方的子公司B类单位的亏损 | ||||||||
衍生负债公允价值损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币的已实现(收益)损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
减值费用 | ||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流动资产 | ( | ) | ||||||
存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
客户预付款 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ||||||||
其他负债 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
应计利息,关联方 | ||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
为固定资产支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方应付款的收益 | ||||||||
关联方应付款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务收益 | ||||||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回购支付 | ( | ) | ||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售优先股所得款项 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
支付融资成本 | ( | ) | ||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
汇率折算对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金--期初 | ||||||||
现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | $ | ||||||
现金流量信息的补充披露: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
预付资产重新分类为固定资产 | $ | $ | ||||||
受益转换功能 | $ | $ | ||||||
被没收的股份 | $ | $ | ||||||
股份回购 | $ | $ | ||||||
关联方债务的重新分类 | $ | $ | ||||||
已宣布但尚未支付的股息 | $ | $ | ||||||
免缴累算薪金 | $ | $ | ||||||
因发行认股权证而记录的衍生法律责任 | $ | $ | ||||||
在行使认股权证后衍生法律责任终绝 | $ | $ | ||||||
为换取加密货币而发行的优先股 | $ | $ | ||||||
宣布的股息 | $ | $ | ||||||
使用加密货币支付的股息 | $ | $ | ||||||
债务和关联方债务被消灭,以换取加密货币 | $ | $ | ||||||
关联方债务以加密货币换取的清偿 | $ | $ | ||||||
使用加密货币获取的固定资产 | $ | $ | ||||||
初始使用权、资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
因子公司的非控股权益而获得的净资产 | $ | $ | ||||||
实缴资本 | $ | $ | ||||||
发行给关联方用于资产收购的B类子公司单位 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
附注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.(“我们”、“我们”、“公司”)成立于1946年1月30日,根据犹他州法律成立为犹他州山铜矿公司。2005年1月,公司更名为内华达州,并更名为VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,公司通过股份购买协议将退休解决方案公司合并为VoxPath Holdings,Inc.,然后更名为TheRetirementSolution.Com,Inc.。2008年10月,公司更名为Global Investor Services,Inc.,2012年3月27日更名为Investview,Inc.。
于2017年3月31日,吾等与Wealth Generants LLC(一家有限责任公司)成员订立出资协议,根据该协议,Wealth Generants成员同意100%贡献Wealth 发电机的已发行证券,以换取合共1,358,670,942股我们的普通股。出资协议的完成于2017年4月1日生效,Wealth Generors成为我们的全资子公司,Wealth Generors的前成员成为我们的股东 并控制我们大部分已发行普通股。
2017年6月6日,我们与Market Trend Strategy,LLC签订了一项收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前成员 。根据收购协议,我们剥离了与Wealth Products合并前存在的业务,并出售了该等合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势策略承担的合并前负债419,139美元 。
2018年2月28日,我们将Wealth Generants,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”),并于2018年5月7日成立了WealthGen Global,LLC,这是一家犹他州有限责任公司,是Investview,Inc.的全资子公司。
2018年7月20日,我们与犹他州有限责任公司United Games Marketing LLC签订了一项购买协议,以50,000,000股我们的普通股收购其全资子公司United Games,LLC和United League,LLC。
2018年11月12日,我们成立了Kuvera France,S.A.S.,以处理我们在欧盟的金融教育和研究的销售。
2018年12月30日,我们的全资子公司S.A.F.E.Management,LLC获得了全国期货协会的注册和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC现在是新泽西州注册投资顾问、商品交易顾问、商品池运营商,并获准提供场外外汇咨询服务。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为Safetek,LLC,犹他州有限责任公司。
2019年3月26日,我们成立了Kuvera(NI.)然而,作为Kuvera,LLC的全资子公司的北爱尔兰实体LTD截至 该子公司尚未运营。
自2019年7月22日起,我们将非运营全资子公司Razor Data,LLC更名为APEX Tek,LLC,这是一家犹他州有限责任公司。
2021年1月11日,我们将Kuvera,LLC更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd.
2021年3月18日,我们成立了Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC,作为Investview,Inc.的全资子公司。2021年3月22日,我们与SSA Technologies LLC签订了一项证券购买协议,以购买FINRA注册经纪交易商LevelX Capital LLC的97%股权,并与SSA Technologies LLC签订了一项证券购买协议,以收购注册投资顾问公司LevelX Advisors LLC的100%股权。2021年3月24日,我们与Apex Clearing Corporation达成协议,收购LevelX Capital LLC剩余3%的股权。完成后,Investview Financial Group Holdings,LLC将分别拥有LevelX Capital LLC和LevelX Advisors LLC的100%股份。交易预计将在接下来的6个月内完成。同样在2021年3月22日,我们签订了一项证券购买协议,购买mPower Trading Systems LLC(“mPower”)的某些运营资产和知识产权,mPower是基于专有软件的交易平台ProDigito的开发商和所有者,该平台在经纪行业具有应用程序。此次收购于2021年9月3日完成,Investview Financial Group Holdings,LLC(通过其子公司Investview MTS,LLC)现在拥有mPower转让的运营资产和知识产权(见附注10)。到目前为止,这些子公司还没有运营过。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
业务性质
我们的 全资子公司组合在金融科技(金融科技)领域运营,利用金融教育、服务和互动工具方面的最新技术创新 。我们的子公司专注于为世界各地的个人提供服务的产品。从个人理财到区块链技术的进步,我们的公司正在为个人 开辟一条利用金融和技术创新的道路。我们的每一家子公司都旨在相互协作, 在全球范围内开展业务。
按收入计算,我们最大的子公司是iGenius,LLC。IGenius利用全球分销网络,也称为多层次营销网络,为自我导向的散户投资者提供金融教育、技术和工具。每个iGenius 会员都提供一套核心的金融教育资源,包括现场市场培训课程、强大的金融教育视频和课程库、市场日历以及各种研究和交易警报频道。这些工具提供了管理和改善财务状况所需的 信息。除了金融教育技术和工具外,iGenius会员还可以通过第三方合作伙伴关系和安排获得各种好处。其中一些第三方产品和服务包括加密货币套餐、折扣旅行、加密交易软件和数字钱包平台。IGenius 选择分销iGenius产品和服务的会员有资格因在网络营销奖金计划框架下销售会员资格和留住客户而获得佣金和奖金。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,iGenius Global Ltd是我们在北爱尔兰的实体。这些实体负责在整个欧盟范围内分销我们的产品和服务。Kuvera France S.A.S.于2021年6月关闭。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,旨在为那些发现自己没有时间进行交易的个人提供自动化交易策略。外管局致力于为全球所有金融市场带来创新的交易方法、策略和算法。外管局将在Investview Financial Group Holdings,LLC下构建,并计划作为大宗商品交易顾问重新推出主要专注于大宗商品和外汇的服务。
