附件99.1
VASTA 平台有限公司
未经审计的 中期简明合并财务报表
截至2022年3月31日的三个月 期间
华达平台有限公司
未经审计的中期简明综合
财务报表
截至2022年3月31日的三个月期间
内容
| 综合财务状况表 | 3 |
| 综合中期损益表及其他全面收益表 | 5 |
| 合并中期权益变动表 | 6 |
| 合并中期现金流量表 | 7 |
| 简明综合中期财务报表附注 | 9 |
2
华达平台有限公司
简明综合中期财务状况表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
除非另有说明，否则以千雷亚尔为单位
| 资产 | 注意事项 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | 7 | 145,998 | 309,893 | |||||||
| 有价证券 | 8 | 303,675 | 166,349 | |||||||
| 应收贸易账款 | 9 | 576,388 | 505,514 | |||||||
| 盘存 | 10 | 208,744 | 242,363 | |||||||
| 可追讨的税项 | 27,040 | 24,564 | ||||||||
| 可追回的所得税和社会缴款 | 9,689 | 8,771 | ||||||||
| 提前还款 | 57,335 | 40,069 | ||||||||
| 其他应收账款 | 982 | 2,105 | ||||||||
| 关联方--其他应收款 | 18 | 1,126 | 501 | |||||||
| 流动资产总额 | 1,330,977 | 1,300,129 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 司法存款和托管账户 | 19 | 177,579 | 178,824 | |||||||
| 递延所得税和社会贡献 | 129,453 | 130,405 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 | 11 | 222,265 | 185,682 | |||||||
| 无形资产和商誉 | 12 | 5,542,991 | 5,538,367 | |||||||
| 非流动资产总额 | 6,072,288 | 6,033,278 | ||||||||
| 总资产 | 7,403,265 | 7,333,407 | ||||||||
附注是本未经审计简明 合并中期财务报表的组成部分
3
华达平台有限公司
简明综合中期财务状况表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
除非另有说明，否则以千雷亚尔为单位
| 负债 | 注意事项 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 债券和融资 | 13 | 267,568 | 281,491 | |||||||
| 租赁负债 | 15 | 27,915 | 26,636 | |||||||
| 供应商 | 14 | 261,219 | 264,787 | |||||||
| 应缴所得税和社会缴款 | 16,644 | 16,666 | ||||||||
| 薪金和社会贡献 | 17 | 75,952 | 62,829 | |||||||
| 合同债务和递延收入 | 44,812 | 46,037 | ||||||||
| 企业合并应付账款 | 16 | 59,296 | 20,502 | |||||||
| 其他负债 | 25,350 | 20,033 | ||||||||
| 其他与负债有关的当事人 | 18 | 30,393 | 39,271 | |||||||
| 流动负债总额 | 809,149 | 778,252 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 债券和融资 | 13 | 549,948 | 549,735 | |||||||
| 租赁负债 | 15 | 139,640 | 133,906 | |||||||
| 企业合并应付账款 | 16 | 511,364 | 511,811 | |||||||
| 税务、民事和劳务损失准备金 | 19 | 652,015 | 646,850 | |||||||
| 合同负债和递延收入 | 4,544 | 128 | ||||||||
| 其他负债 | 47,080 | 47,516 | ||||||||
| 非流动负债总额 | 1,904,591 | 1,889,946 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 股本 | 21 | 4,820,815 | 4,820,815 | |||||||
| 资本公积 | 65,614 | 61,488 | ||||||||
| 国库股 | (23,880 | ) | (23,880 | ) | ||||||
| 累计损失 | (173,024 | ) | (193,214 | ) | ||||||
| 总股东权益 | 4,689,525 | 4,665,209 | ||||||||
| 总负债与股东权益 | 7,403,265 | 7,333,407 | ||||||||
附注是本未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分
4
华达平台有限公司
截至2022年和2021年3月31日止三个月期间的未经审计简明综合中期利润或亏损及其他全面收益表
以千雷亚尔为单位，不包括股票收益
| 注意事项 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||||
| 销售和服务净收入 | 22 | 380,581 | 280,832 | |||||||
| 销售额 | 371,886 | 274,884 | ||||||||
| 服务 | 8,695 | 5,948 | ||||||||
| 销售商品和服务的成本 | 23 | (129,237 | ) | (113,982 | ) | |||||
| 毛利 | 251,344 | 166,850 | ||||||||
| 营业收入(费用) | ||||||||||
| 一般和行政费用 | 23 | (126,088 | ) | (109,876 | ) | |||||
| 商业费用 | 23 | (47,933 | ) | (49,509 | ) | |||||
| 其他营业收入，净额 | 23 | 933 | 2,467 | |||||||
| 应收贸易账款减值损失 | 9 and 23 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | |||||
| 未计财务业绩和税前利润 | 69,360 | 7,323 | ||||||||
| 财务结果 | ||||||||||
| 财政收入 | 24 | 15,269 | 5,463 | |||||||
| 融资成本 | 24 | (57,963 | ) | (19,715 | ) | |||||
| 所得税和社会贡献前利润(亏损) | 26,666 | (6,929 | ) | |||||||
| 所得税与社会贡献 | 20 | (6,476 | ) | 1,412 | ||||||
| 当期利润(亏损) | 20,190 | (5,517 | ) | |||||||
| 每股基本收益(亏损)--雷亚尔 | 21 | 0,242 | (0,066 | ) | ||||||
| 稀释后每股收益(亏损)-雷亚尔$ | 21 | 0,239 | (0,065 | ) | ||||||
附注是本未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分
5
华达平台有限公司
简明综合中期权益变动表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间
除非另有说明，否则以千雷亚尔为单位
| 股本 | 股票发行成本 | 基于股份的薪酬 保留(已批出) | 以股份为基础 补偿 保留(既得) | 国库股 | 累计 损失 | 股东总数 股本/净投资 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 38,962 | - | - | (74,460 | ) | 4,785,317 | |||||||||||||||||||
| 当期亏损 | (5,517 | ) | (5,517 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 给予和发放以股份为基础的补偿 | 5,271 | 5,271 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 44,233 | - | - | (79,977 | ) | 4,785,071 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 30,445 | 31,043 | (23,880 | ) | (193,214 | ) | 4,665,209 | ||||||||||||||||||
| 当期利润 | 20,190 | 20,190 | ||||||||||||||||||||||||||
| 给予和发放以股份为基础的补偿 | 4,126 | 4,126 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | 4,961,988 | (141,173 | ) | 34,571 | 31,043 | (23,880 | ) | (173,024 | ) | 4,689,525 | ||||||||||||||||||
附注是本未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分
6
华达平台有限公司
未经审计的现金流量表简明合并中期报表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间
除非另有说明，否则以千雷亚尔为单位
| 截至3月31日的三个月期间， | |||||||||
| 备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||
| 所得税和社会贡献前利润(亏损) | 26,666 | (6,929 | ) | |||||||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||||
| 折旧及摊销 | 11 and 12 | 64,287 | 48,585 | |||||||
| 应收贸易账款减值损失 | 9 | 8,896 | 2,609 | |||||||
| 税收、民事和劳务损失准备金的冲销 | 19 | (6,109 | ) | (740 | ) | |||||
| 计提税收、民事和劳动损失准备的利息 | 19 | 11,454 | 5,630 | |||||||
| 为过时库存拨备 | 10 | 6,780 | 4,838 | |||||||
| 债券利息和融资 | 23,975 | 6,077 | ||||||||
| 合同义务和退货权利 | (10,732 | ) | (6,220 | ) | ||||||
| 对供应商的计入利息 | - | 1,452 | ||||||||
| 企业合并应付账款利息 | 13,694 | 167 | ||||||||
| 基于股份的支付费用 | 4,126 | 5,271 | ||||||||
| 租赁负债利息 | 15 | 3,596 | 4,022 | |||||||
| 产生的有价证券利息 | 24 | (11,459 | ) | (3,298 | ) | |||||
| 处置使用权资产和租赁负债 | 11 and 15 | (1,285 | ) | 14 | ||||||
| 中的更改 | 133,889 | 61,478 | ||||||||
