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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
________________________________________
表格10-K
________________________________________
年报
依据《条例》第13或15(D)条
1934年《证券交易法》
(标记一)
| | | | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 | 3月31日, 2022 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 关于从到的过渡期 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 佣金文件编号 | 001-35701 | |
布里斯托集团。 |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 72-1455213 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (美国国税局雇主
识别号码) |
| | | |
布里尔帕克路3151号，套房700
| | |
| 休斯敦, | 德克萨斯州 | | 77042 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
(713) 267-7600
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 垂直起降 | 纽交所 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。ý 是 ¨不是
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。¨ Yes ý 不是
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☑ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | 加速文件管理器 | 非加速文件服务器 | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
☑ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
截至2021年9月30日，非关联公司持有的注册人有表决权股票的总市值为$739,571,514。截至2022年5月24日，流通股总数为每股面值0.01美元的普通股28,299,453。注册人没有其他类别的已发行普通股。
布里斯托集团公司。
表格10-K
目录
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| 第一部分 | |
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| 第1项。 | 业务 | 3 |
| | |
| 一般信息 | 3 |
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| 细分市场和季节性 | 4 |
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| 设备和服务 | 6 |
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| 客户和合同安排 | 8 |
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| 竞争条件 | 9 |
| | |
| 环境、社会和治理 | 9 |
| | |
| 安全、行业危险和保险 | 10 |
| | |
| 人力资本管理 | 11 |
| | |
| 政府监管 | 13 |
| | |
| 环境 | 14 |
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| 行政人员 | 16 |
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| 在那里您可以找到更多信息 | 17 |
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| 第1A项。 | 风险因素 | 18 |
| | |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 42 |
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| 第二项。 | 属性 | 42 |
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| 第三项。 | 法律诉讼 | 42 |
| | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 43 |
| | |
| 纪录持有人 | 43 |
| | | | | | | | |
| | |
| 公司购买股票证券 | 43 |
| | |
| 性能图表 | 44 |
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| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 45 |
| | |
| 概述 | 45 |
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| 服务范围 | 47 |
| | |
| 市场展望 | 48 |
| | |
| 收入和费用的构成 | 48 |
| | |
| 经营成果 | 50 |
| | |
| 流动性与资本资源 | 53 |
| | |
| 或有事件 | 57 |
| | |
| 关键会计估计 | 57 |
| | |
| 近期会计公告 | 59 |
| | |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
| | |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
| | |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 61 |
| | |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 62 |
| | |
| 项目9B。 | 其他信息 | 62 |
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| 第三部分 | |
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| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 62 |
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| 第11项。 | 高管薪酬 | 62 |
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| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 63 |
| | |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 63 |
| | |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 63 |
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| 第四部分 | |
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| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 64 |
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| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 65 |
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包括修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是关于我们未来业务、战略、运营、能力和结果的陈述；财务预测；我们管理层的计划和目标；我们和第三方的预期行动，包括我们的客户、竞争对手、供应商和监管机构，以及其他事项。一些前瞻性表述可以通过使用“相信”、“相信”、“预测”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“可能”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”或其他类似词汇来识别；但是，本年度报告中的所有表述，除有关历史事实或历史财务结果的表述外，均为前瞻性表述。
我们的前瞻性陈述反映了我们在以Form 10-K格式提交本年度报告之日对未来事件和经营业绩的看法和假设。我们认为它们是合理的，但它们涉及重大已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多可能是我们无法控制的，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。此类风险、不确定因素和因素可能导致或导致这些差异，包括但不限于本年度报告中所讨论的风险、不确定性和因素，尤其是本报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的那些风险。因此，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
在评估这些前瞻性陈述时，您应该考虑以下关键因素：
•公共卫生危机，如大流行病(新冠肺炎)和流行病，以及任何相关的政府政策和行动；
•任何未能有效管理收购、资产剥离、投资、合资企业和其他投资组合行动并从中获得预期回报的行为；
•我们无法执行与政府服务、海上风能和先进航空机动性相关的多元化努力的业务战略；
•我们对有限数量的客户的依赖，以及整合和/或能源转型导致的客户基础的减少；
•我们可能无法继续遵守融资协议中的公约；
•影响石油和天然气的需求、供应、价格或其他市场条件的全球和区域变化，包括因公共卫生危机或实施或取消原油生产配额或石油输出国组织(欧佩克)和其他生产国可能采取的其他行动而引起的变化；
•对我们服务的需求波动；
•我们可能会损害我们的长期资产和其他资产，包括库存、财产和设备以及对未合并关联公司的投资；
•外汇汇率和管制发生重大变化的可能性；
•竞争加剧以及采用替代运输方式和解决方案的潜在影响；
•我们可能无法将我们的飞机重新部署到需求更大的地区；
•税收和其他法律法规和政策变化的可能性，包括但不限于，拜登政府影响美国石油和天然气业务或有利于可再生能源项目的行动；
•我们可能无法通过向售后市场出售旧飞机来处置旧飞机；
•一般经济状况，包括资本和信贷市场；
•我们舰队的一部分可能长时间或无限期停飞；
•我们的业务存在固有的经营风险，包括安全性能下降的可能性；
•在我们开展业务的任何国家发生政治不稳定、战争或恐怖主义行为的可能性；
•政府机构削减航空服务开支，可能会导致我们修改与政府的搜索及救援合约条款、与安全及环境执法局的合约，或延迟收取该等合约的款项；
•我们的环境、社会和治理倡议的有效性；
•供应链中断和通货膨胀的影响，以及我们从向客户收取的费率中收回成本的能力；以及
•我们对有限数量的直升机制造商和供应商的依赖。
上述对风险和不确定性的描述绝不是包罗万象的，而是为了突出我们认为需要考虑的重要因素。本年度报告中的所有前瞻性陈述均受这些警告性声明的限制，仅在本年度报告发布之日作出。本10-K年度报告中的前瞻性陈述应与影响我们业务的许多不确定因素一起进行评估，特别是本10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中更详细讨论的那些不确定因素。
除法律要求外，我们不承担任何义务或承诺，对任何前瞻性陈述提供任何更新或修订，以反映我们预期的任何变化，或前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
第一部分
一般信息
布里斯托集团是全球领先的创新和可持续垂直飞行解决方案的供应商。我们主要为大型综合性、全国性和独立的能源公司提供广泛的航空服务。我们还在多个国家和地区提供商业搜救服务，并在英国提供公共搜救服务。代表海事和海岸警卫队(“MCA”)。此外，我们还提供固定翼运输和其他航空相关解决方案。我们的能源客户租用我们的直升机主要是为了运送人员往返于陆上基地和海上生产平台、钻井平台和其他设施之间。
我们的核心业务是为全球领先的能源公司提供航空服务以及公共和私营部门的搜救服务，这为我们提供了地理和客户多样性，有助于降低与单一市场或客户相关的风险。目前，我们的客户遍及澳大利亚、巴西、加拿大、智利、荷兰、加勒比海、圭亚那、印度、墨西哥、荷兰、尼日利亚、挪威、西班牙、苏里南、特立尼达、英国和美国。
在某些限制外资拥有航空公司所有权的国家，以及我们认为进入当地市场获得航空支持是有益的，我们通过子公司、与外国合作伙伴的战略联盟或通过与当地股东的合资企业开展业务。这些安排将当地的所有权权益与布里斯托向海上能源行业提供航空服务的经验结合在一起，使我们能够在扩大业务的同时分散风险。
时代合并
2020年1月23日，Era Group Inc.(“Era”)、Era的全资子公司Ruby Redux Merger Sub，Inc.(“Merge Sub”)和Bristow Group Inc.(“Old Bristow”)签订了经2020年4月22日修订的合并协议和计划(“合并协议”)。于二零二零年六月十一日，合并协议拟进行的合并(“合并”)完成，合并附属公司与Old Bristow合并并并入Old Bristow，Old Bristow继续作为尚存的法团及作为纪元的直接全资附属公司。合并后，Era更名为Bristow Group Inc.，Old Bristow更名为Bristow Holdings U.S.Inc.。除非上下文另有说明，在本Form 10-K年度报告中，提及：
•“公司”、“联合公司”、“布里斯托集团”、“布里斯托”、“我们”、“我们”和“我们”是指目前称为布里斯托集团公司和以前称为时代集团公司的实体及其所有现有子公司；
•“老布里斯托”是指在合并完成前，以前称为布里斯托集团公司和现在称为布里斯托控股美国公司的实体及其子公司；以及
•“时代”是指时代集团公司(目前称为布里斯托集团公司，合并后公司的母公司)及其子公司在合并完成之前。
本公司的会计年度截止于3月31日，会计年度以该期间的结束为基准。因此，截至2022年3月31日的财年被称为《2022财年》。布里斯托集团的主要执行办公室位于德克萨斯州休斯敦的Briarpark Drive3151Suit700，邮编：77042，电话号码是(713)267-7600。布里斯托集团的网站地址是Www.bristowgroup.com。对布里斯托集团网站的引用并不打算将网站上的信息纳入本Form 10-K年度报告。
第11章诉讼程序和从第11章涌现出来
于2019年5月11日(“呈请日期”)，Old Bristow及其若干附属公司(统称“债务人”)根据美国法典第11章(“破产法”)向美国德克萨斯州南区休斯顿分部破产法院(“破产法院”)提交自愿请愿书(“破产法”第11章)，寻求救济。2019年8月1日，债务人向破产法院提交了第11章联合重组计划，2019年8月20日，债务人提交了经修订的第11章联合重组计划(经2019年8月22日进一步修改的《修订计划》)和相关的披露说明书(经2019年8月22日进一步修改的《经修订的披露说明书》)。2019年10月8日，破产法院作出命令，批准修改后的披露说明书，确认修改后的计划。修订计划的生效日期(“生效日期”)发生在2019年10月31日，此时债务人已脱离破产法第11章的案件。当老布里斯托从破产法第11章的案例中脱颖而出时，老布里斯托根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)第852号“重组”(“ASC 852”)的规定采用了重新开始的会计，这导致旧布里斯托在生效日期成为一个新的财务报告实体。在这份表格10-K的年度报告中，提到：
•“前任”是指在2019年10月31日及之前的旧布里斯托；以及
•继任者是指在2019年11月1日及之后重组的老布里斯托，直至合并完成
而合并完成后是指合并后的公司。
细分市场和季节性
航空服务是我们开展业务的单一领域，分布在四个地区：欧洲、美洲、非洲和亚太地区。目前我们航空服务的主要市场是澳大利亚、巴西、圭亚那、荷兰、尼日利亚、挪威、苏里南、特立尼达、英国和美国墨西哥湾。此外，我们目前在加拿大、智利、印度、墨西哥和西班牙都有客户。
全球对直升机支持近海石油和天然气服务的需求受到近海勘探和生产的影响。活动水平受到当前和预期的石油和天然气价格以及价格波动的影响，所有这些都影响我们客户的资本支出决定。从历史上看，石油和天然气的价格以及近海能源行业的活动水平一直不稳定，并受到我们无法控制的各种因素的影响，这些因素包括但不限于客户对近海钻探前景与陆上机会的评估，包括油砂和页岩层；客户对东道国成本、地质机会和政治稳定的评估；石油和天然气的全球供需；替代燃料的价格和可获得性；石油输出国组织(欧佩克)制定和维持产量水平和定价的能力；非欧佩克国家的产量水平；美元的相对汇率；以及美国和国际政府关于勘探和开发石油和天然气储量的各种政策。
今天，我们的大部分运营收入来自支持我们的能源客户的离岸生产运营的合同，这些运营有长期的运输需求。与勘探和开发活动相比，生产活动的周期性通常较小。生产平台长期存在，相对不受经济周期的影响，因为运营的边际成本很低。我们剩余的石油和天然气收入主要来自向海上钻井平台运送人员，以及在海上钻井平台之间运送人员。深水活动仍然是全球近海石油和天然气市场的重要组成部分，通常涉及大量资本投资和多年开发计划。这类项目通常由能源公司使用与石油和天然气价格相关的相对保守的假设来承保。
全球对直升机支持政府服务(如搜救)的需求，取决于一国是否愿意将此类服务和资本支出决定外包。
截至2022年3月31日的财年，约67% 我们的总营业收入中有一半来自石油和天然气服务，包括向主要从事海上能源勘探、开发和生产活动的客户提供的应急服务。因此，我们的经营结果在很大程度上取决于能源公司的近海勘探、开发和生产活动的水平。在截至2022年3月31日的财政年度，我们总营业收入的约24%来自政府服务，约9%来自政府服务 来自固定翼和其他服务。
欧洲
我们是 北海最大的航空服务提供商之一，那里有恶劣的天气条件和地理上集中的离岸设施。我们的北海作业受季节性影响，因为冬季由于恶劣的天气和较短的日数，钻探活动较少。我们在该地区的客户主要是国际、独立和大型综合能源公司。
英国市场。我们 为在英国北海地区运营的多家能源公司提供离岸航空服务。我们还通过与英国运输部(DFT)签订的英国特别行政区合同，代表MCA提供应急服务，满足英国所有公共部门的SAR需求。我们还拥有英国基明顿亨伯赛德机场(“亨伯赛德机场”)的控股权，我们在亨伯赛德机场的基地位置进行某些搜救行动。
挪威。我们 为在挪威北海运营的多家能源公司提供离岸航空服务。
荷兰。2022年1月，我们获得了荷兰国防物资组织(DMO)为期10年的政府合成孔径雷达直升机合同。该合同下的服务预计将于2022年11月开始。
美洲
我们是 北美最大的航空服务提供商之一，在许多拉丁美洲国家拥有强大的业务。我们在美国的运营受季节性因素的影响，冬季日照时间减少可能会导致飞行时间减少。
美国市场。我们是美国墨西哥湾最大的航空服务提供商之一，墨西哥湾是一个主要的海上能源勘探、开发和生产地区，也是世界上最大的石油和天然气航空市场之一。我们在美国墨西哥湾的客户群主要由国际、独立和大型综合能源公司和美国政府组成。总体而言，美国墨西哥湾12月至2月的恶劣天气天数比一年中其他月份要多。此外，6月至11月是美国墨西哥湾的热带风暴季节。在热带风暴期间，我们无法在风暴区域内作业，但由于离岸工人的疏散和返回，风暴前后的飞行活动可能会增加。
巴西。巴西拥有世界上最大的深水近海勘探、开发和生产区之一。我们目前通过位于巴西的战略基地网络运营，为离岸平台提供航空服务。
圭亚那。随着许多正在进行的近海勘探和开发作业，圭亚那正在成为该地区最大的深水近海勘探地点之一。我们提供离岸航空服务和搜救服务。
特立尼达。一个多世纪以来，特立尼达在陆地和浅水进行了大量的石油和天然气勘探活动。我们为区内客户提供离岸航空服务和搜救服务。
拉丁美洲，其他。除了在巴西和圭亚那的业务外，我们还在苏里南运营直升机，我们租赁直升机，并向智利和墨西哥的航空运营商提供技术支持。
加拿大。我们拥有美洲狮直升机公司(美洲狮)25%的投票权和40%的经济权益，美洲狮是加拿大一家主要的航空服务提供商。美洲狮的业务主要集中在为加拿大大西洋海岸和北极的海上能源行业提供服务。
非洲
尼日利亚。我们为尼日利亚的海上能源行业提供航空服务，我们的服务市场主要集中在尼日尔三角洲地区石油丰富的浅水地区，并支持深水勘探。我们还在非洲地区提供固定翼服务，主要为石油和天然气行业客户提供端到端运输服务。尼日利亚的运营受到季节性的影响，因为哈马坦风是一种干燥而多尘的信风，在12月底至2月中旬期间吹动。当空气中的大量灰尘严重限制能见度时，我们的飞机无法运行。
埃及。我们拥有埃及石油航空服务公司(PAS)25%的权益，该公司为近海能源行业提供直升机和固定翼运输，并向埃及的旅游运营商提供备用固定翼运输能力。
亚太地区
澳大利亚。我们拥有一家地区性固定翼运营商(“AirNorth”)，总部设在澳大利亚北领地达尔文，专注于提供针对澳大利亚北部和西部能源和矿业的包机和定期服务，以及前往东帝汶帝力的国际服务。
印度。我们租赁直升机，并为一家服务于海上石油和天然气行业的运营商提供技术支持。
设备和服务
我们拥有和运营三种级别的直升机：
•重的直升机拥有双引擎，典型的载客量为16至19人，航程约为500英里，主要用于支持深水近海能源行业，通常用于恶劣环境或距离海岸较远的地区，如美国墨西哥湾、巴西和北海。重型直升机也被用来支持搜救行动。
•5~6成熟直升机拥有双引擎，典型载客量为12人，航程约为450英里，主要用于支持海上能源行业、搜救行动、公用事业服务和企业用途。
•灯直升机可能有单引擎或双引擎，典型的载客量为4至7人，航程约为300至325英里，用于支持广泛的活动，包括近海能源工业、公用事业服务和企业用途。
截至2022年3月31日，我们的总机队由229架飞机组成，其中213架是直升机。我们的直升机包括86架重型直升机、83架中型直升机、14架轻型双引擎直升机和30架轻型单引擎直升机。我们的机队还包括14架固定翼飞机和两架无人驾驶飞行器(“无人机”)。
下表列出了组成我们机队的飞机类型以及截至2022年3月31日我们机队中的飞机数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 飞机数目 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 类型 | | 拥有
飞机 | | 租赁
飞机 | | 飞机
持有待售 | | | | | | 集装式飞机 | | 极大值
旅客
容量 | | 平均年龄(年)(1) | |
| 重型直升机： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| S-92 | | 39 | | | 27 | | | — | | | | | | | 66 | | | 19 | | | 12 | | |
| H225 | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | 2 | | | 19 | | | 11 | | |
| AW189 | | 17 | | | 1 | | | — | | | | | | | 18 | | | 16 | | | 6 | | |
| | 56 | | | 28 | | | 2 | | | | | | | 86 | | | | | | |
| 中型直升机： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AW139 | | 51 | | | 6 | | | — | | | | | | | 57 | | | 12 | | | 11 | | |
| S-76 C+/C++ | | 16 | | | — | | | — | | | | | | | 16 | | | 12 | | | 14 | | |
| S-76D | | 8 | | | — | | | — | | | | | | | 8 | | | 12 | | | 8 | | |
| B212 | | 2 | | | — | | | — | | | | | | | 2 | | | 12 | | | 40 | | |
| | 77 | | | 6 | | | — | | | | | | | 83 | | | | | | |
| 轻型双引擎直升机： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AW109 | | 4 | | | — | | | — | | | | | | | 4 | | | 7 | | | 15 | | |
| EC135 | | 10 | | | — | | | — | | | | | | | 10 | | | 6 | | | 13 | | |
| | 14 | | | — | | | — | | | | | | | 14 | | | | | | |
| 轻型单引擎直升机： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AS350 | | 17 | | | — | | | — | | | | | | | 17 | | | 4 | | | 24 | | |
| AW119 | | 13 | | | — | | | — | | | | | | | 13 | | | 7 | | | 15 | | |
| | 30 | | | — | | | — | | | | | | | 30 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计直升机 | | 177 | | | 34 | | | 2 | | | | | | | 213 | | | | | 13 | | |
| 固定翼 | | 6 | | | 8 | | | — | | | | | | | 14 | | | | | | |
| 无人机 | | — | | | 2 | | | — | | | | | | | 2 | | | | | | |
| 总舰队 | | 183 | | | 44 | | | 2 | | | | | | | 229 | | | | | | |
______________________
(1)反映了拥有的直升机的平均机龄。
下面的图表显示了截至2022年3月31日，我们机队中的飞机数量及其在我们运营的地区中的分布，我们订购的直升机数量以及每个地区提供的运营收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 百分比
财政部长
2022年
运营中
收入 | | 直升机 | | 无人机 | | 固定
翼 | | | | | | |
| | 重的 | | 5~6成熟 | | 浅色双星 | | 轻便单人 | 总计 (1) | | |
| 欧洲 | 56 | % | | 62 | | | 12 | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 79 | | | | | |
| 美洲 | 32 | % | | 20 | | | 56 | | | 14 | | | 27 | | | — | | | — | | | 117 | | | | | |
| 亚太地区 | 6 | % | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 13 | | | | | |
| 非洲 | 6 | % | | 4 | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 20 | | | | | |
| 总计 | 100 | % | | 86 | | | 83 | | | 14 | | | 30 | | | 2 | | | 14 | | | 229 | | | | | |
| 目前不在机队中的飞机： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关于订单 | | | 3 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | | | |
_____________
(1)包括租赁的44架飞机，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 联合机队中的租赁飞机 |
| | 直升机 | | 无人机 | | 固定翼 | | |
| | 重的 | | 5~6成熟 | | 浅色双星 | | 轻便单人 | | | 总计 |
| 欧洲 | 26 | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 30 | |
| 美洲 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 亚太地区 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | |
| 非洲 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | |
| 总计 | 28 | | | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 44 | |
对我们机队的管理涉及仔细评估全球市场对直升机服务的预期需求，以及满足这一需求所需的直升机类型。随着近海油气勘探、开发和生产向更深的水域转移，可能需要更多重型和中型直升机以及更新技术的直升机。重型和中型直升机以更高的速度飞行更远的距离，可以携带比轻型直升机更重的有效载荷，并且通常配备先进的航空电子设备，使它们能够在更苛刻的天气条件和艰苦的气候下运行。重型和中型直升机最常用于大型近海生产设施和为石油和天然气行业服务的钻井平台上的船员调换，以及用于搜救行动。有关我们的基地和运营设施的讨论，请参阅本年度报告中的Form 10-K中的“第2项.物业”。
航空营运证书
在全球范围内，我们使用航空操作员证书(AOC)提供和运营飞机，该证书通常由相关国家的适用监管机构颁发。在某些市场，当地法规可能要求我们通过联盟或合资企业与另一家运营商合作，后者维持符合当地法规要求的AOC。对于运营合同，我们需要提供完整的支持方案，包括机组人员、直升机维护和飞行运营管理。当我们将直升机租赁给其他运营商时，我们的客户通常负责运营支持，尽管在少数情况下，我们确实提供技术支持、人员和/或培训。
截至2022年3月31日，我们在10个不同的国家和地区维护了9个AOC，以促进我们的运营。
客户和合同安排
我们在我们经营的市场的主要客户是国际的、独立的和主要的综合能源公司和政府机构。在截至2022年3月31日的财年中，我们的前十大客户约占营业收入的66%，来自DFT、Equinor ASA和康菲石油公司的收入合计占38% 我们营业收入的一部分。
我们主要通过主服务协议、订阅协议、日常合同安排、固定期限的不可取消合同和干租赁来签约我们的大多数直升机。主服务协议和订阅协议通常需要固定的月费，外加基于飞行时数的递增付款。这些协议的固定期限从一个月到十年不等，通常可以在30-365天的通知后被取消而不受处罚，还可能包括允许每年提高费率的升级条款。通常，这些合同不承诺我们的客户获得特定数量的服务或最低飞行时数，并允许我们的客户减少合同下的直升机数量，同时相应减少固定的每月付款，而不会受到惩罚。日常包机安排要求要么按每小时收费，并按最低时数收费，要么按日固定费用加按小时收费。
我们的固定翼服务一般是通过定期包机服务或定期公共交通服务提供的。我们还以“临时”方式向客户提供服务，这通常需要较短的通知期和较短的合同期限。定期公共交通服务是通过既定的每日或每周航班时刻表提供的，并以向客户出售个人机票为基础。
我们的租赁客户通常是其他直升机运营商，他们在其AOC下运营我们的直升机，并保留运营风险。租期一般为一至五年，并可能包含提前取消条款。根据这些租约，我们可以只提供设备或提供额外的服务，如后勤和维护支持、培训服务以及飞行和维护人员。
竞争条件
航空服务业在全球范围内竞争激烈。客户倾向于严重依赖现有的关系，并寻求具有既定安全记录和对运营环境的了解的运营商。在大多数情况下，客户在竞争性投标的基础上租用飞机，通常运营商必须拥有可接受的安全记录、证明的可靠性和适当的设备来竞标工作。在投标人满足这些标准后，客户通常会根据操作经验、直升机偏好、飞机可用性、操作基地的质量和位置、客户服务、专业声誉和价格做出最终选择。现有运营商通常在竞标过程中具有竞争优势，因为它们与客户的关系、对场地特征的了解以及支持运营的现有设施。此外，虽然不是主要做法，但客户也可以通过建立自己的飞行部门或通过在我们运营的地区为新运营商的进入提供便利来满足他们的需求。
在全球范围内，我们的主要竞争对手是CHC集团、NHV集团、欧姆尼直升机国际公司、S.A.和PHI公司(以下简称PHI)。我们还可能面临来自一些规模较小的运营商的竞争，这些运营商因地区而异。
环境、社会和治理
布里斯托的愿景是在创新和可持续的垂直飞行解决方案方面引领世界，我们致力于负责任地引领。除了我们对安全可靠运营的承诺外，我们还制定了企业社会责任计划，并通过以下各节进一步介绍的日常做法关注环境责任。我们的董事会环境、社会和治理委员会(“ESG委员会”)监督我们的可持续发展倡议，包括但不限于，优先努力减少我们的环境足迹，提高我们利益相关者的透明度，并确保我们的社会责任计划继续为我们的员工和社区提供价值。
环境和社会倡议
布里斯托寻求在我们运营的社区中发挥积极作用，以尊重环境和周围社区的方式开展运营。此外，通过我们的社会责任计划Bristow Uplift，我们将我们的业务实践与社会投资结合起来，努力建立牢固的社区关系，这将对我们的社区产生积极影响，并为我们的业务创造长期价值。
环保倡议 -在2021年财政年度，布里斯托是英国首批获得国际标准组织14001认证的垂直电梯运营商之一，该认证证明我们在英国的运营具有监测、管理和提供持续改进的环境管理体系
运营部。2022年，巴西通过了国际标准化组织14001审核，延续了2018年获得的认证，我们开始努力为我们全球各地的其他运营基地获得国际标准化组织14001认证。我们还采取了积极主动的措施来减少飞机排放和减少对环境的影响，方法是监测运营实践以减少我们在地面上运行飞机的时间，利用由最新技术支持的现代和定期维护的飞机机队，例如用于有效载荷管理的航班计划软件，以及通过与我们的客户合作来最大限度地利用座位，从而减少所需的航班数量。此外，我们鼓励和协助我们的发动机制造商、飞机制造商、我们的客户和其他利益相关者成为可持续航空燃料的早期和领先采用者，因为我们鼓励我们的燃料供应商更广泛地使用可持续航空燃料。我们还在我们的业务中过渡到使用更多的电动地面支援车辆，并与制造商合作，协助开发电动垂直起降和短途起降飞机。
布里斯托隆起-该计划的五大支柱：教育、弱势群体、健康和福祉、多样性和可持续发展；勾勒出我们所有社会投资倡议可以协调的领域。布里斯托还将某些员工的捐款与世界各地的慈善组织进行匹配。通过这些努力，我们支持通过对我们的员工最重要的事业来建立牢固的社区关系，最终为我们的业务创造长期价值。
人权-通过我们的商业诚信守则，我们致力于维护《联合国世界人权宣言》的原则和标准，如非歧视性待遇、自愿就业、结社自由、最低工资、反骚扰、禁止强迫劳动或童工，以及维护健康和安全的工作环境。我们已经通过了一项适用于我们员工的反奴隶制和人口贩运政策。该政策禁止在布里斯托的供应链中使用任何奴役或人口贩运，作为与布里斯托做生意的条件，我们要求所有飞机、零部件和零部件供应商同意遵守我们的COBI。
安全、行业危险和保险
乘客的安全和为员工维护安全的工作环境是我们的头号核心价值观和最高运营优先事项。我们有强大的安全文化，致力于零事故和零伤害。它由每一位员工所有，由我们的总裁和首席执行官领导，他们负责设定最高层的基调。我们作为HeliOffshore创始成员的身份就是这种文化的例证。航空服务具有潜在的危险性，可能会导致事故或事故。安全作业面临的挑战包括意外的恶劣天气条件、火灾、人为因素以及可能导致人员伤亡、设备损坏和其他环境或财产损失的机械故障。我们还受到OSHA和类似州机构的监管，其目的是保护工人的健康和安全。不遵守这些机构的要求可能会导致施加处罚。
技术和标准-布里斯托的机队配备了最新的安全设备，包括交通碰撞避免系统(TCAS)、增强型地面接近警告系统(EGPWS)或直升机地形感知和警告系统(HTAWS)、自动相关监视广播(ABS-B)、直升机飞行数据监控系统(HFDM)、健康和使用监控系统(HUMS)、卫星通信和飞行跟踪系统以及前置尾部摄像头。在2022财年，我们还加强了我们的大众应急通信系统，我们预计该系统将允许在2023财年采用数字事件管理，并完成了巴西、苏里南和美国墨西哥湾公司安全信息系统(BESAFE)的集成。
系统和流程-我们的安全、法律和合规部门监督我们遵守政府法规、客户安全要求和我们组织内的安全标准，我们基地操作程序的标准化和对我们员工的适当培训。保持我们良好安全记录的一个关键是培养和留住高素质、经验丰富和训练有素的员工。我们持续进行广泛的安全培训，并制定、实施、监控和持续改进我们的安全管理体系，以主动管理风险并支持员工的身体安全和心理健康。此外，我们还实施了支持安全计划，其中包括：(I)使用全运动飞行模拟器和其他飞行训练设备进行过渡和经常性培训；(Ii)美国联邦航空局批准的飞行数据监测计划(“FDM”)；以及(Iii)健康和使用监测系统(“HUMS”)，该系统可自动监测和报告我们机队某些直升机关键部件的振动和其他异常情况。
文化-我们的安全文化和Target Zero计划的实施是由每一名员工效仿的，并由我们的总裁和首席执行官领导，他负责在最高层设定基调。根据Cobi，所有员工都被授权并受到管理层的积极鼓励，可以挑战不安全的行为和条件，包括行使他或她的“停工”权力，并参与公司的安全改进。我们作为HeliOffshore创始成员的身份进一步证明了我们强大的安全文化，HeliOffshore是一个致力于在海上直升机行业合作以提高世界各地安全的组织。
人力资本管理
我们拥有70多年的运营经验，是世界上规模最大、服务时间最长的直升机运营商之一，以卓越的运营而闻名。我们的员工是垂直飞行解决方案中最受尊敬的专家之一。我们通过培训、有竞争力的福利方案和职业发展为员工做好成功的准备。我们相信，吸引和留住顶尖人才的最佳方式是通过创造安全的工作环境、员工培训和多层次的参与来投资于我们的员工，以支持他们的成功。我们寻找符合我们对安全的承诺以及诚信、激情、团队合作和进步等其他核心价值观的合格候选人。我们对人力资本管理的重点领域是：
健康与安全- 安全是我们的头号核心价值和最高运营优先事项。我们的飞行员、维修技术人员和支持人员致力于我们的使命，提供安全、高效和可靠的航空服务。我们发起了行业领先的安全计划Target Zero，也是HeliOffshore的三个创始成员之一，HeliOffshore是一个致力于在海上直升机行业开展合作以提高世界各地安全的组织。
我们相信确保每个人的安全和健康，包括尽我们的一份力量来保障我们的身心健康。我们目前拥有支持心理健康的全球资源，包括一个员工福祉门户，该门户为我们在世界各地的所有员工提供信息和支持渠道，以应对压力并接触咨询和心理健康专业人员。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经采取了一系列措施来帮助保护我们员工和社区的健康和福祉，包括实施灵活的工作时间，为出现症状的员工增加带薪假期，以及加强安全操作程序以防止工作场所和乘客接触。
培训和发展- 我们致力于提升我们的员工。我们的所有员工都需要定期接受培训，以促进对我们核心价值观的承诺。我们的飞行员和机械师必须接受最新的培训，以确保他们具备最好的知识和经验来操作我们的飞机。我们的持牌专业人士有机会在其专业领域接受持续进修。
多样性和包容性-我们致力于通过多样化的人才库吸引和留住表现优异的员工，并根据技能和绩效在整个组织内进行评估和晋升。通过我们的Cobi政策，我们加强了这一点，即在招聘、招聘、发展、晋升和补偿方面为每个人提供平等机会，而不分种族、肤色、宗教、性别、性取向、国籍、公民身份、年龄、婚姻状况、退伍军人身份或残疾。我们的员工分布在全球37个国家，约25%的美国员工是退伍军人，约18%的员工是女性，38%的员工担任管理层职务，一半的执行管理团队由女性代表。此外，我们的全球业务具有种族和民族多样性。
薪酬和福利-我们为我们经营的市场提供具有竞争力的基于市场的薪酬和福利。有竞争力的计划对我们员工及其家人的福祉至关重要，也是确保员工留任和业务连续性的关键。全球福利包括主要的医疗、生活、退休/养老金、类似于员工援助计划的员工福利支持，以及因国家/地区市场而异的本地福利。
截至2022年3月31日，我们雇佣了2916人，其中包括757名飞行员和773名机械师。我们认为我们与员工的关系很好。
截至2022年3月31日，我们大约60%的员工受到工会或其他集体谈判协议的覆盖。关于年薪或其他劳工问题的谈判可能会导致更高的人员或其他成本，或者增加运营限制或中断。此外，如果不能在某些关键问题上达成协议，可能会导致罢工、停工或其他停工。
下表列出了我们的主要雇员群体和集体谈判协议的状况： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家 | 员工组 | | 代表 | | 协议的现状 | | 大约数量
受保员工
根据截至2022年3月31日的协议 |
| 澳大利亚 | AirNorth Pilots | | AirNorth Pilots | | 协议于2006年6月到期。目前每年转存 | | 52 |
| 巴西 | 巴西飞行员 | | 国家航空联合会(SNA) | | 协议将于2022年11月到期 | | 59 |
| 巴西 | 里约热内卢的巴西工程师和雇员(行政和管理) | | 里约热内卢航空服务雇员工会(SIMARJ) | | 协议将于2022年11月到期 | | 72 |
| 巴西 | 巴西员工在卡波弗里奥机场提供航空服务
(行政、一般维护、地面支持、管理) | | 全国航空服务雇员工会(SNAV) | | 协议将于2022年11月到期 | | 67 |
| 尼日利亚 | 尼日利亚初级和高级工作人员 | | 尼日利亚航空运输服务高级职员协会 | | 协议已于2021年3月到期 | | 18 |
| 尼日利亚 | 尼日利亚飞行员和工程师 | | 尼日利亚航空公司飞行员和工程师协会 | | 协议已于2021年3月到期 | | 72 |
| 挪威 | 布里斯托挪威工程师 | | 布里斯托·诺日·特克尼斯克锻造公司(BNTF) | | 协议将于2023年9月到期 | | 138 |
| 挪威 | 布里斯托-挪威飞行员 | | 布里斯托挪威里格福林(BNF) | | 协议于2022年3月到期 | | 173 |
| 挪威 | 布里斯托挪威政府、救援人员和交通行动 | | 布里斯托挪威公司(BNTAF)、布里斯托挪威铁路公司(BNR)、布里斯托挪威公司(BNOP)和布里斯托挪威公司(BNO) | | 协议已于2022年3月到期 | | 94 |
| 特立尼达 | 特立尼达Fitters and Handers | | 油田工人工会(OWTU) | | 协议将于2022年5月到期 | | 31 |
| 英国 | 英国飞行员和技术人员 | | 英国航空飞行员协会(BALPA) | | 协议将于2023年3月到期 | | 337 |
| 英国 | 英国工程师和工作人员 | | 团结起来 | | 协议于2022年3月到期 | | 500 |
| 英国 | 亨伯赛德机场工作人员 | | 团结/团结 | | 没有到期日期 | | 108 |
政府监管
监管方面的问题。 在全球范围内，我们在哪里操作我们的设备，或在哪里注册或操作设备，以及国际条约和公约，我们的业务都受到重大法规的约束。我们的经营结果和财务状况取决于我们是否有能力遵守所有适用的法律、法规、条约和公约。
英国
我们在英国的业务受1982年《民用航空法》和其他类似的英国法律和法规的约束。我们根据民航局(“民航局”)颁发的营运许可证和航线许可证，在我们的飞机上载运人员和财产。持有经营许可证的人必须符合(EC)1008/2008号法规的标准，该法规已被《航空服务运营(修正案等)》修订并纳入英国法律。(欧盟退出)条例。这些准则除其他外，包括航空公司的财政状况、其保险是否足够，以及负责管理航空公司的人是否适合。要在我们的航线许可证下运营，我们在英国开展业务的公司BHL必须由英国国民持有多数股权和控股权。
民航局监管我们在英国的飞行业务，并对人员、飞机、地面设施和这些业务的某些技术方面行使管辖权。民航局经常强制执行更高的安全标准。根据1992年《航空承运人牌照规例》，除非获得民航局的批准，否则在英国境内经营任何飞机出租均属违法。英国法律或法规、行政要求或其解释的变化可能会对我们的业务或财务状况或我们在英国继续经营的能力产生实质性的不利影响。
我们受到英国《反贿赂法》的约束，该法将贿赂和未能防止贿赂定为刑事犯罪。我们还面临新的英国企业刑事罪行，原因是未能根据2017年刑事金融法阻止为逃税提供便利，该法案规定，如果一家公司未能阻止与我们有关联的人为逃税提供刑事便利，该公司将承担刑事责任。
我们有义务遵守英国的出口管制和经济制裁法规，这些法规可能会限制向某些人或目的地出口指定物品。 对于违反这些规定的行为，可能会施加各种刑事和民事处罚。
挪威
我们在挪威的业务受到欧盟法规的约束，因为挪威是欧洲经济区(EEA)的成员，也是欧洲共同航空区协议(ECAA)的签字国。我们根据挪威民航局颁发的运营许可证在我们的飞机上运载人员和财产。持有经营许可证的人必须符合经修订并纳入挪威法律的(EC)1008/2008号法规的所有权和控制权要求标准。我们通过其在挪威开展业务的公司必须由欧盟国民拥有和控制多数股权。
美国
作为一家经认证的航空公司，我们在美国的业务受《联邦航空法》、运输部(DOT)条例和其他法律的监管。根据联邦航空局颁发的空中出租车证书，我们在直升机上运送人员和财产。美国联邦航空局监管我们在美国的飞行业务，并在这方面对人员、飞机、地面设施和我们业务的某些技术方面行使管辖权。交通部可以随时审查我们继续运营的经济适宜性，如果我们的管理、所有权或资本结构等发生重大变化。国家运输安全委员会有权调查任何飞机事故，并提出改进安全标准的建议。我们在美国的业务也受1934年联邦通信法的约束，因为我们在业务中使用无线电设施。
