美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条作出的注册声明 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 | |
对于
截止的财政年度 |
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 | |
对于 ,过渡期从_ |
或
壳牌公司根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的公司报告 | |
需要此空壳公司报告的事件日期 |
佣金
文件编号:
(注册人在其章程中明确规定的名称)
(公司或组织的管辖权 )
(主要执行办公室地址 )
证券 根据该法第12(B)条登记。
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
无 | 无 | 无 |
根据该法第12(G)条登记的证券。
普通股 股,无面值 | ||
(班级标题 ) |
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券 。
无 | ||
(班级标题 ) |
指明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量 : 截至2021年12月31日的普通股
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示
。是的☐
如果此报告是年度报告或过渡报告,请勾选标记以确定注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第
13或15(D)节提交报告。是的☐
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ | |||
新兴的
成长型公司 |
如果
一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司,用勾号表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估
编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。
用复选标记表示注册人在编制本文件所包含的财务报表时使用了哪种会计基础:
发布的国际财务报告准则 国际会计准则委员会 |
其他 | |
☒ | ☐ | ☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目:
Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果这是年度报告,请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易所规则》第12b-2条所述)。是的☐
EHave Inc.
表格 20-F
目录表
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 4 |
第二项。 | 优惠统计数据和预期时间表 | 4 |
第三项。 | 关键信息 | 4 |
第四项。 | 关于公司的信息 | 17 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 27 |
第五项。 | 经营与财务回顾与展望 | 27 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 31 |
第7项。 | 大股东和关联方交易 | 34 |
第八项。 | 财务信息 | 36 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 36 |
第10项。 | 附加信息 | 37 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 49 |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 49 |
第14项。 | 对担保持有人权利和收益使用的实质性修改 | 49 |
第15项。 | 控制和程序 | 50 |
第16项。 | [已保留] | 51 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 51 |
项目16B。 | 道德守则 | 51 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 51 |
项目16D。 | 对审计委员会的上市标准的豁免 | 52 |
项目16E。 | 发行人购买股权证券及关联购买 | 52 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 52 |
项目16G。 | 公司治理 | 52 |
第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 52 |
第17项。 | 财务报表 | 52 |
项目18 | 财务报表 | 52 |
项目19. | 陈列品 | 53 |
签名 | 54 | |
财务报表 | 55 |
2 |
有关前瞻性陈述的警示性说明