| 应收贸易账款 | 9 | (79,574 | ) | 3,133 | ||||||
| 盘存 | 10 | 26,787 | 4,564 | |||||||
| 提前还款 | (17,266 | ) | 1,588 | |||||||
| 可追讨的税项 | (2,434 | ) | (184 | ) | ||||||
| 司法存款和托管账户 | 19 | 1,245 | 644 | |||||||
| 其他应收账款 | 1,123 | - | ||||||||
| 供应商 | 14 | (3,568 | ) | (16,804 | ) | |||||
| 工资和社会费用 | 17 | 13,153 | (6 | ) | ||||||
| 应缴税款 | (5,852 | ) | (2,000 | ) | ||||||
| 合同债务和递延收入 | 13,976 | (3,128 | ) | |||||||
| 其他应收账款和关联方债务 | 18 | (9,504 | ) | 20,281 | ||||||
| 其他负债 | 4,880 | 2,287 | ||||||||
| 来自经营活动的现金 | 76,855 | 71,853 | ||||||||
| 缴纳的所得税和社会缴费 | (523 | ) | - | |||||||
| 已支付负债的利息 | 15 | (3,750 | ) | (4,021 | ) | |||||
| 支付债券利息和融资 | (37,640 | ) | (12,215 | ) | ||||||
| 支付税款、民事和劳务损失准备金 | 19 | (180 | ) | (9 | ) | |||||
| 经营活动产生的现金净额 | 34,762 | 55,608 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 购置财产、厂房和设备 | 11 | (34,435 | ) | (2,481 | ) | |||||
| 无形资产的增加 | 12 | (19,716 | ) | (9,107 | ) | |||||
| 收购子公司扣除收购现金后的净额 | 5 | (8,475 | ) | (36,663 | ) | |||||
| 有价证券投资(购买)所得 | 8 | (125,866 | ) | 234,819 | ||||||
| 投资活动的现金净额(运用于) | (188,492 | ) | 186,568 | |||||||
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未经审计的现金流量表简明合并中期报表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间
除非另有说明，否则以千雷亚尔为单位
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 向关联方偿还贷款 | - | (20,884) | ||||||||
| 已支付的租赁负债 | 15 | (5,654 | ) | (4,977 | ) | |||||
| 债券的支付和融资 | - | (100,000 | ) | |||||||
| 企业合并应收账款的支付 | 16 | (4,511 | ) | (12,378 | ) | |||||
| 用于融资活动的现金净额 | (10,165 | ) | (138,239 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净(减)增 | (163,895 | ) | 103,937 | |||||||
| 期初现金及现金等价物 | 7 | 309,893 | 311,156 | |||||||
| 期末现金及现金等价物 | 7 | 145,998 | 415,093 | |||||||
| 现金及现金等价物净(减)增 | (163,895 | ) | 103,937 | |||||||
附注是本未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分
8
华达平台有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
(金额以千雷亚尔为单位，除非 另有说明)
| 1. | 公司信息 |
1.1公司
Vasta Platform(Br)有限公司(以下简称“公司”，或以前的名称“Vasta Platform”、“Vasta的母公司”或“业务”)是一家于2019年10月16日在开曼群岛注册成立的上市公司，总部位于巴西圣保罗市。该公司是一家以技术为动力的教育内容公司，提供端到端教育和数字解决方案，满足在K-12教育领域运营的私立学校的所有需求。VASTA的财政年度从每年的1月1日开始，到同年的12月31日结束。
公司 构建了一套“平台即服务”解决方案，即PaaS，包括两个主要模块：Content& EdTech Platform和Digital Services。该公司的Content&EdTech平台通过与合作学校签订长期合同，将多品牌和技术支持的 系列与印刷和数字内容相结合。
自2020年7月31日以来，VASTA Platform Ltd.一直是一家在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)注册的上市公司，其股票在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“VSTA”。
1.2期间发生的重大事件
(A)企业合并
2022年1月14日，公司收购了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.和MVP咨询公司Sistemas Ltd.(“Phidelis”)，在股份购买协议规定的所有条件下转让对该实体的控制权，并完成清算。
Phidelis是为K-12学校提供的完整的学术和财务管理平台，为学校和学生提供(I)软件许可和开发，以及(Ii)消息传递、保留、注册和 默认管理。除了聚合数字解决方案和引入新客户外，Phidelis的 团队还将支持Vasta数字服务平台的开发。
合并财务报表包括 本公司全资拥有的下列实体：
| 公司 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 利息% | 利息% | |||||||
| Somos Sistemas de Ensino S.A(“Somos Sistemas”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 利夫拉里亚·利夫罗·法赛尔有限公司。(《利夫罗·法西尔》) | 100 | % | 100 | % | ||||
| A&R Comercio e Serviços de Informática Ltd.(“普鲁里”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 思想创造者Editora Education cional(《思想创造者》) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 科莱吉奥盎格鲁-圣保罗 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 梅里特信息教育有限公司(“梅里特”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| 社会教育拉戈亚有限公司(“SEL”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Nota 1000 Serviços Education acion ais Ltd.(“Redação Nota 1000”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Emme-Produçóes de Materiais em Multimídia Ltd.(“Emme”)。 | 100 | % | 100 | % | ||||
| Editora de Gouges S.A(“de Gouges”) | 100 | % | 100 | % | ||||
| Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.(“Phidelis”) | 100 | % | - | |||||
| MVP咨询有限公司。(“MVP”) | 100 | % | - | |||||
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| 2. | 会计基础 |
该等截至2022年3月31日止三个月期间的中期财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制，并应与本集团截至2021年12月31日及截至该年度的最后年度综合财务报表(“最后年度财务报表”)一并阅读。它们不包括根据《国际财务报告准则》编制一套完整的财务报表所需的全部信息。然而，精选的说明性附注是为了解释对了解自上一年度财务报表以来本集团财务状况和业绩的变化具有重大意义的事件和交易。
这些简明综合中期财务报表以数千巴西雷亚尔(“R$”)表示，巴西雷亚尔是公司的本位币。除另有说明外，以R$表示的所有财务 信息均已舍入到最接近的千位。
| 3. | 判决及估计的使用 |
在编制这些中期财务报表时，管理层作出了影响会计政策应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额的判断和估计。实际结果可能与这些估计不同。
管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源与上一年度财务报表所述相同。
公允价值计量
本集团多项会计政策均要求对金融及非金融资产及负债的公允价值进行计量。
在估计资产或负债的公允价值时，本公司尽可能使用市场可观察到的数据。在财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债均根据对公允价值计量整体具有重要意义的最低水平 在公允价值层次中进行分类，如下所述：
| · | 级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整) 。 |
| · | 第2级-直接或间接可观察到对公允价值计量有重大意义的最低水平投入的估值技术。 |
| · | 第3级-无法观察到对公允价值计量有重大意义的最低水平投入的估值技术。 |
在没有1级投入的情况下，如果需要，公司聘请第三方合格评估师使用2级和/或3级投入进行评估。如果使用 计量资产或负债的公允价值的投入被归类到公允价值层次结构的不同级别，则公允价值计量 作为对整个计量具有重要意义的最低水平投入被整体归类在公允价值层次结构的同一级别。
公司管理层在合格的外部顾问从事此类活动时，与合格的外部顾问密切合作，为模型建立了适当的估值技术和投入。
企业合并中可识别资产和或有负债的估值可能对估值过程中考虑的一个或多个不可观察到的投入的变化特别敏感。附注5提供了有关该等物品估值过程中所用假设的进一步资料。
公允价值计量假设亦用于厘定按股份计算薪酬的开支，详情见附注21。
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| 4. | 重大会计政策 |
该等中期财务报表所采用的会计政策与本集团于截至2021年12月31日及截至该年度的综合财务报表所采用的会计政策相同。会计政策一直适用于所有合并后的公司。自2022年1月1日起或在未经审核的综合中期财务报表中提早采用的新会计政策 并无适用。
| 5 | 企业合并 |
如附注1.2所述，公司于2022年1月14日收购了Phidelis Tecnologia Desenvolvimento de Sistemas Ltd.da公司。和MVP咨询公司Sistemas Ltd.(“Phidelis”)， 在股份购买协议规定的所有条件下转让对实体的控制权，并完成清算 。