根据联邦航空法，在美国境内运营某些飞机出租是非法的，除非此类飞机已在美国联邦航空局注册，并且联邦航空局已向运营商颁发了运营证书。一般来说，只有在飞机由一名或多名美国公民拥有或控制的情况下，飞机才能根据联邦航空法注册。只有美国公民才能获得运营证书。就这些要求而言，公司被视为
如果不少于75%的投票权权益由美国公民拥有或控制，其总裁是美国公民，三分之二或更多的董事是美国公民，并且它处于美国公民的实际控制之下，那么它就是美国公民。如果美国公民以外的人拥有或控制我们超过25%的投票权权益，或者如果不满足任何其他要求，我们被告知，我们的飞机可能会根据《联邦航空法》被撤销注册，我们可能会失去在美国境内运营的能力。任何原因，包括超过允许水平的外国所有权，都将对我们在美洲地区业务中开展某些业务的能力产生重大不利影响。因此，我们的组织文件规定，在遵守这些要求所需的范围内，自动减少由非美国公民拥有或控制的我们已发行有表决权股本的股份的投票权。截至2022年3月31日，我们认为非美国公民持有的普通股不到我们已发行普通股的25%。鉴于我们普通股的交易有限，我们的外国持股可能会在每个交易日波动，这可能会导致非美国公民持有的股票的投票权减少，超过我们组织文件规定的25%的门槛。
我们受美国1977年《反海外腐败法》(“FCPA”)的约束，该法一般禁止我们和我们的中间人为了获得或保留业务或接受优惠待遇而向外国官员支付款项。
我们受到美国财政部外国资产控制办公室的监管，以及禁止与受制裁国家和某些其他第三方进行交易的其他美国法律法规的约束。
我们受《国际武器贩运条例》(ITAR)的约束，该条例控制与国防有关的物品、服务和技术数据的进出口。ITAR规定，除非获得美国国务院的授权或使用特殊豁免，否则与国防和军事相关技术有关的信息和材料只能与美国个人或组织共享。我们还受《出口管理条例》(“出口管理条例”)的约束，该条例控制商业和“两用”货物的出口。受美国司法管辖的个人或组织如果违反了ITAR或EAR，可能会面临巨额罚款。
巴西
在巴西，运营商必须获得国家民航局的许可。许可要求的任何变化都可能影响Bristow Taxi Aéreo S.A(“Bristow巴西”)的执照。我们在巴西开展直升机运营业务的能力取决于我们维持运营实体布里斯托巴西公司的许可证和AOC的能力。
尼日利亚
我们的服务受州和地方法律法规的约束。我们在尼日利亚的业务还受《尼日利亚内容发展法》的约束，该法案要求将石油和天然气合同授予一家被视为或被视为比外国竞争对手具有更多“本土含量”的公司。此外，尼日利亚内容发展法案允许监督委员会对不符合这些当地内容要求的公司进行最高5%的合同金额处罚。
环境
我们的业务受与环境保护、职业安全和健康相关的国际和美国联邦、州和地方法律法规的约束，并高度依赖近海石油和天然气行业，该行业也受到此类法律法规的约束，包括那些管理向通航水域排放石油和污染物的法律法规。 我们的某些业务运营，包括飞机的运营和维护，要求我们使用、储存和处置受环境监管的材料。不遵守这些环境法律和法规可能会导致行政、民事和刑事处罚，我们可能会受到以禁令和停止令形式的监管执法行动。我们也可能因污染事件而受到民事索赔的影响。某些环境法律和法规可能会使我们承担与危险物质排放或污染条件有关的严格、连带责任，无论我们是否负有责任，即使我们的运营在进行时符合所有适用的法律和法规。此外，我们在石油和天然气勘探、开发和生产行业的客户的运营受到环境法律法规的监管，这些法律和法规可能会限制他们的
这可能会导致对我们服务的需求减少。到目前为止，这些法律法规还没有对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
这些法律包括联邦水污染控制法，也被称为清洁水法，它对向美国通航水域排放污染物施加限制。 此外，由于我们的业务产生并在某些情况下涉及危险废物的运输，我们受联邦资源保护和回收法案的约束，该法案对某些危险和非危险废物的使用、产生、运输、处理、储存和处置进行了监管。根据《全面环境反应、赔偿和责任法》(简称CERCLA或超级基金法)和某些类似的州法律，可以对导致有害物质排放到环境中的某些类别的人施加严格、连带和连带责任，而不考虑过错或最初行为的合法性。这些人包括发生危险物质泄漏的受污染场地的现任和前任所有者和经营者，以及运输、处置或安排运输或处置危险物质的任何公司，甚至包括与这些受污染场地有关的非活动作业或封闭设施的运输或处置。此外，邻近的土地所有人或其他第三方可以提出人身伤害、财产损失和追回应诉费用的索赔。我们拥有、租赁和运营物业和设施，在某些情况下，这些物业和设施已用于工业活动多年。危险物质、废物或碳氢化合物可能已在我们拥有或租赁的物业上或之下释放，或在其他已被处置此类物质的地点上或之下释放。此外，其中一些物业是由第三方或以前的业主经营的，他们对此类物质的处理、储存、处置或释放不在我们的控制之下。这些属性以及在其上处置或释放的物质和废物可能受CERCLA和类似州法律的约束。根据这些法律，我们可能被要求清除以前处置的物质和废物。, 补救受污染的财产，或进行补救活动，以防止未来的污染。
我们相信，我们的业务目前在实质上符合所有环境法律和法规。 我们预计，在不久的将来，我们不会被要求进行对我们的财务状况或运营具有重大意义的资本支出，以遵守环境法律法规；然而，考虑到更广泛和更严格的环境法律法规的长期趋势，我们无法预测遵守这些法律法规的最终成本。然而，我们不能保证未来的任何法律、法规或要求，或我们(或我们的客户)排放或排放的任何污染物不会对我们的业务、财务状况或我们的运营结果产生重大不利影响。
其他
我们受到州和地方法律法规的约束，包括但不限于，针对我们的紧急响应服务的重要州法规。此外，我们在其他市场的运营受到当地政府法规的约束，这些法规可能会限制外资对航空公司的所有权。由于这些当地法规，我们通过这些国家的公民拥有多数权益而我们持有非控股权益的实体，或根据合同为当地公司运营资产并进行他们的飞行操作，来开展我们的一些业务。当地法律、法规或行政要求或其解释的变化可能会对我们的业务或财务状况或我们在这些领域继续运营的能力产生重大不利影响。
关于我们的执行官员的信息
布里斯托集团的高级管理人员根据董事会的意愿提供服务。截至2022年5月24日，布里斯托集团每位高管的姓名、年龄和职位如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 克里斯托弗·布拉德肖 | | 45 | | 总裁兼首席执行官 |
| 大卫·斯捷潘内克 | | 56 | | 执行副总裁、销售和首席转型官 |
| 艾伦·科比特 | | 64 | | 欧洲、非洲、中东、亚洲和澳大利亚及香港特别行政区高级副总裁 |
| 克里斯托·戈登 | | 43 | | 高级副总裁、总法律顾问、政府事务负责人、企业秘书 |
| 詹妮弗·惠伦 | | 48 | | 高级副总裁兼首席财务官 |
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| 理查德·塔图姆 | | 44 | | 副总裁兼首席会计官 |
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克里斯托弗·布拉德肖自2020年6月以来一直担任董事总裁兼首席执行官。他曾于2014年11月至2020年6月担任Era总裁兼首席执行官，并于2012年10月至2015年9月担任首席财务官。2015年2月，布拉德肖被任命为董事时代的新人。他在2014年8月至2014年11月期间担任时代华纳代理首席执行官。从2009年到2012年，布拉德肖担任他与人共同创立的独立金融咨询公司U.S.Capital Advisors LLC的管理合伙人兼首席财务长。在联合创立U.S.Capital Advisors LLC之前，布拉德肖曾在瑞银证券有限责任公司、摩根士丹利公司和PaineWebber Inc.担任能源投资银行家。他获得了达特茅斯学院的经济学和政府学位。
大卫·斯捷潘内克自2021年4月以来一直担任我们的执行副总裁、销售和首席转型官。在这一职位上，斯捷潘内克先生负责通过战略多元化进入新市场来转变公司的业务组合。Stepanek先生在2020年6月至2021年3月期间担任我们的执行副总裁兼首席运营官。他于2020年1月加入ERA时，曾担任ERA业务发展高级副总裁。从2010年到2019年，Stepanek先生在PHI，Inc.任职，最近担任PHI美洲总裁，负责PHI在西半球的美国和国际业务的整体业绩和指导。在成为PHI美洲公司总裁之前，他曾担任PHI，Inc.首席商务官，领导公司在美国墨西哥湾的增长和国际扩张，包括收购HNZ集团的海上直升机业务。PHI于2019年3月申请破产保护，以进行重组。Phi于2019年9月成功摆脱破产。在2010年加入PHI之前，Stepanek先生在Era担任过各种领导职位。在美国海军陆战队担任重型直升机航空电子技术员四年后，Stepanek先生转到Sikorsky担任航空电子技术员和现场服务代表；随后他获得晋升，并对S-76和S-92飞机的销售和产品开发做出了贡献，以及许多其他职位。
艾伦·科比特自2020年6月以来，一直担任我们负责欧洲、非洲、中东、亚洲、澳大利亚和搜救的高级副总裁。科比特先生负责公司在澳大利亚、尼日利亚、挪威和英国的业务。科比特先生还负责公司的搜救业务。从2018年6月到2020年6月，科比特在老布里斯托担任过类似的职位。他之前在2017年6月至2018年6月期间担任老布里斯托的EAMEA副总裁。在此之前，他于2015年4月至2017年6月担任欧洲里海地区的老布里斯托区域董事，并于2014年8月至2015年3月担任欧洲业务部董事区域经理，负责该地区的商业和运营监督，包括成功过渡到完全由布里斯托运营的英国特区服务。老布里斯托于2019年5月申请破产保护，以进行重组。老布里斯托于2019年10月成功摆脱破产。在2014年8月加入老布里斯托之前，Corbett先生自1985年起在Baker Hughes Inc.担任多个管理职位，包括中东、亚太地区和非洲地区的副总裁职位，最近的职位是2011年至2014年担任撒哈拉以南非洲地区副总裁。
克里斯托·戈登自2020年6月以来一直担任我们的高级副总裁、总法律顾问、政府事务负责人和企业秘书。在这一职位上，Gordon女士负责法律、合规、政府事务、保险风险管理以及合同审查和管理。此前，她于2019年1月加入时代，担任高级副总裁、总法律顾问兼首席行政官。2011年至2018年，戈登女士担任紧急航空医疗公司Air Methods Corporation的执行副总裁、总法律顾问和公司秘书
在被任命为Air Methods Corporation之前，Gordon女士在科罗拉多州丹佛市的Davis，Graham and Stubbs LLP担任公司和证券律师的私人执业律师。在进入法学院之前，戈登女士曾在金融服务行业担任过几个合规职位。她就读于丹佛大学的法学院，并获得了圣克拉拉大学的生物学学士学位。
詹妮弗·惠伦自2020年6月以来一直担任我们的高级副总裁兼首席财务官。在这一职位上，Whalen女士负责公司会计、财务报告、投资者关系、战略和并购、税务、信息技术(IT)和公司其他财务方面的事务。此前，她自2018年2月起担任Era高级副总裁兼首席财务官。Whalen女士从2013年8月开始担任Era副总裁兼首席会计官，直到2017年6月被任命为副总裁兼代理首席财务官。惠伦女士于2012年4月加入Era担任财务总监。2007年8月至2012年3月，她曾在高性能激光供应商nLight Photonics Corporation担任多个职位，包括会计部门的董事。在担任这些职务之前，她在InFocus公司担任了两年多的会计经理。在美国军队服役后，惠伦女士在普华永道会计师事务所的担保业务小组开始了她的公共会计职业生涯，并在那里工作了大约五年。她拥有阿拉巴马农工大学的会计学学士学位和南加州大学的会计学硕士学位。
理查德·塔图姆自2021年11月以来一直担任我们的副总裁兼首席会计官。塔图姆先生是首席会计官，负责公司的会计业务、财务报告和公司的其他财务方面。塔图姆先生之前曾在太平洋钻井公司担任高级副总裁兼首席会计官，从2017年8月到该公司于2021年4月与来宝公司合并为止。他于2014年3月至2017年7月在太平洋钻井公司担任副总裁兼财务总监，并于2010年10月至2014年2月担任财务报告部门董事。2009年2月至2010年8月，Richard在美国前沿钻井公司担任董事财务报告。他的职业生涯始于均富律师事务所的审计师，在那里他担任过各种职位，责任越来越大，最近的职位是均富国家职业标准组经理。他拥有德克萨斯大学奥斯汀分校的工商管理学士学位和专业会计硕士学位，是一名注册会计师。
在那里您可以找到更多信息
我们被要求向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。除非本报告另有说明，否则这些文件不被视为通过引用并入本报告。我们向美国证券交易委员会提交的所有文件一经提交，即可在我们的网站上免费查阅，包括我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、Form DEF-14A委托书以及对这些报告的任何修订。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交报告或修订后，这些报告和修订将在合理可行的情况下尽快公布在我们的网站上。对我们网站的引用无意将网站上的信息纳入本Form 10-K年度报告中。这些报告和备案文件也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。此外，我们的公司治理准则和其他政策，以及董事会审计委员会、薪酬委员会和环境、社会和治理委员会章程，可在我们的网站上免费查阅或印刷供股东阅读。
我们的业务、经营结果、财务状况、流动性、现金流和前景可能会受到许多风险和不确定因素的重大不利影响。虽然不可能预测或识别所有此类风险和不确定性，但它们可能包括但不限于以下所述的风险和不确定性。这些风险和不确定性是影响我们的一些更关键的风险因素，此外还有本年度报告中以Form 10-K形式提供的其他信息。我们的业务运营或实际结果也可能同样受到其他风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为对我们的运营无关紧要。
与我们的业务相关的风险
•如果不能有效地管理收购、资产剥离、投资、合资企业和其他投资组合行动，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们未来收购的任何业务或资产都可能表现不佳；
•公共卫生危机的影响，如大流行病(新冠肺炎)和流行病，以及任何相关的政府政策；
•资金来源不足或不利的；
•与我们的业务相关的固有风险，其中一些可能不在我们的保险范围内；
•未能维持可接受的安全性能标准；
•如果我们的机队中集中了某些型号的直升机，如果这些型号出现任何特定的问题，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响；
•我们直升机机队的市场价值取决于许多外部因素；
•北海和美国墨西哥湾的活动水平；
•未通过向售后市场出售航空器进行处置的；
•依赖少数直升机制造商和出租人；
•我们的直升机和固定翼飞机的保养和维修所需的飞机部件和部件供应不足，供应商费用增加；
•有能力在核心市场发展，并扩展到新的业务线和国际市场；
•我们的业务受天气和季节性波动的影响；
•美国墨西哥湾的重大行动可能会受到飓风和其他不利天气条件的不利影响；
•未能有效和及时地解决能源过渡问题；以及
•未能吸引、培训和留住技术人才。
与我们的客户和合同相关的风险
•我们的客户把重点放在节约成本措施上，而不是服务质量上；
•我们的行业竞争激烈，周期性强，价格竞争激烈；
•我们收入的很大一部分依赖于少数客户；
•我们的合同经常可以被客户终止或缩小，而不会受到惩罚；
•我们的英国特别行政区合同可以终止，并受DFT的某些其他权利的约束；
•政府机构减少航空服务支出可能导致修改合同条款或延迟收到付款；
•在某些情况下，我们的固定运营费用和与客户的长期合同可能会对我们的业务造成不利影响；以及
•我们客户基础的整合和资产出售可能会对我们的服务需求产生重大不利影响，并减少我们的收入。
石油和天然气行业的相关风险
•对我们服务的需求在很大程度上取决于近海油气勘探、开发和生产活动的水平；
•非常规原油和天然气来源以及从这些来源生产天然气和石油的经济改善已经并可能继续施加价格下行压力；
•任何影响美国墨西哥湾深水钻探的重大进展。
与法律、税务和监管事项有关的风险
•我们通过不受我们控制的实体在许多国际领域运营，并受到政府监管的限制，这些监管限制了外资对飞机公司的所有权，而有利于国内所有权；
•增加了遵守新的本地内容法规的复杂性和成本；
•环境法规和责任；
•美国和外国的社会、政治、监管和经济条件，以及美国政府实施的关税、贸易协定或其他贸易限制的变化；
•法律合规风险，包括反腐败法规；
•隐私和数据义务增加的影响；
•政府机构采取的行动，如商务部、交通部和联邦航空局，以及我们开展业务的其他司法管辖区的类似机构；以及
•有效税率的变化、我们海外子公司的税收或因审查我们的纳税申报单而产生的不利结果。
与我们的普通股和公司结构相关的风险
•我们的股票价格可能会大幅波动；
•证券分析师的报道或缺乏报道可能会对我们的股价产生负面影响；
•我们修订和重述的公司注册证书、修订和重述的公司章程和特拉华州法律中的条款可能会阻碍、推迟或阻止我们业务的控制权变更或我们管理层的变更；
•法规限制外资对我们企业的所有权，这可能会降低我们普通股的价格，并导致非美国人的普通股所有者失去他们的投票权；
•我们的公司证书包括一项法院选择条款，这可能会限制我们的股东在与我们发生纠纷时获得有利的司法法院的能力。
一般风险
•不能吸引和留住人才的；
•法律诉讼的不良后果；
•服务中断、数据损坏、网络攻击或网络安全漏洞；
•内部控制制度存在重大缺陷或未能维持有效的内部控制制度；
•未能开发或实施新技术；以及
•日益重视环境、社会和治理事项。
与我们的业务相关的风险
为了支持我们的业务，我们未来可能需要额外的资金，但我们可能无法获得这些资金。
我们的业务是资本密集型的，如果我们不能从运营中产生足够的现金，我们将需要筹集额外的资金，以购买新设备和维护目前拥有的设备。在需要的时候，可能没有足够的资金来源，或者可能没有优惠的条件。如果我们筹集额外的债务融资，我们将产生额外的利息支出，该等债务的条款可能低于现有债务的优惠利率，并可能要求质押额外的资产作为担保，或使我们受到影响我们开展业务能力的财务和/或运营契约的约束。增发股本或与股本挂钩的资本可能产生稀释现有股东的效果。如果未来任何时候资金不足，我们可能无法购买更多飞机、利用商业机会、弥补运营亏损或应对竞争压力，任何这些都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源--合同义务和资本承诺”中对我们资本承诺的讨论。
我们可能会进行一项或多项重大的公司交易，这些交易可能无法达到预期的结果，可能会对我们的财务状况和我们的运营结果产生不利影响，或者给我们的业务带来不可预见的风险。
我们不断评估收购或处置运营业务和资产的情况，并可能在未来进行一项或多项此类交易。任何此类交易对我们的业务都可能是实质性的，并可能采取任何形式，包括合并、合资和购买股权。此类收购交易的对价可能包括(除其他事项外)现金、普通股或我们或我们子公司的股权，或用于获得股权的设备的贡献，与交易一起，我们可能会产生额外的债务。我们还定期评估处置某些资产的好处。
这些交易可能会带来重大风险，例如不足以抵消承担的债务的收入不足、潜在的重大收入和收入流损失、增加或意外的费用、资本回报不足、与其他监管或合规问题相关的成本、与保留关键员工、客户以及被收购企业的供应和供应商关系相关的风险、触发我们债务协议中的某些契约(包括加速偿还)、与业务、劳动力和技术的整合相关的风险、管理税收和外汇风险、与交易相关的诉讼以及尽职调查中未发现的不明问题。此外，随着我们寻求多元化进入新市场，如海上风能和先进的空中机动性，收购在这些行业运营的资产可能会带来与在新业务线或新地理位置运营相关的风险。 此外，此类交易可能会分散管理层对当前业务的注意力。由于此类交易固有的风险，我们不能保证任何此类交易最终将实现其预期利益，也不能保证不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果我们要完成这样的收购、处置、投资或其他战略交易，我们可能需要额外的债务或股权融资，这可能导致我们的债务金额和我们的偿债义务或我们普通股的流通股数量大幅增加，从而稀释收购前我们已发行普通股的持有者。
建议终止或丧失伦敦银行同业拆息基准的代表性，可能会对金融市场和我们以具有成本效益的方式筹集未来债务的能力产生不利影响。
2021年3月5日，英国金融市场行为监管局发布了一份关于ICE Benchmark Administration发布的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准设置未来停止或失去代表性的公告。该公告确认，对于所有非美元LIBOR参考利率和某些短期美元LIBOR参考利率，在2021年12月31日之后，LIBOR要么停止由任何管理人提供，要么将不再具有代表性，对于其他参考利率，在2023年6月30日之后。我们用Lombard North Central Plc取代了LIBOR作为担保设备定期贷款的基准，Lombard North Central Plc是苏格兰皇家银行(RBS)的一部分(“Lombard债务”)，具有新的参考利率，即英镑隔夜银行间平均利率(“SONIA”)。关于2022年5月20日我们的ABL工具的修订和重述，我们取代了LIBOR作为适用货币借款的基准利率：以英镑计价的借款的SONIA；以欧元计价的借款的欧元银行间同业拆借利率，以及以美元计价的借款的定期隔夜担保融资利率。整体金融市场和能力
以具成本效益的方式筹集未来的债务可能会因逐步淘汰或更换伦敦银行同业拆借利率而中断。金融市场的混乱可能会对我们的运营结果和流动性产生不利影响。
我们的业务涉及一定程度的固有风险，其中一些风险可能不在我们的保险范围内，并可能增加我们的运营成本或对我们的流动性产生不利影响。
直升机和固定翼飞机的操作本身就涉及很大程度的风险。恶劣天气和海况、机械故障、设施起火、零部件损坏、大流行爆发、人为错误、坠机和碰撞等危险是我们业务的固有风险，可能导致人身伤害、生命损失、财产和设备损坏、业务暂停或减少、飞行小时数减少、涉及事故的飞机或同一机型的整个机队停飞，或者地面设施或备件不足，无法支持运营。除了财产或生命的任何损失外，我们的收入、盈利能力和利润率可能会受到事故或资产损失的重大影响。
我们或运营我们飞机的第三方可能会在未来遇到事故或我们的资产受损。这些风险可能危及我们自己和我们客户的人员、设备、货物和其他财产的安全，以及环境。如果这些事故发生在我们需要运营或租赁给第三方的设备或其他资产上，我们可能会经历收入损失、租船合同终止、更高的保险费率以及我们的声誉和客户关系受到损害。此外，如果我们运营的飞机或支持运营的资产发生事故，我们可能会对由此造成的损害承担责任。
我们运营或过去运营的某些型号的飞机，如欧洲直升机H2 25，在由第三方运营时也曾发生过事故。如果其他运营商在我们运营或租赁的机型上遇到事故，迫使我们停止服务，直到事故原因得到纠正，我们可能会损失收入和客户。此外，特定型号飞机遇到的安全问题可能会导致客户拒绝使用该特定型号的飞机，或导致监管机构停飞该特定型号的飞机。如果认为该型号的飞机不太适合于未来的服务，并且这类飞机的库存可能会减值，从而导致减值和类似的变化，则该型号的飞机在市场上的价值也可能永久性地降低。
我们试图通过购买保险来保护自己免受经济损失和损害，保险包括船体和责任、一般责任、工人赔偿、雇主责任、汽车责任以及财产和意外伤害保险。我们的保险承保范围受免赔额和最高承保金额的限制，我们不为所有类型的损失投保，包括业务中断。我们不能向您保证我们现有的保险范围将足以保障一切损失，我们不能保证我们将来能够维持我们现有的保险范围，或者保费不会大幅增加。我们还为战争险、没收和没收我们在某些国际行动中使用的飞机投保。未来的恐怖活动、战争风险、事故、极端天气事件或其他事件可能会增加我们的保险费。任何保险范围的损失、责任保险的承保范围不足、支付重大免赔额或未来保费大幅增加都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
未能维持可接受的安全表现标准可能会对我们吸引和留住客户的能力产生不利影响，并可能对我们的声誉、运营和财务业绩产生不利影响。
我们的客户在选择航空运输服务提供商时，将安全和可靠性视为两个主要属性。如果我们不能保持令客户满意的安全和可靠性标准，我们留住现有客户和吸引新客户的能力可能会受到不利影响。
事故或灾难可能会影响客户或乘客对特定机队类型、我们或整个航空运输服务行业的信心，并可能导致客户合同的减少，特别是如果此类事故或灾难是由于我们机队使用的某一类型飞机的安全故障造成的。此外，事故导致的飞机损失可能会造成严重的负面宣传和对客户的航空服务中断，这可能会对我们的声誉、运营和财务业绩造成不利影响。
我们在其他航空服务领域的多元化努力可能会被证明不会成功。
我们的业务传统上严重依赖于海上石油和天然气勘探、开发和生产活动的水平。虽然我们透过合并及有机增长计划，继续多元化发展至其他航空服务，包括搜救服务，而我们相信额外的政府服务合约、预期的海上风能项目及先进的航空机动性提供具吸引力的增长及多元化机会，但石油及天然气行业的任何不景气都会对我们未来的财务业绩造成负面影响。虽然多元化进入其他航空服务是为了长期增长业务，抵消基础石油和天然气业务的周期性，并将我们的客户基础从传统的石油和天然气活动中转移出来，但我们不能确定与这些其他业务相关的好处在任何时候都会实现，或者进入这些其他业务的成本，包括专注于这些新业务而不是我们的核心业务或除了我们的核心业务之外的非经济成本，最终不会超过从这些业务获得的好处。
如果不能有效和及时地应对能源转型，或充分实施和传达我们的环境、社会和治理倡议，可能会对我们的业务、运营结果和现金流产生不利影响。
我们的长期成功取决于我们有效应对能源转型并充分实施我们的环境、社会和治理倡议的能力，这将需要减少排放和我们现有业务对环境的影响，整合电动飞机和地面支持车辆，适应潜在不断变化的政府要求和客户偏好，以及与我们的客户合作开发石油和天然气业务的脱碳解决方案。如果能源过渡格局的变化速度快于预期，或以我们没有预料到的方式变化，对我们服务的需求可能会受到不利影响。此外，如果我们未能或被认为没有有效地实施能源转型战略或我们的环境、社会和治理倡议，或者如果投资者或金融机构将资金从化石燃料相关行业的公司转移出去，我们获得资本或证券市场的机会可能会受到负面影响。此外，我们可能会遇到声誉或情绪下降、无法吸引和留住人才和/或客户或供应商流失的情况。
如果市场对我们机队中特定型号直升机的需求下降，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，如果出现任何与这些特定型号相关的问题。
如果市场对我们机队中的直升机型号的需求下降，如果这些型号遇到技术困难，或者如果这些型号涉及操作事故，可能会导致受影响型号的价值缩水，或者无法在没有重大费用的情况下提供这种型号的服务，甚至根本不能。此外，拥有大量此类直升机机型的直升机运营商或出租人破产或关闭，可能会导致市场上此类机型供过于求，这可能会降低此类直升机机型赚取的费率和/或价值。非暂时性的这类型号的价值大幅下降，可能会导致我们直升机机队的账面价值受损。任何此类事件的发生都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
我们直升机机队的市场价值取决于许多外部因素。
我们每架直升机的公平市场价值取决于各种因素，包括：
•一般经济和市场情况，特别是影响石油和天然气行业的情况，包括石油和天然气价格以及石油和天然气勘探、开发和生产水平；
•为市场服务的可比直升机的数量；
•可供出售或租赁的同类直升机的类型和大小；
•同型号直升机的历史问题；
•直升机的具体机龄和属性；
•不同行业对直升机的需求；
•制造商提供的支持程度；以及
•法规的变化或来自其他航空运输公司和其他运输方式的竞争。
由于市场上某些型号的飞机(如S-92)供过于求，我们某些直升机的公平市场价值在最近几年有所下降，未来可能会进一步下降。直升机价值的下降可能会导致
资产减值费用、违反贷款契约或直升机销售收益减少，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情和相关的经济影响未来可能导致石油价格和需求下降，这可能导致对我们服务的需求减少。
2020年，新冠肺炎疫情导致全球经济活动大幅迅速减少，大大削弱了对石油和天然气的需求，进而削弱了对我们服务的需求。大流行的其他影响包括，并可能继续包括：全球金融市场的剧烈波动和中断；供应链中断和通胀压力；员工因病而受到的影响；社区应对措施；以及我们客户和供应商的设施暂时关闭。虽然原油价格和需求已从大流行初期的低点恢复过来，但大流行病仍在不断演变，我们的业务和财务业绩将在多大程度上继续受到影响，这将取决于各种我们无法控制的因素，例如病毒的最终持续时间、严重性和持续的地域死灰复燃；病毒新的变种和毒株的出现；以及遏制病毒及其变种或治疗其影响的行动是否成功，例如疫苗的供应和接受情况。新冠肺炎，以及大流行导致的地区和全球经济状况的动荡，也可能加剧我们在本10-K表格中描述的其他风险因素。尽管我们没有因为任何新的新冠肺炎变种而经历任何重大中断，但新冠肺炎疫情可能会以我们目前未知或我们目前不认为对我们的运营构成重大风险的方式，对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们面临着与实际或威胁的卫生流行病、流行病或其他重大卫生危机相关的风险，这可能会严重扰乱我们的业务。
我们的业务可能会受到公共卫生流行病、流行病或其他重大卫生危机(在本段中统称为公共卫生危机)的影响的不利影响。实际或威胁到的公共卫生危机可能会产生许多不利影响，包括全球经济的波动、对我们客户业务运营的影响或我们服务的市场的重大中断，这些因素包括隔离、关闭或其他政府强加的限制，任何这些因素都可能对我们的业务、运营、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们所在国家的政治、监管、经济和社会环境的中断可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们在全球14个国家和地区产生收入。在截至2022年和2021年3月31日的财年中，我们的非美国业务分别约占我们综合运营收入的82%和84%。我们经营的任何市场的不稳定和不可预见的变化可能会导致业务中断，这可能会对我们的产品和服务的需求或我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
这些因素包括但不限于：
•不确定或不稳定的政治、社会和经济状况；
•面临被征用、国有化、剥夺或没收我们的资产或我们客户的资产或其他政府行为的风险；
•社会动乱、恐怖主义行为、战争或其他武装冲突；
•公共卫生危机和其他灾难性事件，如新冠肺炎大流行；
•没收征税或者其他不利的税收政策；
•盗窃专有技术和其他知识产权或对其缺乏足够的法律保护；
•剥夺合同权；
•英国、美国或其他地区或国家实施的贸易和经济制裁或其他限制，可能限制或削弱我们在某些市场的运营能力；
•法律和规章要求的意外变化，包括对现有法律的解释或执行的变化；
•对汇回收入或资本的限制；
•货币兑换管制；
•通货膨胀；以及
•货币兑换、汇率波动和贬值。
例如，尼日利亚一直存在持续的政治和社会动荡，在截至2022年和2021年3月31日的财年中，我们分别获得了6%和9%的总收入。尼日利亚或我们其他运营地区未来的动乱或立法可能会对我们在这些地区的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们无法预测这些事件是否会继续发生在尼日利亚或未来发生在其他地方。
此外，我们在尼日利亚和圭亚那的业务分别受《2010年尼日利亚石油和天然气工业含量发展法》(“尼日利亚内容发展法”)和最近颁布的《2021年圭亚那本地含量法》的约束。 《尼日利亚内容发展法》和《圭亚那2021年本地内容法》(统称为《本地内容法》)都要求我们的客户选择在各自地区拥有更多“本地内容”的服务提供商。 此外，这两个司法管辖区的地方当局都监督当地内容法的遵守情况，并可以惩罚不符合当地内容要求的公司。最后，根据《2021年圭亚那本地内容法》，我们必须从圭亚那当地公司采购一定比例的服务，并提交证明遵守此类采购义务的合规报告。
此外，由于新冠肺炎疫情，我们开展业务的世界地区(如尼日利亚)的市场大幅收缩，这些市场普遍出现反弹，反弹速度可能会继续慢于美国。
我们高度依赖北海和美国墨西哥湾的活动水平，这两个地区是成熟的勘探和生产地区。
在截至2022年和2021年3月31日的财年中，我们总收入的约47%和47%分别来自为在北海和美国墨西哥湾运营的石油和天然气客户提供的航空服务。北海和美国墨西哥湾是成熟的勘探和生产地区，多年来经历了大量的地震勘探、勘探和生产活动。由于这些地区的大量油气资源已经被钻探，更多具有足够规模和质量的前景可能更难确定，尤其是在大宗商品价格低迷的环境下，这些前景具有经济意义。我们的客户是否有能力生产足够数量的石油以支持不同盆地的勘探成本，可能会影响这些地区未来的活动水平。在未来，生产可能会下降到这样的程度，即这些物业的运营不再经济，在这种情况下，将不再需要我们与这些物业有关的服务。石油和天然气公司可能找不到足够多的额外钻探地点来取代那些枯竭的钻探地点。此外，美国政府根据修订后的《外大陆架土地法案》行使权力，限制近海石油和天然气租赁的供应，以及英国政府行使权力，可能分别对美国墨西哥湾和北海的勘探和生产活动产生不利影响。此外，拜登政府的行动可能会对美国的石油和天然气业务产生负面影响，有利于可再生能源项目。
如果美国墨西哥湾或北海的石油和天然气勘探、开发和生产活动大幅下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。我们无法预测这些地区的活动水平。
我们面临着交易对手的信用风险。
我们面临信用风险，这取决于我们的交易对手履行对我们义务的能力。我们通过与已建立的交易对手达成安排，并通过建立信贷政策和限额来管理信用风险，这些政策和限额适用于选择交易对手。
信用风险源于交易对手有可能违约其合同义务。我们在持续的基础上监控我们与交易对手的集中风险。金融资产的账面金额代表金融资产的最大信用敞口。
当客户不能履行对我们的义务时，信用风险也会出现在我们的应收贸易账款上。为了降低贸易信用风险，我们制定了包括审查、批准和监控新客户、年度信用评估和信用额度在内的信用政策。我们不能保证我们的风险缓解策略将是有效的，信用风险不会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的大多数客户都从事油气生产、勘探和开发。在截至2022年3月31日的财年中，我们大约67%的综合运营收入来自石油和天然气业务。这种集中度可能会影响我们对信用风险的整体敞口，因为对石油和天然气行业产生不利影响的经济和行业状况的变化可能会影响我们许多客户的信用信誉。我们通常不需要也没有筹码来获得信用证或其他抵押品来支持我们的贸易应收账款。因此，石油和天然气行业经济状况的持续或进一步下滑可能会对我们收回应收账款的能力产生不利影响，从而影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们未能通过向售后市场销售飞机来处置飞机，这可能会继续对我们造成不利影响。
我们全球机队的管理涉及对全球市场对我们服务的预期需求的仔细评估，包括满足这一需求所需的飞机类型。随着全球海上石油和天然气钻探和生产向更深的水域转移，可能需要更多的中型和重型飞机以及更新技术的飞机。随着旧机型从当前合同中退出并被新飞机取代，我们的管理层评估我们未来对这些机型的需求，并最终通过向售后市场销售来收回我们在这些飞机上的剩余投资。我们按飞机的预期使用年限折旧，折旧至飞机在使用年限结束时收到的预期残值。然而，当我们寻求出售飞机或预期出售飞机时，我们可能会根据飞机类型的市场情况，记录飞机销售或减值的收益或亏损。在某些情况下，如果较新的飞机可以获得超过我们提供的服务所提供的预期回报的现金回报，我们可能会出售较新的飞机。飞机销售的数量以及在这些销售中记录的损益数额取决于各种因素，本质上是不可预测的。我们或我们的竞争对手将飞机大量返还给租赁公司，进入已经供过于求的市场，可能会削弱我们处置飞机的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
通货膨胀可能会对我们产生不利影响，因为它增加了成本，超出了我们通过价格上涨所能收回的范围，并限制了我们进行未来传统债务融资的能力。
通胀通过增加关键部件、飞机和设备、劳动力和其他我们可能依赖的服务的成本，对我们产生了不利影响，持续的通胀压力可能会使我们无法满负荷运营，减少收入或对我们的盈利能力产生不利影响。 此外，通胀往往伴随着更高的利率。这种较高的利率可能会影响我们进入未来传统债务融资的能力，因为高通胀可能会导致借贷成本增加。
外汇风险和管制可能会影响我们的财务状况和经营结果。
通过我们在美国以外的业务，我们面临着外汇波动和汇率风险。因此，强势美元可能会增加我们根据以美元计价的合同提供的服务的当地成本，这可能会减少外国对我们服务的需求。
由于我们以美元维持财务报表，我们的财务业绩容易受到美元与外币之间汇率波动的影响，如英镑、澳元、欧元、挪威克朗和尼日利亚奈拉。在编制财务报表时，我们必须将所有非美元的结果换算成美元。外币换算的影响由于非美元结果的换算而影响我们的经营结果，并反映为股东投资的一个组成部分，而某些货币外币交易的重估记入或计入收入，并反映在其他收入(费用)、净额中。
我们在巴西和尼日利亚等实行外汇管制的国家开展业务。这些控制可能会限制我们从国际业务和未合并的附属公司汇回资金或以其他方式将当地货币兑换成美元的能力。这些限制可能会对我们从这些业务中获得现金的能力产生不利影响。截至2022年3月31日，我们总现金余额的54%左右在美国境外。
我们对少数直升机制造商和出租人的依赖对我们的业务和前景构成了重大风险，包括当我们寻求增长业务时。
我们与少数制造商和出租人签订合同，满足我们大部分的飞机扩建、更换和租赁需求。如果任何一家制造商因自然灾害、流行病、劳工罢工或熟练工人的可用性等原因而面临生产延误，我们可能会在之前订购的飞机交付方面遇到重大延误。在此期间，我们可能无法以可接受的价格、交付日期或其他条款获得额外飞机的订单。此外，我们还有一部分直升机的运营租赁。提供直升机租赁的公司数量有限。如果这些租赁公司中的任何一家面临财务挫折，我们可能会遇到飞机租赁能力的延误或限制。
交付延迟或我们无法获得可接受的飞机订单或租赁飞机会不时对我们的收入和盈利能力产生不利影响，并可能在未来对我们产生不利影响，并可能危及我们满足客户需求和发展业务的能力。
我们的直升机和固定翼飞机的维护和维修所需的飞机零部件短缺，供应商成本增加，特别是由于在新冠肺炎疫情期间开始的供应链和物流中断以及由此产生的通胀环境，已经对我们产生了不利影响，并可能继续对我们产生不利影响。
在对我们的飞机进行必要的维护和维修，以使其保持全面运行并可用于我们的运营时，我们可以依靠有限数量的供应商、供应商和OEM(如西科斯基商业公司、里程碑航空集团、通用电气航空公司和莱昂纳多·斯帕)供应和检修我们飞机上安装的部件。这些供应商历来都是满负荷或接近满负荷工作，以支持飞机生产线和各种政府和民用飞机运营商的维护要求，这些运营商也可能在某些行业以满负荷或接近满负荷运营，包括我们这样支持能源行业的运营商。这种情况可能会导致制造计划积压，一些部件供应有限，这可能会对我们维护和维修飞机的能力产生不利影响。此外，这些供应商一直并可能继续受到始于新冠肺炎疫情期间的供应链和物流中断的影响，这些中断已导致我们飞机的部件交付延迟，并增加了此类部件的成本。在某种程度上，这些供应商还为政府在军事行动中使用的飞机提供零部件，我们飞机的零部件交付可能会进一步推迟，以有利于这些交付。由于替代供应商、供应商和原始设备制造商的数量有限(在某些情况下，缺乏)，任何此类供应链中断都可能对我们进行及时维护和维修或以经济方式进行此类维护和维修的能力产生不利影响。我们不能进行及时的维护和维修，或以经济的方式进行这种维护和维修，已经并可能继续导致我们的飞机未得到充分利用, 这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，我们在偏远地区的业务，这些部件和部件的交付可能需要很长一段时间，也可能影响我们维护和维修我们飞机的能力。虽然我们尽了一切努力减轻这种影响，但我们预计这将对我们的经营业绩构成风险。此外，由于当前的通胀环境，关键飞机零部件的供应商成本增加也对我们的经营业绩构成了风险。由于我们的某些合同是长期合同，在合同到期续签之前，成本增加可能无法转嫁给我们的客户。
此外，全球机队的运营需要我们在全球业务中携带备件库存，以执行计划内和计划外的维护活动。我们机队机型类型的变化或退出机型类型的时机可能导致库存水平超过在机队剩余寿命内支持机队所需的水平。此外，由于飞机部件的使用和维护需求的变化，其他部件可能会过时或处于休眠状态。这些车队变动或其他外部因素可能会导致库存余额减值，而我们预计过剩、休眠或过时的库存将无法通过出售给第三方或处置来恢复其账面价值。
我们未来的增长取决于我们在核心市场增长并扩展到新业务线和国际市场的能力。
我们未来的增长将取决于我们在核心市场的增长能力，并扩展到新的业务线，如海上风能和先进的航空机动性，以及新的国际市场。我们业务的扩展取决于我们在这些其他地区的运营能力。
我们的业务扩展可能会受到以下方面的不利影响：
•本地 条例 限制 国外 直升机的所有权 运营者；
•要求 授予合同 转到本地 运营者；
•数字 和位置 新的 钻井 特许权 已批准 由外国 政府；以及
•我们有能力将新机型整合到我们的机队中，并运营新的业务线，以支持我们的多元化计划。
如果我们无法在国际市场上继续经营、建立新的业务线或保留合同，我们的业务可能不会增长，我们未来的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
劳工问题，包括我们无法与某些员工谈判可接受的集体谈判或工会协议，可能会对我们产生不利影响。
我们的许多员工代表集体谈判或工会协议，其中一些已经到期或将在一年或更短时间内到期。在截至2023年的财年中，我们预计将进入与大多数即将到期的集体谈判或工会协议有关的重新谈判，这些谈判或工会协议覆盖了我们大约60%的员工。不能保证我们能够以我们可以接受的条款谈判任何过期或即将到期的协议的条款。尽管我们认为我们与员工的关系总体上是令人满意的，但我们可能会遇到受影响工人的罢工、停工或其他拖慢工作的情况。此外，我们不在集体谈判协议范围内的员工可能会成为劳工组织努力的对象。如果我们的工会工人进行了长时间的罢工、停工或其他放缓，其他员工选择加入工会，现有的劳动协议被重新谈判，或者未来的劳动协议包含对我们不利的条款，我们可能会经历重大的运营中断或更高的持续劳动力成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务需要具有重要技术技能的员工；因此，如果无法雇用足够数量的合格员工来维持其运营，我们将受到不利影响。
我们的成功取决于我们吸引和留住熟练人才的能力，特别是我们的飞行员和机械师。飞行员和机械师的竞争非常激烈，我们与主要的121家航空公司和紧急航空医疗行业竞争，以吸引和留住这些人才。
此外，我们的许多客户需要具有非常高水平的飞行经验的飞行员。这些经验丰富和训练有素的人员的市场竞争激烈，而且可能会变得更加激烈。因此，我们不能向你保证，我们将成功地努力吸引和留住这些人员。我们的一些飞行员、机械师和其他人员，以及我们的竞争对手，都是军事预备役人员，他们已经或可能被征召现役。如果大量这类人员被要求现役，可能会减少这类工人的供应，并可能增加我们的劳动力成本。此外，我们的机队增加了新的机型，或者对特定机型的需求突然发生变化，就像西科斯基S-92机型在应对H225停飞事件中所发生的那样，可能需要我们保留更多的飞行员、机械师和其他与飞行相关的人员。
我们的业务受天气和季节性波动的影响。特别是，我们在墨西哥湾的业务经历了飓风频率和严重程度的增加，这可能继续对我们的成本、我们员工的福祉和业务能力产生不利影响。
我们的某些业务受到恶劣天气条件和季节性因素的影响。能见度低、大风、强降水、沙尘暴、飓风和火山灰会影响直升机和固定翼飞机的运行，并导致飞行小时数减少。我们与石油和天然气勘探、开发和生产活动相关的很大一部分营业收入和利润取决于实际飞行时数，我们很大一部分运营费用是固定的。因此，长期的恶劣天气可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，恶劣天气模式，包括气候变化导致的恶劣天气模式，可能会影响直升机和固定翼飞机的运营，并导致飞行时数减少，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
北半球秋季和冬季的日照时间较少，特别是在北海，这些时间的飞行时数通常较低，通常导致这两个月的运营收入减少。虽然我们的一些直升机配备了夜间飞行的设备，但我们通常不会这样做，除非在搜救行动中。此外，北海的钻探活动在冬季的几个月里没有今年其他时间那么活跃。预计在此期间将出现恶劣天气，导致许多石油和天然气公司限制冬季几个月的活动。因此，我们在恶劣天气条件和黑暗中的运营能力下降可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
哈马坦风是一种干燥而多尘的西非信风，从12月底到2月中旬在尼日利亚刮着。空气中大量的灰尘会严重限制能见度，并将太阳挡住几天，类似于大雾。在这种恶劣的条件下，我们无法操作飞机。
在美国墨西哥湾，12月至3月的几个月通常比一年中的其他月份有更多的恶劣天气。这几个月的大雾经常限制能见度和飞行活动。此外，在美国墨西哥湾，从6月到11月，作业可能会继续受到飓风和热带风暴的影响。美国墨西哥湾在2021年、2020年和2019年经历了几次重大飓风，一些天气分析人士认为，这与飓风活动更频繁的时期一致。在热带风暴、飓风或气旋期间，我们无法在风暴区域作业。然而，由于离岸工人的疏散和返回，风暴前后的飞行活动可能会立即增加。此外，由于我们的大部分设施位于这些地区的海岸，极端天气可能会继续对我们在这些地点的财产造成重大损害，可能包括飞机。例如，2021年8月，在我们的飞机和设施因飓风艾达而受损后，我们在路易斯安那州的业务发生了长时间的转移，并产生了与临时搬迁有关的费用。此外，我们在热带风暴、飓风和飓风之前疏散我们的飞机、人员和设备会产生成本。
因此，这些期间的飞行时数可能会减少，导致运营收入减少，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与我们的客户和合同相关的风险
我们的客户把重点放在节约成本的措施上，而不是服务质量上，这是我们在竞争中脱颖而出的方式，可能会减少对我们服务的需求。
从历史上看，我们有能力通过提供比我们的竞争对手更好的质量来获得有利可图的合同。然而，近海能源公司不断寻求实施旨在更大程度地节省成本的措施，包括努力接受质量较差的服务，否则将提高航空运输服务的成本效益，或提供其他替代运输方式，如轮船。例如，这些公司可能会通过使用允许无人安装的新技术来减少新旧设施的人员配备水平，可能会通过增加离岸轮班时间来减少员工的运输频率，可能会改变我们服务计划的其他方面，以及可能会考虑我们服务的其他替代方案来实现成本节约。此外，这些公司还可以推出自己的直升机、飞机或其他交通工具。如果继续实施这些措施，可能会减少对我们服务的需求或定价，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的行业竞争激烈，周期性强，价格竞争激烈。