本 年度报告包含“前瞻性陈述”。前瞻性表述反映了当前对未来事件的看法。 在本年度报告中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、 “未来”、“打算”、“计划”或这些术语或类似表述的否定,当它们与我们或我们的管理层有关时,即为前瞻性表述。此类陈述包括但不限于本年度报告中有关我们的业务战略、我们未来的经营业绩以及流动性和资本资源前景的陈述。前瞻性 陈述基于我们目前对业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到难以预测的固有不确定性、风险和环境变化的影响 。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。它们 既不是对历史事实的陈述,也不是对未来业绩的保证。因此,我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大相径庭的重要因素包括但不限于, 我们开发和商业化新的和改进的产品和服务的能力; 我们筹集资金为持续运营提供资金的能力;国内和国际总体经济状况的持续下降;对我们产品和服务的需求减少;市场对我们产品和服务的接受度;我们保护知识产权的能力 对我们提起的任何侵权诉讼或其他诉讼的影响;来自其他提供商和产品的竞争;政府监管的变化;我们完成客户交易和融资交易的能力;以及与我们的行业、我们的运营和运营结果有关的其他 因素(包括本年度报告中题为“风险因素”的部分所包含的风险)。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者基本假设被证明是不正确的,实际结果可能与预期、相信、估计、预期或计划的结果大不相同。
可能导致我们的实际结果不同的因素或事件可能会不时出现,我们无法预测所有这些因素或事件。我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律要求,我们 不打算更新任何前瞻性陈述以使这些陈述与实际结果相符。
本年度报告中的 前瞻性陈述会受到各种风险和不确定性的影响,其中大部分风险和不确定性很难预测 并且通常超出我们的控制范围,包括但不限于:
● | 我们有限的运营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难,并可能增加您的投资风险。 |
● | 我们 有运营亏损的历史,预计在可预见的未来还会继续亏损。 |
● | 如果 我们无法获得额外资金,我们的业务运营将受到损害。 |
● | 我们的独立审计师对我们作为持续经营企业的持续经营能力表示了担忧。 |
● | 我们无法恢复或保持我们的普通股在场外交易市场报价的资格,这可能会对我们的股价和流动性产生不利影响 。 |
● | 我们的产品可能无法成功获得市场认可,这将对我们的收入产生负面影响。 |
● | 如果我们不能跟上我们所在领域的快速技术变化,我们将无法盈利。 |
● | 我们的许多潜在竞争对手都建立得更好,拥有更多的资源,这可能会使我们难以在我们打算销售产品的市场上进行竞争。 |
● | 如果我们失去了任何关键管理人员或顾问,我们可能无法成功管理我们的业务或实现我们的 目标。 |
● | 与知识产权有关的事态发展、我们的主张或针对我们的主张可能会对我们的业务产生重大影响。 |
● | 我们的 产品可能侵犯他人的知识产权,这可能导致代价高昂的诉讼,如果我们不胜诉, 还可能导致我们支付巨额损害赔偿金,并禁止我们销售或许可我们的产品。 |
● | 我们 已发现我们在财务报告内部控制方面存在重大弱点,如果我们无法实现并保持对财务报告的有效内部控制或有效的披露控制,我们可能会面临准确报告财务 结果或发现欺诈的风险,这可能会对我们的业务产生重大不利影响。 |
● | 我们产品的市场不成熟且不稳定,如果不发展,或者发展速度慢于我们的预期,我们的业务增长将受到损害。 |
● | 如果我们的安全措施遭到破坏,并获得对客户数据的未经授权访问,我们的产品可能会被认为是不安全的 ,我们可能会承担重大责任,我们的声誉可能会受到损害,我们可能会失去销售和客户。 |
● | 如果 我们未能遵守适用的健康信息隐私和安全法律以及其他州和联邦隐私和安全法律, 我们可能会承担重大责任、声誉损害和其他负面后果,包括降低现有和潜在客户与我们合作的意愿。 |
● | 我们的 专有软件可能无法正常运行,这可能会损害我们的声誉,引发针对我们的索赔,或者将我们的资源应用 用于其他目的,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。 |
● | 我们的产品依赖由第三方运营的数据中心,这些设施的任何运行中断都可能 对我们的业务造成不利影响。 |
● | 如果货币汇率在未来大幅波动,我们以美元报告的业务结果可能会受到不利影响。 |
● | 如果美国食品和药物管理局(FDA)的规章制度 未来适用于我们开发的任何产品,我们 可能不遵守这些规章制度。 |
● | 我们未来可能需要执行的任何未来临床试验的 结果可能不支持我们的医疗器械候选要求 或预期用途声明,或者可能导致发现意外的不一致数据。 |
3 |
第 部分I
项目 1--董事、高级管理人员和顾问的身份
本节中的所有项目都不是必填项,因为这份20-F年报是作为年度报告提交的。
第 项2-优惠统计数据和预期时间表
本节中的所有项目都不是必填项,因为这份20-F年报是作为年度报告提交的。
第 项3.关键信息
A. | 选中的 财务数据 |
以下列出的截至2021年12月31日的三个年度的精选财务数据以美元表示,并源自我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表。 我们已选取截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的精选财务数据,以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的精选财务数据,这些精选财务数据来自本年度报告中其他部分的经审计财务报表(Form 20-F)。以下所列信息应与我们在第18项下的财务报表(包括附注)和第5项下的“经营和财务回顾及展望”以及本年度报告中以20-F表 在其他地方提供的其他信息以及我们的财务报表和相关附注一并阅读。本节中所选的财务数据并不是要替换财务报表,因此其全部内容都是合格的。
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
持续经营的收入 | — | — | — | |||||||||