Safetek,LLC是一家区块链技术公司,提供领先的数字资产技术研究、开发和管理 ,专注于比特币挖掘和新一代数字资产。Safetek在北美和其他国际地点的比特币开采业务旨在保持最佳效率和盈利能力,同时使用可持续、低成本和/或可再生能源 。在这些地点,Safetek管理着近10,000台下一代比特币ASIC挖矿机,其中80%以上由可再生能源提供动力。Safetek还在开发新的、更有效的方法来挖掘加密货币,方法包括硬件创新、液体浸泡、固件以及开发和利用可再生能源的其他方法。大部分开发和创新工作都在Safetek位于德克萨斯州的20,000平方英尺的设施中进行,该设施于2021年5月开业。在该设施中,Safetek 运营着一个全天候托管的网络运营中心(NOC),以实现更高的效率、生产力和可用性;一个比特币ASIC 矿工修复服务,以清理、整修和优化现有的比特币挖掘服务器;一个研发中心,以测试和 开发新的比特币挖掘固件和液体浸没系统;以及一个制造设施,以建立移动比特币挖掘数据中心。通过这些产品和服务,Safetek旨在为我们自己和我们的客户提高加密货币挖掘操作的哈希率、正常运行时间、盈利能力和整体ROI。
APEX Tek,LLC是负责APEX计划销售的实体。APEX产品包于2019年9月推出,包括购买并租赁给Safetek LLC的硬件、固件、软件和购买保护。我们目前已停止销售APEX 套餐,并回购了与该业务相关的所有租赁。Apex Tek,LLC目前没有任何业务或活动。
联合 游戏、有限责任公司、联合联盟、有限责任公司和投资工具与培训有限责任公司没有任何业务,将被重组或取消。 Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC将与我们预期收购SSA Technologies LLC的 运营资产一起使用,SSA Technologies LLC是一家拥有和运营LevelX Capital LLC的实体,是一家FINRA注册经纪自营商和LevelX Advisors LLC。Investview Financial Group Holdings,LLC拥有ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业具有应用程序。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
附注 2--重要会计政策摘要
演示基础
我们的财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)按权责发生制列报的。在2021年9月20日之前,我们在3月31日的财政年度结束时运营公司。 从2021年9月20日起,我们的董事会一致书面同意将我们的财政年度结束日期改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2021年9月30日的六个月的运营结果并不一定表明我们在提交2021年12月31日的10-K表格时可能预期的运营结果,该表格将涵盖我们新财年的过渡期 。这些未经审计的简明综合财务报表应与截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的2021年3月31日综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额 都已在合并中注销。
财务 报表重新分类
在这些合并财务报表中,前几个期间的某些账户余额已重新分类,以符合本期分类。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S. 的业务在法国进行,其本位币为欧元。
Kuvera France S.A.S.的 财务报表使用其本位币编制,并已折算成美元 。资产和负债在期末按适用汇率折算为美元。股东权益使用历史汇率进行折算。收入和费用按该期间的平均汇率折算。 任何折算调整都作为外币折算调整计入我们的 股东权益(亏损)中的累计其他全面收益。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
以下汇率用于在下列资产负债表日期将Kuvera France S.A.S.的账户折算为美元。
汇率明细表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户在以下经营期间折算为美元。
截至9月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
欧元兑美元 |
受限 现金
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
现金、现金等价物和限制性现金对账明细表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
现金流量表上显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要保存在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股股东支付股息。
固定资产
固定资产 按成本列报,并在其估计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧将从其各自的账户中扣除,净差额 减去处置所实现的任何金额将反映在收益中。未延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。
固定资产 在每个资产负债表日期由下列资产组成:
固定资产表
预计使用寿命(年) | 2021年9月30日 | March 31, 2021 | ||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||||
计算机设备 | ||||||||||
租赁权改进 | ||||||||||
挂车 | ||||||||||
数据处理设备 | ||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
账面净值 | $ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月的折旧总支出分别为1,452,154美元和982,819美元。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)子题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC子题360-10-05,长期资产减值或处置,对我们的加密货币、无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC分主题350-30要求根据所给对价的公允价值或获得的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者中以更明显且更可靠的计量为准。我们的加密货币被认为具有无限期的使用寿命;因此,金额 不会摊销,而是像我们的减值政策中进一步讨论的那样进行减值评估。根据ASC分主题350-30,任何具有使用年限的无形资产都必须在该年限内摊销,并且应在每个报告期内对其使用年限进行评估,以确定事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 在发生时,内部开发、维护或恢复无形资产的成本被确认为费用。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
我们 持有以加密货币计价的资产,并将它们作为其他资产纳入我们的合并资产负债表。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们加密货币的价值分别为6,534,195美元(当前为6,418,431美元,长期为115,764美元)和4,774,478美元(当前为4,679,256美元,长期为95,222美元)。为向客户付款而购买或收到的加密货币将根据ASC 350-30入账 ,公司通过采矿活动获得的加密货币(截至2021年和2020年9月30日的六个月分别为16,710,321美元和3,836,285美元)按照公司的收入确认政策入账 。加密货币的使用按照先进先出会计方法核算。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月中,我们的加密货币交易分别录得已实现收益(亏损)368,054美元和177,913美元。
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在业务合并中收购的无形资产 于收购当日按公允价值入账,并在其估计使用年限内按直线方法摊销。该等无形资产于截至2021年3月31日止年度因缺乏可回收性而减值,因此我们于2021年9月30日及2021年3月31日并无无形资产。截至2021年9月30日和2020年9月30日的六个月的摊销费用分别为0美元和86,812美元。
2021年3月22日,我们签订了证券购买协议,以收购mPower交易系统有限责任公司的运营资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有(见附注 10)。因此,在2021年9月3日交易完成后,我们获得了ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业内有应用程序,价值7,240,000美元并作为无形资产记录在我们的资产负债表中。无形资产将具有确定的使用寿命,但是,截至2021年9月30日,该软件尚未投入使用,因此使用寿命尚未确定,在截至2021年9月30日的六个月内未记录摊销。
长期资产减值
我们 采用了ASC子主题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10规定,只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,或当资产的历史成本账面价值可能不再合适时,公司持有和使用的长期资产 和某些可识别的无形资产应进行减值审查。与可恢复性有关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们根据资产预期产生的未来净现金流,包括最终的处置,评估长期资产的可回收性。如计提减值,无形资产的账面价值将进行调整,并计入等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失 。