直升机和固定翼业务在全球范围内竞争激烈。这类飞机的包租往往是在拥有必要设备、业务经验和资源的供应商之间进行竞争性投标。影响我们行业竞争的因素包括价格、服务质量、运营经验、安全记录、设备质量和类型、飞机供应、客户关系和专业声誉。此外，我们的某些竞争对手将费率降低到我们无法接受的水平，从而压低了我们的价格。
我们的行业历史上一直是周期性的，受到石油和天然气价格水平波动的影响。我们的服务曾有过需求旺盛的时期，随后又有过需求低迷的时期。大宗商品价格的变化可能会对我们的服务需求产生重大影响，而活动低迷的时期加剧了行业的价格竞争，往往会导致我们飞机的利用率降低，包括可能长时间闲置。
我们在北海、尼日利亚、美国墨西哥湾和巴西有几个重要的竞争对手，在其他市场也有一些规模较小的本地竞争对手。我们的某些客户有能力执行自己的航空运输业务或将业务交给我们的竞争对手，如果他们选择这样做的话，这对我们的费率有一定的限制作用。
由于激烈的竞争，我们必须继续提供安全、可靠和高效的服务，我们必须继续发展我们的技术，否则我们将失去市场份额，这可能会由于我们失去大量客户或终止大量合同而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们收入的很大一部分依赖于少数客户。
我们很大一部分收入来自我们在英国的特别行政区合同，以及少数离岸能源公司。我们失去了这些重要客户中的一个，如果不通过向新客户或其他现有客户的销售来抵消，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。请参阅本年度报告“业务”一节对我们客户和合同安排的讨论。
我们的合同经常可以被客户终止或缩小，而不会受到惩罚。
我们的许多定期合同包含允许客户在方便时提前终止合同的条款，通常不会受到惩罚，并有有限的通知要求。此外，我们的许多合同允许我们的客户减少合同中的飞机数量，同时相应地减少固定的每月付款，而不会受到惩罚。因此，您不应过分依赖我们客户合同的效力或这些合同的条款。
我们的英国特别行政区合同可以终止，并受DFT的某些其他权利的约束。
我们的英国SAR合同约占我们截至2022年3月31日财年收入的21%，该合同允许DFT在收到通知并支付特定的取消费用后，以任何理由取消合同，取消费用基于因演习而减少的基地数量和演习的时间。在合同被取消或终止之前，英国交通部也可以招标，将我们提供的搜救服务的合同授予替代的承包商。英国交通部已就这些服务进行招标，截止日期为2021年夏天，目前的英国特别行政区合同将于2026年到期。
此外，英国SAR合同允许英国交通部选择要求我们在终止或到期时将为英国SAR合同服务的部分或全部直升机和地面设施的租赁权或所有权转让给DFT。DFT也可以要求我们或所有者(视情况而定)将直升机和地面设施的租赁或所有权转让给任何替代服务提供商。如果DFT希望转让所有权，它必须根据直升机的价值支付特定的期权行使费用。如果DFT希望转让租约，它不必支付期权行权费。我们目前租赁了相当数量的飞机，为英国的SAR合同提供服务。虽然如果我们没有过错，我们有权获得终止或提前到期的一些赔偿，但终止或提前到期的英国特别行政区合同将导致预期收入的重大损失。此外，我们无权将支持英国特别行政区合同的地面设施转移给替代服务提供商。如果这些设施没有找到替代的长期用途，如果我们无法在英国特别行政区合同终止的情况下将这些非营收资产出售给替代承包商或其他方，我们可能会产生经常性的固定费用。
我们的客户可能会将风险转移到我们身上。
我们向我们的客户提供赔偿，并从客户那里获得与我们的业务相关的损害赔偿。我们的客户经常寻求利用他们的市场杠杆来转嫁风险责任。在困难的市场中，我们可能不得不承担更大的风险来赢得新业务，保留续订业务，或者如果我们不准备承担这样的风险，可能会导致我们失去业务。如果我们接受这种额外的风险，并设法投保，如果可能的话，我们的保险费可能会上升。如果我们不能为此类风险投保，或者选择不投保，一旦此类风险实现，我们可能会面临灾难性的损失。
政府机构减少航空服务支出可能会导致合同条款修改或延迟收到付款，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在截至2022年3月31日的财年中，我们的英国特别行政区合同和美国政府机构(主要由BSEE合同组成)约占我们收入的24%。
政府机构通过预算拨款获得资金，预算拨款是通过政治进程确定的，因此，与我们有业务往来的机构的资金可能会波动。近年来，由于对国家债务规模的担忧，国会加强了对美国政府可自由支配项目支出的审查，议员们讨论了削减可自由支配支出的必要性或对可自由支配支出设定上限，这可能导致我们提供服务的联邦机构的预算削减。如果任何机构的预算减少，或者如果政府改变了支出或服务优先顺序，它可能会大幅减少或停止使用我们的服务，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，联邦政府的长期停摆将反过来导致这些机构的关闭，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，政府机构航空服务支出预算的任何削减、政府机构(包括英国交通部和BSEE)实施成本节约措施、修改合同条款或延误收回我们政府机构客户欠我们的应收账款，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，与政府机构签订合同也存在内在风险。我们运营所在国家/地区的适用法律和法规可能会使我们的政府机构客户能够(I)为了方便而终止合同，(Ii)如果要求或预算限制发生变化，减少、修改或取消合同或分包合同，或(Iii)要求承包商根据合同条款承担更多风险。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在某些情况下，我们的固定运营费用和与客户的长期合同可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的盈利能力与对我们服务的需求直接相关。由于与飞机融资和租赁、机组人员工资和福利以及保险和维护计划相关的巨额费用，我们很大一部分运营费用是固定的，即使在飞机不积极服务客户从而产生收入的情况下也必须支付。因此，我们收入的减少可能会导致我们的收益不成比例地下降，因为我们的很大一部分运营费用将保持不变。同样，停止制造商、贷款人或出租人向我们提供的任何回扣、折扣或优惠融资条款可能会增加我们的相关费用，而如果我们的收入没有相应的增长，可能会对我们的运营业绩产生负面影响。
我们的某些长期飞机服务合同包含价格上涨条款和条件。尽管供应商成本、燃料成本、保险成本和其他成本增加通常会在可能的情况下通过提价转嫁到我们的客户身上，但这些提价可能不足以使我们能够全额收回增加的成本，而且我们可能无法在市场低迷期间实现合同价格上涨的全部好处。不能保证我们将能够准确地估计成本或通过将这些成本转嫁给我们的客户来收回增加的成本。我们可能无法成功识别或确保在适用的客户合同期限内可能上升的其他成本的成本上升。如果我们无法完全收回在我们的客户合同期间上升的材料成本，我们客户合同的盈利能力以及我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的负面影响。
高昂的燃油价格或飞机燃油供应的重大中断可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
飞机燃油对我们的运营至关重要，也是我们最大的运营费用之一。在截至2022年3月31日的一年中，我们的燃料支出为7420万美元。及时和充足的燃料供应以满足业务需求取决于是否继续提供可靠的燃料供应来源以及相关的服务和交付基础设施。尽管我们有一些能力应对短期燃料供应和一些主要需求地区的基础设施中断，但这取决于
显著依赖于我们的供应商和服务提供商的持续表现，以保持供应的完整性。因此，我们既不能预测也不能保证在我们的整个行动中继续及时获得飞机燃料。
我们一般按现行市场价格采购燃料，市场价格历来在短时间内大幅波动，由于许多不可预测的因素，包括全球原油价格的变化、燃料供需平衡、自然灾害、目前的库存水平以及燃料生产和运输基础设施，因此市场价格仍高度不稳定。燃料价格还受到间接因素的影响，如地缘政治事件、经济增长指标、财政/货币政策、燃油税政策、法规变化、环境问题和能源市场的金融投资。这些因素的实际变化，以及相关市场预期的变化，都可能在短时间内推动燃料价格的快速变化。
鉴于我们的行业竞争激烈，我们未来可能无法充分提高税率，以抵消燃料价格上涨的全部影响，特别是如果这些涨幅显著、迅速和持续的话。此外，任何这样的费率上调都可能是不可持续的，可能会减少对我们服务的一般需求，并可能最终影响我们的运营、战略增长和未来的投资计划。
我们可能无法以对我们同样有利的条款续签或更换即将到期的合同或获得新合同。.
我们续签或更换即将到期的合同或获得新合同的能力，以及任何此类合同的条款将取决于各种因素，包括市场状况和客户的具体需求。鉴于我们行业的高度竞争和历史周期性，我们可能无法续签或更换合同，或可能被要求续签或更换即将到期的合同，或以低于或可能大幅低于现有费率的费率获得新合同，或其条款不如我们现有合同。此外，更新、技术更先进的飞机可能更可取，而这些飞机出现在我们的机队中，以及我们的竞争对手的飞机，可能会减少对我们机队中其他飞机的需求，并降低这些其他飞机的转售价值。这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
我们客户群的整合和资产出售可能会对我们的服务需求产生重大不利影响，并减少我们的收入。
我们的许多客户都是国际的、独立的和大型的综合油气勘探、开发和生产公司以及海上能源公司。近年来，这些公司经历了实质性的整合，并从事特定资产的出售。更多的整合和资产出售是可能的。合并缩小了我们的客户基础。如果我们的客户之一与使用我们的竞争对手之一的服务的公司合并或将资产出售给该公司，合并后或继任的公司可以决定使用该竞争对手或另一家提供商的服务。此外，大型和独立的石油和天然气公司之间的合并活动会影响勘探、开发和生产活动，因为合并后的公司往往在整合业务的同时搁置项目，或者取消在较大业务背景下被认为太小的项目，或者利用节省成本来减少债务。
作为全球能源转型的一部分，消费者对替代燃料的偏好可能会导致对我们服务的需求减少。
可再生能源在能源供应组合中的渗透率越来越高，电动汽车的产量增加和能源储存的改善，以及消费者偏好的变化，包括消费者对替代燃料、能源和电动汽车的需求增加，可能会影响对石油、天然气和钻井服务的需求。全球能源系统从以化石为基础的能源生产和消费系统向更多可再生能源的转变，通常被称为能源转型，这种转变可能对我们的业务结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。由于消费者偏好的变化以及能源转型步伐的不确定性以及对石油和天然气需求的预期影响，石油和天然气公司因放弃石油和天然气勘探和生产而发生的预算变化，可能导致我们客户的资本支出减少，进而减少对我们服务的需求。
石油和天然气行业的相关风险
对我们服务的需求在很大程度上取决于海上石油和天然气勘探、开发和生产活动的水平。
我们为从事近海油气勘探、开发和生产活动的公司提供直升机和固定翼服务。因此，对我们服务的需求，以及我们的收入和盈利能力，在很大程度上取决于全球海上石油和天然气勘探、开发和生产活动的水平。这些活动水平主要受石油和天然气价格的趋势和预期，以及近海能源公司的资本支出预算和能源勘探、开发和生产技术的转变的影响。 我们无法预测未来的勘探、开发和生产活动或油气价格走势。从历史上看，石油和天然气的价格和活动水平一直不稳定，并受到我们无法控制的因素的影响，例如：
•石油、天然气的供需情况和市场对油气供需的预期；
•欧佩克+控制价格或改变产量水平的行动；
•陆上水力压裂活动和页岩开发增加了石油和天然气的供应；
•世界范围内和特定区域的总体经济状况；
•政府监管；
•替代燃料的价格和可获得性；
•天气状况，包括飓风和其他与天气有关的现象的影响；
•勘探、开发和生产技术的进步，包括非常规石油和天然气资源的开采；
•影响能源消耗的技术发展；
•不断变化的环境和社会格局，包括在能源过渡方面；
•各国政府勘探和开发石油和天然气储量的政策；以及
•全球政治环境，包括乌克兰的武装冲突和对俄罗斯、尼日利亚或其他地理地区的相关经济制裁，或者英国、美国或其他地方的进一步恐怖主义行为。
2022年到目前为止，尽管石油和天然气价格已经回升，但美国墨西哥湾的长期前景仍然存在不确定性，尽管在美国联邦土地上再次开始租赁新的石油和天然气。
恐怖主义的持续威胁以及军事和其他行动的影响，包括俄罗斯和乌克兰之间不断升级的紧张局势，以及这种冲突可能对欧洲大陆或全球石油和天然气市场造成的破坏稳定的潜在影响，都可能对我们产生重大不利影响。
在我们开展业务的国家发生或威胁恐怖袭击、反恐努力以及涉及美国或我们开展业务的其他国家的其他武装冲突。例如，2022年2月24日，俄罗斯发动了对乌克兰的大规模入侵，导致了重大的武装敌对行动。因此，美国、英国、欧盟成员国和其他公共和私人行为者对俄罗斯实施了严厉制裁。这种入侵和相关制裁的地缘政治和宏观经济后果无法预测，此类事件或乌克兰或其他地方的任何进一步敌对行动都可能严重影响世界经济。如果这些事件中的任何一种发生，由此产生的政治不稳定和社会动荡可能会减少对石油和天然气的总体需求，可能会对我们的服务需求造成下行压力，并导致我们的收入减少。与石油和天然气相关的设施可能成为恐怖袭击的直接目标，如果客户运营所需的基础设施被摧毁或损坏，我们的运营可能会受到不利影响。由于这些威胁，保险和其他保障的成本可能会增加，一些保险覆盖范围可能变得更难获得(如果有的话)。
任何影响美国墨西哥湾深水钻探的重大发展都可能对我们造成实质性的不利影响。
我们高度依赖美国墨西哥湾的海上石油和天然气活动，这些活动受到严格的监管，特别是在深水地平线沉没后，包括BSEE、美国海洋能源管理局、美国职业安全与健康管理局和其他监管机构在财务保证要求、检查计划、环境保护和工作场所健康安全方面的监管。这些机构可能会修订美国墨西哥湾和其他地理区域钻探的现有或新的安全和环境指导方针和法规，其结果可能会增加勘探、开发和生产的成本和监管负担，减少近海石油和天然气活动的作业面积，并导致许可延迟。很难预测可能实施的任何新的或修订的指导方针、法规或立法的可能性、性质或程度或最终影响，包括对拜登政府的行政命令和政策的回应。美国墨西哥湾和我们运营的其他地理位置的钻探活动长期暂停或允许延迟，新法规和/或近海石油和天然气行业运营公司的责任增加，无论是否由任何地区的新事件造成，都可能导致对我们服务的需求减少，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与法律、税务和监管事项有关的风险
我们通过不受我们控制的实体在许多国际领域开展业务，并受到政府监管的限制，这些监管限制了外资对飞机公司的所有权，而有利于国内所有权。
我们的许多国际业务都是通过我们拥有非控制性投资的实体或通过与外国合作伙伴的战略联盟进行的。例如，我们收购了在加拿大和埃及运营飞机的实体的权益，或者在某些情况下与这些实体签订了租赁和服务协议。我们为其中某些实体提供工程和行政支持。我们从这些实体获得租赁收入、服务收入、股权收益和股息收入。在截至2022年和2021年3月31日的财政年度，我们分别从向未合并的附属公司提供飞机和其他服务中获得了约3090万美元和4240万美元的收入。由于不拥有我们未合并的关联公司的多数股权或保持投票控制，我们没有能力控制他们的政策、管理或事务。控制这些实体或伙伴的人的利益可能不同于我们的利益，并可能导致这些实体采取不符合我们最佳利益的行动。我们这些实体的某些共同所有人有权要求我们购买他们的权益，在这种情况下，我们需要找到一位有资格的人来持有该权益。有关更多信息，请参阅“项目1.企业--政府监管”。如果我们无法与这些实体的合作伙伴保持关系，我们可能会失去在这些领域的运营能力，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。此外，涉及我们无法控制的实体之一的业务事件可能会给我们造成声誉损害。
我们受到政府监管的限制，限制外资对飞机公司的所有权，而支持国内所有权。根据我们经营的各个市场的法规，我们可能会停止使用我们当地的航空运营商证书(“AOC”)，如果不保持一定程度的当地所有权，我们可能会失去在这些国家/地区经营的能力。由于任何原因，包括外资持股超过许可水平，无法利用我们当地的AOC，可能会对我们在这些市场开展业务的能力产生重大不利影响。我们不能向您保证，航空法律、法规或行政要求或其解释或应用不会发生可能限制或禁止我们在某些地区运营的能力或导致在该地区运营成本不经济的变化。对我们在非美国司法管辖区经营能力的任何限制或禁止，或由于法律和法规的变化或其他原因导致在该等司法管辖区经营成本的任何重大增加，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
环境法规和责任可能会增加我们的成本，并对我们的业务产生不利影响。
我们的业务受美国联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束，这些法律和法规对环境中的污染物排放进行了限制，并为有毒和危险废物的处理、储存、回收和处置建立了标准。我们的业务性质要求我们使用、储存和处置受环境监管的材料。预计更广泛和更严格的环境立法和法规的长期趋势将继续下去，这使得预测成本或对我们未来运营的影响具有挑战性。与环境问题相关的责任可能有一种材料
对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。根据某些环境法，我们可能面临严格的、连带的和连带的责任，负责清理费用和与释放危险材料或污染有关的其他损害， 不管我们是否对泄漏或污染负责，即使我们的行动 在当时是合法的或符合行业标准。此外，如果我们未能遵守适用的环境法律和法规，可能会导致政府当局对我们采取行动，从而对我们的运营和财务状况产生不利影响，包括：
•发布行政处罚、民事处罚和刑事处罚；
•拒绝或撤销许可证或其他授权；
•对我们的业务施加限制；以及
•执行现场调查、补救或其他纠正措施。
在某些情况下，公民团体也有能力就我们对某些环境法的遵守情况对我们提起法律诉讼，或挑战我们获得运营所需许可证的能力。
2021年1月，拜登政府发布了一项行政命令，指示所有联邦机构审查并采取行动，解决上届政府期间颁布的任何可能与本届政府政策不一致的联邦法规、命令、指导文件、政策和任何类似的机构行动，以及一项专注于应对气候变化等问题的行政命令，气候行政命令呼吁取消向化石燃料行业提供的某些补贴。政府机构和经济部门更加重视与气候有关的风险，并指示内政部长暂停在公共土地或近海水域新的石油和天然气租约，直到完成对联邦石油和天然气许可和租赁做法的全面审查和重新考虑。拜登政府也重新加入了《巴黎协定》。此外，2021年9月，拜登总统公开宣布了《全球甲烷承诺》，该协议的目标是到2030年将全球甲烷排放量比2020年的水平减少至少30%。 自从在联合国气候变化大会(COP26)上正式启动以来，已有100多个国家加入了这一承诺。虽然国会不时考虑立法减少温室气体排放，但近年来没有以联邦立法的形式开展重大活动。然而，美国众议院于2021年11月3日通过了被称为《重建更好法案》的H.R.5376。 众议院版本的法案针对来自石油和天然气来源的甲烷，提议对从油井、储存点和管道泄漏的过量甲烷征收费用，以及对新的生产和非生产油气租赁和离岸管道征收费用。目前尚不清楚《重建更好法案》是否会以目前的形式在美国参议院获得通过。虽然在公共土地和近海水域暂停新的石油和天然气租赁已被解除，但受某些限制，这些命令或其他未来命令或立法或法规的影响目前仍不清楚，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
环境法律或法规的其他变化，包括与二氧化碳和其他温室气体排放或其他气候变化问题有关的法律，可能需要我们投入资金或其他资源来遵守这些法律和法规。这些变化还可能使我们面临额外的成本和限制，包括增加燃料成本。此外，法律或法规的这种变化可能会增加我们客户的合规和开展业务的成本，从而减少对我们服务的需求。由于我们的业务取决于海上石油和天然气行业的活动水平，如果现有或未来与温室气体和气候变化相关的法律、法规、条约或国际协议，包括节约能源或使用替代能源的激励措施，减少全球对石油和天然气的需求或限制钻探机会，可能会对我们的业务产生负面影响。
我们的结果可能会受到美国和外国社会、政治、监管和经济条件的影响，以及美国政府实施的关税、贸易协定或其他贸易限制的变化。
美国政治、监管和经济条件或管理对外贸易的法律和政策(包括美国贸易协定和美国关税政策)、往返美国的旅行、我们业务所在地区和国家的移民、制造、发展和投资，以及由于这些变化而对美国的任何负面情绪或报复行动的变化，都可能对该行业产生不利影响，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和增长前景产生不利影响。
前总统特朗普领导下的总统政府与国会一起，在适用的贸易政策、条约、税收、政府监管和关税方面，给美国与其他国家之间的未来关系带来了巨大的不确定性。目前还不清楚其他国家的政府可能会考虑或实施什么改变，以及对任何这样的改变会做出什么反应。这些变化给美国和中国以及其他国家之间的未来关系带来了很大的不确定性，包括可能适用于美国和其他国家之间贸易的贸易政策、条约、政府法规和关税。这些政策的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和增长前景产生实质性的不利影响。
我们面临法律合规风险，包括反腐败法规，违反这些法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为一家全球企业，我们受到美国和我们运营的其他国家复杂的法律法规的约束。这些法律法规涉及我们业务的多个方面，包括进出口管制、纳税、雇佣和劳动关系、公平竞争、数据隐私保护、证券监管、反洗钱、反腐败、经济制裁和其他影响贸易和投资的监管要求。遵守这些法律和法规可能涉及巨大的成本，或者需要改变我们的业务做法，从而导致收入和盈利能力下降。不遵守也可能导致对我们、我们的管理人员、员工、合资伙伴或战略合作伙伴的巨额罚款、损害和其他刑事制裁，禁止我们的业务开展或对我们的业务提出额外要求，并损害我们的声誉。此外，我们可能会因我们的代理人、当地合作伙伴或合资企业违反此类法律和法规而被指控有不当行为，即使这些各方可能不受适用法规的约束或可能不在我们的控制下运营。如果我们或我们的一家代理商、合资企业或战略合作伙伴未能遵守适用的出口和贸易实践法律，可能会导致民事或刑事处罚，以及暂停或终止出口特权。某些违反法律的行为还可能导致暂停或取消政府合同的资格。我们产生与我们的全球法规相关的额外法律合规成本，法律或法规以及相关解释和其他指导的变化可能会导致更高的费用和付款。与这些法律或法规有关的不确定性，包括它们如何影响业务或我们如何被要求遵守法律, 可能还会影响我们开展业务和投资结构的方式，并可能限制我们行使权利的能力。
在许多外国国家，特别是那些发展中经济体，其他国家可能习惯于从事被《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和巴西《国商银行法》等法律禁止的商业行为，后者是一部类似于《反海外腐败法》和《英国反贿赂法》的反贿赂法。虽然我们已经实施了旨在确保遵守这些法律的政策和程序，但不能保证我们所有的员工、承包商、代理商和业务合作伙伴不会采取违反我们内部政策和适用法律的行动，任何此类违规行为都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
政府机构，如商务部、交通部和联邦航空局，以及我们运营所在其他司法管辖区的类似机构所采取的行动，可能会增加我们的成本，并禁止或降低我们成功运营的能力。
我们的行业在我们运营的司法管辖区受到各种法律和法规的监管。这类条例的范围包括与直升机、维护、备件和航线飞行权以及安全和安保要求有关的基础设施和业务问题。我们不能完全预料到我们所受的法律和法规可能发生的所有变化，或者这些变化可能产生的影响。这些变化可能会使我们面临额外的成本和限制。
美国我们的业务受到多个美国政府监管机构的高度监管。例如，作为一家经认证的航空承运人，我们受到交通部和联邦航空局颁布的法规的约束。美国联邦航空局监管我们的飞行业务，并对人员、飞机、地面设施和我们业务的其他方面提出要求，包括：
•认证和报告要求；
•视察；
•维修标准；
•允许作业的区域；
•飞机设备和改装要求；
•人才培养标准；以及
•维护人员和飞机记录。
交通部可以审查我们继续运营的经济适宜性，无论是目前还是如果我们的管理、所有权或资本结构等发生重大变化。商务部通过其《国际军火贩运条例》(“ITAR”)对我们的飞机进出口(通过租赁和销售)以及向国际客户销售零部件和在国内和国际空域使用某些受监管的技术进行监管。如果我们不遵守这些法律和法规，或者如果这些机构对我们的运营产生担忧，我们可能面临行政、民事和/或刑事处罚。此外，我们可能会受到监管行动的影响，这些行动可能会暂停、缩减或大幅修改我们的业务。暂停或大幅削减我们的业务，或对我们目前的业务进行任何重大修改，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
其他国家和法规.我们在其他司法管辖区(包括英国、尼日利亚和巴西)的业务，在不同程度上受到这些司法管辖区政府的监管，必须遵守这些规定，并在适用的情况下，符合我们的航空服务许可证和AOC。这样的规定可能要求我们获得在该国经营的许可证，有利于当地公司，或者需要只能由当地注册公司获得的经营许可，而且通常还会施加其他国籍要求。在这种情况下，我们与当地人合作，但不能保证未来哪些外国政府法规可能适用于我们的直升机业务，以及我们是否能够遵守这些法规。
吊销上述任何许可证或终止我们与当地各方的任何关系都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
有效税率的变化、我们海外子公司的税收或因审查我们的纳税申报单而产生的不利结果可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们未来的有效税率可能会受到国内和国际税法变化或其解释或应用的不利影响。美国国会以及外国、州和地方政府不时会考虑立法，以提高我们的实际税率或我们合并附属公司的实际税率。拜登总统此前曾就他支持的某些税法改革提供了非正式指导。在其他方面，他的提议将提高国内和国外收入的税率，并对账面收入征收新的替代最低税。我们无法确定最终是否或以何种形式立法，或任何此类立法可能对我们的盈利能力产生什么影响。如果税法的这些或其他变化生效，我们的盈利能力可能会受到负面影响。
我们未来的有效税率还可能受到以下因素的不利影响：递延税项资产和负债的估值变化、不同法定税率国家的收益构成变化、海外子公司的收益最终汇回美国，或者我们经营业务的一个或多个国家/地区的税收条约、法规、会计原则或对其解释的变化。此外，我们可能会受到美国国税局(“IRS”)和我们提交纳税申报单的其他税务机关对我们的所得税申报单的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证此类检查不会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们的业务受到有关隐私和数据保护的复杂和不断变化的美国和外国法律法规的约束。
围绕数据隐私和保护的监管环境正在不断演变，可能会发生重大变化。监管数据隐私和未经授权披露机密信息的法律和法规，包括欧盟一般数据保护条例(GDPR)，构成了日益复杂的合规挑战，并可能增加我们的成本。英国可能会在英国退欧后制定类似于GDPR的数据隐私法，以保持与GDPR要求的和谐，但这一点尚未解决。我们未能或被认为未能遵守适用的数据保护法可能会导致政府实体或其他人对我们提起诉讼或采取行动，
使我们面临巨额罚款、处罚、判决和负面宣传，要求我们改变我们的商业做法，增加合规的成本和复杂性，并对我们的业务产生不利影响。
我们过去经历过网络安全事件，网络安全漏洞或业务系统中断可能会对我们未来的业务产生不利影响。
我们依靠我们的信息技术基础设施和管理信息系统来运营和记录我们业务的几乎每一个方面。这可能包括属于我们、我们的员工、客户、供应商或其他人的机密或个人信息。与其他公司类似，我们的系统和网络以及与我们有业务往来的第三方的系统和网络可能会受到网络安全漏洞的影响，这些漏洞包括非法黑客、内部威胁、计算机病毒、网络钓鱼、恶意软件、勒索软件、破坏行为或恐怖主义行为，或者由罪犯或民族国家行为者实施的行为。此外，由于持续的新冠肺炎疫情，我们的一些人员继续远程工作，因此我们可能还会遇到更大的网络安全风险。我们过去曾经历过网络事件，尽管从未对我们的业务或财务状况产生重大或实质性的不利影响。未来我们可能会遇到更多的网络安全事件和安全漏洞。除了我们自己的系统和网络外，我们还使用第三方服务提供商代表我们处理某些数据或信息。根据适用的法律和法规，我们可能要对归因于我们的服务提供商的网络安全事件负责，因为它与我们与他们共享的信息有关。尽管我们试图要求这些服务提供商实施和维护合理的安全措施，但我们无法控制第三方，也不能保证他们的系统或网络不会发生安全漏洞。
尽管我们努力不断改进我们的程序，教育我们的员工，并实施工具和安全措施来防范此类网络安全风险，但不能保证这些措施将阻止未经授权的访问或检测每一种类型的尝试或攻击。我们未来潜在的升级、改进、工具和措施可能不会完全有效或产生预期的改善(如果有的话)，并可能导致我们的业务运营中断。此外，网络攻击或安全漏洞可能会在很长一段时间内未被发现，随后对该事件的调查将需要时间才能完成。在此期间，我们不一定知道对我们的系统或网络的影响、完全补救所需的成本和行动，我们最初的补救努力可能不会成功，在完全控制和补救之前，错误或行动可能会重复发生。如果我们的系统或网络、我们所依赖的关键第三方系统或我们的客户或供应商的系统遭到破坏或故障，可能会导致我们的运营中断、用于操作我们的飞机或其他资产的某些系统中断、计划外资本支出、未经授权发布我们的机密业务或专有信息、未经授权发布客户、员工或第三方数据、盗窃或挪用资金、违反隐私或其他法律，以及面临诉讼或索赔要求，包括客户强加的网络安全控制或其他相关合同义务。检测、预防、响应或从网络安全事件中恢复的成本也可能增加。任何此类违规行为，或我们延迟或未能在此类事件发生后向公众、监管或执法机构或受影响的个人充分或及时披露, 可能会对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响，并造成声誉损害。
与我们的普通股和公司结构相关的风险
我们的股票价格可能会大幅波动。
我们普通股的交易价格可能会因各种因素而波动，并受到广泛价格波动的影响，包括：
•更广泛的股市行情；
•商品价格，包括石油和天然气价格以及近海石油和天然气活动的感知水平；
•我们及其竞争对手的季度财务状况和经营结果的实际或预期波动；
•由我们或我们的竞争对手引进新设备或服务；
•全部或部分舰队停飞；
•出具新的或者变更的证券分析师报告或者建议，或者证券分析师没有报道的；
•包括养老基金在内的投资者基于其环境和社会考虑而放弃石油和天然气部门投资的政策；
•出售或预期出售大量我们的普通股；
•企业或资产收购或处置；
•关键人员的增减；
•管理或政治动态，包括与预算拨款有关的动态；
•诉讼和政府调查；
•对石油和天然气行业情绪的负面转变；
•我们股票公开交易市场中的技术因素，可能会导致价格波动与宏观、行业或公司特定的基本面相符，也可能不符合，包括但不限于散户投资者的情绪(包括可能在金融交易和其他社交媒体网站上表达的情绪)、空头股数在我们证券中的数量和地位、获得保证金债务、我们普通股的期权和其他衍生品交易以及任何相关的对冲和其他技术性交易因素；以及
•不断变化的经济状况。
我们普通股的市场历史上经历了，并可能继续经历类似于最近几年更广泛的股票市场经历的重大价格和成交量波动。
一般来说，更广泛的股票市场经历的波动影响了许多公司发行的证券的市场价格，原因与它们的经营业绩无关，并可能对我们普通股的价格产生不利影响。此外，我们宣布的季度经营业绩、经济或金融市场总体状况的变化以及影响我们、我们的关联公司或我们的竞争对手的其他事态发展可能会导致我们普通股的市场价格大幅波动。
证券分析师的报道或缺乏报道可能会对我们的股价产生负面影响。如果证券分析师或行业分析师下调我们的普通股评级，发表负面研究或报告，或未能发布有关我们业务的报告，我们普通股的价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师发布的关于我们、我们的业务和市场的研究和报告的影响。如果一个或多个分析师对我们的普通股或我们竞争对手的股票做出不利的调整，我们的股价可能会下跌。如果一位或多位分析师停止对我们的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见性，这反过来可能导致我们的股价或交易量下降。此外，如果负责我们业务的一位或多位分析师下调了我们的普通股评级，或者如果我们的经营业绩没有达到他们的预期，我们的股价可能会下跌。
我们修订和重述的公司注册证书、修订和重述的公司章程和特拉华州法律中的条款可能会阻碍、推迟或阻止对我们业务的控制权变更或我们管理层的变更。
本公司经修订及重述的公司注册证书(“公司注册证书”)及经修订及重述的附例(“附例”)包括若干条款，可能会阻止、延迟或阻止本公司业务控制权的变更或管理层的变更。这些规定除其他外，包括：
•限制我们的股东填补董事会空缺的能力；
•与非美国公民拥有我们普通股的能力有关的限制；
•我们有能力以董事会可能决定的条款发行优先股，而无需股东批准，这些条款可能被用来显著稀释敌意收购方的所有权；
•在董事选举中没有累积投票权，这可能限制少数股东选举董事的能力；以及
•股东提议和提名的提前通知要求，这可能会阻止或阻止潜在收购者征集代理人来选举特定的董事名单，或以其他方式试图获得对我们的控制。
我们公司注册证书和章程中的这些条款可能会阻止、推迟或阻止涉及我们业务控制权变更的交易，这符合我们股东的最佳利益。即使在没有收购企图的情况下，如果这些条款被视为阻碍未来的收购尝试，则这些条款的存在可能会对我们普通股的现行市场价格产生重大不利影响。
法规限制了外资对我们企业的所有权，这可能会降低我们普通股的价格，并导致非美国人的普通股所有者失去他们的投票权。
我们的公司注册证书规定，非“美国公民”的个人或实体。(根据1958年修订的《联邦航空法》(以下简称《联邦航空法》)的定义)不应共同拥有或控制我们已发行股本投票权的25%(“允许外资持股比例”)，并且，如果在任何时候非美国公民共同拥有或控制的投票权超过允许外资持股比例，我们未发行的有投票权股本的投票权将自动减少，超过非美国公民股东持有的允许外资持股比例。这些投票权将在非美国公民的有表决权股票持有者中按比例减少，以等于基于相关有表决权证券有权获得的表决权数量的允许外资持股比例。由于这些规定，非美国公民持有的股票可能会失去相关投票权并被赎回。因此，在我们的股东投票的情况下，根据我们的组织文件，非美国公民持有的股票的投票权将根据我们的组织文件减少，前提是这些股权在投票时仍占我们总流通股的25%以上。这些限制还可能对我们普通股的流动性或市值产生实质性的不利影响，因为股东可能无法将我们的普通股转让给非美国公民，也因为非美国公民可能无法或不愿持有我们普通股的股份，而这些普通股的投票权已被削减。
我们的公司证书包括一项法院选择条款，这可能会限制我们的股东在与我们发生纠纷时获得有利的司法法院的能力。
我们的公司注册证书要求，除非我们书面同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院将是以下情况的唯一和独家法院：(I)代表我们的业务提起的任何派生诉讼或法律程序；(Ii)任何声称违反我们任何董事、高级管理人员或其他雇员对我们或我们的股东的受托责任的诉讼；(Iii)根据特拉华州公司法的任何规定提出索赔的任何诉讼；或(Iv)主张受内部事务原则管辖的索赔的任何诉讼。
任何购买或以其他方式取得本公司股本股份权益的人士或实体，均被视为知悉并同意上述规定。我们公司注册证书中的这一法院选择条款可能会限制我们的股东在与我们的纠纷中获得有利的司法论坛的能力，这可能会阻止此类针对我们的诉讼。也有可能的是，尽管我们的公司注册证书中包含了选择法院的条款，但法院可以裁定该条款不适用于一种或多种指定类型的诉讼或诉讼程序，或者不能对其执行，在这种情况下，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类事项相关的额外费用。
一般风险
我们债务协议中的契约可能会限制我们经营业务的方式。
管理6.875%优先债券的契约限制了我们的能力和我们受限制子公司的能力：
•借款或者出具担保；
•支付股息、赎回股本或支付其他限制性款项；
•产生留置权以确保债务；
•进行一定的投资；
•出售某些资产；
•与我们的关联公司进行交易；或
•与另一家实体合并或出售我们几乎所有的资产。
如果我们未能遵守这些和其他契诺，我们将在隆巴德债务和ABL贷款(统称为我们的“信贷安排”)和管理6.875%优先票据的契约下违约，我们的未偿债务的本金和应计利息可能到期并支付。此外，我们的信贷安排和其他债务协议包含，我们未来的债务协议可能包含类似和额外的肯定和否定契约。我们的信贷安排和6.875%的优先债券以我们的许多资产(包括我们的大部分直升机)为抵押，这些资产可能无法获得额外的融资。因此，我们应对商业和经济状况变化以及在需要时获得额外融资的能力可能会受到严重限制，我们可能会被阻止进行原本可能被认为对我们有利的交易。
我们的债务协议，包括我们的信贷安排和管理6.875%优先债券的契约，也要求我们或我们的某些附属公司，以及我们未来的信贷安排可能要求我们或我们的某些附属公司遵守某些契约。我们遵守某些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，我们不能向你保证我们将来能够遵守这些公约。根据我们的其他债务协议，违反这些公约中的任何一项都可能导致违约。当我们的信贷安排、任何未来信贷安排或管理6.875%优先票据的契约发生违约事件时，我们的债权人可选择宣布部分或全部未偿还款项，包括应计利息或其他债务，即时到期及支付。我们不能保证我们的资产足以全额偿还我们的债务。
管理我们某些债务的协议，包括我们的信贷安排和管理6.875%优先债券的契约，都包含交叉违约条款。根据这些条款，在一项管理我们债务的协议下违约，可能构成我们其他债务协议下的违约。
如果我们不能吸引和留住合格的人才，可能会对我们产生不利影响。
在公司和地区总部失去主要管理人员的服务，而不能吸引同等能力的人员，可能会对我们产生实质性的不利影响。此外，《美国联邦法规和其他法规的运输法典》第49条规定，我们的总裁和三分之二的董事会成员及其他管理人员必须是美国公民。如果我们不能吸引和留住合格的管理人员，或者这些管理人员在各自的职责领域不能很好地合作或成为有效的领导者，可能会对我们目前的业务和未来的增长产生实质性的不利影响。
法律诉讼的不利结果可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们目前和未来可能会受到法律程序和索赔的影响，这些诉讼和索赔是在我们正常的业务行为中产生的。法律程序的结果不能肯定地预测。无论案情如何，诉讼可能既冗长又对我们的运营造成干扰，并可能导致巨额支出和转移管理层的注意力。如果我们在某些事项上不占上风，我们可能会面临重大的金钱损害或禁令救济，这可能会对我们的部分业务运营产生重大不利影响，或对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们越来越依赖信息技术，如果我们不能防范服务中断、数据损坏、网络攻击或网络安全漏洞，我们的运营可能会中断，我们的业务可能会受到负面影响。
我们的业务越来越依赖信息技术网络和系统来处理、传输和存储电子和金融信息，获取我们业务的知识，并在我们的业务内部以及与客户、供应商、合作伙伴和其他利益相关者进行沟通。这些信息技术系统，其中一些由第三方管理，可能由于升级或更换软件、数据库或其组件过程中的故障、停电、硬件故障、计算机病毒、网络攻击、电信故障、用户错误或灾难性事件而容易损坏、中断或关闭。我们的信息技术系统在全球范围内正变得越来越一体化，因此系统的损坏、中断或关闭可能会导致更广泛的影响。如果我们的信息技术系统遭受严重破坏、中断或关闭，而我们的业务连续性计划没有及时有效地解决这些问题，我们可能会遇到业务中断和交易错误，对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。
此外，我们的信息技术系统的违反或故障可能导致对机密信息的潜在未经授权的访问和披露，包括我们客户和员工的个人身份信息，或违反隐私或其他法律。任何此类漏洞还可能导致数据丢失、数据损坏、通信中断或我们业务内的其他运营中断。不能保证我们未来不会遭遇网络攻击或安全漏洞并遭受损失。随着网络攻击或安全漏洞的方法不断演变和变得更加复杂，我们可能需要花费更多的资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救任何此类事件。此外，网络攻击和安全漏洞的持续和不断变化的威胁导致监管更加注重预防。如果我们受到更多监管要求的约束，我们可能需要花费额外的资源来满足这些要求。
如果我们发现未来的重大弱点或未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营结果，这可能会对我们的业务产生不利影响。
对财务报告的有效内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的，并与适当的披露控制和程序一起旨在防止欺诈。任何未能实施所需的新的或改进的控制措施，或在执行过程中遇到的困难，都可能导致我们无法履行我们的报告义务。较差的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。
未能开发或实施新技术可能会影响我们的运营结果。
我们运营的许多飞机的特点是技术不断变化，飞机型号和服务的推出和增强，以及客户需求的变化，包括技术偏好。我们未来的增长和财务表现将部分取决于我们开发、营销和整合新服务的能力，以及适应最新技术进步和客户偏好的能力。此外，引入与我们的服务竞争的新技术或服务可能会导致我们的收入随着时间的推移而下降。如果我们不能及时或根本地用最新的技术进步来升级我们的业务或机队，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响。
对环境、社会和治理问题的日益关注可能会影响我们的业务、财务业绩或股票价格。
近年来，公共话语和投资界越来越多地关注与环境、社会和治理(“ESG”)事项有关的公司活动。国内和国际上的一些倡导团体一直在倡导政府和私人采取行动，促进上市公司在ESG事项方面的变革，包括通过投资顾问、代理咨询公司、公共养老基金、大学和投资界其他成员的投资和投票做法。这些活动包括增加对与气候变化有关的行动的关注和要求，促进化石燃料产品的替代品的使用，以及鼓励石油和天然气行业的公司撤资。鉴于我们对能源行业的参与，这些活动与我们特别相关，因此可能会减少对我们服务的需求，减少我们的利润，增加调查和诉讼的可能性，损害我们的品牌，并对我们的普通股价格和进入资本市场产生负面影响。
此外，向投资者提供关于公司治理和相关事项的信息的机构已经制定了评级系统，以评估公司对ESG事项的处理方式。这些评级被一些投资者用来为他们的投资和投票决定提供信息。不利的ESG评级可能会导致投资者对我们和我们的行业的负面情绪增加，并导致投资转向其他行业，这可能会对我们的股价以及我们获得资金的机会和成本产生负面影响。
负面宣传可能会对我们产生不利影响。
影射我们、我们未合并的附属公司或本行业其他公司的不当行为的媒体报道和公开声明，无论其事实准确性或真实性如何，都可能导致监管机构的负面宣传、诉讼或政府调查。具体地说，涉及我们或第三方运营商运营的任何飞机的事故可能会对我们造成重大负面宣传，影响我们或整个行业，并可能导致人们认为我们的飞机不安全或不可靠。
解决负面宣传和任何由此产生的诉讼或调查可能会分散管理层的注意力，增加成本并转移资源。负面宣传可能会对我们的声誉、我们员工的士气以及乘客乘坐我们和我们竞争对手的飞机的意愿产生不利影响，从而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生不利影响。
没有。
我们的执行办公室位于德克萨斯州休斯敦。我们还在我们业务基地附近的所有业务区域和住宅地点维持办公室和业务设施，主要用于为飞行员和支持这些业务的工作人员提供住房。我们运作的基地大部分是租赁的，剩余期限在一年到五十七年之间。
我们的主要实物属性是飞机，这在本年度报告的第1项“业务-设备和服务”中有更全面的描述。
碱基
布里斯托在所有地区拥有战略上的运营基地，使我们能够为客户提供点对点运输和运营支持服务。截至2022年3月31日，我们在全球39个基地开展业务。
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| | 碱基数 | | | | |
| 欧洲： | | | | | |
| 挪威 | 5 | | | | |
| 英国 | 3 | | | | |
| 英国特别行政区 | 10 | | | | |
| 美洲 | | | | | |
| 巴西 | 4 | | | | |
拉丁美洲-其他(1) | 3 | | | | |
| 美国墨西哥湾 | 10 | | | | |
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| 非洲 | | | | | |
| 尼日利亚 | 3 | | | | |
| | | | | |
| 亚太地区 | | | | | |
| 澳大利亚 | 1 | | | | |
| 总计 | 39 | | | | |
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________________________(1)包括在圭亚那、苏里南和特立尼达的基地。
在我们正常的业务过程中，我们会涉及各种诉讼事宜，其中包括第三方就据称的财产损害和人身伤害提出的索赔。管理层在确定我们对这些事项的潜在风险敞口时使用了估计数，并酌情在与此相关的财务报表中记录了准备金。我们的估计可能会发生与这些风险相关的变化，但我们预计估计成本的任何变化不会对我们的综合财务状况或运营结果产生实质性影响。
其他事项
虽然不常见，但飞机事故过去曾发生过，相关损失和责任索赔都由保险承保，受各种风险保留因素的影响。布里斯托也是在正常业务过程中因经营而引起的某些索赔和诉讼的被告。管理层认为，未投保的损失(如果有的话)将不会对布里斯托的财务状况、经营业绩或现金流造成重大影响。
不适用。
第II部
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| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
普通股市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“VTOL”。2022年5月24日，据纽约证券交易所报道，我们普通股的每股收盘价为29.76美元。
纪录持有人
截至2022年5月24日，共有132名普通股持有者。
股利政策
我们没有在普通股上宣布或支付任何现金股息。我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
公司购买股票证券
下表列出了截至2022财年第四季度我们每月回购普通股的信息：
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| 回购股份总数(1) | | 每项支付的平均价格