净亏损 | (8,693,748 | ) | (3,514,736 | ) | (3,637,368 | ) | ||||||
净综合亏损 | (8,706,935 | ) | (3,528,589 | ) | (3,794,909 | ) | ||||||
每股基本亏损和摊薄亏损(1) | (0.05 | ) | (.111 | ) | (.18 | ) | ||||||
总资产 | 2,509,176 | 1,955,607 | 496,737 | |||||||||
股东亏损 | (522,912 | ) | (2,273,372 | ) | (2,230,775 | ) | ||||||
宣布的每股现金股息(2) | — | — | — | |||||||||
已发行普通股加权平均数 | 140,342,653 | 32,622,248 | 21,454,189 |
备注:
(1) 2019年5月29日,该公司实施了100比1的反向拆分。所有股份金额都已根据拆分进行了调整。2021年我们发行了177,353,963股,2020年我们发行了40,980,848股普通股,2019年我们根据下文第4项所述的某些交易发行了25,413,839股普通股(2,541,383,900股预分拆股票)。
(2) 自公司成立以来,我们没有宣布或支付任何股息。
交换 汇率数据
下表列出了以美元表示的加元汇率,该汇率已在本年度报告20-F表其他部分包括的经审计财务报表中使用。
1加元等值于美元 | ||||
2020年12月31日 | 0.7800 | |||
2021年12月31日 | 0.7911 | |||
截至2020年12月31日的年度平均值 | 0.7974 |
4 |
B. | 资本化和负债 |
不需要 ,因为这份20-F文件是作为年度报告提交的。
C. | 提供和使用收益的原因 |
不需要 ,因为这份20-F文件是作为年度报告提交的。
D. | 风险因素 |
投资我们的普通股涉及高度风险。在评估我们的业务时,除本20-F表格年度报告中的其他信息外,您还应仔细考虑 中的以下风险因素,因为这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。如果下文或我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的后续报告中描述的任何重大风险实际发生,可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流造成重大损害。我们尚未确定的或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流造成重大损害。
与我们的业务和行业相关的风险
我们有限的运营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难,并可能增加您的投资风险。
我们 的运营历史非常有限,投资者可以根据这些历史对我们的业务、运营结果和前景进行评估。我们 没有将软件应用程序和产品商业化的运营历史。因此,很难预测 我们未来的收入(如果有的话)并为我们的支出制定适当的预算,而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力有限。
我们 于2016年11月开始与潜在客户和分销合作伙伴发展关系。我们认知评估和补救工具的完成以及我们产品的进一步开发和商业化取决于是否有足够的资金 。这限制了我们准确预测产品开发成本的能力。如果我们产品的市场和应用 没有像我们预期的那样发展,或者发展速度慢于我们的预期,我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到损害 。
我们 有运营亏损的历史,预计在可预见的未来还会继续亏损。
我们 成立于2011年。我们报告截至2021年12月31日的财年净亏损8,693,748美元,截至2020年12月31日的财年净亏损3,514,736美元 。截至2021年12月31日,我们的累计赤字为26,316,815美元。我们无法预测我们的业务何时(如果有的话)能够实现盈利。我们预计,在产品开发和商业化以及推行业务战略的过程中,我们将出现严重的净亏损。我们打算在我们的业务上进行大量投资,然后才能预期运营现金流 足以支付我们的运营费用。如果我们无法执行我们的业务战略和业务增长,无论出于什么原因,我们的业务、前景、财务状况和经营结果都将受到不利影响。
正如截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表中反映的那样,我们在2021年和2020年持续运营中没有收入,需要额外的现金资源来维持其 运营。这些因素使人对我们作为一家持续经营的公司继续经营的能力产生很大怀疑。我们能否继续经营下去取决于我们筹集额外资本的能力。我们无法预测何时(如果有的话)能够成功筹集额外的 资本,因此,如果我们没有足够的营运资金来支付我们的 运营成本,我们可能会被要求在任何时候停止运营。
5 |
如果 我们无法获得额外资金,我们的业务运营将受到损害。
我们 通过贷款和发行可转换债券和认股权证以及根据我们的法规A 于2021年发行,共筹集了3,014,000美元。2020年,我们通过发行可转换债券和认股权证筹集了总计2238,170美元。我们预计 我们将继续遭受运营亏损和负现金流,而且由于eHave Dashboard产品的开发成本和Ketadash的推出,此类亏损在未来几年将会增加。由于这些预期亏损和运营现金流为负,加上我们目前的现金状况,根据我们目前的预测,我们可能没有足够的 资源为2022年第四季度的运营提供资金。如果我们需要筹集额外资金进行研究和购买设施,并支付运营成本,我们打算通过额外的公开或非公开发行债务或股权证券来实现这一目标。无法保证我们将成功获得运营所需的资金水平, 当需要时,我们可能无法以足够的金额或可接受的条件获得此类资金(如果有的话)。任何额外的股本 融资可能涉及对我们当时的现有股东的大幅稀释。