公司将支付总额17,057雷亚尔，其中8,854雷亚尔于收购日以现金支付，其余8,203雷亚尔将分两年分期支付。合同 有一项20,637雷亚尔的赚取条款，将分三次支付，由IPCA调整，与实现2022至2025年间的业绩 目标挂钩。Phidelis是一个为K-12学校提供的完整的学术和财务管理平台，提供(I)软件 许可和开发，以及(Ii)学校和学生的消息传递、保留、注册和默认管理。除了聚合数字解决方案和引入新客户外，Phidelis的团队还将支持Vasta数字服务平台的开发。
收购采用 收购会计方法入账，即转移的对价和收购的可确认资产净值，承担的负债按公允价值计量，而商誉则按支付的对价超出该等项目计量。下表列出了2022年每项业务合并获得的可确认净资产和承担的负债：
| 菲德里斯 | MVP | 总计 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 162 | 217 | 379 | |||||||||
| 应收贸易账款 | 65 | 131 | 196 | |||||||||
| 可追讨的税项 | 1 | 4 | 5 | |||||||||
| 流动资产总额 | 228 | 352 | 580 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产、厂房和设备 | - | 73 | 73 | |||||||||
| 无形资产--软件 | 510 | 2,635 | 3,145 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 510 | 2,708 | 3,218 | |||||||||
| 总资产 | 738 | 3,060 | 3,798 | |||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 薪金和社会贡献 | 24 | 6 | 30 | |||||||||
| 应缴税金 | 34 | 10 | 44 | |||||||||
| 应缴所得税和社会缴款 | - | 80 | 80 | |||||||||
| 其他负债 | 2 | 10 | 12 | |||||||||
| 流动负债总额 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 总负债 | 60 | 106 | 166 | |||||||||
| 按公允价值计算的可确认净资产(A) | 678 | 2,954 | 3,632 | |||||||||
| 转移的对价总额(B) | 5,944 | 31,751 | 37,695 | |||||||||
| 商誉(B-A) | 5,266 | 28,797 | 34,063 | |||||||||
自收购日期起至2022年3月31日止，MVP及Phidelis分别为简明综合中期财务报表贡献834雷亚尔及344雷亚尔的销售及服务净额，以及15雷亚尔及388雷亚尔的净利润。
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| 6 | 金融工具与风险管理 |
该公司持有以下金融工具：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产-摊销成本 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 145,998 | 309,893 | ||||||
| 有价证券 | 303,675 | 166,349 | ||||||
| 应收贸易账款 | 576,388 | 505,514 | ||||||
| 其他应收账款 | 982 | 2,105 | ||||||
| 关联方--其他应收款 | 1,126 | 501 | ||||||
| 1,028,169 | 984,362 | |||||||
| 负债--摊销成本 | ||||||||
| 债券和融资 | 817,516 | 831,226 | ||||||
| 租赁负债 | 167,555 | 160,542 | ||||||
| 反向保理 | 98,953 | 97,619 | ||||||
| 供应商 | 162,266 | 167,168 | ||||||
| 企业合并应付账款 | 570,660 | 532,313 | ||||||
| 其他与负债有关的当事人 | 30,393 | 39,271 | ||||||
| 1,847,343 | 1,828,139 | |||||||
本公司的金融工具按与其公允价值相符的金额计入简明的综合中期财务状况报表。
信用风险
报告期末的最大信用风险敞口为上述各类金融资产的账面价值。
信用风险源于交易对手对协议或金融工具的潜在违约，导致财务损失。本公司在经营活动(主要与应收贸易账款有关，见附注9)及金融活动(包括银行及其他金融机构存款的反向保理及订立的其他金融工具)中面临信贷风险。
本公司通过投资于主要金融机构，并根据本公司政策中先前设定的限制， 降低与金融工具、银行存款和短期投资相关的信用风险。请参阅附注7和8。
为降低与应收账款相关的风险，本公司采取销售政策，并对交易对手的财务和股权状况进行分析。销售政策与公司在正常业务过程中愿意接受的信用风险水平直接相关。
应收账款投资组合的多样化、客户的选择性以及对销售融资条款和个人持仓限额的监控是为将应收账款变现中的违约或损失降至最低而采用的程序。因此，本公司对任何单一交易对手或任何一组具有类似特征的交易对手并无重大信用风险。
此外，本公司于每个报告期末审核其应收贸易账款的可收回金额，以确保有足够的信贷损失入账。请参阅注释9。
| 7 | 现金和现金等价物 |
| a. | 作文 |
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该账户的余额包括以下金额：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 现金 | 117 | 100 | ||||||
| 银行帐户 | 7,439 | 17,772 | ||||||
| 金融投资(一) | 138,442 | 292,021 | ||||||
| 145,998 | 309,893 | |||||||
| (i) | 本公司投资于短期固定收益投资基金，每日流动资金充足，无重大价值变动风险。2022年3月31日，金融投资的平均毛利率为CDI年利率的104.1%(2021年12月31日为105.2% )。所有投资均为高流动性投资，可随时转换为已知数额的现金，而 这些投资受价值变动的轻微风险影响，并与该期间的现金债务相对应。 |
| 8 | 有价证券 |
| a. | 作文 |
该账户的余额包括以下金额：
| 信用风险 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 金融票据(LF) | AAA级 | 5,298 | 1,640 | |||||||
| 国库券(NTN) | AAA级 | 17,413 | - | |||||||
| 国库券(NTN) | AA型 | 37,737 | - | |||||||
| 金融国库券(LFT) | AAA级 | 243,227 | 164,709 | |||||||
| 金融国库券(LFT) | AA型 | - | - | |||||||
| 303,675 | 166,349 | |||||||||
证券的平均毛利率基于2022年3月31日的102.8%CDI(2021年12月31日的101%CDI)。
| 9 | 应收贸易账款 |
| a. | 作文 |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 应收贸易账款 | 623,337 | 505,190 | ||||||
| 关联方(附注18) | 5,434 | 46,824 | ||||||
| (-)应收贸易账款减值损失 | (52,383 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 576,388 | 505,514 | |||||||
| b. | 应收贸易账款到期日 |
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| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 还没有到期 | 509,340 | 417,233 | ||||||
| 逾期 | ||||||||
| 最多30天 | 37,591 | 9,657 | ||||||
| 从31天到60天 | 10,700 | 10,331 | ||||||
| 从61天到90天 | 357 | 7,366 | ||||||
| 从91天增加到180天 | 20,849 | 21,154 | ||||||
| 从181天增加到360天 | 27,602 | 23,852 | ||||||
| 超过360天 | 16,898 | 15,597 | ||||||
| 逾期合计 | 113,997 | 87,957 | ||||||
| 关联方(附注18) | 5,434 | 46,824 | ||||||
| (-)应收贸易账款减值准备 | (52,383 | ) | (46,500 | ) | ||||
| 576,388 | 505,514 | |||||||
当本公司并无合理期望收回全部或部分金融资产时，应收账款账面总值予以注销。收款工作继续努力，即使是已注销的应收账款，可收回的金额也直接在收款时的简明综合中期损益表和其他全面收益中确认。
| c. | 有关条文的更改 |
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 期初余额 | 46,500 | 32,055 | ||||||
| 加法 | 8,896 | 2,609 | ||||||
| 核销 | (3,013 | ) | (3,678 | ) | ||||
| 期末余额 | 52,383 | 30,986 | ||||||
| 10 | 盘存 |
该账户的余额包括以下金额：
| a. | 作文 |
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 成品(一) | 117,814 | 160,318 | ||||||
| Oracle Work in Process | 51,698 | 51,152 | ||||||
| 原料 | 37,154 | 27,081 | ||||||
| 正在进行的进口 | - | 1,681 | ||||||
| 退货权利(二) | 2,078 | 2,131 | ||||||
| 208,744 | 242,363 | |||||||
| (i) | 这些金额是扣除移动缓慢的项目和可变现净值后的净值。 |
| (Ii) | 代表当客户根据公司的退货政策行使其退货权利时，公司有权向客户收回产品。根据退货政策，公司根据经验和可预见的预期估计退货量。 |
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| b. | 拨备的更改 |
存货变动缓慢的损失准备、可变现净值和退货准备变动情况如下：
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 期初余额 | 58,723 | 62,210 | ||||||
| 加法 | 6,904 | 5,910 | ||||||
| (反转) | (124 | ) | (1,072 | ) | ||||
| 库存损失 | - | (5,591 | ) | |||||
| 期末余额 | 65,503 | 61,457 | ||||||
| 11 | 财产、厂房和设备 |
物业、厂房和 设备的变化如下：
| 成本 | 它 装备 | 家具、设备和配件 | 物业、建筑物及改善 | 正在进行中 | 使用权资产 | 土地 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 44,180 | 38,116 | 54,508 | 677 | 251,694 | 391 | 389,566 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 31,849 | 2,015 | 282 | 289 | 15,929 | - | 50,364 | |||||||||||||||||||||