在截至2021年9月30日的6个月中,我们完全损坏了成本基础为392,500美元的数据处理设备,并移除了价值14,661美元的计算机,因为这些资产已不再使用。资产在被核销时的累计折旧为266,928美元,因此我们在截至2021年9月30日的六个月内确认了140,233美元的减值支出。
在截至2020年9月30日的六个月中,我们完全减损了成本基础为84,939美元的数据处理设备,并完全减损了一台成本基础为1,609美元的计算机,因为这些资产已不再使用。资产于核销时的累计折旧为19,903美元,因此我们确认截至2020年9月30日止六个月的减值支出为66,645美元。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
金融工具的公允价值
公允 价值被定义为在计量日期,基于我们的本金,或在没有本金的情况下,特定资产或负债的最有利市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易中,为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。
美国 公认的会计原则规定了用于计量公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
1级: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价 (未调整)的投入。 | |
第2级: | 在资产或负债的整个期限内,直接或间接可直接或间接观察到的第1级中包括的报价以外的投入,包括: |
- | 活跃市场中类似资产或负债的报价; | |
- | 在不活跃的市场上对相同或类似资产或负债的报价; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的其他投入;以及 | |
- | 通过相关性或其他方式,主要来源于或得到可观察到的市场数据证实的投入。 |
第3级: | 不可观察的投入 反映管理层自己对投入的假设,市场参与者将根据当时可获得的最佳信息(例如,关于预期现金流的时间和金额的内部得出的假设)为资产或负债定价。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们的未偿还金融工具的账面价值与公允价值接近,这是由于它们的短期性质 或接近当前市场利率的利率。
截至2021年9月30日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
按经常性基础计量的公允价值资产负债表
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年3月31日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入来自订阅销售和在购买时收到的付款。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是在 固定订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内 记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不希望继续使用产品,可以要求全额退款。收入 在试用期内递延,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们的递延收入分别为2,820,120美元和1,561,188美元。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁计算机设备,租期至2020年6月。在2020年6月,我们取消了所有租约,并购买了租约下的所有权利和义务,包括获得所有计算机设备的所有权。我们使用计算机设备来验证和处理公共区块链交易(通常称为“挖矿”)。 作为挖矿的补偿,我们从公共区块链网络获得区块奖励和交易费,并以新创建的加密货币单位的形式 。我们的采矿活动构成了Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有 合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而获得 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方提供商达成协议,通过向客户销售加密货币包来获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括允许购买者保护其初始购买价格的产品保护 选项。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方 提供商提供。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 交付硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为870,168美元和2,067,313美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2021年9月30日的六个月产生的收入 如下:
创收明细表
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2021年9月30日的六个月中,海外和国内收入分别约为2,550万美元和2,350万美元。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
截至2020年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ||||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2020年9月30日的6个月中,国外和国内收入分别约为890万美元和440万美元。
截至2021年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1360万美元和980万美元。
截至2020年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ||||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2020年9月30日的三个月中,国外和国内收入分别约为730万美元和50万美元。
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中规定了每股收益信息的计算、列报和披露要求。每股基本收益(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。每股摊薄收益(亏损)反映了在期内行使或转换发行普通股的股票期权或其他 合同时可能发生的摊薄。对稀释后每股收益有反稀释作用的摊薄证券不在计算范围内。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
不计入每股收益计算的反摊薄证券附表
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
购买普通股的认股权证 | ||||||||
可转换为普通股的票据 | ||||||||
Investview Financial Group Holdings,LLC B类可赎回单位 | ||||||||
总计 |
租赁 义务
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营性租赁包括在资产负债表中的经营性 租赁使用权资产账户、经营性租赁负债、往来账户和经营性租赁负债、长期账户 。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。
经营性 租赁使用权资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不能轻易确定的租赁,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁(租期不超过12个月的租赁)。 租赁条款包括在合理确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用是在租赁期限内按直线确认的。 我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁部分与租赁部分分开,而是将计入 每个单独的租用组件和非租用组件与作为单个租用组件的租用组件相关联。
附注 3--最近的会计声明
2020年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第ASU 2020-06, 债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合同(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计,这简化了 某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和关于实体自有股权的合同。在现行的公认会计原则下,可转换债务工具有五种会计模式。ASU 2020-06从美国GAAP中删除了(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式 。因此,在采纳ASU的指导之后,实体将不会在股权中单独提出此类债务中嵌入的转换功能。相反,他们将把可转换债务工具完全作为债务入账,并将可转换优先股完全作为优先股入账(即作为单一计算单位),除非(1)可转换债务工具包含需要根据ASC 815作为衍生工具进行分拆的特征 ,或(2)可转换债务工具是以相当高的溢价发行的。此外,对于将大量溢价计入实收资本的可转换债务工具,财务会计准则委员会决定增加关于以下方面的披露:(1)整个工具的公允价值金额和公允价值层次水平;(2)计入实收资本的溢价 金额。ASU 2020-06将适用于符合证券和交易委员会(美国证券交易委员会)备案文件定义的公共企业实体,不包括符合美国证券交易委员会定义的较小报告公司的实体, 从2021年12月15日起的 财年,包括这些财年内的过渡期。对于所有其他实体,修正案 在2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用 ,但不得早于2020年12月15日之后的会计年度,包括该会计年度内的过渡期。 公司目前正在评估采用此会计声明对其财务报表的潜在影响。