我们的独立审计师对我们作为持续经营企业的持续经营能力表示了担忧。
截至2021年12月31日,我们 报告的累计赤字为26,316,815美元,股东赤字为3,600,483美元。由于我们的财务状况,我们收到了我们的独立注册会计师事务所关于我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表的报告 ,其中包括一个解释性段落,描述了我们在没有注入大量额外资本的情况下 继续作为持续经营企业的能力的不确定性。不能保证管理层将成功地实施其计划。如果我们无法筹集更多资金,我们可能会停止运营。
我们的产品可能无法成功获得市场认可,这将对我们的收入产生负面影响。
目前, 我们的业务战略是继续支持我们的治疗性视频游戏的临床试验,开发eHave Dashboard,并以我们认为最有利于我们发展的方式同时获得更多技术。我们可能在获得市场认可方面遇到困难,这可能会对我们的收入产生负面影响,原因有很多,包括:
● | 在确保伙伴关系和战略联盟方面出现任何延误; | |
● | 任何技术延迟和故障; | |
● | 未能及时或根本没有获得监管部门的批准;以及 | |
● | 未能从政府、保险公司或其他第三方付款人那里获得足够水平的补偿。 |
如果我们不能跟上我们所在领域的快速技术变化,我们将无法盈利。
我们的行业以广泛的研究和快速的技术进步为特征。如果我们不能预见技术发展或对技术发展作出充分反应,我们盈利经营的能力可能会受到影响。我们不能向您保证, 其他公司的研究和发现不会使我们的软件或潜在产品变得不经济,或产生比我们开发的产品更好的产品,或者 我们开发的任何产品或服务将优先于任何现有或新开发的产品。
我们的许多潜在竞争对手都更成熟,拥有更多的资源,这可能会使我们很难在我们打算销售产品的市场上竞争 。
我们开发的产品的市场竞争非常激烈。我们的许多潜在竞争对手都拥有比我们更大、更好的 资源,与客户和供应商建立了更长的关系,更高的知名度,以及更多的财务、技术和营销资源。竞争加剧可能导致降价、毛利率下降、失去市场份额和失去许可证获得者,其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。我们无法确保 潜在竞争对手不会采用与我们类似的技术或业务计划,也不会开发可能优于我们的产品或可能被证明更受欢迎的产品。有可能会出现新的竞争对手,并迅速获得市场份额。我们不能 确保我们能够成功地与未来的竞争对手竞争,也不能确保竞争压力不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的 不利影响。
6 |
如果 我们失去了任何关键管理人员或顾问,我们可能无法成功管理业务或实现目标。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们管理层和顾问的领导力和表现。公司的运营和业务战略有赖于我们的高管和顾问的知识和业务联系。虽然, 我们希望保留我们的管理人员和顾问的服务,但如果我们的任何管理人员或顾问在我们招聘额外人员之前因任何原因选择离开我们,我们的运营可能会受到影响。如果我们在能够聘用 并保留合格的员工和顾问来执行我们的业务计划之前失去他们的服务,我们可能无法继续快速高效地发展我们的业务。
此外,我们还必须能够吸引、培训、激励和留住高技能和经验丰富的技术员工,才能成功地发展我们的业务。合格的技术人员通常需求量很大,可能无法在满足我们的业务要求所需的时间范围内找到他们。我们未来可能无法吸引和保留足够数量的高技能技术员工。 技术人员的流失或我们无法以具有竞争力的薪酬聘用或保留足够的技术人员 可能会削弱我们成功发展业务的能力。如果我们失去任何人员的服务,我们可能无法用同样合格的人员来替换他们,这可能会损害我们的业务。
与知识产权有关的事态发展、我们的主张或针对我们的主张可能会对我们的业务产生重大影响。
根据2014年1月1日生效的与多伦多患病儿童医院(“医院”)合作协议的修正案, 与多伦多医院联合开发的认知评估和康复软件的所有知识产权均归医院所有。我们与多健康系统公司(“MHS”)达成的经修订的协议规定,MHS发布的某些测试和其他材料的所有权利、所有权和权益 将完全并将继续归MHS所有。
我们 将尝试通过许可和分销安排来保护我们产品的专有和知识产权 ,尽管我们目前没有针对我们的产品的任何专利或申请。
未来可能还需要诉讼 以强制执行我们的知识产权,或确定他人专有权利的有效性和范围,或针对无效索赔进行抗辩。这类诉讼可能导致巨额费用和资源转移。
随着我们创建或采用新软件,我们还将面临暴露于其他人声称我们侵犯了他们的知识产权的固有风险。
我们的 产品可能侵犯他人的知识产权,这可能导致代价高昂的诉讼,如果我们不胜诉, 还可能导致我们支付巨额损害赔偿金,并禁止我们销售或许可我们的产品。
第三方 可以对我们提出侵权或其他知识产权索赔。如果最终确定我们的产品或技术侵犯了第三方的专有权,我们可能必须支付大量损害赔偿,包括对过去侵权行为的损害赔偿。 此外,我们可能被禁止在获得额外许可之前销售或提供产品,如果获得额外许可,可能会 要求我们支付大量版税或许可费。即使索赔被确定为没有法律依据,为诉讼辩护也需要 大量时间,可能代价高昂,可能会转移管理层对我们其他业务关注的注意力。任何与针对我们发起或威胁的诉讼或干扰诉讼有关的公开声明 都可能导致我们的业务受到损害,我们的股票价格 下跌。
7 |
我们 发现了财务报告内部控制的重大弱点,如果我们无法实现并保持有效的财务报告内部控制或有效的披露控制,我们可能会面临准确报告财务结果 或发现舞弊的风险,这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的指示,美国证券交易委员会通过了规则,要求管理层对上市公司财务报告内部控制的有效性进行年度评估,并由公司的独立审计师 针对这一评估出具证明报告(如果适用)。正如在项目15“控制和程序”中讨论的那样,基于对我们财务报告内部控制的审查,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制 由于存在重大弱点,即截至2021年12月31日缺乏足够的会计记录和基础支持 详细信息,因此我们的财务报告内部控制无效。重大缺陷被定义为财务报告的内部控制 的缺陷或缺陷的组合,因此公司的内部控制有合理的可能性无法防止或及时发现公司年度或中期财务报表的重大错报。此后,管理层已解决了这一弱点,并实施了必要的改革,以有效控制财务报告。有关其他 信息,请参见第15项“控制和程序”。