| 按业务组合增加的业务 | 54 | 78 | - | 7 | - | - | 139 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (6 | ) | - | (18 | ) | (4,103 | ) | - | (4,127 | ) | |||||||||||||||||
| 转账 | 21 | 2,118 | (2,139 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 76,104 | 42,321 | 52,651 | 955 | 263,520 | 391 | 435,942 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (27,565 | ) | (29,726 | ) | (36,636 | ) | - | (109,957 | ) | - | (203,884 | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的折旧费用 | (2,951 | ) | (109 | ) | (1,381 | ) | - | (7,547 | ) | - | (11,988 | ) | ||||||||||||||||
| 按业务组合增加的业务 | - | (66 | ) | - | - | - | - | (66 | ) | |||||||||||||||||||
| 资产处置折旧 | - | - | - | - | 2,261 | - | 2,261 | |||||||||||||||||||||
| 转账 | - | (1,684 | ) | 1,684 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | (30,516 | ) | (31,585 | ) | (36,333 | ) | - | (115,243 | ) | - | (213,677 | ) | ||||||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 16,615 | 8,390 | 17,872 | 677 | 141,737 | 391 | 185,682 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 45,588 | 10,736 | 16,318 | 955 | 148,277 | 391 | 222,265 | |||||||||||||||||||||
| 年折旧率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
| 成本 | IT 装备 | 家具、设备和配件 | 物业、建筑和改善 | 正在进行中 | 使用资产的权利 | 土地 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 27,036 | 36,314 | 51,407 | 315 | 241,906 | 453 | 357,431 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 1,269 | 962 | 166 | 84 | 13,731 | - | 16,212 | |||||||||||||||||||||
| 按业务组合增加的业务 | 107 | 504 | - | - | - | - | 611 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (14 | ) | - | - | - | - | (14 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 28,412 | 37,766 | 51,573 | 399 | 255,637 | 453 | 374,240 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (25,557 | ) | (26,406 | ) | (31,429 | ) | - | (82,033 | ) | - | (165,425 | ) | ||||||||||||||||
| 该期间的折旧费用 | (292 | ) | (811 | ) | (1,277 | ) | - | (6,918 | ) | - | (9,297 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | (25,849 | ) | (27,217 | ) | (32,706 | ) | - | (88,951 | ) | - | (174,722 | ) | ||||||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 1,479 | 9,908 | 19,978 | 315 | 159,873 | 453 | 192,006 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 2,564 | 10,549 | 18,867 | 399 | 166,687 | 453 | 199,518 | |||||||||||||||||||||
| 年折旧率 | 10% - 33% | 10% - 33% | 5% - 20% | - | 12 | % | - | |||||||||||||||||||||
本公司于每个报告日期评估是否有 物业、厂房及设备资产可能减值的迹象。如果有任何迹象，公司估计资产的 可收回金额。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间，并无物业、厂房及设备减值迹象。
| 12 | 无形资产与商誉 |
无形资产和商誉的变动情况如下：
15
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| 成本 | 软件 | 客户组合 | 商标 | 《贸易协定》 | 平台内容生产 | 其他无形资产 | 正在进行中 | 商誉 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 247,325 | 1,197,381 | 631,935 | 247,622 | 73,877 | 39,421 | 3,991 | 3,694,879 | 6,136,431 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 7,940 | - | - | - | 8,779 | - | 2,039 | 958 | 19,716 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按业务组合增加的业务 | 3,145 | - | - | - | - | - | - | 34,063 | 37,208 | |||||||||||||||||||||||||||
| 转接 | (2,085 | ) | (140 | ) | - | - | - | (1,099 | ) | - | 3,324 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 256,325 | 1,197,241 | 631,935 | 247,622 | 82,656 | 38,322 | 6,030 | 3,733,224 | 6,193,355 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | (151,281 | ) | (275,276 | ) | (85,658 | ) | (4,127 | ) | (49,583 | ) | (32,140 | ) | - | - | (598,065 | ) | ||||||||||||||||||||
| 本期摊销费用 | (7,850 | ) | (25,393 | ) | (6,827 | ) | (6,191 | ) | (5,988 | ) | (50 | ) | - | - | (52,299 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | (159,131 | ) | (300,669 | ) | (92,485 | ) | (10,318 | ) | (55,571 | ) | (32,190 | ) | - | - | (650,364 | ) | ||||||||||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 96,045 | 922,105 | 546,277 | 243,495 | 24,294 | 7,281 | 3,991 | 3,694,879 | 5,538,367 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | 97,194 | 896,572 | 539,450 | 237,304 | 27,085 | 6,132 | 6,030 | 3,733,224 | 5,542,991 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均摊销率 | 15 | % | 8 | % | 5 | % | 8 | % | 33 | % | 33 | % | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 软件 | 客户组合 | 商标 | 贸易 协议 | 平台内容生产 | 其他无形资产 | 正在进行中 | 商誉 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 204,213 | 1,113,792 | 631,935 | - | 53,069 | 38,283 | 999 | 3,307,805 | 5,350,096 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 2,031 | - | - | - | 5,595 | - | 1,481 | - | 9,107 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按业务组合增加的业务 | 1,810 | - | - | - | - | - | - | 60,988 | 62,798 | |||||||||||||||||||||||||||
| 转接 | 1,674 | 18,783 | - | (20,457 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 209,728 | 1,132,575 | 631,935 | - | 58,664 | 38,283 | 2,480 | 3,348,336 | 5,422,001 | |||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | (120,798 | ) | (184,934 | ) | (58,349 | ) | - | (29,248 | ) | (32,040 | ) | - | - | (425,369 | ) | |||||||||||||||||||||