分享 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的股份的最高价值 |
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| 2022年1月1日-2022年1月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 24,999,300 | |
| 2022年2月1日-2022年2月28日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 24,999,300 | |
| March 1, 2022 - March 31, 2022 | 15,496 | | | $ | 37.10 | | | — | | | $ | 24,999,300 | |
___________________________
(1)反映因员工交出股份以履行某些预扣税款义务而购买的股份。这些回购不是我们公开宣布的计划的一部分，也不影响我们董事会批准的股票回购计划。
性能图表
下图显示了从2017年3月31日到2022年3月31日我们的普通股、标准普尔500股票指数、标准普尔石油和天然气设备精选行业指数以及我们的同行的累计总回报的比较。该图假设2017年3月31日收盘时投资了100美元。
在截至2021年3月31日的财年中，我们根据行业和类似的市值，将我们的同行集团包括航空运输服务集团、Alciant旅游公司、Atlas Air Worldwide Holdings Inc.、Core实验室NV、Forum Energy Technologies Inc.、Helix Energy Solutions Group Inc.、Kirby Corporation、Matson Inc.、MRC Global Inc.、Newpark Resources Inc.、Ocean International Inc.、Oil States International Inc.、SkyWest Inc.、spirity Airlines Inc.和TransOcean Ltd.。
我们以前的同行集团包括Air Transport Services Group Inc.、Alciant Travel Company、Atlas Air Worldwide Holdings Inc.、Basic Energy Services Inc.、CARBO Ceramics Inc.、Hornbeck Offshore Services Inc.、Key Energy Services Inc.、Newpark Resources，Inc.、SEACOR Holdings Inc.和Tidewater Inc.。改变我们同行集团的决定主要是因为组成我们以前同行集团的某些公司因破产法第11章程序、私募股权收购、涉及一些前同行集团公司的合并和市场整合而被摘牌。
就《交易法》第18条而言，本业绩图表不应被视为已提交，也不应被视为根据该条款承担责任，也不应被视为通过引用将其纳入布里斯托集团根据以下条款提交的任何文件中
经修订的1933年证券法或交易法，除非在该申请中通过具体引用明确规定。
以下是对截至2022年3月31日和2021年3月31日的财年我们的财务状况和运营结果的讨论和分析。本讨论和分析应与我们的综合财务报表和相关附注以及本年度报告中其他部分包含的其他财务信息一起阅读。本讨论包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素的影响，例如“第1.A.项风险因素”和本年度报告10-K表中其他部分所阐述的那些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
关于截至2020年3月31日的财政年度财务状况和经营结果的讨论可在公司于2021年5月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。
概述
我们是创新和可持续垂直飞行解决方案的全球领先提供商，主要为广泛的大型综合、国家和独立能源公司和政府机构提供航空服务。我们的直升机主要用于运送人员往返于海上能源设施之间。在截至2022年和2021年3月31日的财政年度，我们总营业收入的约67%和69%分别来自石油和天然气服务，分别约24%和22%来自以英国公共部门特区服务为主的政府服务，分别约9%和9%来自固定翼和其他服务。
我们的业务仅限于航空服务，并为澳大利亚、巴西、加拿大、智利、荷兰、加勒比海、圭亚那、印度、墨西哥、荷兰、尼日利亚、挪威、西班牙、苏里南、特立尼达、英国和美国的客户提供服务。
最新发展动态
ABL修正案
2022年5月20日，本公司签署了一份关于ABL贷款的修订、重述和确认契据(“ABL修正案”)，其中包括：(I)将到期日延长至2027年，但须受与其他重大债务到期或公司控制权变更有关的某些提前到期触发因素的限制；(Ii)规定将某些以英镑计价的贷款的LIBOR(X)替换为SOFR，(Y)将某些以欧元计价的贷款替换为EURIBOR，以及(Z)将某些以美元计价的贷款的期限改为SOFR；以及(Iii)包括本公司有能力在ABL修正案结束后的某个日期根据指定的指标和业绩目标采取一项或多项与环境、社会和治理相关的价格调整，但须受某些条件规限。经修订的ABL规定的承付款总额为#美元。85.0百万美元。根据经修订的ABL，该公司有权将总承诺额增加至多$35.0100万美元，这将导致总金额为$120.0百万美元，但须受其中的条款及条件规限。
宣布收购英国国际直升机服务有限公司
2022年4月，布里斯托宣布计划收购英国国际直升机服务有限公司(BIH)，进一步加强其领先的全球政府服务业务。BiH将增加布里斯托在英国的业务，并在整个业务中采用布里斯托的名称和品牌。波黑目前运营着一支由两架AW189SAR配置的直升机、三架S61直升机和一架AS365直升机组成的机队，为英国武装部队执行各种客运和货运以及吊装作业。这笔交易仍有待监管部门的批准和惯常的成交条件。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情已经对经济活动和全球供应链产生了重大影响，并可能在中短期内继续对全球经济产生重大影响，这反过来又可能导致全球市场普遍出现波动，更具体地说，是石油和天然气价格的波动。尽管需求以及石油和天然气价格已基本回升，但需求仍未回到疫情爆发前的水平。关于新冠肺炎可能在多大程度上对我们的服务需求产生不利影响，仍然存在不确定性和不可预测性。本轮复苏的速度和程度将受到以下因素的影响：是否以及以何种速度放松已导致全球经济活动减少和需求低迷的“新冠肺炎”限制。此外，新冠肺炎疫情期间开始的供应链和物流中断以及由此带来的通胀环境增加了我们业务中所需的飞机维护、设备、劳动力和其他服务的成本，并推迟了关键部件的交付，从而影响了我们。
世界各地的疫苗供应增加，商业活动增加。然而，一些国家面临病毒及其变种的死灰复燃，这可能会影响物流和材料运输，并对我们的业务构成风险。我们继续采取预防措施，通过筛查、检测，并在适当的情况下，在人员到达我们的设施后对其进行隔离，以降低在我们的运营中接触新冠肺炎病毒和传播病毒的风险。
服务范围
从2022财年开始，按服务行业划分的收入表进行了修改，以更准确地反映管理层对公司服务行业的看法。这些变化包括增加一项政府服务范围，其中包括来自英国特别行政区、BSEE和其他政府合同的收入。此外，我们的其他活动和服务(“其他”服务)现在将反映向非政府第三方运营商租赁飞机、实质上不属于三大石油和天然气运营区之一的石油和天然气合同以及出现的其他服务的收入。因此，亚太地区石油和天然气服务的营业收入现在列在其他服务项下，这项服务在亚太地区退出之后。上期金额将与以前按个别服务类别报告的金额不匹配。管理层认为，这一变化提供了了解和分析公司当前服务系列所需的更多相关信息。
石油和天然气公司。 海上石油和天然气市场具有高度周期性，需求与石油和天然气价格高度相关，石油和天然气价格往往根据许多因素而波动，包括全球经济活动、库存水平和总体需求。除了石油和天然气的价格外，土地面积和当地税收优惠措施的可获得性或维持租约权益的抑制措施和要求也会影响石油和天然气行业的活动水平。石油和天然气的价格水平本身可能会导致消费者行为的变化，从而导致额外的波动。我们提供石油和天然气运输服务的三个主要地区是欧洲、美洲和非洲。
政府服务。 自2015年以来，我们一直代表MCA在英国提供搜救服务。此外，我们还为全球各政府机构提供航空服务。
固定翼服务。 我们的固定翼服务目前在澳大利亚和尼日利亚运营，提供定期客运(定期航空服务和个人机票销售)和包机服务。
其他活动和服务。 为了使我们的收入和现金流来源多样化，我们部署了许多直升机来支持其他行业和活动，其中之一包括与主要位于智利、印度、墨西哥和西班牙等国际市场的运营商签订了我们的直升机租赁协议。这些直升机与当地非政府直升机运营商签订了合同，后者往往更愿意租用直升机，而不是购买直升机。租赁为我们提供了进入新市场的机会，而不需要大量的基础设施投资，通常也没有持续的运营风险，以及我们没有资格拥有和控制自己的运营证书的国家。来自我们三个主要经营区域以外的石油和天然气服务以及不包括在上述三项服务范围内的其他航空服务的收入也反映在本表中。
市场展望
政府服务，特别是公共特别行政区市场，正在继续发展，我们相信，未来将进一步将公共特别行政区服务和其他政府合同工作外包给私营部门，尽管这些机会的时机尚不确定。这些合同的期限一般为十年或更长时间，并有续签的选择权。传统上由公共部门运营的航空服务私有化在很大程度上取决于政府机构通过预算拨款获得资金，以及将这类服务外包的愿望。随着各国政府机构开始看到外包公共搜救服务的好处，其他机会可能会出现，如消防、测量、培训、维护和应急服务。在过去一年，我们取得了两份新的搜救服务合约，并签订了购买BIH的协议，以加强我们的搜救服务。因此，我们相信，随着更多机会的出现，我们将继续为市场服务。
海上石油和天然气市场具有高度周期性，需求与石油和天然气价格挂钩。石油和天然气价格是我们客户投资和支出决策的关键因素。原油价格多年来一直在区间波动，然后新冠肺炎大流行进一步摧毁了全球石油和天然气行业，这对我们客户的现金流产生了负面影响，并导致他们在先前水平的基础上减少了资本和运营支出，包括与近海勘探、开发和生产活动相关的支出。最近，石油和天然气价格显示出复苏的迹象，许多人预计，一个多年的增长周期正在进行中。
收入和费用的构成
我们的收入主要来自运营设备，我们的利润取决于我们的资本成本、资产收购成本、我们的运营成本和我们的声誉。我们的大部分收入来自两种类型的合同：直升机服务和固定翼服务。当已确定的不同商品或服务的控制权已转移至客户，交易价格已确定并分配给已履行的履约义务，且吾等已确定已发生或可能发生收款时，收入即予确认。客户的成本报销被记为可报销收入，相关的报销成本在我们的综合经营报表上记为可报销费用。
我们的石油及天然气服务项目录得的营业收入主要来自海上石油及天然气勘探、开发及生产活动，定期合约一般由一至五年不等，但须受允许客户提早终止合约的条款所规限。客户按月开具发票，付款期限为30至60天。收入通常是通过固定的月费加上基于飞行小时数的递增费用来获得的。特别收入通常是通过每日固定费用加上基于飞行小时数的收费，或者按小时收费，每天最少收取小时数。
我们的搜救服务客户既包括石油和天然气行业，我们的收入主要依赖于我们客户的运营支出，也包括政府机构，我们的收入取决于一个国家将搜索引擎私有化和签订长期合同的愿望。这些紧急响应服务的运营收入是通过固定的月费加上飞行小时数的递增费用来赚取的，包机收入通常是通过小时费率获得的，每天最低收费小时数。
我们通过客运和包机服务提供运输服务，通过固定翼服务获得收入，机票销售记录在我们综合资产负债表的递延收入项下。收入在提供服务的期间或旅行权利期满的较早时间确认；这是由机票的条款和条件决定的。对于定期包机服务，我们的合同通常包括基于乘客数量、航班或飞行小时数的可变费率。这些协议还可能包括每月的常备费用；然而，与直升机合同相比，这要少得多。包机和定期航空服务的收入都是在扣除乘客税和折扣后确认的。
如果进行了不成比例的维修、翻新或大修，我们按发生的所有维修费用计入费用的政策可能会导致运营费用与上一年或上一季度相比有很大差异。进入或退出第三方按小时供电(“PBH”)计划的时机以及供应商积分的时机可能会加剧这种差异。
对于我们根据客户承担运营责任的安排租赁给第三方的直升机，我们通常提供技术部件支持，但通常我们不会产生其他物质运营成本。在大多数情况下，我们的租赁要求客户购买足够的保险，但我们购买或有船体和责任保险，以减轻客户保险未能回应的风险。在某些情况下，我们提供培训和其他服务来支持我们的租赁客户。
我们运营的总成本主要取决于舰队的规模和资产组合。我们的运营费用分为以下几类：
•人事(包括工资、福利、工资税和储蓄计划)；
•维修和维护(主要是日常活动和PBH维护合同的每小时费用，这些合同包括直升机整修以及根据计划的维护方案进行的发动机和主要部件大修)；
•保险(包括船体和责任保险费和损失免赔额)；
•燃料；
•租赁设备(包括租用直升机和设备的费用)；
•其他(主要是基本费用、财产税、销售税和使用税、通信费、运费等)。
经营成果
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度的经营业绩(单位为千，百分比除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | | 有利
(不利) |
| 2022 | | 2021 | |
| 收入： | | | | | | | |
| 营业收入 | $ | 1,139,063 | | | $ | 1,139,024 | | | $ | 39 | | | — | % |
| 可报销收入 | 46,141 | | | 39,038 | | | 7,103 | | | 18.2 | % |
| 总收入 | 1,185,204 | | | 1,178,062 | | | 7,142 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 人员 | 304,045 | | | 313,561 | | | 9,516 | | | 3.0 | % |
| 维修和保养 | 248,509 | | | 233,468 | | | (15,041) | | | (6.4) | % |
| 保险 | 24,492 | | | 21,422 | | | (3,070) | | | (14.3) | % |
| 燃料 | 74,165 | | | 45,206 | | | (28,959) | | | (64.1) | % |
| 租入设备 | 102,725 | | | 116,642 | | | 13,917 | | | 11.9 | % |
| 其他 | 118,921 | | | 120,874 | | | 1,953 | | | 1.6 | % |
| 总运营费用 | 872,857 | | | 851,173 | | | (21,684) | | | (2.5) | % |
| 可报销费用 | 45,557 | | | 38,789 | | | (6,768) | | | (17.4) | % |
| 一般和行政费用 | 159,062 | | | 153,270 | | | (5,792) | | | (3.8) | % |
| 合并和整合成本 | 3,240 | | | 42,842 | | | 39,602 | | | 92.4 | % |
| 重组成本 | 3,098 | | | 25,773 | | | 22,675 | | | 88.0 | % |
| | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 74,981 | | | 70,078 | | | (4,903) | | | (7.0) | % |
| 总成本和费用 | 1,158,795 | | | 1,181,925 | | | 23,130 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | |
| 减值损失 | (24,835) | | | (91,260) | | | 66,425 | | | 72.8 | % |
| 处置资产所得(损) | 1,347 | | | (8,199) | | | 9,546 | | | NM |
| 未合并关联公司的净收益(亏损) | (1,738) | | | 426 | | | (2,164) | | | NM |
| 营业收入(亏损) | 1,183 | | | (102,896) | | | 104,079 | | | NM |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 161 | | | 1,293 | | | (1,132) | | | NM |
| 利息支出 | (41,521) | | | (51,259) | | | 9,738 | | | 19.0 | % |
| 债务清偿损失 | (124) | | | (29,359) | | | 29,235 | | | NM |
| 重组项目，净额 | (621) | | | 1,577 | | | (2,198) | | | NM |
| 附属公司的出售亏损 | (2,002) | | | — | | | (2,002) | | | NM |
| 优先股衍生负债公允价值变动 | — | | | 15,416 | | | (15,416) | | | NM |
| 购买便宜货的收益 | — | | | 81,093 | | | (81,093) | | | NM |
| 其他，净额 | 38,505 | | | 27,495 | | | 11,010 | | | 40.0 | % |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (5,602) | | | 46,256 | | | (51,858) | | | NM |
| 所得税前亏损 | (4,419) | | | (56,640) | | | 52,221 | | | NM |
| 所得税优惠(费用) | (11,294) | | | 355 | | | (11,649) | | | NM |
| 净亏损 | (15,713) | | | (56,285) | | | 40,572 | | | 72.1 | % |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | (78) | | | 191 | | | (269) | | | NM |
| 布里斯托集团的净亏损。 | $ | (15,791) | | | $ | (56,094) | | | $ | 40,303 | | | 71.8 | % |
按服务线划分的收入。下表列出了适用期间按服务线获得的营业收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | | 有利
(不利) |
| 2022 | | 2021 | |
| 石油和天然气： | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 370,833 | | | $ | 390,305 | | | $ | (19,472) | | | (5.0) | % |
| 美洲 | 337,482 | | | 304,434 | | | 33,048 | | | 10.9 | % |
| 非洲 | 59,405 | | | 93,285 | | | (33,880) | | | (36.3) | % |
| 石油和天然气服务总量 | 767,720 | | | 788,024 | | | (20,304) | | | (2.6) | % |
政府服务 (1) | 272,859 | | | 252,131 | | | 20,728 | | | 8.2 | % |
| 固定翼服务 | 85,372 | | | 73,751 | | | 11,621 | | | 15.8 | % |
其他服务(2) | 13,112 | | | 25,118 | | | (12,006) | | | (47.8) | % |
| $ | 1,139,063 | | | $ | 1,139,024 | | | $ | 39 | | | — | % |
(1)包括与政府服务有关的收入约2680万美元，这些服务以前包括在截至2021年3月31日的财年的石油和天然气及其他服务线中。
(2)包括亚太地区和某些欧洲地区约1270万美元的收入，这些收入以前包括在截至2021年3月31日的财年的石油和天然气服务线中。
本财政年度与上一财政年度的比较
营业收入。截至2022年3月31日的财政年度(“本年度”)的营业收入与截至2021年3月31日的财政年度(“上一年度”)的营业收入持平。
本年度来自石油和天然气服务的营业收入减少了2030万美元。
本年度非洲地区石油和天然气服务的业务收入减少3390万美元，主要原因是合同直升机减少。
本年度，欧洲地区石油和天然气服务的营业收入减少了1950万美元。英国的收入减少了2270万美元，主要是因为2940万美元的使用率较低，但部分抵消了英镑对美元汇率走强的影响，英镑兑美元汇率为670万美元。挪威的收入增加了320万美元，主要是由于挪威克朗对美元的汇率走强，为590万美元，但被270万美元的较低使用率部分抵消了。
本年度来自美洲地区石油和天然气服务的营业收入增加了3300万美元，这主要是由于利用率提高以及2020年6月与时代集团合并(“合并”)带来的好处。这些增长部分被加拿大收入的下降所抵消。
本年度来自政府服务的营业收入增加了2070万美元，这主要是由于英镑相对于美元走强、合并的好处和更高的利用率。
本年度来自固定翼服务的营业收入增加了1160万美元，这主要是由于利用率的提高。
本年度来自其他服务的营业收入减少了1200万美元，这主要是由于澳大利亚石油和天然气服务的结束以及部分销售额的下降，但合并的好处部分抵消了这一影响。
运营费用。本年度的运营费用增加了2170万美元。燃料费用增加了2900万美元，主要是由于全球燃料价格和飞行时间的增加。维修和维护费用增加了1500万美元，主要是由于合并的影响和维修的时机。保险费增加了310万美元，主要是因为与飓风艾达和提高费率相关的保险免赔额。这些增长被较低的l调入设备费用1,390万美元，原因是自上一年以来飞机租赁收益，以及主要由于裁员而减少的950万美元的人员成本。其他运营成本减少200万美元，主要原因是成本下降
因合同终止而增加的费用，但因飓风艾达和培训费用增加而部分抵消。
一般和行政。本年度一般和行政费用增加580万美元，主要原因是专业服务费和保险费增加，以及没有与固定翼服务有关的某些政府补助金。
合并和整合成本。合并和整合成本，主要是 包括与合并有关的专业服务费和遣散费， 本年度为320万美元，而上一年为4280万美元。
重组成本。重组成本，主要与与合并无关的遣散费有关，本年度为310万美元，上一年为2580万美元。
折旧和摊销。折旧和摊销费用增加490万美元，主要是因为在本年度的折旧和摊销计算中增加了现有资产。
减值损失。于本年度内，本公司确认减值亏损2,480万美元，包括与石油航空服务(“PAS”)有关的1,600万美元、与若干待售直升机有关的590万美元及与H2 25直升机零件库存有关的290万美元。于上一年度内，本公司确认减值亏损9,130万美元，包括与投资美洲狮有关的5,190万美元、与投资Líder Táxi Aéreo S.A.(“LIDER”)有关的1,870万美元、与存货减记有关的1,290万美元及与待售直升机有关的780万美元。
处置资产的损益。在本年度，该公司出售了10架飞机和其他设备，净收益为130万美元。在上一年度，该公司出售了54架飞机，其中5架是通过销售类型租赁的，以及其他设备，产生了6790万美元的现金收益和820万美元的亏损。
未合并附属公司的净收益(亏损)。在本年度，该公司确认了170万美元的权益法投资亏损，而上一年的收益为40万美元。
利息支出。本年度的利息支出减少了970万美元，主要原因是债务余额减少。
债务清偿损失。于上一年度，在再融资方面，本公司偿还现有定期贷款及赎回于2022年12月15日到期的7.750%优先无抵押票据(“7.750%优先票据”)，并确认与注销相关贴现余额及提前偿还费用有关的债务清偿亏损2,850万美元。
重组项目，净额。在本年度，该公司确认了与重组项目有关的60万美元的亏损。在上一年度，公司确认了与释放拉比信托有关的160万美元的收益，该信托持有对公司前高管的非限定递延薪酬计划的投资。
出售子公司的亏损。在本年度内，该公司因出售其在哥伦比亚的子公司而确认亏损200万美元。
优先股衍生工具的公允价值变动。在上一年度，公司确认了1540万美元的优先股衍生债务公允价值变动收益。
在便宜货购买中获利。在上一年度，该公司确认了与合并有关的8110万美元的廉价收购收益。
其他收入，净额。其他收入，本年度的净收入为3850万美元，上一年为2750万美元。本年度的其他收入主要包括政府对固定翼服务的拨款1240万美元、与破产有关的法律和解900万美元、700万美元的外汇净收益、520万美元的保险收益、250万美元对公司养老金负债的有利利息调整以及190万美元的存货销售收益。上一年度的其他收入净额主要归因于政府对固定翼服务的1150万美元赠款、750万美元的外汇净收益、对公司380万美元养老金负债的有利利息调整以及260万美元的保险收益。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的财年， | 有利(不利) |
| 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外币收益(亏损) | 7,036 | | | 7,475 | | (439) | |
| 与养老金相关的成本 | 2,537 | | | 3,837 | | (1,300) | |
| 其他 | 28,932 | | | 16,183 | | 12,749 | |
| 其他收入(费用)，净额 | $ | 38,505 | | | $ | 27,495 | | $ | 11,010 | |
所得税优惠(费用)。本年度的所得税支出为1130万美元，而上一年的收益为40万美元。本年度所得税支出的变化是由于净营业亏损和估值津贴对公司净亏损的税收影响，可扣除业务利息支出的税收影响，与破产相关的法律和解和减值损失的税收影响，以及破产后调整的税收影响。
流动性与资本资源
一般信息
我们目前的流动资金需求主要来自营运资金需求、履行我们的资本承诺(包括购买直升机和其他设备)和偿还债务。此外，我们可以利用我们的流动性为收购提供资金，偿还债务，回购股票或债务证券，或进行其他投资。我们的主要流动资金来源是现金余额和来自业务的现金流，我们可以不时通过发行股票或债务或其他融资选择或通过出售资产来获得额外的流动资金。
现金流量摘要
| | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | |
| 2022 | | 2021 | |
| 由或(用于)提供的现金流： | | | | |
| 经营活动 | $ | 123,854 | | | $ | 96,845 | | |
| 投资活动 | (17,370) | | | 173,274 | | |
| 融资活动 | (63,483) | | | (245,617) | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (8,066) | | | 7,456 | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 34,935 | | | $ | 31,958 | | |
经营活动
本年度经营活动提供的现金流增加了2,700万美元。本年度扣除折旧和摊销前的营业收入、减值费用、资产处置的收益或亏损、净额以及未合并附属公司的净收益或亏损比上一年增加了2700万美元。
在本年度，营运资本的变化提供了570万美元的现金流，主要原因是应收账款和其他资产减少。在上一年度，营运资本的变化提供了1690万美元的现金流，这主要是由于应收账款和其他资产的减少。
本年度为利息支出和所得税支付的现金分别为3200万美元和1200万美元，而上一年分别为3230万美元和1510万美元。
投资活动
本年度用于投资活动的现金净额为1,740万美元，主要包括：
•资本支出3,110万美元，
•出售子公司转移的现金90万美元，部分抵消
•出售或处置飞机和某些其他设备所得的1450万美元。
在上一年度，投资活动提供的现金净额为1.733亿美元，主要包括：
•合并带来的现金增加1.202亿美元，
•出售或处置飞机和某些其他设备所得6 790万美元，由
•资本支出1,480万美元。
融资活动
在本年度，用于筹资活动的现金净额为6350万美元，主要包括：
•4120万美元的股票回购，
•净偿还债务和赎回保费1,920万美元；以及
•发债支付310万美元。
在上一年度，用于融资活动的现金净额为2.456亿美元，主要包括：
•发行6.875厘优先债券所得款项为4,000万元。
•净偿还债务和赎回保费6.239亿美元，
•1,530万美元的股票回购，以及
•发行6.875厘优先债券的发债成本为640万元。
材料现金需求
我们相信，我们来自经营活动的现金流将足以满足我们的营运资金需求。为了支持我们的资本支出计划和/或其他流动性要求，我们可以使用运营现金流、现金余额、ABL贷款项下的借款、出售资产的收益、发行债务或股权或其他融资选择的任何组合。
长期流动资金的可获得性取决于我们能否产生足够的营业利润，以满足我们对营运资本、偿债、资本支出和合理投资回报的要求。尽管需求以及石油和天然气价格已基本回升，但需求仍未回到疫情爆发前的水平。关于油价可能在多大程度上对我们的服务需求产生不利影响，进而可能影响我们的业务和流动性，仍然存在不确定性和不可预测性。截至2022年3月31日，我们的ABL工具下有2.638亿美元的无限制现金和5490万美元的剩余可用资金，总流动资金为3.187亿美元。
截至2022年3月31日，我们总现金余额的大约54%是在美国以外的地区持有，通常用于满足我们非美国业务的流动性需求。我们在美国境外持有的大部分现金可能会汇回美国，任何此类汇回都可能要缴纳额外的税款。如果非美国业务持有的现金需要为在美国的业务提供资金，我们可能会为汇回这些现金拨备额外的税款，预计这不会对我们的业务结果产生重大影响。
影响我们整体流动性的重要因素包括来自或用于为运营提供资金的现金、资本支出承诺、偿债、养老金资金、银行信贷额度的充分性以及公司以令人满意的条款吸引资本的能力。
购置财产和设备
公司的资本支出如下(除飞机数量外，以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | | | | |
| 交付的飞机数量： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重型飞机(1) | 1 | | — | | | | | |
| 飞机总数 | 1 | | — | | | | | |
| 资本支出： | | | | | | | | |
| 飞机和设备 | $ | 28,832 | | | $ | 14,173 | | | | | | |
| 土地和建筑物 | 2,236 | | | 671 | | | | | | |
| 资本支出总额 | $ | 31,068 | | | $ | 14,844 | | | | | | |
___________________ (1)根据租赁合同中的合同义务，在截至2022年3月31日的财年内购买的先前租赁的S92重型直升机。
财产和设备处置
下表列出了出售或处置的飞机的详细情况(除飞机数量外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | | | | |
| 售出或处置的飞机数量 | 10 | | | 54 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出售或处置资产所得收益 | $ | 14,549 | | | $ | 67,882 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
债务义务
截至2022年3月31日，本金债务余额总额为5.471亿美元，主要包括2028年3月到期的6.875%的优先债券以及分别于2023年12月29日和2024年1月30日到期的两批隆巴德债券。
我们相信，我们的运营现金流和其他流动性来源将足以满足我们的营运资金需求，并履行我们的债务义务。
合同义务和商业承诺
我们有各种合同债务，这些债务作为负债记录在我们的综合资产负债表上。其他项目，如某些购买承诺和其他未履行的合同，不在我们的综合资产负债表中确认为负债。
截至2022年3月31日，我们有8470万美元的未融资资本承诺，主要包括购买直升机的协议，包括三架AW189重型直升机和五架AW169轻型双直升机。AW189直升机计划在2023至2025财年交付。AW169直升机的交付日期尚未确定。此外，我们还拥有额外购买最多10架AW189直升机的未完成选择。如果行使这些选项，直升机将计划在2024至2026财年交付。
截至2022年3月31日，我们的资本承诺中的6740万美元(包括尚未行使的期权支付的保证金)可能会被终止，除了总计约190万美元的违约金外，不会产生进一步的负债。如果我们不行使取消这些资本承诺的权利，我们预计将通过手头现金、经营活动提供的现金、资产出售和融资选择来为这些直升机的剩余采购成本提供资金。
租赁义务
我们有与某些设备租赁相关的不可取消的运营租赁，包括飞机租赁以及我们运营中使用的土地和设施。相关的租赁协议从不可取消和按月租期不等，一般规定固定的月租金，还可以包括续签选项。截至2022年3月31日，所有初始或剩余期限超过一年的不可取消经营租赁(包括44架飞机的租赁)的未来付款总额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞机 | | 其他 | | 总计 |
| 截至3月31日的财年， | | | | | |
| 2023 | $ | 65,593 | | | $ | 12,840 | | | $ | 78,433 | |
| 2024 | 51,781 | | | 10,358 | | | 62,139 | |
| 2025 | 33,014 | | | 8,307 | | | 41,321 | |
| 2026 | 6,814 | | | 7,104 | | | 13,918 | |
| 2027 | 1,161 | | | 5,472 | | | 6,633 | |
| 此后 | — | | | 15,298 | | | 15,298 | |
| $ | 158,363 | | | $ | 59,379 | | | $ | 217,742 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度，计入租赁负债计量的金额支付的现金分别为1.003亿美元和1.126亿美元。
养恤金义务
截至2022年3月31日，我们与BHL和布里斯托国际航空(根西岛)有限公司(“BIAGL”)养老金计划相关的养老金负债净额为1820万美元，记录在我们的综合资产负债表中。负债净额是指固定收益养恤金计划负债的现值超过该日存在的计划资产的公允价值。英国的最低筹资规则要求雇主与计划受托人商定一项筹资计划，以确保该养老金计划有足够和适当的资产来履行其技术准备金债务。此外，如果根据这一措施出现资产短缺，我们必须按计划提供足够的捐款，使计划在合理范围内尽快达到全额供资状态。提供资金的时间取决于精算估值和由此与计划受托人进行的谈判。截至2023年3月31日的财年，固定收益养老金计划的资金预计为1690万美元。2022年3月31日和2021年3月31日的养老金计划雇主缴费分别为1,800万美元和1,620万美元。
证券担保人财务资料精选
2021年2月25日，布里斯托集团公司(“母公司”)发行了2028年到期的6.875%优先债券(“优先债券”)。优先债券以契约形式发行，由母公司的若干附属公司(统称为“担保人”)无条件提供十足及无条件的付款保证。母公司是一家控股公司，除了子公司的股票外，没有其他重大资产。为了满足其财务需求和债务，母公司完全依赖来自该等子公司的股息收入和其他现金流。附属担保规定，如果优先债券出现违约，优先债券的持有人可直接向担保人提起法律程序，以强制执行担保，而无需首先向母公司提起诉讼。
母公司的非担保人子公司均无任何直接义务支付或以其他方式为优先票据或担保的到期金额提供资金，无论是以股息、分派、贷款或其他付款的形式。如果该等附属公司无法将资金转移至母公司或担保人，而又没有足够的现金或流动资金，母公司或担保人可能无法就其未偿还债务(包括优先票据或担保)支付本金及利息。以下选定的担保人财务资料显示，母公司的财务状况足以继续履行优先票据规定的责任。这些选定的财务信息应与所附的合并财务报表和附注(以千计)一并阅读：
| | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | |
| | | | | |
| 流动资产 | $ | 825,344 | | | $ | 798,189 | | | |
| 非流动资产 | $ | 2,048,480 | | | $ | 1,686,646 | | | |
| 流动负债 | $ | 536,662 | | | $ | 224,078 | | | |
| 非流动负债 | $ | 784,466 | | | $ | 1,112,490 | | | |
| | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | | | |
| 总收入 | $ | 432,935 | | | | | |
| 营业收入 | $ | 44,454 | | | | | |
| 净收入 | $ | 35,772 | | | | | |
| 布里斯托集团的净收入。 | $ | 35,706 | | | | | |
或有事件
在正常业务过程中，该公司涉及多项诉讼事宜，其中包括第三者就指称的财产损害及人身伤害提出的索偿。此外，该公司不时与多个政府机构发生税务及其他纠纷。管理层在厘定本公司对该等事项的潜在风险时已使用估计数字，并已酌情在与此有关的简明综合财务报表中记录储备。与这些风险敞口相关的估计可能会发生变化，但本公司预计，估计成本或未保险损失(如果有的话)的这种变化不会对其业务、综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
关键会计估计
关键会计估计是指那些受到重大判断和不确定性影响的估计，这些判断和不确定性可能会在不同的假设和条件下导致会计上的重大差异。该公司是按照公认会计准则编制财务报表的，该准则要求管理层作出影响财务报表中报告金额的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与估计的结果不同。以下关键会计估计可能会对我们的财务状况或经营业绩造成实质性影响。本公司相信，在本年度报告Form 10-K所载的综合财务报表附注1中所讨论的重要会计政策中，下列各项涉及更高程度的判断和复杂性。
税金。我们的年度税务拨备是根据我们在不同司法管辖区提供的预期应课税收入、法定税率和税务筹划机会而厘定的。我国税收准备和税收的确定与评估
持仓涉及对我们经营的各个司法管辖区的税法的解释，需要做出重大判断，并使用关于未来重大事件的估计和假设，例如收入、扣减和税收抵免的金额、时间和性质。税法、法规、协议、税务条约和外币兑换限制的变化，或者我们在每个司法管辖区的运营水平或盈利水平的变化，都会影响我们在任何给定年份的纳税义务。
我们可能会确认我们可以获得外国税收抵免，以抵消来自外国的收入应缴纳的美国所得税。这些抵免受到美国所得税申报单上的所得税总额以及每个法定类别的外国来源收入与总收入的比率的限制。该等估计数字可能会根据每个法定类别的市况变化，以及我们可在每个法定类别作出某些扣减的时间而有所变动。
我们为运营管辖区的所得税风险敞口预留准备金。为这些税项报告的费用，包括我们的年度税收拨备，包括我们认为适当的准备金拨备和准备金变化的影响，以及相关利息。我们认为，已经为估计的风险敞口确定了适当的赔偿责任。然而，实际结果可能与这些估计大不相同。
截至2022年3月31日，我们已经为某些我们预计可以实现的属性建立了递延税项资产。我们实现递延税项资产收益的能力要求我们达到一定的未来收益水平。如果我们无法从我们的递延税项资产中获益，我们将根据“更有可能”的标准建立估值免税额。我们定期评估我们利用递延税项资产的能力，并将根据与所得税会计相关的会计指引，记录在现有估计发生变化的期间可能需要对递延所得税支出进行的任何相应调整。
我们认为某些外国子公司的收益将无限期地投资于美国以外的地区，这是基于未来产生的现金将足以满足未来美国的现金需求，以及对这些收益进行外国再投资的具体计划。因此，截至2022年3月31日，我们没有为某些无限期投资于海外的外国子公司的未汇出收益拨备递延税款。如果我们对预期的未来税收后果的预期发生变化，我们可能需要记录额外的美国联邦递延所得税，这可能会对我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
如果我们对预期的未来税收后果的预期发生变化，我们可能需要记录额外的美国联邦递延所得税，这可能会对我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
财产和设备。截至2022年3月31日，我们的财产和设备，扣除累计折旧，占我们总资产的52%。我们根据我们的财产和设备会计政策来确定这些资产的账面价值，这些政策在我们的合并财务报表附注1中进行了讨论，该附注1包括我们对资本化成本、使用年限和残值的估计、假设和判断。
当事件或环境变化显示资产或资产组别的账面价值可能减值，或从物业及设备重新分类为待售资产时，我们会审核物业及设备的减值。
持有供使用资产组的资产减值评估基于被评估资产组的估计未贴现现金流。如果预期未来现金流的总和少于资产组的账面金额，我们将被要求确认减值损失。在确定公允价值时，我们利用各种假设，包括对未来现金流的预测。减值亏损在确定资产组内资产的账面总额不可收回的期间入账。这要求我们对与受审查资产相关的未来收入和成本的长期预测做出判断。反过来，这些预测也是不确定的，因为它们需要对我们的服务的需求、未来的市场状况和技术发展做出假设。这些基本假设的变化将导致测试结果的变化，因此可能导致公允价值低于账面价值。在这种情况下，我们将被要求记录相应的费用，这将减少我们的收入。鉴于这些评价的性质及其适用于特定资产组和特定时间，不可能合理地量化这些假设变化的影响。
养老金福利。养老金债务由精算确定，并受贴现率、薪酬增长和员工流失率等假设的影响。通过以下声明承认这些义务：
运营还受到有关计划资产预期回报的假设的影响。我们定期评估我们的假设，并在必要时调整这些假设。
三个关键假设是计划资产的预期长期回报率、假设贴现率和死亡率。我们根据历史经验和未来投资回报预期评估我们对计划资产估计长期回报率的假设，这些预期是由我们的第三方投资顾问利用计划投资组合持有的资产配置类别计算得出的。我们使用以英镑计价的AA公司债券指数作为确定英国计划贴现率的基础。我们根据精算研究使用的死亡率是基于这些比率，这些比率进行了调整，以考虑到我们行业内的预期死亡率，以及在可获得的情况下，个人计划经验数据。精算计算中使用的这些和其他假设的变化可能会影响我们预计的福利义务、养老金负债、养老金支出和其他全面收入。我们根据资产的公允价值估值和减少年度波动性的评估损益的摊销方法来确定养老金支出。这一办法确认了计划成员剩余平均寿命内的投资和其他精算损益。为此目的，投资收益或损失是使用与市场相关的资产价值计算的预期收益与基于与市场相关的资产价值的实际收益之间的差额。
对未合并关联公司的投资。未合并联营公司按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。我们定期审查每一家未合并的关联公司被投资方的财务状况、其产品和服务的业务前景以及其当前和预测的业绩和现金流。当被投资人的财务业绩持续下降或难以筹集资金以继续经营时，该投资将减记为公允价值。根据ASC 321“投资-股权证券”的指引，在股权投资的公允价值无法轻易确定且选择计量替代方案以按成本减去任何减值计量投资的情况下，对成本法投资进行减值审查。
我们在PAS拥有25%的经济权益，PAS是一家未合并的附属公司，我们按成本法核算，因为我们无法对其运营施加重大影响。在截至2022年3月31日的财年中，在评估我们对PAS的投资后，我们确定了由于PAS业绩下降而导致的减值指标。因此，我们使用市场方法对我们在PAS的投资进行了公平估值，由于不可观察到的投入的性质需要重大判断和假设，因此该方法依赖于重要的III级投入。市场法使用了两种方法，每种方法都通过使用与每种方法相关的倍数(源自选定的指导上市公司)和预期股息率或每股收益来产生类似的估值结果。这导致在截至2022年3月31日的财年录得1600万美元的减值亏损。截至2022年3月31日的财年，我们对PAS的投资为1,700万美元。
企业合并-采购-价格分配。企业合并会计要求将公司的收购价格按其各自的公允价值分配给被收购企业的各种资产和负债。我们使用所有可用信息来确定这些公允价值。确定收购资产和承担负债的公允价值通常涉及对未来收入和支出的金额和时间以及贴现率的假设。
于截至2021年止财政年度内，关于合并的收购价格分配，我们采用收益法的贴现现金流量法，从时代的估计企业价值中推算时代机队的公允价值。Era的估计企业价值是利用预测收入和贴现率等主要假设做出的。所有非航空器购置资产和承担负债均按公允价值计值，公允价值基于其性质更容易确定。在将公允价值分配给所有非飞机购置的资产和承担的负债后，剩余价值归属于飞机。有关采购价格分配的更多讨论，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注2。
近期会计公告
有关将会或可能会对我们的财务状况和经营结果产生影响的最新会计声明的说明，请参阅本年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表附注1。
我们在正常业务过程中因使用金融工具而产生的某些市场风险。这一风险主要是由于外币汇率、信用风险和利率的不利波动可能导致金融工具的公平市场价值发生变化所致。
外币风险
通过我们的海外业务，我们面临着汇率波动和汇率风险。我们在国际上提供服务的一些合同规定用外币支付。例如，我们北海业务的大部分收入和支出都是以英镑计价的。如果我们的收入以一种与相关成本不同的货币计价，我们的汇率风险可能会增加。我们试图通过以美元签约我们的大部分服务，而不是北海业务，将我们面临的风险降至最低。
我们不时订立远期外汇合约，以对冲外币资产和负债承诺及预期的交易风险，但这些金融工具并不用于交易或投机目的。所有衍生工具均确认为资产或负债，并按公允价值计量。为了减少我们的外汇敞口，我们签订了具有分级结构的年度滚动远期合同。截至2022年3月31日，我们的合同平均每月250万GB，直到2023财年结束。我们将这些衍生品称为现金流对冲。
交易损益是指货币资产和负债的重估，最终将结算为持有资产或负债的法人实体的职能货币。最重要的重估项目在使用英镑和尼日利亚奈拉功能货币的实体上以美元计价，在使用美元功能货币的实体上以英镑计价，交易收益或亏损主要是由于美元对其他货币的升值或贬值造成的。公司合并经营报表中的其他收入(费用)净额包括外币交易损益。未合并关联公司的收益，扣除亏损后的净额，也受到外币汇率变化对公司未合并关联公司报告结果的影响。