我们 不能向您保证,我们将能够及时补救现有的重大弱点(如果有的话),或者在未来 不会存在、不会再次发生或以其他方式发现其他重大弱点,鉴于我们业务的复杂性,这种风险会显著增加。如果我们补救这些重大弱点的努力(如第15项“控制和程序”所述)不成功或出现其他缺陷,我们准确和及时报告财务状况、运营结果、现金流量或关键运营指标的能力可能会受损,这可能会导致我们根据交易法提交的年度或中期报告延迟提交,我们的综合财务报表或其他更正披露可能会被重报。我们未能持续、及时地满足2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求,可能会导致投资者对其财务报表的可靠性失去信心 ,进而可能损害我们的业务并对普通股的交易价格产生负面影响。此外,我们的会计、财务报告和监管环境未来的变化可能会产生新的风险敞口。未能相应修改我们现有的控制环境可能会削弱我们对财务报告的控制,并导致我们的投资者对我们的财务报告的可靠性失去信心 ,这可能会对我们的股价产生不利影响,我们的普通股可能会被Pink Open Market停牌或退市,或者,如果我们重新获得在OTCQB创业板、OTCQB创业板上市的资格,或对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况或流动性产生其他重大不利影响。 此外,如果我们继续存在这些重大弱点, 如果在未来存在其他重大弱点或重大缺陷,可能会让人觉得我们的财务业绩没有公平地陈述我们的财务状况或运营结果。 上述任何情况都可能对我们的股票价值产生不利影响。
我们产品的市场不成熟且不稳定,如果不发展,或者发展速度慢于我们的预期,我们的业务增长将受到损害。
基于软件的精神健康系统或使用迷幻剂进行治疗的市场是一个新的、未经证实的市场,还不确定 它是否会实现并维持需求和市场采用。我们的成功在很大程度上将取决于客户和医疗保健专业人员使用我们系统的意愿,以及我们向客户展示我们软件和产品的价值以及开发为客户和用户提供价值的新应用程序的能力。如果客户和用户没有感受到我们产品的好处 ,那么我们的市场可能根本不会发展,或者发展速度可能比我们预期的更慢,这两种情况都可能对我们的经营业绩产生重大 不利影响。此外,我们对可能发展和影响我们业务的趋势的洞察力有限。 我们可能在预测和应对相关业务、法律和监管趋势时出错,这可能会损害我们的业务。 如果发生上述任何事件,可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
如果我们的安全措施被破坏,并获得对客户数据的未经授权的访问,我们的产品可能会被认为是不安全的 ,我们可能会承担重大责任,我们的声誉可能会受到损害,我们可能会失去销售和客户。
我们的产品涉及存储和传输客户的专有信息,以及受保护的健康信息或PHI,在美国,受1996年《健康保险可携带性和责任法案》及其实施的法规(统称为HIPAA)和其他州和联邦隐私和安全法律的监管。由于这些信息的极端敏感性,我们产品的安全功能非常重要。如果我们的安全措施遭到破坏或失败,未经授权的人员可能会访问敏感数据,包括受HIPAA监管的 受保护的健康信息。安全漏洞或故障可能由各种情况和事件引起,包括但不限于第三方操作、员工疏忽或错误、渎职、计算机病毒、计算机黑客的攻击、 升级或更换软件、数据库或其组件的过程中的故障、停电、硬件故障、电信故障、用户错误和灾难性事件。
8 |
如果我们的安全措施遭到破坏或失败,我们的声誉可能会受到严重损害,对客户或投资者的信心造成不利影响。 客户可能会减少使用或停止使用我们的产品,我们的业务可能会受到影响。此外,我们可能面临诉讼、违约损害赔偿、违反HIPAA和其他州及联邦隐私和安全法规的处罚和监管行动 调查、补救和披露以及防止未来发生的措施的巨额成本。此外, 任何潜在的安全漏洞都可能导致与以下方面相关的成本增加:对被盗资产或信息的责任、修复此类漏洞可能造成的系统损坏、为客户或其他业务合作伙伴提供激励以努力维护漏洞后的业务关系,以及实施防止未来发生此类事件的措施,包括组织变更、部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问。虽然我们为某些安全和隐私损害及索赔费用提供保险,但我们可能不会投保或维持足以补偿所有责任的保险 ,而且在任何情况下,保险范围都不会处理可能 因安全事件而造成的声誉损害。
我们 计划将客户信息存储和传输的重要方面外包出去,因此依赖第三方来管理具有重大网络安全风险的功能。这些外包功能包括软件设计和产品开发、 软件工程、数据库咨询、数据中心安全、IT、网络安全、数据存储和Web应用程序防火墙服务等服务。 我们不能向您保证,所采取的任何措施都足以保护我们免受与存储和传输客户专有信息和受保护的健康信息相关的风险。
我们 可能会遇到网络安全和其他入侵事件,这些事件可能会在较长一段时间内无法检测到。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化,通常在针对我们发起攻击之前不会被识别,因此我们 可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外,如果我们的客户授权 或允许第三方在我们的系统上访问他们的数据或其员工的数据,我们不能确保系统中这些数据的完全完整性或 安全,因为我们不会控制访问。如果发生实际或预期的安全违规行为,或者如果我们 无法及时有效地解决此类违规行为,可能会损害市场对我们安全措施有效性的看法 ,我们可能会受到监管行动或其他损害的影响,我们可能会失去销售和客户。