| 本期摊销费用 | (6,686 | ) | (21,473 | ) | (6,827 | ) | - | (4,301 | ) | (1 | ) | - | - | (39,288 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | (127,484 | ) | (206,407 | ) | (65,176 | ) | - | (33,549 | ) | (32,041 | ) | - | - | (464,657 | ) | |||||||||||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 83,415 | 928,858 | 573,586 | - | 23,821 | 6,243 | 999 | 3,307805 | 4,924,727 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日 | 82,244 | 926,168 | 566,759 | - | 25,115 | 6,242 | 2,480 | 3,348,336 | 4,957,344 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均摊销率 | 15% | 8% | 5% | 8% | 33% | 33% | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
商誉减值测试
本公司于 年12月及任何情况显示账面价值可能减值时进行年度减值测试。本公司的商誉减值测试是通过将其账面金额与其可收回金额进行比较来评估的。用于确定不同现金产生单位的可收回金额的关键假设 在截至2021年12月31日的年度综合财务报表中披露。
截至2022年3月31日止三个月期间并无减值迹象。
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| 13 | 债券和融资 |
债券和融资余额包括以下数额：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 利率 | ||||||||
| 私人债券-第5次发行-系列2 | 103,162 | 104,844 | CDI + 1.00% p.a. | |||||||
| 私人债券-第6次发行-系列2 | 206,962 | 210,920 | CDI + 1.70% p.a. | |||||||
| 债券-首次发行-单次发行 | 506,549 | 514,574 | CDI + 2.30% p.a. | |||||||
| 融资和租赁负债-思想创造者 | 843 | 888 | TJLP+5%年利率 | |||||||
| 817,516 | 831,226 | |||||||||
| 当前 | 267,568 | 281,491 | ||||||||
| 非当前 | 549,948 | 549,735 | ||||||||
见下文2022年3月31日的未偿还债券：
| 订阅者 | 关联方 | 关联方 | 第三方 | |||
| 发行 | 第五名 | 第六 | 第一 | |||
| 系列 | 2发送系列 | 2发送系列 | 单一系列 | |||
| 签发日期 | 08/15/2018 | 08/15/2017 | 08/06/2021 | |||
| 到期日 | 08/15/2023 | 08/15/2022 | 08/05/2024 | |||
| 第一次付款后 | 60个月 | 60个月 | 35个月 | |||
| 报酬支付 | 半年度利息 | 半年度利息 | 半年度利息 | |||
| 财务费用 | CDI + 1,00% p.a. | CDI + 1,70% p.a. | CDI + 2,30% p.a. | |||
| 本金(以百万雷亚尔为单位) | 100 | 200 | 500 |
| 14 | 供应商 |
该账户的余额包括以下金额：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 本地供应商 | 136,588 | 132,124 | ||||||
| 关联方(附注18) | 9,106 | 19,534 | ||||||
| 版权所有 | 16,572 | 15,510 | ||||||
| 逆保理(I) | 98,953 | 97,619 | ||||||
| 261,219 | 264,787 | |||||||
| (i) | 本公司的一些国内供应商以延长付款期限销售其产品，并可能在随后将本公司的应收账款转让给金融机构而没有追索权，这一交易被描述为 “反向保理”。该公司按与其自身信用风险相适应的利率在付款期限内收取利息。反向保理显示的是一年的到期日。 |
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| 15 | 租赁负债 |
租赁协议的平均期限为7年，加权平均年利率为14.32%。
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 期初余额 | 160,542 | 173,103 | ||||||
| 新增租赁协议(一) | 1,268 | 25,513 | ||||||
| 重新谈判 | 14,661 | (12,439 | ) | |||||
| 已取消的合同 | (3,151 | ) | (3,481 | ) | ||||
| 重新谈判 | - | (448 | ) | |||||
| 利息 | 3,596 | 14,984 | ||||||
| 利息的支付 | (3,750 | ) | (14,692 | ) | ||||
| 本金的支付 | (5,611 | ) | (21,998 | ) | ||||
| 期末余额 | 167,555 | 160,542 | ||||||
| 流动负债 | 27,915 | 26,636 | ||||||
| 非流动负债 | 139,640 | 133,906 | ||||||
| 167,555 | 160,542 | |||||||
| (i) | 指公司已嵌入其数字学习解决方案部分的新租赁协议。 该等租赁协议(数字学习)指的是36个月的租赁期限，谈判费率从每年10.3%到每年10.88%。 |
短期租赁(租期12个月或以下)和低价值资产(如个人电脑和办公家具)的租赁在 期间的租金支出中以直线基础确认，不包括在租赁负债中。
该公司在截至2022年3月31日的三个月期间(2021年3月31日：9,777雷亚尔)确认了来自短期租赁和低价值资产的租金支出10,157雷亚尔。
| 16 | 企业合并应付账款 |
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 普鲁里 | 3,330 | 3,251 | ||||||
| 思想创造者 | 7,213 | 7,044 | ||||||
| 利夫罗·法西尔 | 9,686 | 14,055 | ||||||
| 梅里特 | 3,368 | 3,347 | ||||||
| 赛尔 | 27,588 | 26,935 | ||||||
| Redação Nota 1000 | 7,396 | 7,230 | ||||||
| 艾美奖 | 14,096 | 12,780 | ||||||
| Editora de Gouges | 468,768 | 457,671 | ||||||
| 菲德里斯(I) | 29,215 | - | ||||||
| 570,660 | 532,313 | |||||||
| 当前 | 59,296 | 20,502 | ||||||
| 非当前 | 511,364 | 511,811 | ||||||
| 570,660 | 532,313 | |||||||
| (i) | 负债由收购Phidelis所需支付的剩余金额组成，其中包括附注5所述的盈利条款。 |
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| 17 | 薪酬和社会贡献 |
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 应付薪金 | 31,635 | 22,348 | ||||||
| 应缴社会缴款(一) | 21,983 | 23,926 | ||||||
| 关于假期工资和第十三次工资的规定 | 15,356 | 10,616 | ||||||
| 利润分成拨备(二) | 6,894 | 5,923 | ||||||
| 其他 | 84 | 16 | ||||||
| 75,952 | 62,829 | |||||||
| (i) | 指社会缴费对受限制的 股份单位补偿计划的影响。本公司按本公司股价按月入账股票税款。 |
| (Ii) | 利润分成拨备是基于管理层确定的定性和定量指标。 |
| 18 | 关联方 |
如附注1所示，本公司是Cogna的一部分，本公司的部分交易和安排涉及属于Cogna的实体。这些交易的影响 反映在这些综合财务报表中，这些关联方按交易性质分开 以公平原则计量，并由公司间协议确定并经公司管理层批准。
本公司与其关联公司之间的余额和交易已在本公司的综合财务报表中注销。 关联方的余额和往来如下：
19
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| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他应收款(一) | 应收贸易账款 (注9) | 赔款资产 | 其他付款(二) | 供应商(附注14) | 债券(附注13) | |||||||||||||||||||
| Anhanguera Education cional Participaces SA. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 科格纳教育公司 | - | - | 164,361 | 3,583 | - | 310,305 | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 1,540 | - | 12,772 | 5,859 | - | ||||||||||||||||||
| 书名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | 436 | - | 14,038 | 88 | - | ||||||||||||||||||
| 编辑：Scipione S.A. | - | 412 | - | - | 18 | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 329 | - | - | 25 | - | ||||||||||||||||||
| Pitagoras Sistema de Education acao高级有限公司 | - | 76 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 861 | - | - | 327 | - | ||||||||||||||||||
| 萨拉瓦教育公司 | 755 | 1,367 | - | - | 2,156 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 633 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma SA | 357 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 1,126 | 5,434 | 164,361 | 30,393 | 9,106 | 310,315 | |||||||||||||||||||
| (i) | 主要指因分摊成本而产生的应收账款 ，例如本公司与Cogna共享的IT服务。 |
| (Ii) | 主要指通过分摊费用而应付的账款，例如与Cogna共享的财产租赁、人事和IT许可证。 |
20
华达平台有限公司
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他应收款(一) | 应收贸易账款 (注9) | 赔款资产 | 其他付款(二) | 供应商(附注14) | 债券(附注13) | |||||||||||||||||||
| ACEL Adminstração de Cursos Education acion ais Ltd. | - | 6,482 | - | - | 474 | - | ||||||||||||||||||