我们 没有注意到我们尚未采纳的其他最近发布的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生 实质性影响。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
注: 4-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
关联方应付款明细表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
4/27/20签订的可转换本票,扣除债务后的净额为$ | $ | $ | ||||||
5/27/20签订的可转换本票,扣除债务贴现#美元。 | ||||||||
可转换本票于2010年11月9日订立,扣除债务贴现#美元。 | ||||||||
应付帐款-关联方[4] | ||||||||
APEX租赁回购注意事项[5] | ||||||||
12/15/20签订的期票,扣除债务贴现#美元 | ||||||||
21年3月30日订立的可转换本票,扣除债务贴现#美元 | ||||||||
营运资金本票于3/22/21签订[8] | ||||||||
关联方债务总额 | ||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方债务,长期 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] | |
[5] | |
[6] | |
[7] | |
[8] |
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
除上述于2021年9月30日及2021年3月31日尚未完成的关联方债务交易外,于截至2021年9月30日的六个月内,我们从财富工程(由我们的管理团队及董事会成员 控制的实体)取得短期预付款100,000美元,并全数偿还该笔款项。
除上述关联方贷款安排外,在截至2021年9月30日的六个月内,我们以1,000美元的总收益向关联方出售加密货币 包,我们向关联方支付了价值2,289,969美元的佣金,我们向关联方支付了245,450美元的咨询费,以及向关联方支付了4,323美元的股息。根据2021年3月22日签订的证券购买协议的条款,我们还支付了mPower和SSA技术有限责任公司的费用,金额分别为251,405美元和197,523美元,我们于2021年9月3日完成了对mPower净资产的收购(见附注10)。我们还将6,666,667股股份登记为没收股份,原因是我们的首席财务官在股份归属日期之前将股份返还给本公司。由于没收,我们在截至2021年9月30日的六个月内冲销了先前确认的121,461美元的补偿成本。
附注 5-债务
我们的债务包括以下内容:
债项附表
2021年9月30日 | March 31, 2021 | |||||||
8/31/18收到的短期预付款[1] | $ | $ | ||||||
根据Paycheck保护计划于4/17/20发行的票据[2] | ||||||||
与美国小企业管理局的贷款日期为4/19/20[3] | ||||||||
APEX租赁回购的长期票据[4] | ||||||||
债务总额 | ||||||||
减:当前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
长期债务部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
附注 6-衍生负债
在截至2021年9月30日的六个月内,我们的衍生负债账户中有以下活动:
衍生法律责任附表
债务 | 认股权证 | 总计 | ||||||||||
截至2021年3月31日的衍生负债 | $ | $ | $ | |||||||||
在新票据上记录的衍生负债 | ||||||||||||
因行使认股权证而减少的衍生负债(见附注7) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(收益)公允价值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的衍生负债 | $ | $ | $ |
我们 使用二项式期权定价模型估计可转换为普通股的工具在初始、转换或结算日期以及每个报告日期的公允价值。在截至2021年9月30日的6个月内,我们的二叉树 期权定价模型中使用的假设范围如下:
二项式期权定价模型中使用的假设明细表
债务 | 认股权证 | |||||||
无风险利率 | ||||||||
预期寿命(以年为单位) | 不适用 | |||||||
预期波动率 |
附注 7--股东权益(赤字)
优先股 股票
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会有权发行一种或多种优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、特权、 和优先股。
在截至2020年3月31日的年度内,我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股 指定为B系列累积可赎回永久优先股(“B系列优先股”),每股声明价值为25美元。我们的B系列优先股东拥有优先于普通股股东的清算权,没有 任何投票权或转换权,并有权按每年13%的规定价值获得累计股息, 相当于每股3.25美元。
截至2020年3月31日,我们未发行或发行任何优先股。
于截至2021年3月31日止年度内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位发售”), 每个单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股可予行使的认股权证 ,以每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认购认股权证于发行日期即可行使 ,将于发行日期起计五年届满,其价值已分类为公允价值负债,因应该文书的条款 (见附注6)。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
在截至2021年9月30日的六个月中,我们销售了98,875台,总计2,471,875美元:97,669台,现金收益2,441,725美元 ,比特币收益1,206台,30,150美元。在出售单位的同时,我们发行了98,875股B系列优先股 ,并于期内授予494,375份认股权证。
优先股股息
在截至2021年9月30日的六个月内,我们向B系列优先股股东支付的累计现金股息为409,670美元。我们以现金支付了241,971美元,并发行了价值80,905美元的加密货币,以减少所欠金额。因此,截至2021年9月30日,我们在资产负债表上记录了221,739美元的股息负债。
普通股 股票
在截至2021年9月30日的六个月内,我们发行了11,500,000股用于服务和薪酬的普通股,并根据授予日期公允价值和本期间和 前期授予的奖励的归属条款,确认了总计1,350,353美元的基于股票的薪酬。由于行使认股权证,我们还发行了82,640股普通股,收益为8,264美元,我们 记录了6,666,667股被没收(见附注4)。
截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们分别发行了2,987,397,303股和2,982,481,329股普通股。
认股权证
在截至2021年9月30日的六个月内,我们在我们的单位发售中授予了494,375份认股权证。权证价值127,520美元, 根据资产负债表上的ASC 480将其归类为衍生负债,以区分负债和权益,其依据的权证条款表明基本交易可能导致我们向权证持有人支付现金的义务 (见附注6)。此外,在截至2021年9月30日的六个月内,我们行使了82,640份认股权证以换取普通股,从而获得8,264美元的现金收益,并减少了12,285美元的衍生债务。
涉及我们认股权证的交易 摘要如下:
已发行认股权证摘要
加权 | ||||||||
数量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行权价格 | |||||||
截至2021年3月31日未偿还的认股权证 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
已取消/已过期 | $ | |||||||
已锻炼 | ( | ) | $ | |||||
截至2021年9月30日未偿还的认股权证 | $ |
截至2021年9月30日,我们的未清偿认股权证详情如下:
未完结认股权证摘要
行权价格 | 未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权平均合同年限(年) | |||||||||||
$ |
B类Investview Financial Group Holdings,LLC可赎回单位
在截至2021年12月31日的九个月内,我们发行了565,000,000股Investview Financial Group Holdings,LLC的B类可赎回单位,作为 购买mPower Trading Systems,LLC的运营资产和知识产权的代价,mPower Trading Systems,LLC是一家由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制并部分拥有的公司(见注10)。B类可赎回单位没有投票权,但可以在发行之日起5年内随时以一对一的方式兑换565,000,000股普通股 。本公司因此项交易而录得5,160万美元的非现金亏损,详情见下文附注10。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
附注 8--承付款和或有事项
诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经不时卷入法律程序。