如果 我们未能遵守适用的健康信息隐私和安全法律以及其他州和联邦隐私和安全法律, 我们可能会承担重大责任、声誉损害和其他负面后果,包括降低现有和潜在客户与我们合作的意愿。
一旦我们的产品部署在美国,我们将受到联邦政府和我们开展业务的州的数据隐私和安全法规的约束。HIPAA为某些“承保实体”制定了统一的联邦标准,其中包括医疗保健提供者、健康计划和医疗保健结算机构,管理特定电子健康护理交易的进行,并保护受保护的健康信息或PHI的安全和隐私。2009年2月17日签署成为法律的《用于经济和临床健康的健康信息技术法案》(HITECH)确定了HIPAA的隐私和安全标准,直接适用于“业务伙伴”,即创建、接收、维护或传输与为承保实体或代表承保实体提供服务相关的PHI的个人或实体。HITECH还增加了对承保实体、商业伙伴和其他个人施加的民事和刑事处罚,并赋予州总检察长新的权力,可以向联邦法院提起民事诉讼,要求损害赔偿或禁制令,以执行HIPAA的要求,并寻求与提起联邦民事诉讼相关的律师费和费用。
此外,各州还颁布了隐私和安全法律法规,对某些数据的使用和披露进行监管,其中一些州法律涵盖医疗和保健信息。这些法律因州而异,可能会对我们施加额外要求和处罚 。例如,一些州对使用和披露与精神健康或物质滥用有关的健康信息施加限制。此外,州法律和法规可能要求我们在涉及个人可识别信息的数据泄露事件中通知受影响的个人,这些信息可能比HIPAA涵盖的信息类型更广泛。此外,联邦贸易委员会 可以利用其消费者保护权在数据隐私和安全问题上启动执法行动。
9 |
如果我们无法保护客户数据的隐私和安全,我们可能会被发现违反了与客户的合同,根据联邦和州法律,我们可能面临民事和刑事处罚,我们可能会受到诉讼,我们可能会 遭受声誉损害或其他损害。我们可能无法充分解决HIPAA和其他隐私和安全法规造成的业务、技术和运营风险 。此外,我们无法预测HIPAA或其他法律或法规未来可能会发生哪些变化,也无法预测这些变化会如何影响我们的业务或合规成本。
我们的 专有软件可能无法正常运行,这可能会损害我们的声誉,引发针对我们的索赔,或者将我们的资源应用 用于其他目的,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。
专有 软件开发耗时、昂贵且复杂,可能涉及无法预见的困难。我们可能会遇到技术障碍, 并且我们可能会发现其他问题,这些问题会阻碍我们的专有应用程序正常运行。我们目前正在实施与许多新应用程序和服务相关的软件。如果我们的软件不能可靠地运行或未能达到客户在性能方面的期望,客户可以向我们提出责任索赔或尝试取消与我们的合同 。这可能会损害我们的声誉,并削弱我们吸引或维持客户的能力。
此外, 数据服务非常复杂,因为我们提供的数据服务过去包含、并可能在未来发展或包含未检测到的缺陷或错误 。我们现有或新的软件、应用程序和服务可能会在未来出现重大性能问题、缺陷或错误,这些问题可能是由于我们提供的系统和数据与我们没有开发的系统和数据的接口造成的,而这些系统和数据的功能不在我们的控制范围之内或在我们的测试中未被检测到。这些缺陷和错误以及我们未能发现和解决这些缺陷和错误都可能导致收入或市场份额的损失、开发资源的转移、我们声誉的损害以及服务和维护成本的增加 。纠正任何缺陷或错误所产生的成本可能是巨大的,并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的产品依赖第三方运营的数据中心,这些设施的任何运行中断都可能对我们的业务造成不利的 影响。
我们 通过第三方数据中心提供产品。虽然我们控制和访问我们的服务器和位于外部数据中心的网络的所有组件,但我们并不控制这些设施的运行。我们数据中心的所有者没有义务以商业上合理的条款与我们续签协议,甚至根本没有义务。如果我们无法以商业上合理的条款续签任何此类协议,或者如果我们的数据中心运营商被收购,我们可能需要将我们的服务器和其他基础设施转移到新的数据中心设施,因此我们可能会产生巨大的成本和可能的服务中断 。
我们的第三方数据中心位置面临的问题 可能会对我们客户的体验产生不利影响。数据中心的运营商 可以在没有足够通知的情况下决定关闭其设施。此外,数据中心运营商或与我们或他们签约的任何服务提供商面临的任何财务困难,如破产,都可能对我们的业务产生负面影响, 其性质和程度难以预测。此外,如果我们的数据中心无法跟上我们不断增长的容量需求 ,这可能会对我们的业务产生不利影响。例如,我们业务的快速扩张可能会影响我们数据中心的服务级别,或导致此类数据中心和系统出现故障。我们数据中心的第三方服务级别的任何变化或我们产品的任何中断或其他性能问题都可能对我们的声誉造成不利影响,或导致我们的服务长期中断 。我们的服务中断可能会减少我们的收入,导致我们向客户退还预付费和未使用的订阅 ,使我们承担潜在的责任或对我们的续约率产生不利影响。
如果货币汇率在未来大幅波动,我们以美元报告的业务结果可能会受到不利影响。
由于我们的试验主要在加拿大进行,并且我们寻求在全球范围内运营我们的业务,因此我们会受到货币汇率波动的影响。我们产生了一些以加元计算的运营费用。美元和加元之间的汇率波动可能会导致相当于此类费用的美元更高。这可能会对我们报告的运营结果产生负面影响 。尽管我们未来可能决定进行外汇对冲交易以覆盖我们的部分外币兑换敞口,但我们目前并不对冲我们的外币兑换风险。
10 |
我们未来在美国的运营以及与医疗保健提供者、投资者、顾问、第三方付款人、患者和其他客户的关系 可能受到适用的反回扣、欺诈和滥用以及其他医疗保健法律法规的约束,一旦违反,我们可能面临刑事制裁、民事处罚、合同损害、声誉损害以及利润和未来收益的减少。
我们未来在美国的运营以及与医疗保健提供者、医生和第三方付款人的安排可能会使我们面临广泛适用的 欺诈和滥用以及其他联邦和州医疗保健法律法规。这些法律可能会限制我们营销、销售和分销产品的业务和/或财务安排以及关系。可能适用的美国法律包括:
● | 联邦反回扣法令,禁止提供、支付、招揽或收取任何形式的报酬,作为推荐、订购、租赁、购买或安排或推荐订购、购买或租赁由Medicare、Medicaid或任何其他联邦医疗保健计划支付的物品或服务的回报 ; |
● | 联邦虚假申报法和民事金钱惩罚法,包括《虚假申报法》,除其他事项外,禁止个人或实体故意提出或导致提交虚假或欺诈性的联邦医疗保险、医疗补助或其他政府医疗保健计划的付款索赔,或作出虚假陈述以避免、减少或隐瞒向联邦政府支付 钱的义务; |
● | HIPAA, 对执行或试图执行骗取任何医疗福利计划并做出与医疗保健事项相关的虚假陈述的计划施加联邦刑事和民事责任。 |
● | 经《经济和临床健康信息技术法》及其实施条例修订的《卫生信息技术促进经济和临床健康法》还对个人可识别健康信息的隐私、安全和传输提出了某些要求; |
● | 类似的州法律法规,如州反回扣和虚假索赔法律,其范围可能更广,适用于转介 以及由任何第三方付款人(包括商业保险公司)报销的项目或服务,其中许多在 方面存在重大差异,通常不会被联邦法律优先考虑,从而使合规工作复杂化。 |
由于这些法律的广度,以及这些法律提供的法定例外和监管安全港的范围有限,我们的一些商业活动可能会受到一项或多项此类法律的挑战。这些法律的适用范围和执行情况都是不确定的,并会随着当前医疗改革环境的快速变化而变化。我们被发现违反这些法律的风险因其中一些法律可以有多种解释的事实而增加。如果我们过去或现在的运营、做法或活动被发现违反了上述任何法律或适用于我们的任何其他政府法规,我们可能会受到包括民事和刑事处罚在内的惩罚,被禁止参加 政府医疗保健计划,如联邦医疗保险和医疗补助、监禁、损害赔偿、罚款、返还、合同损害、声誉损害、利润减少和未来收益减少,以及我们业务的削减或重组,其中任何一项都可能对我们的业务运营能力和运营结果产生不利影响。此外,防御任何此类操作都可能成本高昂、耗时 ,并且可能需要大量资源。因此,即使我们成功抵御了可能对我们提起的任何此类诉讼,我们的客户也可能不愿使用我们的产品,我们的业务可能会受到损害。
11 |
我们 可能不遵守美国食品和药物管理局(FDA)的规章制度,如果这些规章制度在未来适用于我们开发的任何产品。
我们 目前没有计划在美国营销、宣传或销售计算机认知评估辅助工具。用于测量和评估行为和认知能力的计算机化 认知评估辅助工具,如脑力游戏,是指旨在提高智力或认知功能的游戏,目前由FDA作为II类医疗设备进行监管。这类脑力游戏可能需要通过临床过程来确定其准确性或有效性。随着“脑力游戏”市场的发展,“神经可塑性”、“注意力”和“工作记忆”等术语变得无处不在。目前的临床实践将使用认知软件测量缺陷作为“评估”,将使用软件工具作为康复方法 称为“补救”。如果我们未来决定营销、广告或销售FDA可能认为是计算机认知评估辅助工具的产品,我们可能需要进行昂贵且耗时的临床试验,以证明我们的计算机认知评估辅助工具的准确性和有效性,如果我们在未来有任何此类产品要营销、销售或广告的话。
我们未来可能需要执行的任何未来临床试验的结果可能不支持我们的医疗器械候选要求或预期用途声明,或者可能导致发现意外的不一致数据.
我们 目前没有计划在美国营销、宣传或销售计算机认知评估辅助工具。临床试验流程 可能无法证明我们未来可能开发的计算机化认知评估辅助工具对于期望或建议的指定用途是安全、有效和一致的 ,这可能会导致我们放弃某个产品,并可能延迟其他产品的开发。任何要求 执行意想不到的临床试验或延迟或终止任何此类意想不到的未来临床试验可能会延迟或抑制我们将未来可能开发的任何计算机化认知评估辅助工具商业化的能力;并影响我们 创造收入的能力。
计算机或通信系统中的安全漏洞、中断或故障可能会对我们造成不利影响。
我们的运营依赖于我们计算机和通信系统的持续和安全运行,以及对存储在我们或第三方维护的计算机数据库 中的电子 信息(包括敏感的个人信息以及专有或机密信息)的保护。此类系统和数据库可能会因网络攻击和其他未经授权的入侵、断电、电信故障、火灾和其他自然灾害、武装冲突或恐怖袭击等原因而受到破坏、损坏、中断或故障。我们的计算机和通信系统以及数据库可能受到未经授权的访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码、网络犯罪、网络攻击和其他安全问题以及系统中断的威胁。 未经授权的人员可能试图侵入我们的系统,以获取与临床试验参与者或员工有关的个人数据、我们的机密或专有信息、第三方的个人数据或与我们的业务和财务数据相关的信息。如果发生此类事件,尽管我们努力保护我们的系统和数据库,但如果发生此类事件,我们可能会使临床试验参与者或员工 面临财务或医疗身份被盗、失去临床试验参与者或员工或难以吸引新的临床试验参与者或员工、暴露于机密信息或业务和财务数据的丢失或滥用、与临床试验参与者或员工发生纠纷 、根据适用法律遭受监管制裁或处罚、因数据隐私泄露而产生费用或遭受其他不利后果,包括法律诉讼和我们的声誉受损。
与我们的普通股和公司相关的风险{br
我们 预计我们的股价将大幅波动。
我们普通股的交易价格可能波动很大,可能会受到各种因素的影响而大幅波动,其中一些因素是我们无法控制的。除了本《风险因素》一节和本报告其他部分讨论的因素外,这些因素还包括:
● | 竞争对手发布新产品 ; | |
● | 我们的竞争对手发布新产品 ; | |
● | 不利的监管决定; | |
● | 我们行业的发展情况或目标市场;以及 | |
● | 一般市场状况 包括与我们的经营业绩无关的因素。 |
12 |
最近,股市总体上经历了极端的价格和成交量波动。持续的市场波动可能导致我们的普通股价格出现极端的市场波动,这可能会导致我们的股票价值下降。
市场 软件开发公司的证券价格通常不稳定,我们普通股的股价也一直 不稳定。这增加了证券诉讼的风险。技术创新的公告、新的商业产品、专利、专有权利的发展、临床试验的结果、监管行动、出版物、财务结果、我们的财务状况、我们或我们的现有股东未来出售股票以及其他因素可能对普通股的市场价格和波动性产生重大影响。
我们 无法预测新冠肺炎对我们公司的影响.