我们的主要外汇敞口是英镑、欧元、澳元、挪威克朗、尼日利亚奈拉和巴西雷亚尔。这些货币相对于美元的价值在下表所反映的时期内波动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 1英镑兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 1.42 | | | 1.41 | | | 1.33 | | | | 1.32 | |
| 平均值 | 1.37 | | | 1.31 | | | 1.30 | | | | 1.26 | |
| 低 | 1.30 | | | 1.21 | | | 1.28 | | | | 1.21 | |
| 在期末 | 1.32 | | | 1.38 | | | 1.32 | | | | 1.29 | |
| 1欧元兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 1.22 | | | 1.23 | | | 1.12 | | | | 1.14 | |
| 平均值 | 1.16 | | | 1.17 | | | 1.11 | | | | 1.12 | |
| 低 | 1.09 | | | 1.08 | | | 1.10 | | | | 1.09 | |
| 在期末 | 1.11 | | | 1.18 | | | 1.12 | | | | 1.12 | |
| 1澳元兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 0.79 | | | 0.80 | | | 0.70 | | | | 0.72 | |
| 平均值 | 0.74 | | | 0.72 | | | 0.69 | | | | 0.69 | |
| 低 | 0.70 | | | 0.60 | | | 0.68 | | | | 0.67 | |
| 在期末 | 0.75 | | | 0.76 | | | 0.70 | | | | 0.69 | |
| 1挪威克朗兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 0.1219 | | | 0.1193 | | | 0.1139 | | | | 0.1179 | |
| 平均值 | 0.1153 | | | 0.1094 | | | 0.1101 | | | | 0.1135 | |
| 低 | 0.1089 | | | 0.0928 | | | 0.1086 | | | | 0.1083 | |
| 在期末 | 0.1144 | | | 0.1172 | | | 0.1138 | | | | 0.1089 | |
| 1尼日利亚奈拉兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 0.0025 | | | 0.0026 | | | 0.0028 | | | | 0.0028 | |
| 平均值 | 0.0024 | | | 0.0026 | | | 0.0028 | | | | 0.0028 | |
| 低 | 0.0024 | | | 0.0024 | | | 0.0028 | | | | 0.0027 | |
| 在期末 | 0.0024 | | | 0.0024 | | | 0.0028 | | | | 0.0028 | |
| 1巴西雷亚尔兑换1美元 | | | | | | | | |
| 高 | 0.2106 | | | 0.2043 | | | 0.2515 | | | | 0.2675 | |
| 平均值 | 0.1877 | | | 0.1852 | | | 0.2324 | | | | 0.2525 | |
| 低 | 0.1741 | | | 0.1688 | | | 0.1928 | | | | 0.2393 | |
| 在期末 | 0.2102 | | | 0.1772 | | | 0.1928 | | | | 0.2491 | |
______________________
来源：FactSet
利率风险
由于本公司长期债务项下借款利率的变化，我们受到市场风险的影响。隆巴德债务项下的借款按2.25%加SONIA年利率计息，按适用保证金加有担保隔夜融资利率(“SOFR”)计入经修订的ABL贷款。我们当前或未来借款的浮动利率的波动可能会影响我们的财务状况、经营结果或流动性。根据截至2022年3月31日的未偿还借款，利率变化10%将产生最小的财务影响。
本项目所需的合并财务报表和相关附注载于本年度报告第四部分的表格10-K。
没有。
信息披露控制和程序的评估
在我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的参与下，管理层以合理的把握评估了截至本年度报告10-K表格所涵盖期间结束时的披露控制和程序的有效性(如修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对我们的财务报告的充分的内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证的过程。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化或由于遵守政策或程序的程度可能恶化，控制措施可能变得不充分。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，我们对截至2022年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。评估的依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的《内部控制--综合框架》框架中确定的标准。基于这一评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年3月31日起有效。
本公司截至2022年3月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司审计，如本报告所述。
财务报告内部控制的变化
截至2022年3月31日止年度内，我们对财务报告的内部控制并无任何变化
对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能产生重大影响。
对以前报告的重大缺陷进行补救
没有。
没有。
不适用。
第三部分
本项目需要的信息将出现在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2022年3月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。有关本公司行政人员的资料，请参阅本年度报告第I部分的10-K表格。
本项目需要的信息将出现在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2022年3月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 |
本项目需要的信息将出现在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2022年3月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
本项目需要的信息将出现在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2022年3月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
本项目需要的信息将出现在我们的2022年委托书中，该委托书将在截至2022年3月31日的财政年度后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
第四部分
(a)作为本报告一部分提交的文件：
1.财务报表
作为本报告一部分提交的综合财务报表列于本年度报告的综合财务报表索引表格10-K中。
2.财务报表附表
这里省略了所有财务报表附表，因为它们不适用、不是必需的，或者信息显示在合并财务报表或附注中。
3.展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品索引 | | 展品说明 |
| 2.1 | ** | | 布里斯托集团公司、Era集团公司和Ruby Redux合并子公司之间于2020年1月23日签署的、日期为2020年1月23日的合并协议和计划(通过引用2020年1月24日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件2.1将其合并(文件号001-35701))。 |
| 2.2 | * | | 修订了联合破产法第11章重组计划，日期为2019年9月30日。(通过引用2019年10月9日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件2.1，经修订(文件编号001-361617)合并于此)。 |
| 3.1 | * | | 修订和重订的时代集团公司注册证书(参考公司于2018年11月6日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-35701)的附件3.1并入本文)。 |
| 3.2 | * | | Era Group Inc.修订后的重新注册证书(参考公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K报表附件3.1(文件编号001-35701)合并于此)。 |
| 3.3 | * | | Era Group Inc.修订后的重新注册证书(引用本公司于2020年6月17日向美国证券交易委员会提交的最新8-K报表附件3.2(文件编号001-35701))。 |
| 3.4 | * | | 修订和重新修订布里斯托集团公司的章程(通过参考公司于2020年6月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告的附件3.3(文件编号001-35701)合并于此)。 |
| 4.1 | * | | 时代集团普通股股票表格(参考2013年1月8日公司向美国证券交易委员会提交的表格10注册书修正案2，经修订(文件编号001-35701)附件4.1并入本文)。 |
| 4.2 | * | | Bristow Group Inc.、其中的担保人和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)于2021年2月25日签署的契约(合并于此，参考2021年2月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件4.1(文件号001-35701))。 |
| 4.3 | * | | 根据1934年证券交易法第12节登记的证券说明(通过参考公司于2021年5月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件4.3(文件第001-35701号)合并于此)。 |
| 10.1 | * + | | 布里斯托集团2021年股权激励计划(本文参考公司于2021年6月21日提交给美国证券交易委员会的关于附表14A的最终委托书的附录B(文件编号001-35701))。 |
| 10.2 | * + | | 根据布里斯托集团股份有限公司2021年股权激励计划(通过参考公司于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的季度报告10-Q表格第10.2号文件(文件编号001-35701))，非雇员美国证券交易委员会限制性股票单位授予协议的表格。 |
| 10.3 | * + | | 根据布里斯托集团公司2021年股权激励计划(本文通过参考公司于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的季度报告10-Q表格第10.3号(文件编号001-35701)合并而成的限制性股票单位授予协议表格)。 |
| 10.4 | * + | | 根据布里斯托集团公司2021年股权激励计划(通过参考公司于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的季度报告10-Q表(文件编号001-35701)的附件10.4并入)的绩效股票单位授予协议(相对TSR)。 |
| | | | | | | | | | | |
| 10.5 | * + | | 根据布里斯托集团公司2021年股权激励计划(通过参考公司于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的季度报告10-Q表格10.5(文件编号001-35701)纳入)的绩效股票单位授予协议(Cash ROIC)。 |
| 10.6 | * | | 时代集团公司与个人高级管理人员和董事之间的赔偿协议格式。(参考2012年10月12日提交给美国证券交易委员会的公司注册说明书表格10中的附件10.10，经修订(文件第001-35701号))。 |
| 10.7 | * | | Era Group Inc.高级管理人员离职计划(在此引用公司于2015年8月5日向美国证券交易委员会提交的截至2015年6月30日的10-Q表格季度报告(文件编号001-35701)的附件10.1)。 |
| 10.8 | * | | 定期贷款信贷协议，日期为2016年11月11日，由Bristow U.S.Leating LLC、不时的贷款人和Lombard North Central Plc签订。 (参考2016年11月14日提交给美国证券交易委员会的公司10-Q季度报告(文件编号001-361617)的附件10.1并入本文)。 |
| 10.9 | * | | 定期贷款信贷协议，日期为2016年11月11日，由布里斯托飞机租赁有限公司、不时作为贷款人的布里斯托飞机租赁有限公司与隆巴德北方中央有限公司签订(在此并入，以参考公司于2016年11月14日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-361617)的附件10.2)。 |
| 10.10 | * | | 挪威布里斯托银行、布里斯托直升机有限公司、本公司、巴克莱银行、瑞士信贷、开曼群岛分行和其他贷款人于2018年4月17日签署的ABL融资协议。(合并于此，以参考2018年4月23日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1(文件第001-361617号))。 |
| 10.11 | * | | 修订和重述契约，以及日期为2022年5月20日的确认书，其中包括母公司布里斯托直升机有限公司、挪威布里斯托AS、借款人布里斯托美国有限责任公司和时代直升机有限责任公司，以及代理和证券代理巴克莱银行(Barclays Bank PLC)(在此合并，参考2022年5月23日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1(文件编号001-357701)). |
| 21.1 | | | 布里斯托集团子公司名单。 |
| 23.1 | | | 授权书 |
| 23.3 | | | 经独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意。 |
| 31.1 | | | 首席执行干事根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)出具的证明。 |
| 31.2 | | | 首席财务官根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)出具的证明。 |
| 32.1 | | | 首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条的规定，即根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的证明。 |
| 32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的首席财务官的证明。 |
| 101.INS | | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | | XBRL分类扩展架构 |
| 101.CAL | | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| 101.DEF | | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| 101.LAB | | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| 101.PRE | | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| 104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| | | | | |
| * | 如上所述通过引用并入本文。 |
| ** | 根据S-K规则第601(B)(2)项，已略去附表和证物。公司特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的时间表和展品的补充副本。 |
| + | 根据本表格10-K年度报告编制规则第15(B)项，管理合同或补偿计划或安排须作为证物存档。 |
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13节的要求，注册人已正式促使本报告由下列签署人代表其签署，并以正式授权的身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 布里斯托集团。 | | |
| | | | |
| | 由以下人员提供： | 珍妮弗·D·惠伦 | |
| | | 詹妮弗·D·惠伦高年级 副总裁兼首席财务官 |
| | | | |
| | 日期： | May 31, 2022 | |
| | | | |
| 根据1934年《证券交易法》的要求，本报告签署如下 代表登记人并以登记人的身份在指定日期登记的人员。 |
| | | | |
| 签名者 | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| 克里斯托弗·S·布拉德肖 | 总裁兼首席执行官兼董事 | May 31, 2022 |
| 克里斯托弗·S·布拉德肖 | (首席行政主任) | |
| | | | |
| 珍妮弗·D·惠伦 | 高级副总裁兼首席财务官 | May 31, 2022 |
| 詹妮弗·D·惠伦 | (首席财务官) | |
| | | | |
| /s/理查德·塔图姆 | 副总裁兼首席会计官 | May 31, 2022 |
| 理查德·塔图姆 | (首席会计主任) | |
| | | | |
| /s/G.马克·米克尔森 | 董事会主席和董事 | May 31, 2022 |
| G.马克·米克尔森 | | |
| | | | |
| /s/Lorin L.Brass | 董事 | | May 31, 2022 |
| 洛林·L·黄铜 | | | |
| | | | |
| * | 董事 | | May 31, 2022 |
| 查尔斯·法布里坎特 | | | |
| | | | |
| /s/韦斯利·E·克恩 | 董事 | | May 31, 2022 |
| 韦斯利·E·克恩 | | | |
| | | | |
| /s/罗伯特·J·曼佐 | 董事 | | May 31, 2022 |
| 罗伯特·J·曼佐 | | | |
| | | | |
| 玛丽安·米勒 | 董事 | | May 31, 2022 |
| 玛丽安·米勒将军 | | | |
| | | | |
| /s/Christopher Pucillo | 董事 | | May 31, 2022 |
| 克里斯托弗·普西洛 | | | |
| | | | |
| /s/Brian D.Truelove | 董事 | | May 31, 2022 |
| 布莱恩·D·特鲁洛夫 | | | |
| | | | |
| *由 | /s/Crystal Gordon | | May 31, 2022 |
克里斯特尔·戈登，高级副总裁、总法律顾问、政府事务主管和公司秘书，作为每一名指定人员的事实律师 | | |
| |
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 (毕马威, 德克萨斯州休斯顿公司ID185) | 68 |
| |
| 合并财务报表： | |
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合并业务报表 | 70 |
| |
综合全面收益表(损益表) | 71 |
| |
合并资产负债表 | 72 |
| |
股东投资和夹层股权变动表 | 73 |
| |
合并现金流量表 | 75 |
| |
合并财务报表附注 | 76 |
| |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
布里斯托集团：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了布里斯托集团及其子公司(本公司)截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的合并资产负债表、截至2022年3月31日的两年期、截至2020年3月31日的五个月(后继期)和截至2019年10月31日的七个月(前身)的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东投资和夹层股权的变化以及现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的财务状况，以及后续和前述期间的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年3月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告，以及我们2022年5月31日的报告，对公司财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
陈述的基础
如综合财务报表附注1所述，2019年10月8日，美国德克萨斯州南区破产法院发出命令，确认本公司根据《破产法》第11章修订的重组计划，该计划于2019年10月31日生效。因此，所附合并财务报表是根据会计准则汇编852编制的，重组本公司的资产、负债及资本结构的账面值与附注1所述的过往期间不可比较。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
股权证券投资的估值
如综合财务报表附注5所披露，本公司拥有石油航空服务(PAS)股权证券的25%权益。PAS作为成本法投资入账，截至2022年3月31日账面金额为1,700万美元。本公司按成本减去减值计入此项投资，投资的账面金额在下一次可见价格变动时调整为公允价值，该投资的相同或类似投资
同一发行人或在确认减值时。在截至2022年3月31日的财政年度内，在评估其对PAS的投资后，该公司确定了由于PAS业绩下降而产生的减值指标。因此，该公司对其在PAS中的投资进行了公平的估值。
由于重大的计量不确定性，我们将公司对其PAS投资的估值评估确定为一项重要的审计事项。具体地说，评估用于确定PAS公允价值的估值倍数的选择需要高度的主观核数师判断力和专业技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与PAS公允价值估计相关的某些内部控制的设计并测试了其操作有效性，包括与估值倍数选择相关的控制。我们聘请了具有专业技能和知识的估值专业人员，他们通过将估值倍数与上市可比公司进行比较，帮助评估所使用的估值倍数的合理性。
/s/毕马威律师事务所
自2003年以来，我们一直担任本公司的审计师。
休斯敦，得克萨斯州
May 31, 2022
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
布里斯托集团：
财务报告内部控制之我见
我们审计了布里斯托集团及其子公司(本公司)截至2022年3月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年3月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的综合资产负债表、截至2022年3月31日的两年期间、截至2020年3月31日的五个月(后继期)和截至2019年10月31日的七个月的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东投资和夹层股权变动以及现金流量，以及相关附注(统称为综合财务报表)，以及我们于5月31日的报告。2022年对这些合并财务报表发表了毫无保留的意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
休斯敦，得克萨斯州
May 31, 2022
布里斯托集团公司。及附属公司
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 营业收入 | $ | 1,139,063 | | | $ | 1,139,024 | | | $ | 467,725 | | | | $ | 722,919 | |
| 可报销收入 | 46,141 | | | 39,038 | | | 18,038 | | | | 34,304 | |
| 总收入 | 1,185,204 | | | 1,178,062 | | | 485,763 | | | | 757,223 | |
| | | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 运营费用 | 872,857 | | | 851,173 | | | 370,637 | | | | 569,840 | |
| 可报销费用 | 45,557 | | | 38,789 | | | 17,683 | | | | 33,023 | |
| 一般和行政费用 | 159,062 | | | 153,270 | | | 64,960 | | | | 88,392 | |
| 合并和整合成本 | 3,240 | | | 42,842 | | | 6,330 | | | | — | |
| 重组成本 | 3,098 | | | 25,773 | | | 227 | | | | 4,539 | |
| 请愿前重组费用 | — | | | — | | | — | | | | 13,476 | |
| 折旧及摊销费用 | 74,981 | | | 70,078 | | | 28,238 | | | | 70,864 | |
| 总成本和费用 | 1,158,795 | | | 1,181,925 | | | 488,075 | | | | 780,134 | |
| | | | | | | | |
| 减值损失 | (24,835) | | | (91,260) | | | (9,591) | | | | (62,101) | |
| 处置资产所得(损) | 1,347 | | | (8,199) | | | (451) | | | | (3,768) | |
| 未合并关联公司的净收益(亏损) | (1,738) | | | 426 | | | 7,262 | | | | 6,589 | |
| 营业收入(亏损) | 1,183 | | | (102,896) | | | (5,092) | | | | (82,191) | |
| | | | | | | | |
| 利息收入 | 161 | | | 1,293 | | | 662 | | | | 822 | |
| 利息支出 | (41,521) | | | (51,259) | | | (22,964) | | | | (128,658) | |
| 债务清偿损失 | (124) | | | (29,359) | | | — | | | | — | |
| 重组项目，净额 | (621) | | | 1,577 | | | (7,232) | | | | (617,973) | |
| 附属公司的出售亏损 | (2,002) | | | — | | | — | | | | (55,883) | |
| 优先股衍生负债公允价值变动 | — | | | 15,416 | | | 184,140 | | | | — | |
| 购买便宜货的收益 | — | | | 81,093 | | | — | | | | — | |
| 其他，净额 | 38,505 | | | 27,495 | | | (9,956) | | | | (3,501) | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (5,602) | | | 46,256 | | | 144,650 | | | | (805,193) | |
| 所得税前收入(亏损) | (4,419) | | | (56,640) | | | 139,558 | | | | (887,384) | |
| 所得税优惠(费用) | (11,294) | | | 355 | | | (482) | | | | 51,178 | |
| 净收益(亏损) | (15,713) | | | (56,285) | | | 139,076 | | | | (836,206) | |
| 非控股权益应占净亏损(收益) | (78) | | | 191 | | | 152 | | | | (208) | |
| 布里斯托集团公司的净收益(亏损)。 | $ | (15,791) | | | $ | (56,094) | | | $ | 139,228 | | | | $ | (836,414) | |
每股普通股收益(亏损)(1): | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.55) | | | $ | 3.12 | | | $ | 20.11 | | | | $ | (23.29) | |
| 稀释 | $ | (0.55) | | | $ | 2.32 | | | $ | (1.51) | | | | $ | (23.29) | |
加权平均已发行普通股(1): | | | | | | | | |
| 基本信息 | 28,533 | | | 24,601 | | | 5,641 | | | | 35,919 | |
| 稀释 | 28,533 | | | 31,676 | | | 29,806 | | | | 35,919 | |
(1) 有关每股收益(亏损)及已发行加权平均普通股的详情，请参阅综合财务报表附注15。
见合并财务报表附注。
布里斯托集团公司。及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (15,713) | | | $ | (56,285) | | | $ | 139,076 | | | | $ | (836,206) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | (25,274) | | | 49,803 | | | (16,440) | | | | 23,004 | |
| 养老金负债调整 | 5,962 | | | (45,071) | | | 6,389 | | | | — | |
| 现金流套期保值未实现收益(亏损)，税后净额 | 2,777 | | | (3,006) | | | 1,410 | | | | (682) | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | (16,535) | | | 1,726 | | | (8,641) | | | | 22,322 | |
| 全面收益(亏损)合计 | (32,248) | | | (54,559) | | | 130,435 | | | | (813,884) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净综合(收益)亏损 | (78) | | | 191 | | | 152 | | | | (208) | |
| 可归因于布里斯托集团的全面收益(亏损)总额。 | $ | (32,326) | | | $ | (54,368) | | | $ | 130,587 | | | | $ | (814,092) | |
见合并财务报表附注。
布里斯托集团公司。及附属公司
合并资产负债表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 263,769 | | | $ | 228,010 | |
受限现金 | 2,245 | | | 3,069 | |
| 应收账款净额 | 203,771 | | | 215,620 | |
盘存 | 81,674 | | | 92,180 | |
持有待售资产 | 59 | | | 14,750 | |
预付费用和其他流动资产 | 28,367 | | | 32,119 | |
流动资产总额 | 579,885 | | | 585,748 | |
| 财产和设备 | 1,092,140 | | | 1,090,094 | |
| 累计折旧和摊销 | (149,532) | | | (85,535) | |
| 财产和设备，净额 | 942,608 | | | 1,004,559 | |
| 对未合并关联公司的投资 | 17,585 | | | 37,530 | |
| 使用权资产 | 193,505 | | | 246,667 | |
| 其他资产 | 90,696 | | | 117,766 | |
总资产 | $ | 1,824,279 | | | $ | 1,992,270 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付帐款 | $ | 63,497 | | | $ | 69,542 | |
应计工资、福利及相关税项 | 53,424 | | | 58,595 | |
| 应付所得税和其他应计税款 | 13,410 | | | 19,972 | |
递延收入 | 15,161 | | | 13,598 | |
应计维护和维修 | 38,354 | | | 26,907 | |
经营租赁负债的当期部分 | 69,866 | | | 77,909 | |
应计利息和其他应计负债 | 21,284 | | | 22,632 | |
短期借款和长期债务的当期期限 | 12,759 | | | 15,965 | |
流动负债总额 | 287,755 | | | 305,120 | |
| 长期债务，当前到期日较少 | 512,909 | | | 527,528 | |
| 应计养恤金负债 | 18,170 | | | 44,150 | |
| 其他负债和递延信贷 | 4,825 | | | 6,681 | |
| 递延税金 | 39,811 | | | 42,430 | |
| 长期经营租赁负债 | 125,441 | | | 167,718 | |
总负债 | 988,911 | | | 1,093,627 | |
| 承付款和或有事项(附注9) | | | |
可赎回的非控股权益 | — | | | 1,572 | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.01面值，110,000授权的；28,287和29,694截至2022年3月31日和2021年3月31日的未偿还债务 | 303 | | | 303 | |
额外实收资本 | 699,401 | | | 687,715 | |
留存收益 | 211,220 | | | 227,011 | |
库存股，按成本价计算；1,983和467分别截至2022年和2021年3月31日的股票 | (51,659) | | | (10,501) | |
| 累计其他综合损失 | (23,450) | | | (6,915) | |
| 总布里斯托集团股东权益 | 835,815 | | | 897,613 | |
| 非控制性权益 | (447) | | | (542) | |
| 股东权益总额 | 835,368 | | | 897,071 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,824,279 | | | $ | 1,992,270 | |
见合并财务报表附注。
布里斯托集团公司。及附属公司
股东投资和夹层股权变动表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 道达尔布里斯托集团股东投资 | | | | | | | |
| | | | | | | | 普普通通
库存 | | 普普通通
库存
(股票) | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 财务处
库存 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
投资 | | | |
| 2019年3月31日(前身) | | | | | | | 386 | | | 35,919 | | | 862,020 | | | 455,598 | | | (327,989) | | | (184,796) | | | 7,148 | | | 812,367 | | | | |
| 普通股发行 | | | | | | | — | | | — | | | 1,871 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,871 | | | | |
| DIP贷款的受益转换功能 | | | | | | | — | | | — | | | 56,870 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,870 | | | | |
| 出售附属公司 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,612) | | | (5,612) | | | | |
| 支付给非控股权益的分配 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,323) | | | (1,323) | | | | |
| 货币换算调整 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (836,414) | | | — | | | — | | | 208 | | | (836,206) | | | | |
| 其他综合收益 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,322 | | | — | | | — | | | 22,322 | | | | |
| 注销前置权益 | | | | | | | (386) | | | (35,919) | | | (920,761) | | | 380,816 | | | 305,667 | | | 184,796 | | | — | | | (49,868) | | | | |
| 2019年10月31日(前身) | | | | | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 473 | | | $ | 473 | | | | |
见合并财务报表附注。
布里斯托集团公司。及附属公司
股东投资和夹层股权变动表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 道达尔布里斯托集团股东投资 | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 夹层股权优先股 | | 普普通通
库存 | | 普普通通
库存
(股票) | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留用
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 财务处
库存 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
投资 |
| 发行后续普通股和优先股 | $ | — | | | $ | 618,921 | | | $ | 1 | | | 11,236 | | | $ | 294,670 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 294,671 | |
| 2019年10月31日(继任者) | — | | | 618,921 | | | 1 | | | 11,236 | | | 294,670 | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | 294,566 | |
| 发行股票 | — | | | 1,186 | | | — | | | — | | | 1,227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,227 | |
| 将嵌入衍生工具初步重新分类为长期负债 | — | | | (470,322) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139,228 | | | — | | | — | | | (152) | | | 139,076 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,641) | | | — | | | — | | | (8,641) | |
| 2020年3月31日(继任者) | $ | — | | | $ | 149,785 | | | $ | 1 | | | 11,236 | | | $ | 295,897 | | | $ | 139,228 | | | $ | (8,641) | | | $ | — | | | $ | (269) | | | $ | 426,216 | |
| 股份回购 | — | | | (2,151) | | | — | | | (143) | | | — | | | 1,263 | | | — | | | — | | | — | | | 1,263 | |
| 优先股转换 | — | | | (146,448) | | | 4 | | | 34,837 | | | 270,678 | | | 142,614 | | | — | | | — | | | — | | | 413,296 | |
| 淘汰老布里斯托股票 | — | | | — | | | (5) | | | (45,930) | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | — | | | — | | | 231 | | | 23,027 | | | (231) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 时代购置价 | — | | | — | | | 72 | | | 7,175 | | | 108,268 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,340 | |
| 优先股薪酬活动和转换 | — | | | (1,186) | | | — | | | — | | | 6,370 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,370 | |
| 发行股票 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票奖励摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,333 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,333 | |
| 购买库藏股 | — | | | — | | | — | | | (467) | | | — | | | — | | | — | | | (10,501) | | | — | | | (10,501) | |
| Era购进价格调整 | 1,501 | | | — | | | — | | | — | | | 395 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 395 | |
| 购买公司普通股(预提税金) | — | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
| 净收益(亏损) | 71 | | | | | — | | | — | | | — | | | (56,094) | | | — | | | — | | | (262) | | | (56,356) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,726 | | | — | | | — | | | 1,726 | |
| 2021年3月31日(继任者) | $ | 1,572 | | | $ | — | | | $ | 303 | | | 29,694 | | | $ | 687,715 | | | $ | 227,011 | | | $ | (6,915) | | | $ | (10,501) | | | $ | (542) | | | $ | 897,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 110 | | | $ | 11,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,686 | |
| 购买库藏股 | — | | | — | | | — | | | (1,517) | | | — | | | — | | | — | | | (41,158) | | | — | | | (41,158) | |
| 出售非控股权益 | (1,572) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 货币换算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,791) | | | — | | | — | | | 78 | | | (15,713) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,535) | | | — | | | — | | | (16,535) | |