在截至2021年9月30日的六个月内,我们没有卷入任何实质性的法律诉讼,但是,我们最近收到了美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的传票,要求我们出示文件。我们有理由 相信美国证券交易委员会的调查重点涉及是否违反了某些联邦证券法,其中包括加密货币产品的提供和销售,以及我们基于订阅的多层次营销业务的运营 现在称为iGenius。在传票中,美国证券交易委员会表示,调查并不意味着美国证券交易委员会得出结论,我们或其他任何人 违反了联邦证券法和/或任何其他法律。我们相信,我们在任何时候都遵守联邦证券法律。然而,我们知道,与联邦证券法下加密货币产品的特征相关的美国证券交易委员会评论和规则制定过程正在演变,这一过程正在席卷在加密货币行业内运营的大量企业。 我们打算全面配合美国证券交易委员会的调查,并将继续与外部法律顾问合作审查此事。
附注 9--经营租赁
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的经营租赁(“伊顿敦租赁”);2019年9月,我们签订了犹他州凯斯维尔办公空间的经营租赁(“凯斯维尔租赁”);2021年5月,我们签订了得克萨斯州康罗市办公空间的经营租赁(“康罗租赁”);2021年7月,我们签订了新泽西州威科夫办公空间的经营租赁(“威科夫租赁”);2021年9月,我们获得了新泽西州哈弗福德办公空间的经营租赁 宾夕法尼亚州(“哈弗福德租赁”)与收购mPower有关(见附注10)。
在Eatontown租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到110,097美元。 我们可以选择将Eatontown租赁的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付 出租物业内每平方英尺1.75美元的电费。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,这些付款被认为是可变的, 将作为已发生的费用计入。在截至2021年9月30日的6个月中,可变租赁成本为1,662美元。
在凯斯维尔租赁开始时,以新的经营租赁负债交换获得的使用权资产达到21,147美元。 凯斯维尔租赁于2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业 。
在 Conroe租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到174,574美元。 我们可以选择将Conroe租赁的24个月期限再延长三个月,共24个月。
于 Wyackoff租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达22,034美元。 Wyackoff租赁的期限为24.5个月。
在收购哈弗福德租赁之日,获得的使用权资产和租赁负债分别为125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租赁的期限将于2022年12月31日到期。
截至2021年9月30日的六个月的运营 租赁费用为70,922美元。截至2021年9月30日止六个月内,营运租赁使用的营运现金流为61,180美元。截至2021年9月30日,加权平均剩余租期为1.46年,加权平均贴现率为12%。
截至2021年9月30日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
不可撤销租约下未来最低租赁费的时间表
2022年剩余时间 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
总计 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
经营租赁负债,流动[1] | ( | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ |
[1] |
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
附注 10-收购及附属公司的非控股权益
于2021年3月22日,吾等订立证券购买协议,购买mPower Trading Systems,LLC的营运资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制及部分拥有。 以换取Investview Financial Group Holdings,LLC(“单位”)的565,000,000个无投票权B类单位(“单位”)。此次收购 于2021年9月3日完成,我们收购了办公租赁、家具和固定装置,以及基于专有软件的交易平台ProDigito,该平台在经纪行业具有应用程序。这些单位可以在发行之日起5年内以一对一的方式随时交换565,000,000股我们的普通股,并有44个月的禁售期。根据普通股于2021年9月3日的收市价0.1532美元计算,按普通股IF转换市值计算的代价的公允价值为5,890万美元,较8,660万美元折让32%(或2,770万美元),以反映重大禁售期。
公司确定,截至收购日期,ProDigo交易平台软件的公允价值为720万美元。 软件资产价值与发行对价之间的差额是由于在2021年3月签署最初的证券购买协议(该协议将发行的单位数量设定为对价)至2021年9月交易完成之间,B类单位的估值增加,以及该软件缺乏创收和通过与经纪-交易商合作伙伴的协同作用实现货币化的现成途径。因此,公司在收购时录得非现金亏损5,160万美元,如下图所示。
资产购置日程表
买入价(单位公允价值) | $ | |||
无形资产(ProDigito软件) | ||||
资产收购损失 | $ |
注 11-后续事件
根据ASC主题855,后续事件,我们对截至本申请日期的后续事件进行了评估,并确定除以下说明外,不存在需要披露的后续事件。
2021年11月,我们接到通知,美国小企业管理局已批准免除我们的Paycheck Protection Program 贷款,金额为505,300美元。
附注 12--重述
公司重述了最初于2021年11月22日提交的10-Q表格中公布的2021年9月30日的简明综合中期财务报表。这些调整的性质和影响如下所述,详见下文表 。
在编制截至2021年12月31日的9个月的财务报表期间,我们决定改变对mPower Trading Systems,LLC的运营资产、知识产权和负债的会计处理方式,该交易于2021年9月完成(“收购”)。最初,对于截至2021年9月30日的三项和六项资产和负债,我们计入了以mPower账面上的名义账面价值收购的所有资产和负债。然而, 经进一步考虑后,吾等决定为收购中发行予mPower的B类可赎回单位的评估价值增加额外实收资本,并就截至2021年9月3日收购的 mPower资产的评估价值在我们的账面上记录无形资产。这导致运营费用的非现金费用51,619,440美元,这是两个评估价值之间的差额,对公司的现金流或流动资金和资本资源没有影响。重述的影响如下表所示。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日
(未经审计)
更改资产负债表
纠错和上期调整表
截至2021年9月30日(未经审计) | ||||||||||||
正如之前报道的那样 | 调整,调整 | 如上所述 | ||||||||||
无形资产,净额 | $ | $ | $ | |||||||||
总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
额外实收资本 | $ | $ | $ | |||||||||
累计赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
股东权益合计(亏损) | $ | $ | $ |
更改操作说明书
截至2021年9月30日的六个月(未经审计) | ||||||||||||
正如之前报道的那样 | 调整,调整 | 如上所述 | ||||||||||
一般和行政费用 | $ | $ | $ | |||||||||
总运营成本和费用 | $ | $ | $ | |||||||||
营业净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
所得税前收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
适用于普通股股东的全面收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股摊薄收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年9月30日的三个月(未经审计) | ||||||||||||
正如之前报道的那样 | 调整,调整 | 如上所述 | ||||||||||
一般和行政费用 | $ | $ | $ | |||||||||
总运营成本和费用 | $ | $ | $ | |||||||||
营业净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
所得税前收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
适用于普通股股东的全面收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股普通股摊薄收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
将 更改为现金流量表
截至2021年9月30日的六个月(未经审计) | ||||||||||||
正如之前报道的那样 | 调整,调整 | 如上所述 | ||||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
(收益)为收购资产而发行给关联方的子公司B类单位的亏损 | $ | $ | $ | |||||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||||||
发行给关联方用于资产收购的B类子公司单位 | $ | $ | $ |
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”以及类似的表达方式时,它们就是前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层当前的信念和假设以及管理层目前掌握的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述所明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的定期报告。 本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新 任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