| Anhanguera Education cional Participaces SA. | - | 413 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 中央教育中心达·芬奇党卫军 | - | - | - | - | 6 | - | ||||||||||||||||||
| 科格纳教育公司 | - | - | 160,470 | 3,021 | - | 315,764 | ||||||||||||||||||
| 科莱吉奥环境有限公司 | - | 805 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Jao Ltd. | - | 4,974 | - | - | 33 | - | ||||||||||||||||||
| Colegio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | 3,291 | - | - | 458 | - | ||||||||||||||||||
| 科莱吉奥·马瑙拉Cidade Nova Ltd. | 395 | - | ||||||||||||||||||||||
| Colegio Visao Eireli | - | 132 | - | - | 13 | - | ||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | 397 | - | - | 15 | - | ||||||||||||||||||
| 萨尔瓦多科莱吉奥有限公司 | 1 | - | ||||||||||||||||||||||
| 科雷吉奥·科奎罗有限公司 | - | 434 | - | - | 20 | - | ||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | 1,444 | - | - | 16 | - | ||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | - | 2,207 | - | 20,040 | 9,239 | - | ||||||||||||||||||
| 书名：Editora E Distribuidora Education S.A. | - | 436 | - | 15,754 | 88 | - | ||||||||||||||||||
| 编辑：Scipione S.A. | - | 445 | - | 211 | 556 | - | ||||||||||||||||||
| Education ação Inovação e Tecnologia S.A. | - | - | - | 128 | - | - | ||||||||||||||||||
| 埃斯科拉马特克里斯蒂有限公司。 | - | 765 | - | - | 139 | - | ||||||||||||||||||
| Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 24 | - | ||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | - | 1,205 | - | 117 | 76 | - | ||||||||||||||||||
| Avançados有限公司 | - | 420 | - | - | 45 | - | ||||||||||||||||||
| 巴西罂粟属植物 | - | 644 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Pitagoras Sistema de Education acao高级有限公司 | - | 76 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 14 | 7,269 | - | - | 578 | - | ||||||||||||||||||
| 萨拉瓦教育公司 | 365 | 1,179 | - | - | 5,136 | - | ||||||||||||||||||
| SGE Comercio de Material Didatico Ltd. | - | - | - | - | 1,687 | - | ||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | 4,421 | - | - | 177 | - | ||||||||||||||||||
| 阿尔法维尔社会教育有限公司 | - | 1,257 | - | - | 1 | - | ||||||||||||||||||
| OUTUTBROL有限公司教育协会。 | - | 734 | - | - | 47 | - | ||||||||||||||||||
| 社会教育帕拉纳有限公司。 | - | 91 | - | - | 11 | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma SA | 122 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 索莫斯欧朋公司 | - | 3,305 | - | - | 29 | - | ||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | - | 3,602 | - | - | 665 | - | ||||||||||||||||||
| 501 | 46,824 | 160,470 | 39,271 | 19,533 | 315,764 | |||||||||||||||||||
| (Iii) | 主要指因分摊成本而产生的应收账款 ，例如本公司与Cogna共享的IT服务。 |
| (Iv) | 主要指通过分摊费用而应付的账款，例如与Cogna共享的财产租赁、人事和IT许可证。 |
| 截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 暂挂的交易： | 收入 | 融资成本(一) | 费用分摊(附注20d) | 分租(附注20F) | 收入 | 融资成本 | 费用分摊(附注20d) | 分租(附注20F) | ||||||||||||||||||||||||
| ACEL行政管理教育有限公司。 | - | - | - | - | 271 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 中央教育中心达·芬奇党卫军 | - | - | - | - | 35 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科格纳教育公司 | - | 8,611 | - | - | - | 5,929 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科莱吉奥环境有限公司 | - | - | - | - | 242 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Cidade Ltd. | - | - | - | - | 75 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 巴黎高等专科学校。 | - | - | - | - | 432 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Manauara Lato Sensu Ltd. | - | - | - | - | 174 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colégio Motivo Ltd. | - | - | - | 9 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| Colégio Visão Ltd. | - | - | - | - | 158 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 科雷吉奥·科奎罗斯有限公司 | - | - | - | - | 121 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| ECSA Escola A Chad do Saber Ltd. | - | - | - | - | 50 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Editora Atica S.A. | 3,415 | - | 1,183 | 2,109 | 780 | - | 1,396 | 856 | ||||||||||||||||||||||||
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华达平台有限公司
| Editora E Distribuidora Education Acional SA. | - | - | 6,059 | - | - | - | 7,149 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Scipione SA编辑。 | 737 | - | - | - | 641 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 埃斯科拉·马特·克里斯蒂 | - | - | - | - | 26 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Escola Riacho Doce Ltd. | - | - | - | - | 38 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Maxiprint Editora Ltd. | 2,203 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Avancados Avancados有限公司 | - | - | - | - | 23 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Saber Serviços Education acion ais S.A. | 41 | - | - | - | 17 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 萨拉瓦教育公司。 | 1,215 | - | - | 728 | 1,064 | - | - | 914 | ||||||||||||||||||||||||
| Sistema P H de Ensino Ltd. | - | - | - | - | 967 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 阿尔法维尔社会教育协会 | - | - | - | - | 71 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| OUTUTBRO有限公司教育协会 | - | - | - | - | 101 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Neodna Cuiaba有限公司教育社会。 | - | - | - | - | 75 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 欧朋公司公司。 | - | - | - | - | 50 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯Idioma Ltd da | - | - | - | 123 | - | - | - | 65 | ||||||||||||||||||||||||