| 2022年3月31日(继任者) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303 | | | 28,287 | | | $ | 699,401 | | | $ | 211,220 | | | $ | (23,450) | | | $ | (51,659) | | | $ | (447) | | | $ | 835,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
布里斯托集团公司。及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (15,713) | | | $ | (56,285) | | | $ | 139,076 | | | | $ | (836,206) | |
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 87,236 | | | 90,464 | | | 43,741 | | | | 70,864 | |
| 递延所得税 | (1,744) | | | (15,468) | | | (4,866) | | | | (62,476) | |
| 债务清偿损失 | 124 | | | 29,359 | | | — | | | | — | |
| 递延融资费用的核销 | — | | | 117 | | | — | | | | 4,038 | |
| 坏账支出 | 309 | | | 1,766 | | | — | | | | — | |
| 递延融资费摊销 | 1,323 | | | — | | | — | | | | — | |
| 长期债务的贴现摊销 | 7,710 | | | 16,146 | | | 5,890 | | | | 1,563 | |
| 重组项目，净额 | — | | | (1,577) | | | (16,254) | | | | 552,304 | |
| 处置资产的损失(收益) | (1,347) | | | 8,199 | | | 451 | | | | 3,768 | |
| 减值损失 | 24,835 | | | 91,260 | | | 9,591 | | | | 62,101 | |
| 附属公司的出售亏损 | 2,002 | | | — | | | — | | | | 55,883 | |
| 延迟支付租赁款 | — | | | — | | | — | | | | 285 | |
| DIP贷款的受益转换功能 | — | | | — | | | — | | | | 56,870 | |
| 应收保险收益 | — | | | (2,614) | | | — | | | | — | |
| DIP索赔责任 | — | | | — | | | — | | | | 15,000 | |
| 购买便宜货的收益 | — | | | (81,093) | | | — | | | | — | |
| 优先股衍生负债公允价值变动 | — | | | (15,416) | | | (184,140) | | | | — | |
| 基于股份的薪酬费用 | 11,686 | | | 11,518 | | | 2,412 | | | | 1,871 | |
| 未合并关联公司收益中的权益低于收到的股息 | 1,738 | | | 3,549 | | | (1,184) | | | | (1,776) | |
| 因下列方面的变化而增加(减少)现金： | | | | | | | | |
| 应收账款 | 10,584 | | | 39,857 | | | 24,097 | | | | (10,247) | |
| 库存、预付费用和其他资产 | 15,916 | | | 13,502 | | | (3,339) | | | | (1,831) | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | (20,805) | | | (36,439) | | | (24,988) | | | | (10,877) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 123,854 | | | 96,845 | | | (9,513) | | | | (98,866) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | | |
| 资本支出 | (31,068) | | | (14,844) | | | (36,115) | | | | (41,574) | |
| 资产处置收益 | 14,549 | | | 67,882 | | | 13,845 | | | | 5,314 | |
| 持有以供出售的资产的按金 | — | | | — | | | 4,500 | | | | — | |
| 出售子公司时转移的现金，扣除收到的现金 | (851) | | | — | | | — | | | | (22,458) | |
| 时代合并带来的现金增加 | — | | | 120,236 | | | — | | | | — | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (17,370) | | | 173,274 | | | (17,770) | | | | (58,718) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | | |
| 借款收益 | — | | | 400,000 | | | — | | | | 225,585 | |
| 发债成本 | (3,112) | | | (6,391) | | | — | | | | (14,863) | |
| 偿还债务和偿还债务保费 | (19,213) | | | (618,140) | | | (25,132) | | | | (366,750) | |
| 预付保费 | — | | | (5,778) | | | — | | | | — | |
| 部分预付看跌/赎回债务 | — | | | — | | | — | | | | (1,323) | |
| 发行普通股和优先股 | — | | | — | | | — | | | | 385,000 | |
| 购买库藏股 | (41,158) | | | (10,501) | | | — | | | | — | |
| 旧布里斯托股票回购 | — | | | (4,807) | | | — | | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (63,483) | | | (245,617) | | | (25,132) | | | | 227,649 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (8,066) | | | 7,456 | | | 1,010 | | | | 2,406 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 34,935 | | | 31,958 | | | (51,405) | | | | 72,471 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 231,079 | | | 199,121 | | | 250,526 | | | | 178,055 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 266,014 | | | $ | 231,079 | | | $ | 199,121 | | | | $ | 250,526 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
见合并财务报表附注。
Note 1 — 重要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
合并财务报表包括布里斯托集团公司及其合并实体的账目。2020年1月23日，Era Group Inc.(“Era”)、Era的全资子公司Ruby Redux Merger Sub，Inc.(“Merge Sub”)和Bristow Group Inc.(“Old Bristow”)签订了经2020年4月22日修订的合并协议和计划(“合并协议”)。于二零二零年六月十一日，合并协议拟进行的合并(“合并”)完成，合并附属公司与Old Bristow合并并并入Old Bristow，Old Bristow继续作为尚存的法团及作为纪元的直接全资附属公司。合并后，Era更名为Bristow Group Inc.，Old Bristow更名为Bristow Holdings U.S.Inc.。除非上下文另有说明，在本Form 10-K年度报告中，提及：
•“公司”、“联合公司”、“布里斯托”、“我们”、“我们”和“我们”是指目前称为布里斯托集团公司和以前称为时代集团公司的实体及其所有现有子公司；
•“老布里斯托”是指在合并完成前，以前称为布里斯托集团公司和现在称为布里斯托控股美国公司的实体及其子公司；以及
•“时代”是指时代集团公司(目前称为布里斯托集团公司，合并后公司的母公司)及其子公司在合并完成之前。
依据美国(“美国”)根据公认会计原则(“公认会计原则”)，是次合并被视作Old Bristow of Era的收购，尽管Era是合法收购人，并仍是合并后公司的最终母公司。因此，在合并完成后，Old Bristow的历史财务报表取代了Era在合并完成前所有时期的历史财务报表，Era的财务状况、运营结果、全面收益和现金流量自2020年6月12日起计入该等财务报表。本年度报告中以Form 10-K格式对比较期间披露的任何提及均指老布里斯托。
如下文“根据破产法第11章自愿重组而出现”一节所述，2019年5月，Old Bristow及其多家子公司向休斯顿分部德克萨斯州南区美国破产法院(“破产法院”)申请破产保护，并于2019年10月31日脱离破产程序。老布里斯托一出现就采用重新开始会计，这导致老布里斯托成为一个新的财务报告实体。在这份表格10-K的年度报告中，提到：
•“前任”是指在2019年10月31日及之前的旧布里斯托；以及
•“继任者”是指在2019年11月1日及之后重组的老布里斯托，直至合并完成，合并完成后的公司是指合并后的公司。
本公司于截至2022年3月31日止财政年度(下称“2022财政年度”)、截至2021年3月31日止财政年度(下称“2021年财政年度”)、截至2021年3月31日止五个月(下称“下一个财政年度”)及截至2020年10月31日止七个月(上一个财政年度)的综合财务资料乃由本公司根据公认会计原则及“美国证券交易委员会”有关本10-K年度报告之规则及规定编制。
根据《破产法》第11章摆脱自愿重组
于2019年5月11日(“呈请日期”)，Old Bristow及其若干附属公司(统称“债务人”)根据美国法典第11章(“破产法”)第11章向破产法院提出自愿请愿书(“破产法第11章个案”)，要求获得豁免。债务人的第11章案件在Re：Bristow Group Inc.等人的标题下共同管理，主案号19-32713。在第11章案件悬而未决期间，债务人继续在破产法院的管辖下，根据《破产法》的适用规定和破产法院的命令，作为“占有债务人”经营业务和管理其财产。2019年8月1日，债务人向破产法院提交了第11章联合重组计划，2019年8月20日，债务人提交了经修订的第11章联合重组计划(经2019年8月22日进一步修改的《修订计划》)和相关的披露说明书(经2019年8月22日进一步修改的《经修订的披露说明书》)。在……上面
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
2019年10月8日，破产法院作出命令，批准修改后的披露说明书，确认修改后的计划。修订计划的生效日期(“生效日期”)发生在2019年10月31日，此时债务人已脱离破产法第11章的案件。根据破产法院批准的债务人占有(DIP)融资老布里斯托在破产期间获得的债权是通过发行新的普通股(“老布里斯托普通股”)和新的优先股(“老布里斯托优先股”)解决的，两者的面值都是#美元。0.0001，根据修订后的计划。
当Old Bristow摆脱破产后，Old Bristow根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(ASC)第852号“重组”(“ASC 852”)的规定采用重新开始会计，这导致Old Bristow在生效日期成为一个新的财务报告实体。采用重新开始会计后，本公司的资产和负债于重新开始报告日期，即2019年10月31日，按其公允价值入账。由于采用重新开始会计，2019年10月31日之后的旧布里斯托合并财务报表可能无法与2019年10月31日之前的合并财务报表进行比较。
重要会计政策摘要
巩固的基础— 综合财务报表包括布里斯托集团公司、其全资和多数股权子公司以及符合可变实体(“VIE”)标准的实体的账目，该公司是这些实体的主要受益人。所有重要的公司间账户和交易都将在合并中消除。
会计估计-按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。除其他项目外，此类估计数可包括与坏账准备、财产和设备的使用寿命、存货、所得税拨备、养恤金、减值、购进价格分配中使用的公允价值以及某些应计和或有负债有关的估计数。实际结果可能与这些估计不同，这些差异可能是实质性的。
收入确认-收入确认的讨论见附注4。
保养和维修-该公司通常在发生成本时将维护和维修成本，包括飞机主要部件大修成本计入收益。然而，某些主要的飞机部件，如发动机和变速器，由第三方供应商根据合同协议进行维护，该协议也称为按小时功率(“PBH”)维护协议。根据这些协议，该公司按每小时飞行时间收取与所涵盖零部件的维护、维修和大修有关的商定金额。根据这些合同协定收取的费用在飞行时数发生的期间确认。在本公司尚未就根据该等安排产生的成本收取帐单的范围内，该等成本已计入其综合资产负债表的应计保养及维修。该公司不时地从其原始设备制造商那里获得信用。当这些积分被用来代替现金支付购买或服务时，公司将这些积分记录为维护费用的减少。
现金等价物-该公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有高流动性投资视为现金等价物。
当前预期信贷损失(“CECL”)-该公司的客户主要是大型综合性、全国性和独立的海上能源公司和政府机构。本公司根据应收账款的短期性质、相似的客户基础和风险特征，将应收账款指定为单一资产池。客户通常以短期方式获得信贷，相关的信贷风险被认为是最小的。该公司对历史客户付款趋势、客户信用评级和可预见的经济状况进行定期的定量和定性分析。从历史上看，应收贸易账款的损失一直是无关紧要的，彼此之间也不相关。基于这些分析，本公司根据具体情况决定是否需要针对应收贸易账款资产池增加准备金。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
当收款努力耗尽时，应收账款和相关的坏账准备将从应收账款中扣除。
本公司定期审核其应收贸易账款，并为可能出现的坏账拨备；然而，该等拨备为估计数，实际结果可能与该等估计数不同，而该等差异可能是重大的。应收贸易账款被认为是无法收回的，并从应收账款中扣除，并在收款努力耗尽时计提可疑账款准备。截至2022年3月31日和2021年3月31日，与非关联公司应收账款相关的可疑账款拨备为#美元1.9百万美元和美元2.3分别为100万美元。
下文所示期间的非附属公司坏账准备如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 截至2021年3月31日的财年 | | | | | |
| 余额--期初 | $ | 2,303 | | | $ | 368 | | | | | | |
| 额外免税额 | 32 | | | 1,935 | | | | | | |
| 核销和收款 | (448) | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 余额--期末 | $ | 1,887 | | | $ | 2,303 | | | | | | |
盘存-库存主要由用于维持公司全球机队的备件组成，并按平均成本、扣除过剩和过时库存的净额列报。考虑到零部件的估计残值，本公司设立了一项应计提的费用，用于报废预计在机队寿命结束时备有的相关设备使用年限内的备件费用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，下列期间的库存津贴如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 截至2021年3月31日的财年 | | | | | |
| 余额--期初 | $ | 261 | | | $ | 62 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 附加免税额，净额 | 2,898 | | | 191 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外币效应 | (8) | | | 8 | | | | | | |
| 余额--期末 | $ | 3,151 | | | $ | 261 | | | | | | |
无形资产-使用年限有限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。无形资产的剩余价值通常被假定为零，但某些有限的例外情况除外。当出现减值指标时，有限寿命无形资产将被审查以计提减值。有限年限无形资产的减值指标与长期资产的减值指标相同。对于有限寿命无形资产，如果资产的账面金额超过资产预计产生的未贴现现金流量，则确认减值损失。如果有限年限的无形资产减值，则减值金额按资产的账面价值超过其公允价值计算。在确认减值损失后，调整后的无形资产账面价值将成为其新的会计基础。在调整减值损失的账面金额后，公司的政策要求对该资产的使用寿命进行重新评估。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
按类型分列的各期无形资产如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英国特别行政区客户
合同 | | 多溴联苯 | | 总计 |
| 总账面金额 |
| March 31, 2020 | $ | 55,706 | | | $ | 74,321 | | | $ | 130,027 | |
加法(1) | — | | | 14,423 | | | 14,423 | |
| 翻译 | 5,542 | | | 5,689 | | | 11,231 | |
| March 31, 2021 | $ | 61,248 | | | $ | 94,433 | | | $ | 155,681 | |
| 加法 | — | | | 233 | | | 233 | |
| 翻译 | (2,008) | | | (2,585) | | | (4,593) | |
| March 31, 2022 | $ | 59,240 | | | $ | 92,081 | | | $ | 151,321 | |
| | | | | |
| | 累计摊销 |
| March 31, 2020 | $ | (3,251) | | | $ | (15,503) | | | $ | (18,754) | |
| 摊销费用 | (7,969) | | | (20,172) | | | (28,141) | |
| March 31, 2021 | (11,220) | | | (35,675) | | | (46,895) | |
| 摊销费用 | (8,235) | | | (12,270) | | | (20,505) | |
| March 31, 2022 | $ | (19,455) | | | $ | (47,945) | | | $ | (67,400) | |
| | | | | |
加权平均剩余合同期限，以年为单位 | 5.0 | | 9.6 | | 6.7 |
_____________
(1)与Era因合并而增加的PBH合同有关。
截至3月31日的无形资产未来摊销费用如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 英国特别行政区客户
合同 | | 多溴联苯(2) | | 总计 |
| 2023 | $ | 7,957 | | | $ | 12,008 | | | $ | 19,965 | |
| 2024 | 7,957 | | | 11,022 | | | 18,979 | |
| 2025 | 7,957 | | | 10,808 | | | 18,765 | |
| 2026 | 7,957 | | | 7,957 | | | 15,914 | |
| 2027 | 7,957 | | | 233 | | | 8,190 | |
| 此后 | — | | | 2,108 | | | 2,108 | |
| $ | 39,785 | | | $ | 44,136 | | | $ | 83,921 | |
___________________
(2) 未来PBH的摊销费用将包括在维护费用中。
财产和设备-财产和设备按成本列报，并在资产的估计使用年限内采用直线折旧法折旧至估计残值。关于直升机，估计使用年限通常是根据投入使用的新建资产计算的，表示公司通常没有理由继续以相同或类似的方式运营该资产。本公司可能不时收购已超过本公司使用年限政策的较旧资产，在此情况下，本公司根据其对剩余使用年限的最佳估计对该等资产进行折旧。本公司会持续检讨其物业及设备的估计可用年限及残值，以备任何估计变动之用。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
截至2022年3月31日，公司各类新物业和设备的估计使用寿命(以年为单位)如下：
| | | | | |
航空器(估计残值为10%-25成本的百分比) | 30 |
| 飞机配件和备件 | 5 - 7 |
建筑物(估计残值为10成本的百分比) | 30 |
| 租赁权改进 | 租赁期或10 |
| 其他财产和设备 | 3-15 |
当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时，本公司会对营运中使用的长期资产进行减值分析。本公司的长期资产被归类在最低水平，其可识别现金流在很大程度上独立于其他资产组的现金流。如果分类为持有和使用的资产组显示减值，则将进行减值评估。资产减值评估基于被评估资产剩余使用年限内的估计未贴现现金流。如果预期未来现金流的总和少于资产组的账面金额，本公司将被要求确认减值损失。
对于管理层已决定在固定日期出售或放弃该机型的仍在运营的飞机类型，将完成一项分析，以确定是否需要加速折旧或为预期减少计划出售日期的剩余价值而记录额外折旧。
租契 — 在申请短期租赁豁免后，公司在其作为承租人的租赁的综合资产负债表上确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。经营租赁ROU资产及负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。对于贴现率，如果租约中隐含的利率不能很容易地确定，我们将使用基于开始日期可用信息的递增借款利率。
对未合并关联公司的投资-未合并联营公司按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。本公司对公允价值不能轻易确定的股权投资采用替代计量方法。另一种方法以成本减去减值(如有)计量股权投资，加上或减去因同一发行人的类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。该公司定期审查每个未合并的关联公司被投资人的财务状况、其产品和服务的业务前景以及当前和预测的结果和现金流。当被投资人的财务业绩持续下降或难以筹集资金以继续经营时，该投资将减记为公允价值。
或有事件-当公司认为可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，公司为估计或有损失建立准备金。该公司的或有负债准备金主要涉及潜在的纳税评估、诉讼、人身伤害索赔和环境责任，并根据已知的事实或情况的变化或先前关于亏损可能性或金额的假设的变化而进行调整。此类修订的依据是在上一个期间的报告日期至本期报告日期之后已知的信息或发生变化的情况。如果结果与公司的假设和估计不同，或其他事件导致对应计估计准备金进行重大调整，则需要确认对或有负债估计准备金的修订。与或有负债有关的法律费用在发生时计入费用。
递延融资成本 — 与发行债务有关的递延融资成本采用直线法或实际利率法在相关债务的存续期内摊销。
超过受损资产账面价值的意外伤害保险理赔收益，在公司收到损失证明文件或以其他方式保证收回这些金额时，确认为处置资产的收益。但是，如果飞机损坏没有造成资产的全部损失和处置，超过损失金额的任何保险收益都记入其他收入。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
基于股份的薪酬 — 授予员工的基于股份的奖励的公允价值在必要的服务期内按直线确认为员工补偿支出。最终确认的补偿支出金额以归属日期符合归属条件的奖励数量为基础。
退休金福利-关于公司养老金福利的会计处理的讨论见附注13。
外币交易— 该公司每个外国实体的功能货币是美元。本公司不时以其功能货币以外的货币进行交易。职能货币与交易计价货币之间的货币汇率变动所产生的收益和损失计入其他收入(费用)，在货币汇率变动期间，净额计入随附的合并经营报表。
普通股每股收益(亏损)— 本公司普通股每股基本收益(亏损)按有关期间已发行及已发行普通股的加权平均数计算。本公司普通股每股摊薄收益(亏损)是根据已发行和已发行普通股的加权平均数加上通过应用金库法和/或如果转换法可能稀释的证券的影响来计算的。
税费— 本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法，递延所得税资产和负债是根据公司资产和负债的账面价值和税基之间的临时差异来确定的，并使用颁布的税率和法律进行计量，这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在发生变化期间的收入中确认。当本公司认为所产生的任何递延所得税资产极有可能无法变现时，本公司将计入估值拨备。
重新分类-合并财务报表中上期报告的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。
近期会计公告
本公司考虑所有会计准则更新(“华硕”)的适用性和影响。以下未列明的华硕经评估后确定为不适用或预期对本公司的综合财务状况或经营业绩的影响微乎其微。
通过
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2020-04号，“参考汇率改革”(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。该标准旨在为将GAAP应用于合同、对冲关系和其他交易提供可选的权宜之计和例外，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆放利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。这一ASU从2022财年开始对公司生效。采用这一标准并未对公司的财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，“简化所得税的核算。”这一标准消除了在确认投资递延税项、执行期间内分配和计算中期所得税方面的某些例外。这一ASU还包括了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。该标准自2022财年起对公司生效。采用这一标准并未对公司的财务报表产生实质性影响。
尚未被采用
2021年10月，FASB发布了ASU更新号2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本次更新中的修订就如何确认和计量从业务收入合同中获得的合同资产和合同负债提供了具体指导
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
组合。该标准将从2023财年开始对公司生效，并允许及早采用。该公司目前正在评估这一会计准则将对其合并财务报表产生的影响。
2021年5月，FASB发布了ASU更新号2021-04，每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理(FASB新兴问题特别工作组的共识)。这一更新的目的是澄清和减少实践中对权益书面看涨期权的某些修改或交换的会计差异。在指导下，发行人根据交易是为了发行股票、发行还是修改债务或其他原因来确定修改或交换的会计处理。该标准将从2023财年开始对公司生效，并允许及早采用。该公司目前正在评估这一会计准则将对其合并财务报表产生的影响。
Note 2 — 企业合并
时代集团公司。
2020年6月11日，Old Bristow与Era的合并在一项全股票交易中成功完成，Era向Old Bristow的股东发行普通股(“合并公司普通股”)，以换取该等股东持有的Old Bristow的普通股。使用根据ASC 805的会计的获取方法来核算该交易，企业合并(“ASC 805”)。在合并中，Old Bristow与时代的子公司Merge Sub合并，而Old Bristow仍是尚存的公司，并作为合并后公司的最终母公司时代的子公司。Era是世界上最大的直升机运营商之一，也是美国服务时间最长的直升机运输运营商，主要为海上能源设施提供服务。这笔交易的结构是全股票、反向三角合并，时代公司向老布里斯托股东发行合并后公司普通股的股票，使其有资格成为美国联邦所得税目的的免税重组。合并后，Era更名为Bristow Group Inc.，合并后的公司普通股继续在纽约证券交易所交易，新的股票代码为VTOL。
虽然Era是合并中的合法收购人，但根据合并条款和其他考虑因素，Old Bristow被确定为会计收购人，这些考虑包括：(I)合并完成后，Old Bristow股东立即拥有约77合并后公司普通股流通股和合并前时代普通股持有人(“时代普通股持有人”)持有的流通股比例约为23占合并后公司普通股流通股的百分比及(2)公司董事会由八董事，包括六老布里斯托的设计者。是次合并按美国会计准则第805号“企业合并”下的收购会计方法入账。收购会计方法除其他事项外，要求收购的资产和承担的负债应按收购日期的公允价值确认。本公司于收购日期起计一年内完成对收购资产及承担负债的公允价值的评估。管理层以合计公允价值#美元记录了所购飞机。179.9百万美元。基于二级市场的非流动性状态，没有关于年代船队的相关和可靠的市场数据。因此，本公司采用收益法的贴现现金流量法，根据年代飞机的估计企业价值计算年代飞机机队的公允价值。Era的估计企业价值是利用预测收入和贴现率等主要假设做出的。所有非航空器购置资产和承担负债均按公允价值计值，公允价值基于其性质更容易确定。在将公允价值分配给所有非飞机购置的资产和承担的负债后，剩余价值归属于飞机。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
收购日期转让对价的公允价值包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | |
合并后公司已发行普通股的公允价值(1) | $ | 106,440 | |
加速股票奖励的公允价值 (2) | 2,067 | |
交换股票奖励的公允价值(3) | 228 | |
| 转移的总对价 | $ | 108,735 | |
| 可赎回非控股权益的公允价值 | 1,501 | |
| 时代公允价值总额 | $ | 110,236 | |
___________________________
(1)代表时代普通股股东根据时代普通股在2020年6月11日，即收购日期的收盘价保留的合并后公司普通股的公允价值。
(2)表示时代公司员工在合并完成后加速持有的合并后公司普通股的限制性股票奖励的公允价值。
(3)代表与合并前归属期间相关的时代员工持有的合并后公司普通股的限制性股票奖励的公允价值。
下表汇总了截至2020年6月11日收购之日的收购资产和承担的负债的公允价值(单位：千)：
| | | | | |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | $ | 120,236 | |
| 非关联公司应收账款 | 35,079 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 17,598 | |
| 盘存 | 8,826 | |
| 财产和设备 | 223,256 | |
| 使用权资产 | 8,395 | |
| 其他资产 | 14,792 | |
| 收购的总资产 | $ | 428,182 | |
| 承担的负债： | |
| 应付帐款 | $ | 9,686 | |
| 应计工资、福利及相关税项 | 8,319 | |
| 应付所得税 | 1,791 | |
| 递延收入 | 236 | |
| |
| |
| 经营租赁负债的当期部分 | 1,711 | |
| 其他应计负债 | 18,474 | |
| 短期借款和长期债务的当期期限 | 17,485 | |
| 长期债务，当前到期日较少 | 136,704 | |
| 其他负债和递延信贷 | 1,404 | |
| 递延税金 | 34,198 | |
| 长期经营租赁负债 | 6,845 | |
| 承担的总负债和可赎回的非控制权益 | $ | 236,853 | |
| |
| 取得的净资产 | $ | 191,329 | |
由于收购的可确认净资产的估计公允价值超过了转让的购买对价#美元，合并导致了廉价收购的收益。81.1百万美元，在合并经营报表上显示为廉价购买收益。此次廉价收购是多种因素综合作用的结果，这些因素包括油气价格低迷，以及从最初宣布合并到完成合并这段时间里，新冠肺炎疫情引发的市场波动。
具体地说，时代公司的股价从1美元下降到1美元。8.59至$5.16合并公告前最后一个交易日至合并结束之日。合并的总对价是基于固定的交换比率。
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自签订合并协议之日起至合并完成之日，如旧布里斯托的普通股价值上升或时代的普通股价值下降，则不会出现波动。
以下未经审计的备考补充综合财务信息显示了公司截至2021年3月31日的财政年度以及截至2020年3月31日的五个月的经营业绩，就好像合并发生在2019年11月1日，也就是老布里斯托从破产法第11章案件中脱颖而出的生效日期。未经审计的备考财务信息如下(单位：千)(1):
| | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 |
总收入 | | $ | 1,213,552 | | | $ | 582,803 | |
| 净收益(亏损) | | $ | (100,436) | | | $ | 153,106 | |
| 布里斯托集团公司的净收益(亏损)。 | | $ | (100,222) | | | $ | 153,415 | |
_____________________(1)作为合并的结果，该公司被要求处置其在Líder的投资，该投资发生在2020年8月。本公司于2020年6月录得减值$18.7与未来投资处置有关的百万美元。由于其非经常性，这一减值已被排除在布里斯托集团公司截至2021年3月31日的会计年度的预计综合净亏损和可归属于布里斯托集团的净亏损中，而由于与合并有关，已被计入布里斯托集团截至2021年3月31日的会计年度的预计综合净亏损和可归属于布里斯托集团的净亏损。
Note 3 — 财产和设备
下表列出了主要财产和设备类别的详细情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 |
| 飞机 | $ | 802,913 | | | $ | 805,649 | |
| 土地和建筑物 | 180,188 | | | 191,246 | |
| 其他财产和设备 | 109,039 | | | 93,199 | |
| $ | 1,092,140 | | | $ | 1,090,094 | |
在截至2022年3月31日及2021年3月31日的财政年度、截至2020年3月31日的五个月及截至2019年10月31日的七个月内，本公司确认折旧开支为66.7百万，$62.1百万，$25.0百万美元和美元112.8分别为100万美元。
其他财产、设备和库存考虑事项
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度内，公司确认了11.8百万美元和美元12.4与某些飞机、设备和库存相关的减值损失分别为100万英镑。
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下表所列各期间飞机减值情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 受损飞机数量 | 5 | | | 8 | | | — | | | | 14 | |
| 持有待售资产的减值费用 | $ | 5,934 | | | $ | 7,792 | | | $ | — | | | | $ | — | |
财产和设备减值费用(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 42,022 | |
| | | | | | | | |
重新开始会计调整(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 768,630 | |
___________________________
(1)包括$42.0截至2019年10月31日(前身)的七个月与H225相关的减值百万美元。
(2)由于老布里斯托摆脱破产和应用ASC 852，老布里斯托调整了财产和设备#美元。768.6百万美元至其各自的公允价值$931.7在生效日期为百万美元。
Note 4 — 收入
收入确认
该公司的收入主要来自航空服务。该公司的大部分收入是通过二合同类型：直升机服务和固定翼服务。当已确定的不同商品或服务的控制权已转移至客户，交易价格已确定并分配给已履行的履约义务，且公司已确定已发生或可能发生收款时，确认收入。
该公司通过应用以下步骤确定收入确认：
1.确定与客户的合同；
2.确定合同中的履约义务；
3.确定交易价格；
4.将交易价格分配给履约义务；以及
5.在履行业绩义务时确认收入。
直升机服务-该公司的主要客户--国际、独立和主要的综合能源公司和政府机构--包租其直升机，主要用于运送人员往返于陆上基地和海上生产平台、钻井平台和其他设施。直升机服务的收入在履行有关服务时，根据合同费率在一段时间内履行履约义务时予以确认。根据与客户签订的提供服务的合同，产生了履行义务。营业收入主要来自与公司客户签订的定期合同。该公司石油和天然气客户收入的一小部分来自于在“临时”基础上提供服务。公司的固定期限合同通常具有以下原始条款一年至五年(受允许其客户提前终止的条款的约束)。公司对单独提供的服务进行核算，如果它们是不同的，并且该服务可与提供给客户的其他项目分开识别
以及客户是否可以从其自己提供的服务或利用客户随时可用的其他资源中受益。
合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。在这类直升机服务合同中，公司确定每一份合同都有一项明确的履约义务。这些合同包括特定型号飞机的固定月费率，外加基于飞行时数的递增费用，这代表了与客户签订的典型合同的可变部分。这些服务的费率根据所提供的服务类型而有所不同，可以按每飞行小时、每天或每月计算。合同的可变部分只有在客户发起的航班订单
目录表
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并确定实际飞行时数；当根据变量分配例外提供服务时，确认变量考虑因素。
收入被确认为履行义务随着时间的推移而得到满足，方法是以最好地描述向客户转移服务的方式衡量满足合同服务的进展，这通常由一段时间代表30几天或更短时间。该公司通常按月向客户开具发票，开具发票和到期付款之间的期限通常为30和60几天。
客户的成本报销被记为可报销收入，相关的报销成本在公司的综合经营报表上记为可报销费用。
固定翼服务-AirNorth通过定期客运(有个人机票销售的定期航空服务)和包机服务提供固定翼运输服务。根据与客户签订的提供服务的合同，产生了履行义务。在固定翼服务方面，公司确定每一份合同都有一项独特的履约义务。收入在提供服务期间或旅行权利期满期间中较早的时间确认，这取决于机票的条款和条件。门票销售按照上述政策计入递延收入。包机和定期航空公司的服务收入都是扣除乘客税和折扣后确认的。
下表所列各期间的总收入如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 截至2021年3月31日的财年 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 与客户签订合同的收入 | $ | 1,151,035 | | | $ | 1,139,638 | | | $ | 470,167 | | | | $ | 737,679 | |
| 其他收入合计 | 34,169 | | | 38,424 | | | 15,596 | | | | 19,544 | |
| 总收入 | $ | 1,185,204 | | | $ | 1,178,062 | | | $ | 485,763 | | | | $ | 757,223 | |
按服务线划分的收入。下表所示各期间服务线的营业收入如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 截至2021年3月31日的财年 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 石油和天然气服务 | $ | 767,720 | | | $ | 788,024 | | | $ | 336,073 | | | | $ | 500,872 | |
政府服务(1) | 272,859 | | | 252,131 | | | 91,019 | | | | 129,376 | |
| 固定翼服务 | 85,372 | | | 73,751 | | | 35,579 | | | | 70,755 | |
其他服务(2) | 13,112 | | | 25,118 | | | 5,054 | | | | 21,916 | |
| 总营业收入 | $ | 1,139,063 | | | $ | 1,139,024 | | | $ | 467,725 | | | | $ | 722,919 | |
_____________________
(1)包括收入约为$26.8百万，$0.4百万美元和美元0.9在截至2021年3月31日的财政年度、截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月(前身)分别与以前包括在石油和天然气和其他服务线中的政府服务有关的百万项。
(2)包括亚太地区和某些欧洲地区的收入约为12.7百万，$4.7百万，$21.5之前包括在截至2021年3月31日的财年、截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月(前身)的石油和天然气服务线中的100万美元。
目录表
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合同资产、负债和应收款
该公司通常通过向客户提供直升机和固定翼服务来履行合同义务，以换取对价。履行的时间可能不同于客户付款的时间，这导致对合同资产或合同负债的确认。如果公司与已确认收入的客户签订了合同(即已提供服务)，但客户付款取决于未来事件(即履行额外履约义务的履行情况)，则存在合同资产。当对价权变得无条件时，这些合同资产就转移到应收款。合同负债涉及递延收入，在递延收入中，从客户那里收到合同的预付款，其中收入是根据未来的服务业绩确认的。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，与根据与客户签订的合同履行的服务有关的应收账款为165.2百万美元和美元167.3分别为100万美元。在截至2022年3月31日及2021年3月31日的财政年度、截至2020年3月31日的5个月及截至2019年10月31日的7个月内，本公司确认7.3百万，$3.5百万，$4.9百万美元和美元8.5来自未偿合同债务的收入分别为100万美元。与根据与客户的合同履行的服务有关的合同负债为#美元。13.3百万美元和美元13.3分别截至2022年3月31日和2021年3月31日。合同负债由固定翼服务产生，即客户在收到公司的服务和直升机服务客户的预付款之前支付机票费用。有几个不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的合同资产。
剩余履约义务
剩余的履约义务是指尚未完成工作的确定合同，预计未来将确认收入。下表披露了(1)截至报告期结束时分配给未清偿(或部分未清偿)履约债务的交易价格总额，以及(2)确认这些收入的预期时间(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 剩余履约义务 |
| | | 截至3月31日的财年， | | 总计 |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及其后 | |
直升机合同 | $ | 410,036 | | | $ | 238,396 | | | $ | 183,032 | | | $ | 109,369 | | | $ | 128,029 | | | $ | 1,068,862 | |
固定翼合同 | 589 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 589 | |
| 剩余履约义务收入总额 | $ | 410,625 | | | $ | 238,396 | | | $ | 183,032 | | | $ | 109,369 | | | $ | 128,029 | | | $ | 1,069,451 | |
虽然公司几乎所有的收入都来自合同，但由于业务的性质，公司没有重大的剩余履约义务，因为其合同通常包括允许其客户在#年通知期内终止现有合同的单方面终止条款。30至365几天。上表包括双方可以取消现有合同之前的履约义务。已排除任何适用的取消处罚。因此，公司实际剩余的履约义务收入预计将高于上表所反映的收入。此外，剩余的履约义务披露不包括与可变性质的履约义务(即飞行服务)有关的预期对价，因为它们无法合理和可靠地估计。
Note 5 — 可变利益实体和对重要关联公司的其他投资.