Investview, Inc.(“我们”,“我们”,“公司”)是一家上市的多元化金融科技公司,代码为OTCQB:INVU。我们通过全资子公司系列提供动态的金融教育、多样化的投资工具、全球市场研究、自主式经纪服务、机构交易执行服务、创新的咨询服务(RIA、CTA)、无代码算法交易技术、加密挖掘、优化和修复解决方案以及自适应区块链 技术。
我们 花费了2021财年的大部分时间将公司打造成金融科技的服务提供商。该公司的目标是 提供一套产品,推动个人金融、全球市场、高速处理 优化和加密挖掘操作中的金融技术举措。
按收入计算,我们最大的子公司是iGenius,LLC。IGenius利用全球分销网络为自主型散户投资者提供金融教育、技术和工具。每个iGenius会员都提供一套核心的金融教育资源,包括现场市场培训课程、强大的金融教育视频和课程库、市场日历以及各种研究和交易警报频道。这些工具提供了管理和改善财务状况所需的信息。除了金融教育技术和工具外,iGenius会员还可以通过第三方合作伙伴关系和安排 获得各种好处。其中一些第三方产品和服务包括加密货币套餐、折扣旅行、加密交易软件和数字钱包平台。选择分销iGenius产品和服务的iGenius会员有资格在网络营销奖金计划框架下销售会员资格和留住客户,从而获得佣金和奖金。
Kuvera France S.A.S.是我们在法国的实体,iGenius Global Ltd是我们在北爱尔兰的实体。这些实体负责在整个欧盟范围内分销我们的产品和服务。Kuvera France S.A.S.于2021年6月关闭。
S.A.F.E.Management,LLC(“SAFE”)是一家注册投资顾问和商品交易顾问公司,旨在为那些发现自己没有时间进行交易的个人提供自动化交易策略。外管局致力于为全球所有金融市场带来创新的交易方法、策略和算法。外管局将在Investview Financial Group Holdings,LLC下构建,并计划作为大宗商品交易顾问重新推出主要专注于大宗商品和外汇的服务。
Safetek,LLC是一家区块链技术公司,提供领先的数字资产技术研究、开发和管理 ,专注于比特币挖掘和新一代数字资产。Safetek在北美和其他国际地点的比特币开采业务旨在保持最佳效率和盈利能力,同时使用可持续、低成本和/或可再生能源 。在这些地点,Safetek管理着近10,000台下一代比特币ASIC挖矿机,其中80%以上由可再生能源提供动力。Safetek还在开发新的、更有效的方法来挖掘加密货币,方法包括硬件创新、液体浸泡、固件以及开发和利用可再生能源的其他方法。大部分开发和创新工作都在Safetek位于德克萨斯州的20,000平方英尺的设施中进行,该设施于2021年5月开业。在该设施中,Safetek 运营着一个全天候托管的网络运营中心(NOC),以实现更高的效率、生产力和可用性;一个比特币ASIC 矿工修复服务,以清理、整修和优化现有的比特币挖掘服务器;一个研发中心,以测试和 开发新的比特币挖掘固件和液体浸没系统;以及一个制造设施,以建立移动比特币挖掘数据中心。通过这些产品和服务,Safetek旨在为我们自己和我们的客户提高加密货币挖掘操作的哈希率、正常运行时间、盈利能力和整体ROI。
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APEX Tek,LLC是负责APEX计划销售的实体。APEX产品包于2019年9月推出,包括购买并租赁给Safetek,LLC的硬件、固件、软件和购买保护。我们目前已停止销售APEX 套餐,并回购了与该业务相关的所有租赁。Apex Tek,LLC目前没有任何业务或活动。
联合 游戏、有限责任公司、联合联盟、有限责任公司和投资工具与培训有限责任公司没有任何业务,将被重组或取消。 Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC将与我们预期收购SSA Technologies LLC的 运营资产一起使用,SSA Technologies LLC是一家拥有和运营LevelX Capital LLC的实体,是一家FINRA注册经纪自营商和LevelX Advisors LLC。Investview Financial Group Holdings,LLC拥有ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业具有应用程序。
运营结果
截至2021年9月30日的三个月与截至2020年9月30日的三个月
收入
我们 在截至2021年9月30日的三个月录得净收入23,371,100美元,较前一季度的7,753,337美元增加15,617,763美元或201%。这一增长可以归因于比特币价值的增加、活跃的比特币矿工的增加、世界上第一款自适应数字货币产品NDAU的推出,以及我们的iGenius产品在新市场的产品和分销的改进。
由于上述活动,截至2021年9月30日的三个月,我们的总账单增加了216%,即17,475,725美元,达到25,572,329美元,而截至2020年9月30日的三个月,我们的总账单为8,096,604美元。
运营成本和支出
截至2021年9月30日的三个月,我们记录的运营成本和支出为67,586,958美元,比上一季度的7,248,965美元增加了60,337,993美元,增幅为832%。其中51,619,440美元是由于收购ProDigito Smart Trading Platform的方式产生的非经常性和非现金费用,以及mPower Trading Systems,LLC的其他运营资产和知识产权在我们的财务报表中入账, ,并不代表我们的现金流或流动性和资本资源的下降。扣除与2021年9月3日与mPower交易相关的费用后,剩余的8,718,553美元的增长通常可以解释为我们业务的增长 和我们收入的增加。具体而言,我们的佣金增加了6,518,278美元,增幅为191%,从截至2020年9月30日的三个月的3,416,713美元增加到截至2021年9月30日的三个月的9,934,991美元。我们的一般和行政费用也增加了2,113,314美元,或579%,从截至2020年9月30日的三个月的364,826美元增加到截至2021年9月30日的三个月的2,478,140美元 。佣金的增加是由于认购和加密货币的收入增加了 ,而一般和行政费用的增加是由于我们取消了在截至2020年9月30日的三个月内退还的200,000,000股股票,同时终止了一项合资协议,导致 冲销了之前记录的951,956美元的费用,从而通过该金额抵消了总的一般和行政费用。本期未发生类似的费用核销或冲销。
其他 收入和支出
截至2021年9月30日止三个月,本公司录得其他收入(支出)971,767美元,较上年同期的其他收入(支出)1,689,835美元减少2,661,602美元,或158%。这一变化主要是由于利息支出从截至2020年9月30日的三个月的2,480,067美元下降到截至2021年9月30日的三个月的6,000美元,以及加密货币的已实现收益从截至2020年9月30日的三个月的86,427美元增加到截至2021年9月30日的三个月的1,651,024美元。利息支出较上一时期减少是由于我们努力重组债务和偿还高息借款,而加密货币实现收益的增加只是由于我们获得数字硬币时与使用数字硬币时加密货币的市场价值 发生了变化。
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截至2021年9月30日的6个月与截至2020年9月30日的6个月
收入
截至2021年9月30日的六个月,我们录得净营收48,997,665美元,较前一季度的13,343,153美元增加35,654,512美元或267%。这一增长可以归因于比特币价值的增加、活跃的比特币矿工的增加、世界上第一款自适应数字货币产品NDAU的推出,以及我们的iGenius产品在新市场的产品和分销的改进。
由于上述活动,截至2021年9月30日的6个月,我们的总账单增加了338%,即47,348,406美元,达到61,351,529美元,而截至2020年9月30日的6个月,我们的总账单为14,003,123美元。
运营成本和支出
截至2021年9月30日止六个月,本公司录得营运成本及开支为82,676,073美元,较前一期间的15,845,579美元增加66,830,494美元,增幅为422%。其中51,619,440美元的增加是由于 非经常性和非现金费用产生的,该非经常性和非现金费用是由于收购ProDigito Smart Trading Platform以及mPower Trading Systems,LLC的其他运营资产和知识产权在我们的财务报表中入账的 ,并不代表我们的现金流或流动性和资本资源的下降。扣除与2021年9月3日与mPower交易相关的费用后,剩余的31,056,633美元的增长通常可以解释为我们业务的增长 和我们收入的增加。具体地说,我们的佣金增加了11,926,868美元,或176%,从截至2020年9月30日的6,790,544美元增加到截至2021年9月30日的6,717,412美元。此外,截至2020年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了1,715,006美元,增幅为61%,从截至2020年9月30日的三个月的2,809,618美元增加到截至2021年9月30日的三个月的4,524,624美元。佣金的增加是由于认购和加密货币收入的增加 ,而一般和行政费用的增加是由于我们取消了在截至2020年9月30日的六个月内退还的200,000,000股股票,同时终止了一项合资协议,导致之前 记录的951,956美元的费用被冲销,从而抵消了该金额的一般和行政费用总额。本期未发生类似的费用注销或冲销 。
其他 收入和支出
截至2021年9月30日止六个月,本公司录得其他收入(支出)789,836美元,较上年同期的其他收入(支出)3,595,839美元减少2,806,003美元,或78%。这一变化主要是由于截至2020年9月30日的6个月的利息支出从截至2020年9月30日的6个月的4,727,165美元减少,而截至2021年9月30日的6个月的利息支出为11,934美元,与截至2021年9月30日的6个月的利息支出从截至2020年9月30日的6个月的389,720美元相比 的1,523,477美元相抵销。利息支出较上期减少是由于我们努力重组债务和偿还高息借款,而关联方利息支出增加是由于本公司以可转换债务的形式从关联方获得资金 ,这导致在票据期限内借款和债务折价摊销为利息支出(关联方)时记录了有益的转换特征。
流动性 与资本资源