| 索莫斯欧朋公司； | - | - | - | - | 167 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| SSE Serviços Education acion ais Ltd. | - | - | - | - | 83 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 7,611 | 8,611 | 7,242 | 2,960 | 5,670 | 5,929 | 8,545 | 1,835 |
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| a. | 关键管理人员的薪酬 |
关键管理人员包括董事会成员、审计委员会成员、首席执行官和副总裁，其执行的任务性质与公司活动有关。
关键管理人员薪酬 费用包括以下费用：
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 短期雇员福利 | 2,135 | 1,376 | ||||||
| 基于股份的薪酬计划 | 2,136 | 1,745 | ||||||
| 4,271 | 3,121 | |||||||
| 19 | 税务、民事和劳务损失准备金及司法存款和代管账户 |
本公司对其作为被告的司法/行政诉讼中的损失可能性进行分类。为分类为可能损失的或有事项计提准备金，计提金额为管理层与其法律顾问认为足以弥补可能损失的金额，或与业务合并产生的或有事项有关的准备金 。
| a. | 或有负债的构成 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 相当可能会有损失的法律程序 | ||||||||
| 税务诉讼(一) | 616,455 | 607,084 | ||||||
| 劳动诉讼程序(二) | 33,947 | 38,159 | ||||||
| 民事法律程序 | 1,613 | 376 | ||||||
| 652,015 | 645,619 | |||||||
| 企业合并中承担的负债 | ||||||||
| 民事法律程序 | - | 1,231 | ||||||
| - | 1,231 | |||||||
| 税务、民事和劳务损失准备金总额 | 652,015 | 646,850 | ||||||
(I)主要指Somos(Vasta前身)和本公司(继任者)在2010年与其前身进行的公司重组相关的所得税头寸。 2018年，根据前身收到的针对税务审计开放的一定时期的违规通知进行纳税评估，再加上2018年也达成的类似税务案件的不利判例法，本公司重新评估了该所得税头寸并记录了负债，包括利息和罚款。
(Ii)公司是劳动力需求的一方， 主要指按比例休假、工资差异、夜班保险费、加班和社会费用等。不存在需要具体披露具体金额的 个人劳动力需求。
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2022年和2021年3月31日终了的三个月期间的准备金变动情况如下：
| 2021年12月31日 | 加法 | 反转 | 利息 | 对结果的总影响 | 付款 | March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 税务诉讼 | 607,084 | - | (1,356 | ) | 10,728 | 9,372 | - | 616,456 | ||||||||||||||||||||
| 劳工诉讼程序 | 38,159 | 165 | (4,916 | ) | 718 | (4,033 | ) | (180 | ) | 33,946 | ||||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 1,607 | 4 | (6 | ) | 8 | 6 | - | 1,613 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 646,850 | 169 | (6,278 | ) | 11,454 | 5,345 | (180 | ) | 652,015 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 加法 | 反转 | 利息 | 对结果的总影响 | 付款 | March 31, 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 税务诉讼 | 575,724 | 92 | - | 4,843 | 4,935 | - | 580,659 | |||||||||||||||||||||
| 劳工诉讼程序 | 37,896 | 126 | (866 | ) | 781 | 41 | (9 | ) | 37,929 | |||||||||||||||||||
| 民事法律程序 | 313 | 2 | (2 | ) | 6 | 6 | - | 319 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 613,933 | 220 | (868 | ) | 5,630 | 4,982 | (9 | ) | 618,907 | |||||||||||||||||||
| b. | 司法存款和托管账户 |
记录为非流动资产的司法存款和托管账户 如下：
2022年3月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 税务诉讼 | 2,390 | 2,300 | ||||||
| 赔偿资产--前所有人 | 1,142 | 1,998 | ||||||
| 赔偿资产关联方(一) | 164,361 | 160,470 | ||||||
| 代管账户(二) | 9,686 | 14,055 | ||||||
| 177,579 | 178,824 | |||||||
(I)指卖方 与Cogna Group(Vasta的母公司)收购Somos(Vasta的前身)有关的赔偿资产，并于业务合并日期 确认，以赔偿公司可能因与 所有或有诉讼、实质上与业务合并有关的税务诉讼而招致的任何及所有损失。
(Ii)指因业务合并而收到的担保 与可能出现亏损并由前业主负责的或有事项有关。 根据《销售协议》，在需要付款及该等或有事项发生时，该等前业主将向本公司作出补偿。
| 20. | 活期所得税和递延所得税与社会贡献 |
所得税支出的确认金额为 乘以中期报告期的税前利润(亏损)乘以本公司对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的最佳估计，并根据中期全额确认的某些项目的税收影响进行调整 。因此，未经审计简明综合中期财务报表的实际税率可能与年度财务报表的综合实际税率估计不同。本公司截至2022年和2021年3月31日止期间的有效税率分别为24%和20%(合并法定所得税和社会缴费税率为34%)。
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| 21 | 股东权益 |
| a. | 股本 |
截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司股本为83,393,851股，其中64,436,093股为科格纳集团持有的B类股份(占合并投票权的97.1%)，18,957,758股为其他人持有的股份(占合并投票权的2.9%)。
因此，Cogna继续控制我们股东大会上所有决定的结果，并选举我们董事会的大多数成员。
本公司于2022年3月31日和2021年12月31日的股东如下：
以单位计
| 公司股东 | A类 | B类 | 总计 | |||||||||
| 科格纳集团 | - | 64,436,093 | 64,436,093 | |||||||||
| 自由浮动 | 17,957,758 | - | 17,957,758 | |||||||||
| 国库股 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |||||||||
| 总计(%) | 22,73 | % | 77,27 | % | 83,393,851 | |||||||
| b. | 每股收益 |
每股基本收益(亏损) 的计量方法为公司股东应占利润除以本年度发行的加权平均普通股。本公司将计算的普通股数目加上所有潜在摊薄股份转换为普通股时应发行的普通股加权平均数 后计算为稀释每股收益；潜在摊薄股份 在期初被视为已转换为普通股。
March 31, 2022 | 2021年3月31日 | |||||||
| 股东应占利润(亏损) | 20,190 | (5,517 | ) | |||||
| 已发行普通股加权平均数(千股)(一) | 83,394 | 83,012 | ||||||
| 普通股摊薄的影响-加权平均(千) | ||||||||
| 基于股份的薪酬(“长期计划”)(二) | 1,036 | 829 | ||||||
| 基于股份的薪酬(“红利IPO”)(二) | - | 411 | ||||||
| 基于股份的计划从Cogna迁移到Vasta(III) | 20 | 22 | ||||||
| 总稀释效应 | 1,056 | 1,262 | ||||||
| 每股基本收益(亏损)--雷亚尔 | 0.2421 | (0,0665 | ) | |||||
| 稀释后每股收益(亏损)-雷亚尔$ | 0.2391 | (0,0655 | ) | |||||
| (i) | 自2020年7月31日首次公开募股以来，本公司没有改变其投票权数量。 |
| (Ii) | 指股份支付计划(“ILP”) 和红利IPO。 |
| (Iii) | 指的是由于2020年的重组，科格纳计划转移到了瓦斯塔计划。 |
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| c. | 资本公积金--股份薪酬 |
截至2022年3月31日，公司有2(2)个基于股份的薪酬计划和1(1)个以限制性股票单位支付的奖金计划，即：
| a) | Cogna计划-2018年9月3日，Cogna的股东批准了一项基于限制性股票的补偿计划，该计划可能授予获得最多不超过19,416,233股的限制性股票数量的权利，相当于Cogna在计划批准日期的总股本的1.2%，不包括在该日期以国库形式持有的股份。该计划应通过交付Cogna的 股票来完全解决。Cogna在归属期间结束后最多10天内转让计划项下的限制性股份的义务取决于雇员或高级职员(视情况而定)自各自协议签署之日起计三年的持续雇佣关系 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，已发行的限制性股票数量为155,919股 。 |
| b) | 长期投资(“ILP”)是指于2020年7月23日和2020年11月10日发行的两批债券。公司对部分员工和管理层进行补偿。该计划将授予公司最多3%的A类股单位。本公司将批准本公司董事会批准的五批债券的限额 。股份单位的公允价值按授予日所报的公允价值计量。 该计划的归属期限为5年，加上30%的预期波动率，并将以公司的股份结算。 所有税款和缴款由公司支付，不会给员工和管理层带来额外成本。此 计划应在股票交付时完全结算。 |
| c) | 以限制性股份单位支付的红利--“已确认溢价”--本公司于2021年4月12日根据已确认的业绩，向若干管理层成员授予及授予38,564股股份。随着股票的交付，这一计划完全解决了。 |
| 22 | 销售和服务净收入 |
本公司截至2022年、2022年和2021年3月31日止三个月的净销售额细目如下。收入被细分为以下类别，根据公司的规定，收入的性质、金额、时间和不确定性如下：
| 为期三个月 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||
| Content&EdTech平台 | ||||||||
| 学习系统 | 203,676 | 146,129 | ||||||
| 教科书 | 53,721 | 42,346 | ||||||
| 辅助性教育服务 | 56,272 | 29,201 | ||||||