VIE是指这样的实体：(I)没有足够的股本允许该实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动融资，或(Ii)拥有缺乏控股权特征的股权投资者。VIE由其主要受益人合并。主要受益人既有权指导对实体的经济业绩产生最重大影响的活动，也有义务承担损失或有权从实体获得可能对企业产生重大影响的利益。如果本公司确定其有经营权和承担损失或接受利益的义务，它将合并VIE作为主要受益人，如果没有，本公司不合并。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
截至2022年3月31日及2021年3月31日，本公司拥有六本公司为主要受益人的VIE(如下所述)。本公司于本公司并非主要受益人的VIE中并无权益。
BNAS控股有限公司(“BNAS”)-BNAs是爱尔兰共和国拥有的法律实体49%由布里斯托直升机有限公司(“BHL”)作为49股东百分比和51%由一名欧盟国家的国民提供。BHL向BNAs Holdings提供了一笔贷款，后者随后收购了100为挪威近海能源行业提供航空服务的Bristow挪威A/S公司股本的%。此VIE的财务信息汇总在下面的汇总财务信息表中。
布里斯托航空控股有限公司(“布里斯托航空”)-该公司拥有49布里斯托航空公司普通股的30%，以及相当数量的次级债务。布里斯托航空公司在英国注册成立，并通过其子公司持有BHL的所有流通股。截至2022年3月31日，本公司和Impgra(定义如下)拥有49%和51分别持有布里斯托航空公司30%的股份。布里斯托航空的子公司主要为澳大利亚、尼日利亚、挪威、特立尼达和英国的客户提供航空服务。
布里斯托直升机(尼日利亚)有限公司(“BHNL”)-BHNL是一家为尼日利亚客户提供航空服务的合资企业，BHL在尼日利亚拥有48%的利息。YII Energy(定义如下)，一家尼日利亚公司100%的尼日利亚公民拥有一辆50%的利息，员工信托基金拥有剩余的股份2%的利息。此VIE的财务信息汇总在下面的汇总财务信息表中。
伊皮格拉航空控股有限公司(“伊皮格拉”)-伊皮格拉是一家英国公司100%由英国布里斯托员工和所有者51布里斯托航空公司普通股的30%。Impgra的资产和负债主要包括公司间余额，包括贷款，这些余额在合并中注销。
泛非航空(尼日利亚)有限公司(“PAAN”)-PAAN是一家与当地合作伙伴在尼日利亚成立的合资企业，该公司拥有50.17%。PAAN为尼日利亚的客户提供工业航空服务。该公司还历来为PAAN提供从属的财务支持。由于本公司有权指导影响PAAN的经济表现和持续成功的最重要活动，并以本公司股权投资和营运资金注入的形式持有可变权益，因此本公司合并PAAN为主要受益人。此VIE的财务信息汇总在下面的汇总财务信息表中。
YII 5668 Energy(“YII Energy”)YII Energy是一家在尼日利亚注册的休眠实体，拥有50BHNL的%权益。由于股本不足，该实体被视为VIE，本公司是主要受益者，因为它有权指导该实体最重要的活动。此VIE的财务信息汇总在下面的汇总财务信息表中。
下表显示了布里斯托航空公司及其子公司的摘要财务信息，其中包括BNAs Holdings、BHNL、PAAN和YII Energy(以千为单位)：
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| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
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| 总资产 | $ | 933,478 | | | $ | 1,163,052 | |
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总负债(1) | $ | 4,203,107 | | | $ | 4,021,334 | |
____________________(1)本公司于其综合财务报表内及上文财务资料摘要表所载，取消上述各VIE之间及之间的所有交易。布里斯托航空公司的附属无担保贷款股票(债务)的年利率为13.5%，每半年向公司支付一次，在布里斯托航空公司和子公司汇总财务信息层面没有注销，但在布里斯托集团公司和子公司注销。这类债务的利息自1996年产生以来一直延期支付，年率为#。13.5%和合计金额3.4截至2022年3月31日。
东方航空公司-2019年5月10日，BHL完成出售东方航空的全部股份，同时保留其先前通过东方航空持有的亨伯赛德国际机场有限公司(“亨伯赛德”)股份的所有权。BHL拥有亨伯赛德机场的控股权，布里斯托从该机场提供英国SAR服务。作为出售的一部分，BHL贡献了大约1 GB17.1100万美元给东方航空公司作为营运资金。截至2019年10月31日(前身)的7个月，出售东方航空公司的亏损为1美元46.9百万美元，其中包括注销#年净资产
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
$35.0累计折算调整数百万美元和核销#美元11.9百万美元。BHL和东方航空之间的某些公司间余额也被注销。
Aviashelf和Bristow直升机租赁有限公司-2019年4月，老布里斯托出售了60英国合资公司布里斯托直升机租赁有限公司的%所有权权益，价格为$1.4百万美元。2019年6月(前身)，老布里斯托出售了48.5俄罗斯直升机公司Aviashelf Aviation Co.(“Aviashelf”)的%所有权权益，价格为$2.6百万美元。截至2019年10月31日(前身)的7个月，出售Aviashelf的亏损为1美元9.0百万美元。
豪泽投资有限公司和希谢直升机公司-
在截至2022年3月31日的财政年度内，公司出售了其75豪泽投资有限公司(“豪泽”)的%权益，豪泽拥有100为哥伦比亚石油和天然气市场提供直升机服务的SICHER直升机公司(“SICHER”)的股份。这笔交易的结果是一美元2.0在合并经营报表中计入出售子公司的百万欧元亏损。截至2022年3月31日，本公司不再拥有或合并本实体的财务。
其他重要附属公司-未合并
本公司根据当前市场状况评估其未合并联属公司的减值指标。未来期间市场条件或合同关系的变化可能会导致确定额外的非临时性减值。
美洲狮-公司拥有一家25%的投票权权益和a40%的经济权益美洲狮直升机公司(“美洲狮”)，加拿大一家主要的航空服务提供商。美洲狮的业务主要集中在为加拿大大西洋海岸和北极的近海石油和天然气行业提供服务。美洲狮作为权益法投资入账。
在截至2021年3月31日的财政年度内，在评估其对美洲狮的投资后，公司根据与上一报告期相比的事实和情况变化(包括失去一份重要的客户合同以及加拿大东部石油和天然气市场的未来情绪进一步恶化)，确定这项投资为非暂时减值。因此，公司对其在美洲狮的投资进行了公允估值，并根据贴现现金流模型得出公允价值为#美元。4.7百万美元。相比之下，账面价值为#美元。56.6百万美元，产生了$51.9在截至2021年3月31日的财年中，我们在美洲狮的投资记录了100万欧元的减值损失。于2021年1月，本公司得出结论认为，本公司不再可能在到期时收取租赁协议的所有代价。因此，根据现有的飞机和设施租赁安排，该公司转而采用现金收付制核算从美洲狮收到的租赁款。该公司继续按应计制确认与维护服务和支持协议(“MSSA”)相关的收入，因为它预计将获得MSSA协议下的服务的全额补偿。
PAS —公司拥有一家25石油航空服务公司(“PAS”)是一家埃及公司，为埃及近海能源行业和其他通用航空服务提供直升机和固定翼运输服务。PAS作为成本法投资入账。在截至2022年3月31日的财政年度内，在评估其对PAS的投资后，该公司确定了由于PAS业绩下降而产生的减值指标。因此，由于不可观察到的投入的性质需要重大的判断和假设，公司使用市场方法对其在PAS的投资进行了公平评估，该方法依赖于重大的III级投入。市场法使用了两种方法，每种方法都通过使用与每种方法相关的倍数(源自选定的指导上市公司)和预期股息率或每股收益来产生类似的估值结果。这导致了一笔$16.0在截至2022年3月31日的财政年度内记录的减值亏损为100万英镑。截至2022年3月31日和2021年3月31日，对PAS的投资计入综合资产负债表中对未合并联属公司的投资，金额为$17.0百万美元和美元33.0分别为100万美元。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
里德--在截至2021年3月31日的财政年度内，本公司录得18.7在评估其对Líder Táxi Aéreo S.A.(“Líder”)的股权投资后，对其在巴西以前未合并的附属公司Líder Táxi Aéreo S.A.(“Líder”)的投资计入100万欧元的非现金减值费用。老布里斯托此前曾创下1美元的纪录。9.6在截至2020年3月31日的五个月内，其在Líder的投资减值100万欧元，原因是预计由于油价下跌导致其市场未来商机减少，导致对投资进行非临时性减值评估。T该公司于2020年7月启动了部分解散程序，以退出其在Líder的股权投资。作为这一过程的结果，自2020年8月起，该公司不再是Líder的股东。
Note 6 — 关联方交易
由于美洲狮的共同所有权，本公司将VIH航空集团有限公司及其子公司(“VIH”)视为关联方。
公司租赁六来自VIH的飞机，并支付了#美元的租赁费9.8百万，$12.9百万，$5.5百万美元和美元8.6分别为截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度、截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月(前身)。该公司从VIH租赁了路易斯安那州加利亚诺的一家工厂，并支付了#美元的租赁费。0.2百万，$0.2百万，$0.1百万美元和美元0.1在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度内，分别在截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月内，分别达到100万欧元。截至2022年3月31日和2021年3月31日，1.8百万美元和美元2.6来自关联方联属公司的应收账款分别计入综合资产负债表的应收账款。截至2022年3月31日和2021年3月31日，与联属公司应收账款相关的可疑账款拨备为#美元1.3百万美元。
下表所列各期间相关各方的收入情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 截至2021年3月31日的财年 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 与关联方的合同收入 | $ | 8,303 | | | $ | 12,108 | | | $ | 8,413 | | | | $ | 12,015 | |
| 关联方的其他收入 | 22,565 | | | 30,339 | | | 14,910 | | | | 18,599 | |
| 关联方总收入 | $ | 30,868 | | | $ | 42,447 | | | $ | 23,323 | | | | $ | 30,614 | |
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合并财务报表附注--(续)
Note 7 — 债务
截至2022年3月31日和2021年3月31日的债务包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
6.875高级附注百分比 | $ | 391,690 | | | $ | 391,550 | |
| 隆巴德债务 | 133,978 | | | 146,006 | |
| AirNorth债务 | — | | | 5,631 | |
| 亨伯赛德债务 | — | | | 306 | |
债务总额 | 525,668 | | | 543,493 | |
减少短期借款和长期债务的当期到期日 | (12,759) | | | (15,965) | |
长期债务总额 | $ | 512,909 | | | $ | 527,528 | |
公司截至2022年3月31日的预定长期到期日，其中不包括未摊销折扣$13.1百万美元未摊销递延融资费8.3百万，具体数字如下(以千计)： | | | | | |
| 到期合计 |
| 2023 | $ | 12,759 | |
| 2024 | 134,332 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 此后 | 400,000 | |
| $ | 547,091 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度内为利息支出支付的现金为32.0百万美元和美元32.3分别为100万美元。
6.875高级附注百分比 —2021年2月，该公司发行了美元400.0百万美元ITS本金总额6.8752028年3月到期的优先担保票据百分比(“6.875%高级票据“)，并收到净收益#美元395.0百万美元。这个6.875%高级票据由若干附属公司提供全面及无条件的付款保证。利息率6.875优先债券每半年派息一次，于3月1日到期支付ST和9月1日ST每一年。这个6.875%优先票据可在发出足够通知后随时赎回，赎回价格按适用于6.875%优先票据，包括赎回日期前的任何应计及未付利息。管理企业的契约6.875%高级票据载有限制本公司产生额外债务、派发股息或作出其他分派或回购或赎回本公司股本、预付、赎回或回购若干债务、作出贷款及投资、出售资产、产生留置权、与联属公司订立交易、订立限制其附属公司派发股息能力的协议，以及合并、合并或出售其全部或实质所有资产的能力。此外，当发生指定的控制权变更触发事件或指定的资产出售时，本公司可能被要求回购6.875高级注释百分比。
此次发行的净收益连同手头的现金用于偿还约#美元。484.7本公司与麦格理银行有限公司的有担保设备定期贷款(“麦格理债务”)以及本公司与PK Air Finance S.àR.L.的定期贷款的债务总额为100万欧元。(“PK Air Debt”)及赎回本公司于2022年12月15日到期的未偿还优先无抵押票据(“7.750高级注释百分比“)。在上述方面，公司确认了一笔债务清偿损失#美元。28.5与冲销贴现余额和提前还款费用有关的100万美元。香港邮政发行6.875%优先票据和偿还现有债务使公司能够通过简化资本结构、减少强制性摊销要求、显著降低运营摩擦成本和延长公司债务到期日来进一步加强其财务状况。
在截至2022年3月31日的财政年度内，本公司支付了第一笔利息$28.0百万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司拥有8.3百万美元和美元8.5百万未摊销递延融资费用与6.875高级注释百分比。
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合并财务报表附注--(续)
隆巴德债务 —2016年11月11日，老布里斯托的某些子公司签订了二, 七年制英镑为担保设备定期贷款提供资金，总额为$200.0价值100万美元的Lombard North Central Plc，这是NatWest集团的一部分(“Lombard债务”)。此前融资项下的借款利息相当于GBP ICE Benchmark Administration的Limited LIBOR，外加2.25年利率。2016年12月提供的融资将于2023年12月到期，2017年1月提供的融资将于2024年1月到期。在截至2022年3月31日的财政年度内，公司用新的参考利率--英镑隔夜银行间平均利率(“SONIA”)取代了LIBOR作为隆巴德债券的基准利率。
在截至2022年3月31日的财政年度内，本公司支付了本金和利息$13.1百万美元和美元3.8分别为100万美元。在截至2021年3月31日的财政年度内，本公司支付了本金和利息$12.8百万美元和美元4.1分别为100万美元。
ABL设施-本公司的资产抵押循环信贷安排(“ABL贷款”)于2018年4月17日订立，规定在ABL贷款下借入的款项(I)以欠借款人子公司的若干应收账款及该等应收账款的付款所存入的存款账户作抵押，(Ii)本公司作为母担保人，以及Bristow挪威的每一间公司(统称为“ABL借款人”)就付款提供全面及无条件的担保。截至2022年3月31日，ABL贷款拨备的承付款总额为#美元85.0百万美元，有能力将总承付款增加到最高总额#美元120.0百万美元，但须受其中的条款及条件规限。
截至2022年和2021年3月31日，有不是截至2022年3月31日止年度内，本公司并无在ABL融资机制下作出任何提款。根据ABL贷款签发的信用证，总面值为#美元。20.5截至2022年3月31日，已有100万美元未偿还。
Note 8 — 公允价值披露
资产或负债的公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利的市场上出售资产或转移负债时应收到的价格(退出价格)。本公司采用公允价值体系，在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并定义了可用于计量公允价值的三个投入水平。由于这些项目的短期性质，公司的现金和现金等价物、应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值。
应按公允价值计量的资产和负债根据计量中使用的投入的可观测性分为三个不同级别之一，如下：
•第1级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
•第2级-反映非活跃市场中相同资产或负债的报价的投入；活跃市场中类似资产或负债的报价；资产或负债的可观察到的报价以外的投入；或主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。
•第3级-反映公司自身假设的不可观察的输入，纳入用于确定公允价值的估值技术。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。
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合并财务报表附注--(续)
旧布里斯托优先股嵌入衍生品
旧布里斯托优先股嵌入衍生工具的公允价值是在合并前的基础上估计的，采用收益法，即“有”和“不有”分析。在“有”和“无”分析中，旧布里斯托优先股的价值之差代表了嵌入衍生品的价值。旧布里斯托在合并前为私有，因此，旧布里斯托优先股价值是根据合并后的预期交换比率估计的。由于嵌入衍生品本身或Old Bristow的优先股价格没有交易价格或任何直接可见的市场信息，嵌入衍生品的公允价值代表模型价值。鉴于这些事实和情况，Old Bristow的优先股嵌入衍生工具的公允价值来自第3级投入，这是由于不可观察到的投入的性质需要重大估计、判断和假设。老布里斯托优先股在合并完成前立即转换为老布里斯托普通股。
按公允价值列账的新优先股衍生负债的公允价值变动在综合经营报表中列为优先股衍生负债的公允价值变动。在截至2021年3月31日的财年，老布里斯托确认了大约#美元的非现金收益15.4由于与新优先股内嵌衍生工具有关的优先股衍生工具负债增加，导致新优先股衍生工具负债增加。
旧布里斯托优先股嵌入衍生工具考虑了结算方案，这些方案在综合财务报表附注14中进一步定义。一些和解方案需要支付和解溢价。指定的溢价取决于流动性事件的时间，范围从最低(A)17内部收益率%(“内部收益率”)(B)2.1X投资资本倍数(“MoIC”)和(C)14%内部收益率(“IRR”)，如果流动性事件早于3年，到(Y)a2.1X MoIC和(Z)17如果流动性事件发生在5几年或更长时间。嵌入衍生工具的公允价值乃采用“有”及“无”方法厘定，首先厘定具有该等特征的旧布里斯托优先股(包括所有分项特征)的公允价值，并将其与条款与不具任何分项特征的旧布里斯托优先股(即优先股宿主)相同条款的工具的公允价值进行比较。
Old Bristow优先股的公允价值是使用期权定价方法(“OPM”)估计的，该方法将总权益价值分配给各种类别的权益。截至2020年6月11日，老布里斯托的预期期限为6年，无风险利率为0.38%和波动率85%。如果没有赎回或转换功能，旧布里斯托优先股的持有者将有权永久优先10%实物支付(“PIK”)股息，或有权从转换为普通股的任何上升价值，如果价值超过规定的最低回报下的成本(如此定义)。在上行时转换为普通股的价值将作为流动性事件的剩余部分来衡量。因此，主机的公允价值被估计为向上转换为普通股的价值，这也是使用OPM估计的。截至2020年6月11日的估值导致旧布里斯托优先股嵌入衍生品的公允价值下降1美元。15.4百万美元，从2020年3月31日起。
于2020年6月11日，紧接合并签立前，Old Bristow根据Old Bristow优先股指定证书(“COD”)第8节行使其赎回权(“赎回权”)。这一条款赋予老布里斯托在基本交易(包括合并或合并)时回购股票的权利，回购价格等于(I)清算优先权加上(Ii)从赎回日期到发行日5周年(如果没有行使赎回权)应计股息的现值乘以完全赎回百分比(等于102%，因为认购权是在发行日期的3周年之前行使的)。在行使赎回权后，老布里斯托发布了5.17956以持有的每股优先股换取旧布里斯托普通股的股份给剩余的优先股持有人。
旧布里斯托优先股的账面价值被取消确认，包括旧布里斯托优先股嵌入衍生品，旧布里斯托按公允价值确认向旧布里斯托优先股持有人发行的旧布里斯托普通股。(A)旧布里斯托优先股嵌入衍生工具的账面价值加上旧布里斯托优先股宿主的账面价值与(B)作为旧布里斯托优先股的对价支付的旧布里斯托普通股的公允价值之间的差额在留存收益中确认，因为旧布里斯托普通股的公允价值低于旧布里斯托优先股宿主和嵌入衍生工具的账面价值之和。此外，就在合并之前，老布里斯托回购了98,784《老布里斯托》的股票
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布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
优先股和142,721旧布里斯托普通股的股份。回购旧布里斯托优先股的入账方式与上述与合并有关的股份结算赎回的入账方式相同。
债务公允价值
本公司债务的公允价值已根据有关公允价值的会计准则进行估计。本公司长期债务的公允价值是根据类似类型安排的估计当前利率，使用贴现现金流量分析来估计的。在编制某些公允价值估计时需要相当大的判断力，因此，本文提出的估计不一定表明公司在当前市场交易中可能实现的金额。
下表各期本公司债务的账面价值和公允价值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带
金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| March 31, 2022 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
6.875高级附注百分比(1) | $ | 391,690 | | | $ | — | | | $ | 407,436 | | | $ | — | |
隆巴德债务(2) | 133,978 | | | | | 138,328 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 525,668 | | | $ | — | | | $ | 545,764 | | | $ | — | |
| March 31, 2021 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
6.875高级附注百分比(1) | $ | 391,550 | | | $ | — | | | $ | 398,870 | | | $ | — | |
隆巴德债务(2) | 146,006 | | | — | | | 155,270 | | | — | |
AirNorth债务(2) | 5,631 | | | — | | | 5,656 | | | — | |
| 亨伯赛德债务 | 306 | | | — | | | 306 | | | — | |
| $ | 543,493 | | | $ | — | | | $ | 560,102 | | | $ | — | |
_________________ (1)账面价值是扣除未摊销递延融资费$。8.3百万美元和美元8.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度分别为100万美元。
(2) 账面价值扣除未摊销折扣后的净值如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 继任者 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 隆巴德债务 | $ | 13,112 | | | $ | 21,495 | |
| AirNorth债务 | — | | | 154 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 未摊销债务总贴现 | $ | 13,112 | | | $ | 21,649 | |
Note 9 — 承付款和或有事项
舰队-截至2022年3月31日，该公司的未出资资本承诺主要包括购买直升机的协议，总额为84.7100万美元，从2023财年开始支付。该公司还拥有$1.3为尚未行使的期权支付的保证金为百万美元。
这些承诺中包括采购订单三AW189重型直升机和五AW169轻型双直升机。AW189直升机计划在2023至2025财年交付。AW169直升机的交付日期尚未确定。此外，该公司拥有可购买的未偿还期权十额外的AW189直升机。如果行使这些选项，直升机将计划在2024至2026财年交付。该公司可不时购买其没有订单的飞机。
公司可终止$67.41百万美元的资本承诺(包括尚未行使的期权的保证金)，除合计约#美元的违约金外，不再承担其他负债1.9百万美元。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
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一般诉讼和争议
2021年7月，该公司解决了一项破产优先权索赔，涉及根据老布里斯托和哥伦比亚直升机公司之间的终止协议支付的金额。和解被认为是或有收益，并导致了$9.0百万现金收据。
该公司在国际司法管辖区经营，在那里它面临风险，包括政府为获得额外税收而采取的行动。在其中一些司法管辖区，政治动荡、缺乏完善的法律制度和立法，其措辞不够明确，无法确定最终的适用情况，这使得在明确的法院或其他裁决存在之前，很难确定立法是否可能影响公司的收益。本公司目前经营的司法管辖区可能欠本公司目前未记录负债的政府机构的款项，因为尚不清楚法律最终可能被解释得有多宽泛或狭隘。本公司认为，在这些情况下，目前不可能支付金额，但有合理的可能性。
在正常业务过程中，该公司涉及多项诉讼事宜，其中包括第三者就指称的财产损害及人身伤害提出的索偿。管理层在厘定本公司对该等事项的潜在风险时已使用估计数字，并已酌情在与该等事项有关的综合财务报表中记录储备。与这些风险敞口相关的估计可能会发生变化，但本公司预计，估计成本或未保险损失(如果有的话)的这种变化不会对其业务、综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
Note 10 — 租契
该公司根据经营租赁协议租赁飞机、土地、机库、建筑物、油箱和塔楼场地。
该公司目前运营的大部分基地都是租赁的，剩余期限在一和五十七年。我们的租赁协议是按月或不可取消的，通常规定每月支付固定的租金。本公司通常还支付与这些租赁相关的保险、税收和维护费用，这些费用不在我们的租赁责任范围内，并确认为已发生。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的运营租约如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 193,505 | | | $ | 246,667 | |
| | | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 69,866 | | | 77,909 | |
| 经营租赁负债 | 125,441 | | | 167,718 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 195,307 | | | $ | 245,627 | |
下表所列各期间的营业租赁情况如下(除年份和百分比外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 为经营租赁支付的现金 | $ | 100,339 | | | $ | 112,590 | | | $ | 48,967 | | | | $ | 95,601 | |
| 以租赁义务换取的净收益资产 | $ | 34,185 | | | $ | 21,923 | | | $ | 338,257 | | | | $ | 256,242 | |
| 加权平均剩余租期 | 4年份 | | 4年份 | | 4年份 | | | 5年份 |
| 加权平均贴现率 | 6.13 | % | | 6.23 | % | | 6.27 | % | | | 7.14 | % |
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
我们的飞机租赁范围最高可达180几个月，续订选项最高可达60月份。在某些情况下，我们的飞机租赁包括提前购买选择权和到期购买选择权。租赁包含此类交易中惯用的条款，包括允许出租人收回飞机的条款，并要求公司在公司拖欠协议下的义务时支付规定的金额。以下是截至2022年3月31日根据运营租赁租赁的原始或剩余期限超过一年的飞机的相关条款摘要：
| | | | | | | | | | |
| 租赁期结束 | | 数量
飞机 | | |
| 2023财年至2024财年 | | 31 | | | |
| 2025财年至2026财年 | | 10 | | | |
| 2027财年至2028财年 | | 3 | | | |
| | 44 | | | |
下表所列各期间的租金费用如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 所有经营租赁项下的租金费用 | 106,180 | | | 120,309 | | | $ | 50,061 | | | | $ | 101,543 | |
| 飞机经营租赁项下的租金费用 | 83,788 | | | 97,919 | | | $ | 43,044 | | | | $ | 88,599 | |
截至2022年3月31日，所有初始或剩余期限超过一年的不可取消经营租赁下的未来付款总额，包括44飞机数量如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 飞机 | | 其他 | | 总计 |
| 截至3月31日的财年， | | | | | |
| 2023 | $ | 65,593 | | | $ | 12,840 | | | $ | 78,433 | |
| 2024 | 51,781 | | | 10,358 | | | 62,139 | |
| 2025 | 33,014 | | | 8,307 | | | 41,321 | |
| 2026 | 6,814 | | | 7,104 | | | 13,918 | |
| 2027 | 1,161 | | | 5,472 | | | 6,633 | |
| 此后 | — | | | 15,298 | | | 15,298 | |
| $ | 158,363 | | | $ | 59,379 | | | $ | 217,742 | |
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布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
Note 11 — 税费
递延税项资产和负债的构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 继任者 | | | 前身 |
| | March 31, 2022 | | | March 31, 2021 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 外国税收抵免 | $ | 29,624 | | | | $ | 33,576 | |
| 国家净营业亏损 | 42,526 | | | | 41,929 | |
| 净营业亏损 | 124,976 | | | | 122,376 | |
| 应计养恤金负债 | 3,720 | | | | 8,408 | |
| | | | |
| 应计权益薪酬 | 3,994 | | | | 2,913 | |
| 利息支出限额 | 39,919 | | | | 37,546 | |
| 递延收入 | 375 | | | | 375 | |
| 员工奖励计划 | 792 | | | | 586 | |
| 员工工资应计项目 | 1,386 | | | | 2,470 | |
| | | | |
| | | | |
| 资本化启动成本 | 5,762 | | | | 6,025 | |
| | | | |
| 应计费用目前不可扣除 | 12,871 | | | | 10,354 | |
| 租赁负债 | 66,853 | | | | 67,312 | |
| 其他 | 4,431 | | | | 6,599 | |
| 估值免税额--外国税收抵免 | (29,624) | | | | (33,576) | |
| 估值免税额--国家 | (39,873) | | | | (39,276) | |
| 估价免税额-利息支出限额 | (15,276) | | | | (11,288) | |
| 估值免税额 | (88,359) | | | | (91,764) | |
| 递延税项资产总额 | $ | 164,097 | | | | $ | 164,565 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 财产和设备 | $ | (96,734) | | | | $ | (87,252) | |
| 盘存 | (762) | | | | (4,160) | |
| 对外国子公司和未合并关联公司的投资 | (15,588) | | | | (21,071) | |
| ROU资产 | (67,433) | | | | (67,439) | |
| 无形资产 | (19,663) | | | | (20,363) | |
| | | | |
| 其他 | (3,728) | | | | (6,710) | |
| 递延税项负债总额 | $ | (203,908) | | | | $ | (206,995) | |
| 递延税项净负债 | $ | (39,811) | | | | $ | (42,430) | |
公司可以使用外国税收抵免来抵消来自外国的收入应缴纳的美国所得税。就特定课税年度申请的外国税收抵免受美国所得税申报单上的总所得税以及每个法定类别的外国来源净收入与总净收入的比率的限制。纳税年度可抵免的外国税额超过限额(即“超额外国税收抵免”)的，可以向前结转一年，向前结转十年。截至2022年3月31日，该公司拥有29.6100万美元的超额外国税收抵免，其中4.02022财年到期的百万美元，0.22023财年将有100万美元到期，15.62024财年将有100万美元到期，13.22025财年将有100万美元到期，0.62027财年之后，将有100万美元到期。截至2022年3月31日，该公司拥有47.5在美国结转的净营业亏损为100万美元。此外，该公司在某些州的净营业亏损总计为美元。550.0100万美元，这笔钱将于2022财年开始到期。
根据《减税和就业法案》(以下简称《法案》)对利息支出扣除的某些限制于2018年4月1日生效。截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司拥有190.1百万美元和美元178.8不允许的美国利息支出结转总额分别为百万美元。不允许的利息支出可以无限期结转。截至2022年3月31日，估值津贴为$72.7与利息支出限制相关的递延税项资产的一部分已记录为100万美元。
递延所得税资产的变现取决于未来期间能否产生足够的应税收入，在这些期间，暂时性差异有望逆转。估值免税额如经评估
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“更有可能”的标准发生了变化。当本公司评估某些递延所得税资产的变现不符合“很可能”的标准时，估值免税额将继续适用于该等资产。截至2022年3月31日，估值津贴为$88.3海外经营亏损结转百万美元39.9国家经营亏损结转百万美元15.3利息支出限额结转百万美元和美元29.6100万美元用于外国税收抵免。截至2021年3月31日，估值津贴为$91.7海外经营亏损结转百万美元39.3国家经营亏损结转百万美元11.3利息支出限额结转百万美元和美元33.6百万美元用于外国税收抵免
下表是针对公司递延税项资产的估值准备的前滚(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 余额-财政年度开始 | $ | (175,903) | | | $ | (118,561) | | | $ | (124,700) | | | | $ | (128,214) | |
| 因合并而进行的调整 | — | | | (52,553) | | | — | | | | — | |
| 额外免税额 | (16,701) | | | (14,360) | | | (19,434) | | | | (5,381) | |
| 逆转和其他变化 | 19,472 | | | 9,571 | | | 25,573 | | | | 8,895 | |
| | | | | | | | |
| 余额--财政年度末 | $ | (173,132) | | | $ | (175,903) | | | $ | (118,561) | | | | $ | (124,700) | |
下表所示各期间所得税未计福利(费用)前亏损构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 国内 | $ | (23,346) | | | $ | (14,314) | | | $ | 163,866 | | | | $ | (568,781) | |
| 外国 | 18,927 | | | (42,326) | | | (24,308) | | | | (318,603) | |
| 总计 | $ | (4,419) | | | $ | (56,640) | | | $ | 139,558 | | | | $ | (887,384) | |
下表所示各期间的所得税费用(福利)如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 当前： | | | | | | | | |
| 国内 | $ | 5,971 | | | $ | 719 | | | $ | (1,542) | | | | $ | 2,516 | |
| 外国 | 7,068 | | | 14,387 | | | 6,572 | | | | 9,178 | |
| $ | 13,039 | | | $ | 15,106 | | | $ | 5,030 | | | | $ | 11,694 | |
| 延期： | | | | | | | | |
| 国内 | $ | (5,945) | | | $ | (11,894) | | | $ | (5,072) | | | | $ | (49,634) | |
| 外国 | 4,200 | | | (3,567) | | | 524 | | | | (13,238) | |
| $ | (1,745) | | | $ | (15,461) | | | $ | (4,548) | | | | $ | (62,872) | |
| 总计 | $ | 11,294 | | | $ | (355) | | | $ | 482 | | | | $ | (51,178) | |
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下表所示期间的美国联邦法定税率与所得税(费用)福利的有效所得税税率对帐如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 法定费率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | | 21.0 | % |
| 美国税制改革的效果 | — | % | | — | % | | — | % | | | — | % |
| 非美国收入的净外国税 | (348.2) | % | | (25.2) | % | | (4.2) | % | | | (0.7) | % |
| 外国税收减免在美国的好处。 | 25.2 | % | | 2.3 | % | | (0.2) | % | | | — | % |
| 海外收益无限期地再投资于海外 | 44.8 | % | | 5.8 | % | | 2.2 | % | | | (5.9) | % |
| 更改估值免税额 | 16.7 | % | | — | % | | (0.4) | % | | | (0.6) | % |
| 目前在美国纳税的外国收益。 | (40.5) | % | | (5.6) | % | | 0.8 | % | | | — | % |
| 便宜货买入收益 | — | % | | 30.1 | % | | — | % | | | — | % |
| 出售附属公司 | 22.0 | % | | — | % | | — | % | | | (1.1) | % |
外国法定企业所得税税率变化的影响 | — | % | | 1.7 | % | | — | % | | | — | % |
| 优先股嵌入衍生品 | — | % | | 5.7 | % | | (27.7) | % | | | — | % |
| 或有利益转换功能 | — | % | | — | % | | — | % | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外商投资减值准备 | 62.4 | % | | (26.2) | % | | 1.4 | % | | | (0.6) | % |
| | | | | | | | |
| 重新开始会计和重组 | — | % | | — | % | | 6.7 | % | | | (3.6) | % |
| 专业费用须资本化以供缴税 | — | % | | (2.9) | % | | 1.3 | % | | | (1.3) | % |
| 储税额的变动 | (3.8) | % | | — | % | | 0.1 | % | | | — | % |
| 美国预扣税的影响 | (10.1) | % | | (1.3) | % | | (0.3) | % | | | (0.1) | % |
| 不可扣除的员工离职金 | — | % | | (1.0) | % | | — | % | | | — | % |
| 其他，净额 | (45.2) | % | | (3.8) | % | | (0.4) | % | | | (0.3) | % |