在截至2021年9月30日的六个月内,我们录得净亏损34,472,191美元,其中包括因收购ProDigito Smart Trading Platform而产生的51,619,440美元的一次性非经常性费用,以及mPower的运营资产和知识产权 ;更具体地说,是在该交易中发行B类可赎回单位。这项费用是一项非现金费用, 对我们的现金流或我们的流动性和资本资源没有影响,纯粹与为会计目的而确定的价值失衡有关,即发行给mPower的B类可赎回单位的评估价值与截至2021年9月3日收购的mPower资产的评估价值 ,每项评估都是根据确定为符合适用的会计准则的特定方法进行的。
在截至2021年9月30日的六个月内,剔除因发行B类可赎回单位而产生的51,619,440美元一次性非现金费用的影响,我们于2021年9月3日收购mPower的运营资产和知识产权时,录得净收益17,147,249美元。此外,在此期间,我们通过经营活动产生了14,657,763美元的现金, 通过融资活动产生了1,959,678美元。我们用这笔现金为运营提供资金,并为购买价值843,990美元的固定资产提供资金。因此,我们的现金、现金等价物和限制性现金增加了15,771,769美元,达到22,433,596美元,而本财年开始时为6,661,827美元 。
截至2021年9月30日,我们的流动资产超过流动负债,营运资金为19,397,106美元,较截至2021年3月31日的2,005,538美元增加了 。
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关键会计政策
演示基础
我们的财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)按权责发生制列报的。在2021年9月20日之前,我们在3月31日的财政年度结束时运营公司。 从2021年9月20日起,我们的董事会一致书面同意将我们的财政年度结束日期改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2021年9月30日的六个月的运营结果并不一定表明我们在提交2021年12月31日的10-K表格时可能预期的运营结果,该表格将涵盖我们新财年的过渡期 。这些未经审计的简明综合财务报表应与截至2021年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的2021年3月31日综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC,Kuvera France S.A.S.,Apex Tek,LLC,Safetek,LLC,S.A.F.E.Management,LLC,United Games,LLC,United League,LLC,Investment Tools&Training, LLC,iGenius Global Ltd,Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额 都已在合并中注销。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入来自订阅销售和在购买时收到的付款。我们根据ASC 606-10确认订阅 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是在 固定订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期内 记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供10天的试用期 ,在此期间,如果客户不希望继续使用产品,可以要求全额退款。收入 在试用期内递延,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、积分以及已知和估计的信用卡退款后的净额。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们的递延收入分别为2,820,120美元和1,561,188美元。
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁计算机设备,租期至2020年6月。在2020年6月,我们取消了所有租约,并购买了租约下的所有权利和义务,包括获得所有计算机设备的所有权。我们使用计算机设备来验证和处理公共区块链交易(通常称为“挖矿”)。 作为挖矿的补偿,我们从公共区块链网络获得区块奖励和交易费,并以新创建的加密货币单位的形式 。我们的采矿活动构成了Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有 合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而获得 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方提供商达成协议,通过向客户销售加密货币包来获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括允许购买者保护其初始购买价格的产品保护 选项。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方 提供商提供。
27 |
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 交付硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2021年9月30日和2021年3月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为870,168美元和2,067,313美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2021年9月30日的六个月产生的收入 如下:
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 26,436,065 | $ | 18,205,143 | $ | 16,710,321 | $ | - | $ | 61,351,529 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (1,552,154 | ) | - | - | - | (1,552,154 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (10,801,710 | ) | - | - | (10,801,710 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 24,883,911 | $ | 7,403,433 | $ | 16,710,321 | $ | - | $ | 48,997,665 |
截至2021年9月30日的六个月中,海外和国内收入分别约为2,550万美元和2,350万美元。
截至2020年9月30日的6个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 10,159,115 | $ | - | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 14,003,123 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (659,970 | ) | - | - | - | (659,970 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
净收入 | $ | 9,499,145 | $ | - | $ | 3,836,285 | $ | 7,723 | $ | 13,343,153 |
在截至2020年9月30日的6个月中,国外和国内收入分别约为890万美元和440万美元。
截至2021年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 14,904,004 | $ | 2,329,566 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 25,572,329 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (869,790 | ) | - | - | - | (869,790 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (1,331,439 | ) | - | - | (1,331,439 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 14,034,214 | $ | 998,127 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 23,371,100 |
28 |
在截至2021年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1360万美元和980万美元。
截至2020年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 5,599,155 | $ | - | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 8,096,604 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (343,267 | ) | - | - | - | (343,267 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
净收入 | $ | 5,255,888 | $ | - | $ | 2,493,739 | $ | 3,710 | $ | 7,753,337 |
在截至2020年9月30日的三个月中,国外和国内收入分别约为730万美元和50万美元。