| 其他服务 | 8,487 | 5,948 | ||||||
| 322,156 | 223,624 | |||||||
| 数字服务平台 | ||||||||
| 电子商务 | 58,217 | 57,208 | ||||||
| 其他数码服务 | 208 | - | ||||||
| 58,425 | 57,208 | |||||||
| 销售额 | 371,886 | 274,884 | ||||||
| 服务 | 8,695 | 5,948 | ||||||
| 净收入 | 380,581 | 280,832 | ||||||
| a. | 季节性 |
本公司的收入受季节性影响 因为印刷材料和数字材料向客户的主要交付发生在每年最后一个季度(通常在 11月和12月)，以及随后每年的第一个季度(通常在2月和3月)，收入在客户获得材料控制权时确认 。此外，第四季度交付的印刷和数字材料 供客户在下一学年使用，因此，第四季度的结果反映了
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从一所学校到下一所学校的学生数量都在增长，导致第四季度的收入总体上比每年的前几个季度都要高。因此，总体而言，收入的季节性通常会在本财年的第一季度和第四季度产生更高的收入。此外，公司通常在每个学年的上半年(从1月份开始)向客户支付账单，这通常会导致 在每年上半年的现金状况比下半年更高。公司支出的很大一部分也是季节性的。由于商业周期的性质，公司需要大量营运资金，通常是在每年的9月或10月 ，以支付与生产和库存积累、销售和营销费用以及在每年年底为准备每个学年开始而交付教材有关的成本。因此，这些运营费用 通常发生在每年的9月至12月之间。在开学期间，通过Livro Fásel电子商务平台的购买量也非常大，从11月份学校入学，家庭计划购买产品和服务的时间，到次年2月份即将开课的时候。因此，电子商务收入主要 集中在今年第一季度和第四季度。
| 23 | 按性质划分的成本和支出 |
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 薪金和薪金费用 | (72,480 | ) | (70,154 | ) | ||||
| 原材料和生产成本 | (71,532 | ) | (52,804 | ) | ||||
| 编辑费用 | (12,278 | ) | (19,968 | ) | ||||
| 折旧及摊销 | (64,286 | ) | (48,585 | ) | ||||
| 版权所有 | (20,763 | ) | (17,111 | ) | ||||
| 广告和宣传 | (27,472 | ) | (25,500 | ) | ||||
| 公用事业、清洁和安全 | (6,505 | ) | (5,034 | ) | ||||
| 租金和共管公寓费用 | (10,157 | ) | (9,777 | ) | ||||
| 第三方服务 | (3,789 | ) | (8,976 | ) | ||||
| 旅行 | (3,971 | ) | (1,132 | ) | ||||
| 咨询和咨询服务 | (10,857 | ) | (11,114 | ) | ||||
| 应收贸易账款减值损失 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | ||||
| 材料 | (1,457 | ) | (563 | ) | ||||
| 税收和缴费 | - | (385 | ) | |||||
| 税收、民事和劳务损失的冲销 | 6,109 | 740 | ||||||
| 为过时库存拨备 | (6,780 | ) | (4,838 | ) | ||||
| 与关联方签订租赁和分租协议的收入 | 2,960 | 1,835 | ||||||
| 其他收入，净额 | 933 | 2,467 | ||||||
| (311,221 | ) | (273,509 | ) | |||||
| 销售和服务成本 | (129,237 | ) | (113,982 | ) | ||||
| 商业费用 | (47,933 | ) | (49,509 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | (126,088 | ) | (109,876 | ) | ||||
| 应收账款减值损失 | (8,896 | ) | (2,609 | ) | ||||
| 其他营业收入，净额 | 933 | 2,467 | ||||||
| (311,221 | ) | (273,509 | ) | |||||
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| 24 | 财务结果 |
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||
| 财政收入 | ||||||||
| 金融投资和有价证券收益 | 11,459 | 3,298 | ||||||
| 其他财务收入 | 3,810 | 2,165 | ||||||
| 15,269 | 5,463 | |||||||
| 融资成本 | ||||||||
| 债券利息和融资 | (23,772 | ) | (6,077 | ) | ||||
| 对供应商的计入利息 | (15,561 | ) | (1,452 | ) | ||||
| 银行和托收手续费 | (2,393 | ) | (1,676 | ) | ||||
| 税务、民事和劳动风险准备金利息 | (11,430 | ) | (5,684 | ) | ||||
| 租赁负债利息 | (3,596 | ) | (4,021 | ) | ||||
| 其他融资成本 | (1,210 | ) | (805 | ) | ||||
| (57,962 | ) | (19,715 | ) | |||||
| 财务结果(净额) | (42,693 | ) | (14,252 | ) | ||||
| 25 | 细分市场报告 |
为分配资源和评估部门业绩而向首席运营决策者(CODM)报告的信息侧重于收入、“财务业绩和税前利润(亏损)”、按向公司客户提供的服务的性质分开的资产和负债。 因此，应报告的部门是：(I)内容和EdTech平台；以及(Ii)数字平台。
| · | Content&EdTech Platform的成果来自核心和补充教育内容解决方案，包括数字和印刷内容，包括教科书、学习系统和其他补充教育服务。 |
| · | 数字平台旨在统一整个学校管理生态系统，通过公司的实体和数字电子商务平台(Livro Fácel)和其他数字服务，允许私立学校添加多种学习策略，并帮助它们专注于教育。与这一细分市场相关的业务始于对Livro Fácel的收购。2021年8月，公司收购了EMME，后者的数字平台旨在为公司的合作学校制作教育营销材料。 |
由于本公司电子商务平台的性质，Content&EdTech平台部门向数字服务部门销售其印刷和数字内容。这些交易 按公平原则定价，并以现金结算。然而，在编制合并财务报表时所作的冲销已计入CODM使用的分部损益计量中，因此，此处列报的金额 是扣除该等分部间交易后的净额。
下表列出了公司的收入、对“财务业绩和税前利润(亏损)”的对账、按可报告部门划分的资产和负债。 CODM在评估部门业绩时不使用其他信息：
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华达平台有限公司
| March 31, 2022 | ||||||||||||
| Content&EdTech平台 | 数字服务平台 | 总计 | ||||||||||
| 销售和服务净收入 | 322,156 | 58,425 | 380,581 | |||||||||
| 销售商品和服务的成本 | (84,497 | ) | (44,740 | ) | (129,237 | ) | ||||||
| 营业收入(费用) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | (112,894 | ) | (13,194 | ) | (126,088 | ) | ||||||
| 商业费用 | (38,633 | ) | (9,300 | ) | (47,933 | ) | ||||||
| 其他营业收入 | 933 | - | 933 | |||||||||
| 应收贸易账款减值损失 | (8,896 | ) | - | (8,896 | ) | |||||||
| 未计财务业绩和税前利润 | 78,169 | 8,809 | 69,360 | |||||||||
| 资产 | 7,268,326 | 134,939 | 7,403,265 | |||||||||
| 流动负债和非流动负债 | 2,640,755 | 72,985 | 2,713,740 | |||||||||
| 2021年3月31日(未经审计) | ||||||||||||
| Content&EdTech平台 | 数字服务平台 | 总计 | ||||||||||
| 销售和服务净收入 | 223,624 | 57,208 | 280,832 | |||||||||
| 销售商品和服务的成本 | (76,867 | ) | (37,115 | ) | (113,982 | ) | ||||||
| 营业收入(费用) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | (101,809 | ) | (8,066 | ) | (109,876 | ) | ||||||
| 商业费用 | (38,839 | ) | (10,670 | ) | (49,509 | ) | ||||||
| 其他营业收入 | 648 | 1,819 | 2,467 | |||||||||
| 应收贸易账款减值损失 | (2,609 | ) | - | (2,609 | ) | |||||||
| 未计财务业绩和税前利润 | 4,147 | 3,176 | 7,323 | |||||||||
| 资产 | 6,698,464 | 168,524 | 6,866,988 | |||||||||
| 流动负债和非流动负债 | 1,992,252 | 89,665 | 2,081,917 | |||||||||
分部的利润是指每个分部在没有财务业绩和所得税支出的情况下赚取的利润。这是为分配资源和评估部门业绩而向CODM报告的衡量标准。
该公司在巴西运营，没有从外国客户那里获得任何收入。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，没有单一客户对公司和细分市场的收入做出了10%或更多的贡献。
| 26 | 非现金交易 |
截至2022年及2021年3月31日止三个月期间的非现金交易分别为：(I)增加使用权资产及租赁负债15,929雷亚尔及13,731雷亚尔，及(Ii)处置使用权资产及租赁负债合约3,151雷亚尔及收购Phidelis及MVP时假设的应付帐款3,331雷亚尔及 雷亚尔28,841雷亚尔。(见附注5)。
| 27 | 后续事件 |
根据我们的公司重组计划，子公司铭记 制造商Editora Education cional(“思想创造者”)、Nota 1000 Serviços Education acion ais Ltd.(“Redação Nota 1000”)和Meritt Informação Education cional Ltd.。(“Meritt”)的业务活动、资产和负债于2022年4月1日并入集团的主要公司Somos Sistemas。因此，Mind Maker、Redação Nota 1000和Meritt不再作为独立的法律实体存在。
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华达平台有限公司
未经审计的中期简明综合
财务报表
截至2022年3月31日的三个月期间
小马里奥·吉奥
首席执行官
布鲁诺·贾迪诺·罗谢尔·德阿劳霍
首席财务官
马塞洛·维埃拉·韦尔内克
会计师-中国铁路局：RJ-091570/0-1