| 实际税率 | (255.7) | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | | 5.8 | % |
于截至2022年3月31日止财政年度内，本公司的实际税率为(255.7)%。公司在截至2022年3月31日的财政年度的有效所得税税率主要受到来自某些盈利地区的非美国收益的所得税、公司对不产生所得税优惠的外国投资的减值、针对未来实现可扣除业务利息支出的估值准备的调整以及针对净营业亏损的估值准备调整的影响。在截至2022年3月31日的财政年度内，公司的所得税费用为$11.3百万美元。
至于前一期间，Old Bristow采用离散实际税率法编制所得税拨备，原因是估计年度税前收入或亏损的微小变化可能导致估计年度实际税率发生重大变化。对于截至2020年3月31日(后续)的五个月，Old Bristow估计了持续运营的浮现后年度有效税率，并将这一税率应用于持续运营浮现后两个月的亏损。此外，老布里斯托还单独计算了不寻常或不常见项目的税收影响。这类不寻常或不常见项目的税收影响在发生的那个季度被分开处理。
在截至2020年3月31日的五个月和截至2019年10月31日的七个月内，老布里斯托的有效税率为0.3%和5.8%。
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公司的业务受到多个税务机关的管辖，这些机关对公司征收各种类型的税，包括所得税、增值税、销售税和工资税。在任何司法管辖区确定应缴税款，都需要解释当地税务机关的相关税收法律、法规、司法裁决和行政解释。因此，本公司须接受该等司法管辖区的税务评估，包括税务机关重新厘定可能与本公司的解释及立场不符的应课税金额。下表汇总了截至2022年3月31日按司法管辖区划分的开放年份：
| | | | | |
| | 开放的年份 |
| 美国 | 2019年至今 |
| 英国 | 2021年至今 |
| 圭亚那 | 2013年至今 |
| 尼日利亚 | 2012年至今 |
| 特立尼达 | 2010年至今 |
| 澳大利亚 | 2018年至今 |
| 挪威 | 2018年至今 |
| 苏里南 | 2017年至今 |
| 巴西 | 2017年至今 |
税务仓位的影响在本公司根据税务仓位的技术价值，经审查(包括解决任何相关上诉或诉讼程序)后认为税务仓位较有可能(定义为超过50%的可能性)维持的期间确认。符合更有可能确认阈值的税务头寸被衡量为在最终结算时被确认的可能性大于50%的最大税收优惠金额。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司拥有3.9百万美元和美元4.3未确认的税收优惠，如果得到确认，所有这些都将对其实际税率产生影响。
下表所示期间与未确认税收优惠相关的活动如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 未确认的税收优惠--期初 | $ | 4,258 | | | $ | 4,252 | | | $ | 4,060 | | | | $ | 4,337 | |
| 前几个期间的税收头寸增加 | 147 | | | 30 | | | 213 | | | | 170 | |
| 前期税收头寸减少额 | (420) | | | — | | | (21) | | | | (442) | |
| 与诉讼时效到期相关的减少 | (43) | | | (24) | | | — | | | | (5) | |
| 未确认的税收优惠--期末 | $ | 3,942 | | | $ | 4,258 | | | $ | 4,252 | | | | $ | 4,060 | |
截至2022年3月31日，该公司已累计约125.5外国子公司产生的未汇出收益为100万美元。该公司预计将把这些收益无限期地再投资。该公司没有为这些未汇出的收益提供递延税款。如果公司的预期发生变化，汇回时产生的预扣税款和其他适用税款(如果有的话)预计不会对其经营业绩产生实质性影响。
缴纳的所得税为#美元。12.0百万，$15.1百万，$7.6百万美元，以及$9.5分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度、截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月(前身)期间分别达到100万欧元。
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Note 12 — 基于股份的薪酬
管理激励计划— 在生效日期，老布里斯托董事会薪酬委员会通过了2019年管理层激励计划(MIP)。在通过时，MIP作为旧布里斯托及其附属公司的董事、高级管理人员和参与员工以及其他服务提供商的基于股权的薪酬计划，根据该计划，旧布里斯托获准发行旧布里斯托普通股和旧布里斯托优先股的股票。合并完成后，根据MIP授予的奖励转换为本公司的股份。
2012年激励计划— Era采用了Era Group Inc.2012年激励计划(“2012激励计划”)，根据该计划，最多4,000,000其普通股的面值为$。0.01每股预留供发行。2012年的奖励计划允许以股票期权、股票增值权、限制性股票、其他基于股票的奖励(以现金或普通股支付)或绩效奖励或其任何组合的形式授予奖励，并可向外部董事、员工或顾问颁发奖励。
2021年股权激励计划— 2021年8月，公司通过了2021年股权激励计划(LTIP)。采用LTIP后，LTIP取代了2012年的激励计划和MIP(统称为预先存在的计划“)。根据长期投资协议授予的奖励而预留和可供发行的普通股股份总数为(a) 1,640,000减去(B)于2021年6月1日或之后，截至长期信托投资协议采纳日期，根据预先存在计划授出的奖励而发行的每股股份一股，以及(C)根据预先存在计划须予奖励而根据长期信托投资协议条款被没收或到期并可供发行的股份数目。LTIP允许以股票期权、股票增值权、限制性股票、其他基于股票的奖励(以现金或普通股支付)或业绩奖励或其任何组合的形式授予奖励，并可向外部董事、员工或顾问颁发奖励。到期、终止、被取消或没收给本公司或以现金结算的相关奖励的股票可重复用于后续奖励。截至2022年3月31日，1,230,296根据2012年激励计划，股票仍可授予。
限制性股票。在截至2022年3月31日的财政年度内，限制性股票交易的股份数量和加权平均授予价格如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授权价 |
| 截至2021年4月1日的未归属： | | 894,505 | | | $ | 25.28 | |
| 授与 | | 502,191 | | | $ | 28.83 | |
| 既得/释放 | | (162,032) | | | $ | 17.20 | |
| 取消/没收 | | (73,056) | | | $ | 27.96 | |
| 截至2022年3月31日的未归属未清偿债务 | | 1,161,608 | | | $ | 27.77 | |
截至2022年3月31日，该公司约有15.9与这些赔偿相关的未确认赔偿费用总额为100万美元，预计确认的加权平均期间为1.8好几年了。
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股票期权。在截至2022年3月31日的财政年度内，股票期权交易如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 加权平均授权价 |
| 截至2021年4月1日的未归属： | 452,639 | | | $ | 19.95 | |
| 授与 | — | | | $ | — | |
| 行使/释放 | (64) | | | $ | 30.16 | |
| 取消/没收 | (16,246) | | | $ | 24.65 | |
| 过期 | (11,378) | | | $ | 20.81 | |
| 截至2022年3月31日的未归属未清偿债务 | 424,951 | | | $ | 19.75 | |
| 既得和可行使 | 180,110 | | | $ | 24.77 | |
截至2022年3月31日，该公司约有2.3与这些赔偿相关的未确认赔偿费用总额为100万美元，预计确认的加权平均期间为1.4好几年了。非既得股票期权的加权平均剩余合约期限为7.3年和6.4多年的既得和可行使的股票期权。截至2022年3月31日，既得及可行使股票期权的加权平均行权价为$28.03其内在价值合计为$2.6百万美元。
公司利用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计合并后授予的股票期权和奖励的公允价值。三年。公司授予基于非业绩的限制性股票单位，这些单位授予超过三年授予日的期间和投资资本现金回报(“ROIC”)奖励根据授予奖励当日公司的收盘价得出的公允价值，并在三年句号。基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)和总股票回报(“TSR”)奖励的授予日期公允价值是在使用几何布朗运动的风险中性框架下根据蒙特卡罗模拟确定的，并将在悬崖基础上授予，三年，受某些股价表现目标的制约。
Note 13 — 固定缴款和养恤金计划
固定缴款计划
布里斯托集团公司员工储蓄和退休计划(“布里斯托计划”)涵盖该公司的某些美国员工。根据布里斯托计划，该公司将每个参与者的捐款匹配到3雇员薪酬的%。此外，根据布里斯托计划，该公司还提供了额外的3雇员薪酬的%。
BHL和布里斯托国际航空(根西岛)有限公司(“BIAGL”)各自都有固定的缴费计划。这些固定缴款计划是在下文所述的固定收益养恤金计划关闭后为新雇用人员制定的。在已结束的固定福利计划中有固定缴款部分，这些固定福利计划是为那些在计划结束时正在服役的固定福利成员建立的，以实现新的福利应计。
公司对其固定缴款计划的缴款为#美元。21.4百万，$21.9百万，$8.5百万美元和美元13.6分别为截至2022年和2021年的财政年度、截至2020年3月31日的5个月和截至2019年10月31日的7个月(前身)。
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固定福利计划
BHL和BIAGL的固定收益养恤金计划(“固定收益养恤金计划”)已被上述固定缴款计划所取代，并于2004年2月1日起停止计入未来的应计项目。在更换之前，固定收益养老金计划涵盖1997年12月31日或之前受雇于布里斯托航空公司和BIAGL公司的所有全职员工。固定福利养老金计划参与者的固定福利是基于员工上一次的年化平均值三年‘截至2004年2月1日的应计退休金薪金，其后按零售价格通胀(2011年前)及消费物价通胀(2011年起)增加，并以5在退休前的一段时间内，每年的百分比。任何估值赤字都由BHL和BIAGL的贡献提供资金。计划资产由计划受托人(“计划受托人”)管理的单独基金持有，主要投资于股票、信用债务证券和现金。
下表提供了预计福利债务和计划资产公允价值的前滚，说明了固定福利退休计划的资金状况，并详细说明了为固定福利养恤金计划计算的定期养恤金净成本的组成部分。采用的衡量日期为3月31日，由此产生的收益或损失将在计划成员的平均剩余预期寿命内摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | |
| 期初预计福利债务(PBO) | $ | 578,918 | | | $ | 494,992 | | | $ | 528,858 | | | | $ | 504,076 | |
| 服务成本 | 732 | | | 743 | | | 594 | | | | 29 | |
| 利息成本 | 9,757 | | | 9,449 | | | 4,109 | | | | 6,705 | |
| 精算损失(收益) | (9,592) | | | 41,343 | | | (5,545) | | | | 34,618 | |
| 福利支付和支出 | (23,418) | | | (24,854) | | | (11,394) | | | | (13,882) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 汇率变动的影响 | (26,441) | | | 57,245 | | | (21,630) | | | | (2,688) | |
| 期末预计福利债务(PBO) | $ | 529,956 | | | $ | 578,918 | | | $ | 494,992 | | | | $ | 528,858 | |
| 计划资产变动： | | | | | | | | |
| 期初资产公允价值 | $ | 534,768 | | | $ | 477,137 | | | $ | 495,343 | | | | $ | 478,350 | |
| 实际资产回报率 | 8,633 | | | 11,738 | | | 6,827 | | | | 24,633 | |
| 雇主供款 | 16,234 | | | 16,778 | | | 7,144 | | | | 9,032 | |
| | | | | | | | |
| 福利支付和支出 | (23,418) | | | (24,854) | | | (11,394) | | | | (13,882) | |
| | | | | | | | |
| 汇率变动的影响 | (24,431) | | | 53,969 | | | (20,783) | | | | (2,790) | |
| 资产期末公允价值 | $ | 511,786 | | | $ | 534,768 | | | $ | 477,137 | | | | $ | 495,343 | |
| 资金状况对账： | | | | | | | | |
| 累计福利义务(ABO) | $ | 529,956 | | | $ | 578,918 | | | $ | 494,992 | | | | $ | 528,858 | |
| 预计福利义务(PBO) | $ | 529,956 | | | $ | 578,918 | | | $ | 494,992 | | | | $ | 528,858 | |
| 资产公允价值 | (511,786) | | | (534,768) | | | (477,137) | | | | (495,343) | |
| 已确认养恤金负债净额 | $ | 18,170 | | | $ | 44,150 | | | $ | 17,855 | | | | $ | 33,515 | |
| 在累计其他全面损失中确认的金额 | $ | (5,962) | | | $ | 45,071 | | | $ | (6,389) | | | | $ | — | |
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
下表详细列出了下表所示各期间的定期养恤金净费用(福利)的构成部分(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 期间所赚取福利的服务成本 | $ | 732 | | | $ | 743 | | | $ | 594 | | | | $ | 29 | |
| 养老金福利义务的利息成本 | 9,757 | | | 9,449 | | | 4,109 | | | | 6,705 | |
| 预期资产收益率 | (12,290) | | | (13,090) | | | (5,735) | | | | (5,610) | |
| | | | | | | | |
| 定期养老金净成本(收益) | $ | (1,801) | | | $ | (2,898) | | | $ | (1,032) | | | | $ | 1,124 | |
服务成本部分在公司的经营报表中报告在总成本和费用中。定期养恤金净费用的所有其他组成部分都在其他费用净额中报告。
截至2022年3月31日预计将确认为2023财年定期养恤金净成本组成部分的累计其他综合亏损金额为零税后净额，代表精算损失净额摊销。
下表所示各期间用于制定固定收益养恤金计划各部分的精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 | | |
| 贴现率 | 2.00 | % | | 2.30 | % | | 1.90 | % | | | 1.90 | % | | |
| 预期长期资产收益率 | 2.42 | % | | 2.62 | % | | 2.80 | % | | | 2.80 | % | | |
| 养老金上涨率 | 3.00 | % | | 2.60 | % | | 2.80 | % | | | 2.80 | % | | |
该公司使用以英镑计价的AA公司债券指数作为确定其固定收益养老金计划贴现率的基础。预期回报率假设是在咨询了公司的精算顾问后确定的。就债券投资而言，假设利率直接基于测量日期的市场赎回收益率，而其他资产类别的利率代表前瞻性利率，通常基于投资专家进行的其他独立研究。
根据英国和根西岛的立法，计划受托人负责计划的投资策略，尽管资产的日常管理被委托给一个受监管的投资基金经理团队。布里斯托工作人员退休金计划(“该计划”)的计划受托人旨在审慎地投资该计划的资产，以便向成员提供承诺的福利。在制订投资策略时，受托人首先考虑就该计划的负债可采用的最低风险资产分配。
根据计划的负债状况、现金流需求、资金水平和计划受托人所述的目标，选择投资类型，并选择资产与投资的相对分配。此外，为了避免过度集中风险，资产在资产类别内和跨资产类别多样化。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
该计划截至2022年3月31日和2021年3月31日的资产市值在资产类别之间进行了分配。计划受托人截至同一日期的投资策略下的目标分配百分比详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 目标分配
截至3月31日， | | 实际分配
截至3月31日， |
| 资产类别 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 股权证券 | 14.0 | % | | 14.1 | % | | 16.4 | % | | 15.1 | % |
| 债务证券 | 19.0 | % | | 19.0 | % | | 19.8 | % | | 16.4 | % |
| 属性 | 6.7 | % | | 6.7 | % | | 5.8 | % | | 6.4 | % |
| 其他资产 | 60.3 | % | | 60.2 | % | | 58.0 | % | | 62.1 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表按公允价值层次结构内的级别汇总了截至2022年3月31日的计划资产，这些资产按公允价值计值(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截至2022年3月31日的余额 |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,591 | | | $ | 18,661 | | | $ | — | | | $ | 22,252 | |
| | | | | | | |
| 股票投资-英国 | 1,053 | | | — | | | — | | | 1,053 | |
| 股权投资--非英国 | 2,897 | | | — | | | — | | | 2,897 | |
| 保险挂钩证券 | — | | | 27,386 | | | — | | | 27,386 | |
| | | | | | | |
| 流动信贷 | — | | | 98,130 | | | — | | | 98,130 | |
| | | | | | | |
| 替代方案 | — | | | 51,801 | | | — | | | 51,801 | |
| 多元化成长型(绝对收益)基金 | 790 | | | — | | | — | | | 790 | |
| 政府债务证券 | — | | | 99,157 | | | — | | | 99,157 | |
| 公司债务证券 | 1,712 | | | — | | | — | | | 1,712 | |
| 保险单 | — | | | — | | | 154,345 | | | 154,345 | |
| 公允价值投资总额 | $ | 10,043 | | | $ | 295,135 | | | $ | 154,345 | | | $ | 459,523 | |
资产净值(1) | — | | | — | | | — | | | 52,263 | |
| 总投资 | $ | 10,043 | | | $ | 295,135 | | | $ | 154,345 | | | $ | 511,786 | |
____________________
(1)包括按资产净值持有的非流动信贷和房地产债务金额。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
下表按公允价值层次结构内的级别汇总了截至2021年3月31日的计划资产，这些资产按公允价值计值(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 截至2021年3月31日的余额 |
| 现金和现金等价物 | $ | 5,933 | | | $ | 26,628 | | | $ | — | | | $ | 32,561 | |
| | | | | | | |
| 股权投资-英国 | 1,518 | | | — | | | — | | | 1,518 | |
| 股权投资--非英国 | 2,345 | | | — | | | — | | | 2,345 | |
| 保险挂钩证券 | — | | | 27,870 | | | — | | | 27,870 | |
| 流动性差的信贷 | — | | | — | | | 25,938 | | | 25,938 | |
| 流动信贷 | — | | | 102,373 | | | — | | | 102,373 | |
| 财产债务 | — | | | — | | | 34,078 | | | 34,078 | |
| 替代方案 | — | | | 48,013 | | | — | | | 48,013 | |
| 多元化成长型(绝对收益)基金 | 1,242 | | | — | | | — | | | 1,242 | |
| 政府债务证券 | 414 | | | 85,403 | | | — | | | 85,817 | |
| 公司债务证券 | 1,656 | | | — | | | — | | | 1,656 | |
| 保险单 | — | | | — | | | 171,357 | | | 171,357 | |
| 总投资 | $ | 13,108 | | | $ | 290,287 | | | $ | 231,373 | | | $ | 534,768 | |
投资在公允价值体系内的公允价值计量水平是根据对计量重要的最低投入水平进行整体分类的。使用第二级投入的资产的公允价值是根据相关投资的公允价值，使用活跃市场的报价或其他被视为可观察到的重大投入来确定的。
截至3月31日的每一年的估计未来福利付款如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 截至3月31日的财年， | 付款 |
| 2023 | $ | 23,963 | |
| 2024 | 24,358 | |
| 2025 | 25,017 | |
| 2026 | 25,543 | |
| 2027 | 25,938 | |
| 此后 | 132,061 | |
该公司预计将通过向计划、计划资产和计划资产的收益提供现金捐助来为这些付款提供资金。本公司2023财政年度所需养恤金计划现金缴款的当前估计数预计为#美元。16.9百万美元。
Note 14 — 股东权益、优先股和累计其他综合收益
股东权益与优先股
在合并过程中，旧布里斯托优先股被转换为旧布里斯托普通股，然后所有旧布里斯托普通股被转换为合并后的公司普通股。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
由于老布里斯托优先股在某些情况下可以在老布里斯托唯一控制之外的情况下赎回(包括在持有人的选择下)，但不能强制赎回，因此老布里斯托优先股被归类为夹层股权，最初按公允价值#美元确认。618.9截至2019年10月31日(继任者)。这一数额减去了截至2019年10月31日(继承人)的衍生工具负债的公允价值$470.3百万美元，初值为#美元。148.6百万美元。(A)美元嵌入衍生工具的账面价值之间的差额270.8百万美元加上优先股持有者的账面价值$148.6百万美元和(B)旧布里斯托普通股的公允价值#美元270.7由于旧布里斯托普通股的公允价值低于旧布里斯托优先股和嵌入衍生品的账面价值的总和，为旧布里斯托优先股支付的代价百万美元在留存收益中确认。
在合并之前，有11,092,845旧布里斯托普通股和6,725,798已发行和已发行的旧布里斯托优先股。如综合财务报表附注8所述，Old Bristow于紧接将Old Bristow优先股转换为Old Bristow普通股之前回购若干股Old Bristow普通股及Old Bristow优先股股份。回购以与股份转换相同的方式入账，并计入上述计算。老布里斯托优先股以下列利率转换为老布里斯托普通股5.179562每股旧布里斯托优先股换旧布里斯托普通股。
老布里斯托普通股随后被交换为合并后的公司普通股，结果总共产生了24,195,693向老布里斯托传统股东发行的合并后公司普通股。这导致了总共30,882,471合并完成后立即发行和发行的合并后的公司普通股。在合并完成后，217,899限制性股票奖励股份及145,263由于从合并后的公司分离，某些员工购买与老布里斯托员工有关的普通股的股票期权被取消。合并完成后，归属于145,604与合并后公司员工相关的限制性股票奖励也加快了步伐。
股份回购
2020年9月16日，董事会批准了一项股票回购计划，回购金额最高可达#美元75.0百万美元的公司普通股。根据该计划，回购可以在公开市场上进行，包括根据规则10b5-1计划、大宗回购、私下交易(包括与关联方)或其他方式，视市场情况而定。股份回购计划无到期日，可随时暂停或终止，恕不另行通知。
在截至2022年3月31日的财政年度内，公司回购了1,480,804普通股，总代价为$40.0百万美元，这是每股平均成本为$27.02。在这些回购之后，截至2022年3月31日，25.0授权的美元中仍有100万美元可用75.0百万股回购计划。
在截至2021年3月31日的财政年度内，公司回购了448,252公开市场交易中普通股的总代价为$10.0百万美元，相当于每股平均收购价$22.29.
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计其他全面收益(亏损)余额的变化(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 货币折算调整 | | 养老金负债调整(1) | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损) (2) | | 总计 |
| 截至2019年10月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | (16,440) | | | 6,389 | | | 1,410 | | | (8,641) | |
| 2020年3月31日的余额 | $ | (16,440) | | | $ | 6,389 | | | $ | 1,410 | | | $ | (8,641) | |
| | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 49,803 | | | — | | | (4,677) | | | 45,126 | |
从累积的其他综合收益中重新分类 | — | | | (45,071) | | | 1,671 | | | (43,400) | |
本期净其他综合收益(亏损) | 49,803 | | | (45,071) | | | (3,006) | | | 1,726 | |
汇率影响 | (717) | | | 717 | | | — | | | — | |
| 截至2021年3月31日的余额 | $ | 32,646 | | | $ | (37,965) | | | $ | (1,596) | | | $ | (6,915) | |
| | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (25,274) | | | — | | | — | | | (25,274) | |
从累积的其他综合收益中重新分类 | — | | | 5,962 | | | 2,777 | | | 8,739 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (25,274) | | | 5,962 | | | 2,777 | | | (16,535) | |
汇率影响 | (1,729) | | | 1,729 | | | — | | | — | |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 5,643 | | | $ | (30,274) | | | $ | 1,181 | | | $ | (23,450) | |
__________________________
(1)与养恤金负债调整有关的数额的重新分类作为定期养恤金净费用的一部分列入。
(2)与现金流量套期保值有关的金额重新分类列为业务费用.
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
Note 15 - 每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均股数。稀释每股普通股收益不包括购买普通股和限制性股票单位的期权，以及在此期间已发行但具有反摊薄作用的奖励。下表显示了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(单位为千，不包括每股和每股金额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 收入(亏损)： | | | | | | | | |
| 布里斯托集团公司的净收益(亏损)。 | $ | (15,791) | | | $ | (56,094) | | | $ | 139,228 | | | | $ | (836,414) | |
| 减去：PIK红利(1) | — | | | (12,039) | | | (25,788) | | | | — | |
| 加：优先股转换的视为贡献 | — | | | 144,986 | | | — | | | | — | |
| 普通股股东可获得的收益(亏损)--基本 | (15,791) | | | 76,853 | | | 113,440 | | | | (836,414) | |
| 添加：PIK红利 | — | | | 12,039 | | | 25,788 | | | | — | |
| 减去：优先股衍生负债的公允价值变动 | — | | | (15,416) | | | (184,140) | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的收益(亏损)-摊薄 | $ | (15,791) | | | $ | 73,476 | | | $ | (44,912) | | | | $ | (836,414) | |
| 份额： | | | | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数-基本(2) | 28,533 | | | 24,601 | | | 5,641 | | | | 35,919 | |
| 稀释性股票期权和限制性股票的影响 | — | | | 180 | | | — | | | | — | |
| 优先股作为折算基准(2) | — | | | 6,895 | | | 24,165 | | | | — | |
| 已发行普通股加权平均数--摊薄(3)(4) | 28,533 | | | 31,676 | | | 29,806 | | | | 35,919 | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | (0.55) | | | $ | 3.12 | | | $ | 20.11 | | | | $ | (23.29) | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | (0.55) | | | $ | 2.32 | | | $ | (1.51) | | | | $ | (23.29) | |
___________________________(1)有关PIK红利的进一步讨论，请参见注释8。
(2)在截至2020年3月31日的五个月内，考虑到合并完成时适用于Old Bristow股票的转换比率，已发行普通股、基本普通股和稀释普通股的加权平均数。
(3)不包括加权平均普通股1,573,745截至2022年3月31日的财政年度(后续)，135,882截至2021年3月31日的财政年度(后续)和3,175,849截至2019年10月31日(前身)的七个月，分别用于某些股票奖励，因为纳入这些奖励的效果将是反稀释的。旧布里斯托优先股不包括在如果转换的基础上的稀释每股普通股收益，因为股票的转换将是反稀释的。
(4)根据与发行Old Bristow的4.5%可换股优先票据同时订立的权证交易而可发行的潜在摊薄股份(“认股权证交易”)不计入所反映的2019年期间每股摊薄收益的计算，因为这样做将会产生反摊薄作用。
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
Note 16 — 细分市场和地理区域信息
该公司在以下地区开展业务一细分市场：航空服务。航空服务全球业务包括四区域如下：欧洲、非洲、美洲和亚太地区。欧洲地区包括公司在欧洲的所有业务和附属公司，包括挪威和英国。非洲地区包括公司在非洲大陆的所有业务和附属公司，包括尼日利亚。美洲地区包括该公司在北美和南美的所有业务和附属公司，包括巴西、加拿大、圭亚那、苏里南、特立尼达和美国墨西哥湾。亚太地区包括该公司在澳大利亚的所有业务和附属公司。
下表所示期间，公司营业收入中来自以下主要客户的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| | | | | | | | |
| 客户A | 20.3 | % | | 19.0 | % | | 18.7 | % | | | 17.0 | % |
| 客户B | 11.1 | % | | 10.0 | % | | 9.6 | % | | | 9.4 | % |
| 客户C | 6.3 | % | | 6.0 | % | | 6.2 | % | | | 5.6 | % |
| 营业收入的总百分比 | 37.7 | % | | 35.0 | % | | 34.5 | % | | | 32.0 | % |
下表显示了地区信息，这些信息与公司的合并财务报表一致，并在相同的基础上编制(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 来自外部客户的地区收入： | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 662,421 | | | $ | 656,769 | | | $ | 284,844 | | | | $ | 428,660 | |
| 美洲 | 379,623 | | | 337,527 | | | 99,634 | | | | 140,551 | |
| 亚太地区 | 72,035 | | | 76,644 | | | 30,605 | | | | 75,722 | |
| 非洲 | 69,663 | | | 101,649 | | | 70,305 | | | | 111,896 | |
| 公司和其他 | 1,462 | | | 5,473 | | | 375 | | | | 394 | |
地区总收入(1) | $ | 1,185,204 | | | $ | 1,178,062 | | | $ | 485,763 | | | | $ | 757,223 | |
_________________________________________________ (1) 上表为与客户签订的合同的分类收入，但下列项目除外(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| 继任者 | | | 前身 |
| 不是来自与客户合同的收入： | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 2,017 | | | $ | 1,224 | | | $ | 535 | | | | $ | 726 | |
| 美洲 | 31,052 | | | 33,919 | | | 14,971 | | | | 18,627 | |
| 亚太地区 | 523 | | | 329 | | | 20 | | | | 191 | |
| | | | | | | | |
| 公司和其他 | 577 | | | 2,952 | | | 70 | | | | — | |
| 地区总收入不是来自与客户的合同 | $ | 34,169 | | | $ | 38,424 | | | $ | 15,596 | | | | $ | 19,544 | |
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
March 31, 2022 | | 财政年度结束
March 31, 2021 | | 截至五个月
March 31, 2020 | | | 截至七个月
2019年10月31日 |
| | 继任者 | | | 前身 |
| 未合并附属公司的收益，扣除亏损后的净额-权益法投资： | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | — | | | $ | (19) | | | $ | 248 | | | | $ | 168 | |
| 美洲 | (1,738) | | | 402 | | | 4,046 | | | | 6,100 | |
| 公司和其他 | — | | | — | | | — | | | | 321 | |
| 未合并关联公司的总收益，扣除亏损--权益法投资 | $ | (1,738) | | | $ | 383 | | | $ | 4,294 | | | | $ | 6,589 | |
| | | | | | | | |
| 综合营业收入(亏损)： | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 62,082 | | | $ | 72,199 | | | $ | 19,334 | | | | $ | 26,143 | |
| 美洲 | 71,571 | | | (24,204) | | | 9,762 | | | | 13,391 | |
| 亚太地区 | (13,454) | | | (1,047) | | | (6,921) | | | | (33,653) | |
| 非洲 | (27,848) | | | (19,892) | | | 10,154 | | | | 17,255 | |
| 公司和其他 | (92,515) | | | (121,753) | | | (36,970) | | | | (101,559) | |
| 处置资产所得(损) | 1,347 | | | (8,199) | | | (451) | | | | (3,768) | |
| 综合营业收入(亏损)总额 | $ | 1,183 | | | $ | (102,896) | | | $ | (5,092) | | | | $ | (82,191) | |
| | | | | | | | |
| 折旧和摊销： | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 34,411 | | | $ | 32,241 | | | $ | 14,898 | | | | $ | 28,155 | |
| 美洲 | 17,160 | | | 16,847 | | | 4,168 | | | | 16,654 | |
| 亚太地区 | 7,219 | | | 7,831 | | | 3,836 | | | | 7,463 | |
| 非洲 | 6,460 | | | 4,994 | | | 2,274 | | | | 10,829 | |
| 公司和其他 | 9,731 | | | 8,165 | | | 3,062 | | | | 7,763 | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 74,981 | | | $ | 70,078 | | | $ | 28,238 | | | | $ | 70,864 | |
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 可识别资产： | | | |
| 欧洲 | $ | 917,656 | | | $ | 1,026,042 | |
| 美洲 | 500,219 | | | 579,169 | |
| 亚太地区 | 50,335 | | | 102,169 | |
| 非洲 | 92,582 | | | 179,445 | |
| 公司和其他 | 263,487 | | | 105,445 | |
可确认资产总额 | $ | 1,824,279 | | | $ | 1,992,270 | |
| | | | | | | | | | | |
| 对非合并关联公司的投资--权益法投资： | | | |
| 欧洲 | $ | — | | | $ | 679 | |
| 美洲 | 585 | | | 3,851 | |
| | | |
| 对未合并关联公司的总投资--权益法投资 | $ | 585 | | | $ | 4,530 | |
目录表
布里斯托集团公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
Note 17 — 后续事件
ABL修正案
于2022年5月20日，本公司订立一份有关ABL融资(经ABL修订，“经修订ABL”修订)的修订、重述及确认契据(“ABL修订”)，由ABL借款人(作为借款人)及本公司及ABL借款人(作为担保人)、不时作为贷款人的金融机构及Barclays Bank PLC(以代理及证券受托人的身份)订立。ABL修正案修订了ABL贷款，除其他事项外，(I)将到期日延长至2027年，但须遵守与其他重大债务到期或公司控制权变更有关的某些提前到期触发因素；(Ii)规定将某些以英镑计价的贷款的LIBOR(X)替换为SONIA，(Y)将某些以欧元计价的贷款替换为EURIBOR，以及(Z)将某些以美元计价的贷款的期限改为SOFR；以及(Iii)包括本公司有能力在ABL修正案结束后的某个日期根据指定的指标和业绩目标采取一项或多项与环境、社会和治理相关的价格调整，但须受某些条件规限。经修订的ABL规定的承付款总额为#美元。85.0百万美元。根据经修订的ABL，该公司有权将总承诺额增加至多$35.0100万美元，这将导致总金额为$120.0百万美元，但须受其中的条款及条件规限。