最近 发布了会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第ASU 2020-06, 债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合同(分主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计,这简化了 某些具有负债和股权特征的金融工具的会计处理,包括可转换工具和关于实体自有股权的合同。在现行的公认会计原则下,可转换债务工具有五种会计模式。ASU 2020-06从美国GAAP中删除了(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式 。因此,在采纳ASU的指导之后,实体将不会在股权中单独提出此类债务中嵌入的转换功能。相反,他们将把可转换债务工具完全作为债务入账,并将可转换优先股完全作为优先股入账(即作为单一计算单位),除非(1)可转换债务工具包含需要根据ASC 815作为衍生工具进行分拆的特征 ,或(2)可转换债务工具是以相当高的溢价发行的。此外,对于将大量溢价计入实收资本的可转换债务工具,财务会计准则委员会决定增加关于以下方面的披露:(1)整个工具的公允价值金额和公允价值层次水平;(2)计入实收资本的溢价 金额。ASU 2020-06将适用于符合证券和交易委员会(美国证券交易委员会)备案文件定义的公共企业实体,不包括符合美国证券交易委员会定义的较小报告公司的实体, 从2021年12月15日起的 财年,包括这些财年内的过渡期。对于所有其他实体,修正案 在2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用 ,但不得早于2020年12月15日之后的会计年度,包括该会计年度内的过渡期。 公司目前正在评估采用此会计声明对其财务报表的潜在影响。
我们 没有注意到我们尚未采纳的其他最近发布的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生 实质性影响。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排可能会对我们的财务状况、 收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 项3--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项下的信息 。
第 4项--控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在代理首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15所定义)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时运用其判断。
29 |
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是绝对的保证,确保我们的披露控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能提供绝对保证 公司内部的所有控制问题(如果有)都已被检测到。我们的代理首席执行官和首席财务官 根据他们在本报告所述期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制和程序 是有效的。
内部控制中的更改
在截至2021年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他信息
项目 1--法律诉讼
我们 最近收到美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的传票,要求我们出示 文件。我们有理由相信,美国证券交易委员会的调查重点涉及在提供和销售加密货币产品以及运营我们现在称为iGenius的基于订阅的 多层次营销业务方面是否 违反了某些联邦证券法。在传票中,美国证券交易委员会表示,调查并不意味着美国证券交易委员会 已经得出结论,我们或任何其他人违反了联邦证券法和/或任何其他法律。我们相信,我们在任何时候都遵守联邦证券法。然而,我们注意到与联邦证券法下加密货币产品的特征 相关的不断发展的美国证券交易委员会评论和规则制定过程,这一过程正在席卷在加密货币行业内运营的大量企业。
我们 打算全力配合美国证券交易委员会的调查,并将继续与外部律师合作审查此事。
项目 1.A--风险因素
我们 已收到美国证券交易委员会的传票。
2021年11月9日,我们收到美国证券交易委员会要求我们出示文件的传票。我们有理由相信,美国证券交易委员会调查的重点涉及我们是否违反了联邦证券法,其中包括加密货币产品的提供和销售,以及我们现在称为iGenius的基于订阅的多层次营销业务的运营。我们打算 在这件事上与美国证券交易委员会充分合作。回复传票将会并可能继续引起成本和管理层的 关注。美国证券交易委员会调查的存在及其潜在结果可能对我们以及我们的业务和运营产生实质性的不利影响。
项目 2--股权证券的未登记销售和收益的使用
无
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
30 |
第 项5-其他信息
于2021年11月16日,吾等与DBR Capital,LLC订立于2021年11月9日生效的经修订及重新签署的证券购买协议(“该协议”)的第三次修订。新修正案将协议下第四次和第五次完成的截止日期从2021年12月31日更改为2022年12月31日。第四次和第五次关闭仍由DBR资本自行决定,我们不能保证它们将在考虑时或永远发生。
新的修正案还修改了控制权变更条款的措辞,以反映詹姆斯·R·贝尔被任命为我们的代理首席执行官 。
前述信息旨在作为所报告修正案的摘要,并通过参考修正案的全文进行限定,该修正案作为本报告的附件10.97提交,并通过引用并入本文。
物品 6-展品
以下 作为本报告的一部分归档:
展品编号* | 文件的标题 | 位置 | ||
第10项 | 材料合同 | |||
10.91 | 修订和重新签署了Investview MTS,LLC,Investview Financial Group Holdings,LLC,Investview,Inc.和mPower Trading Systems之间的证券购买协议,日期为2021年9月3日 | 参考2021年9月10日提交的表格8K的当前报告并入 | ||
10.92 | 销售清单,Investview MTS,LLC和MPower Trading Systems之间的转让和假设,日期为2021年9月3日 | 引用于2021年9月10日提交的表格8K的当前报告 | ||
10.93 | 截至2021年9月3日的注册权协议 | 引用于2021年9月10日提交的表格8K的当前报告 | ||
10.94 | Investview,Inc.和Joseph Cammarata之间的债务转换协议,自2021年3月30日起生效 | 引用于2021年9月29日提交的表格8K的当前报告 | ||
10.95 | 2022年3月30日到期、日期为2021年3月30日的可转换本票 | 引用于2021年9月29日提交的表格8K的当前报告 | ||
10.96 | 日期为2021年3月30日的可转换本票修正案一 | 引用于2021年9月29日提交的表格8K的当前报告 | ||
10.97 | 自2021年11月9日起修订和重新签署的证券购买协议的第三修正案 | 参考2021年11月22日提交的表格10Q的原始报告并入。 | ||
项目31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条签发署理行政主任证书 | 这份文件。 | ||
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份文件。 |
31 |
展品编号* | 文件的标题 | 位置 | ||
项目32 | 第1350节认证 | |||
32.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对代理首席执行官的证明 | 这份文件。 | ||
32.02 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | 这份文件。 | ||
Item 101*** | 交互数据文件 | |||
101.INS | 内联XBRL实例文档 | 这份文件。 | ||
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构 | 这份文件。 | ||
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | 这份文件。 | ||
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | 这份文件。 | ||
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | 这份文件。 | ||
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase | 这份文件。 | ||
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | 这份文件。 |
* | 所有展品的编号均为 ,小数前的数字表示第601项中适用的美国证券交易委员会参考号,小数后的数字 表示特定文件的顺序。序列中省略的数字指的是先前作为证据提交的文件。 |
** | 根据表格10-K第15(A)(3)项的要求,确定需要作为证据提交的每一份管理合同或补偿计划或安排。 |
*** | 此数据的用户请注意,根据S-T规则406T,就1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节而言,这些交互数据文件被视为未存档或注册声明或年度报告的一部分 ,其他方面不承担责任。 |
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签名 页面
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
日期: 2022年6月1日 | 由以下人员提供: | /s/ 维克多·M·奥维耶多 |
维克多·M·奥维耶多 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 官员) | ||
日期: 2022年6月1日 | 由以下人员提供: | /s/ 拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 |
拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官兼会计官) |
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