我们的诊断和治疗工具MegaTeam和忍者反射目前正在医院和其他医疗机构使用。由于新冠肺炎患者的治疗给医院及其资源带来的压力 ,医院和其他机构正在取消或推迟非紧急治疗 ,其中可能包括使用我们的工具治疗ADHD及相关疾病。此外,人们通常在紧急情况下避免使用医疗设施,因此不会在这种情况下使用我们的工具。 虽然我们预计这一趋势不会无限期地持续下去,但其持续时间和影响目前无法量化,可能会对我们的业务产生负面影响 ,因为它与MegaTeam和忍者反射相关。
如果我们的业务不成功,我们的股东可能会损失他们的全部投资。
虽然 股东将不受超出其原始资本总额的费用、债务或义务的约束或个人责任 ,但如果我们遇到资金不足来履行我们的义务,股东作为一个整体可能会失去他们在我们公司的全部投资。
我们普通股在Pink Open Market上的交易是有限的,而且是零星的,这使得我们的股东很难或不可能出售他们的股票或变现他们的投资。
我们的普通股市场非常有限。2019年4月30日,我们的普通股从OTCQB创业板市场移至粉色公开市场。在我们的普通股于2016年11月在OTCQB创业板上市交易之前,我们的普通股没有公开的市场。粉色公开市场是一个比OTCQB风险市场更有限的市场,并建立了纽约证券交易所或纳斯达克等交易所。不能保证我们的股票将形成足够的市场,而且缺乏活跃的市场将削弱您在您希望出售的时间或以您认为合理的价格出售您的普通股的能力。缺乏活跃的市场也可能降低我们普通股的公允价值。不活跃的市场还可能 削弱我们通过出售股票筹集资金以继续为运营提供资金的能力,并可能削弱我们以股票为对价收购其他公司或技术的能力。即使在交易量增加后,如果我们的股票重新获得在OTCQB风险市场上市的资格,通过粉色公开市场或OTCQB风险市场进行的交易往往是清淡和高度不稳定的。
13 |
我们的普通股 受美国证券交易委员会的“细价股”规则约束,我们的证券没有成熟的市场,这 使我们的股票交易变得繁琐,并可能降低对我们股票的投资价值。
美国证券交易委员会采用了规则15G-9,该规则为与我们相关的目的将“细价股”定义为市场价低于每股5.00美元或行权价低于每股5.00美元的任何股权 证券,但某些例外情况除外。对于涉及细价股的任何交易,除非获得豁免,否则规则要求:(I)经纪或交易商批准某人在细价股交易中的账户;及(Ii)经纪或交易商收到投资者关于交易的书面协议, 列出将购买的细价股的身份和数量。要批准某人的帐户进行细价股交易,经纪或交易商必须:(I)获得该人的财务信息和投资经验目标;以及 (Ii)合理地确定该人适合进行细价股交易,并且该人具有足够的金融知识和经验,能够评估细价股交易的风险。
在进行任何细价股交易之前,经纪或交易商还必须提交美国证券交易委员会规定的有关细价股市场的披露时间表,其中以突出显示的形式:(I)阐述经纪或交易商作出适当性决定的依据; 和(Ii)经纪或交易商在交易前收到投资者签署的书面协议。
一般而言,经纪商可能不太愿意进行受“细价股”规则约束的证券交易。这可能会使投资者更难 处置我们的普通股,并导致我们股票的市值下降。
还必须披露 在公开发行和二级交易中投资细价股的风险,以及支付给经纪自营商和注册代表的佣金、证券的当前报价以及投资者在细价股交易欺诈情况下可获得的权利和补救措施。最后,必须发送月结单,披露账户中持有的细价股的最新价格信息以及细价股有限市场的信息。
我们 是“外国私人发行商”,如果我们不是 “外国私人发行商”,您可能无法获取有关我们的信息。
根据修订后的1933年证券法,我们 被视为“外国私人发行人”。作为一家外国私人发行人,我们将 不必向美国证券交易委员会提交季度报告,我们的董事、高管和10%的股东也不受交易法第16(B)条的约束。这种豁免可能会导致股东拥有的数据更少,对内部人士在我们证券中的活动的限制也更少。作为一家外国私人发行人,我们将不受《交易法》第14条的委托代理规则的约束。此外,《FD条例》不适用于非美国公司,也不适用于我们。因此,您可能无法获得有关 我们的信息,因为如果我们不是“外国私人发行商”,您可能无法获得信息。
14 |
由于我们的大部分资产以及我们的高级管理人员和董事位于美国以外,投资者 可能很难在美国境内执行针对我们或我们的任何高级管理人员和董事的任何判决。
我们的大部分资产目前位于美国以外。此外,我们的一些董事和管理人员是美国以外国家的国民和/或居民,这些人的全部或大部分资产位于美国以外的 。因此,投资者可能很难在美国境内完成诉讼程序或执行针对我们或我们的高级管理人员或董事的任何判决,包括基于美国证券法或其任何州的民事责任条款 的判决。此外,加拿大法院 是否会承认或执行美国法院根据美国证券法或其任何州的民事责任条款作出的对我们或我们的董事和高级管理人员不利的判决也存在不确定性。甚至还不确定加拿大法院是否有管辖权听取在加拿大对我们或我们的董事和高级管理人员提起的原始诉讼,这些诉讼是基于美国或其任何州的证券法提出的。
由于我们不打算为普通股支付任何现金股息,因此我们的股东将无法从他们的股票中获得回报 除非他们出售这些股票。
我们 打算保留未来的任何收益,为我们业务的发展和扩张提供资金。我们预计在可预见的未来不会为我们的普通股支付任何现金股息 。除非我们支付股息,否则我们的股东将无法从他们的 股票获得回报,除非他们以高于最初购买此类股票的价格出售这些股票。
由于我们不遵守要求采取某些公司治理措施的规则,因此我们的股东针对涉及董事的交易、利益冲突和类似事项提供的保护有限。
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》以及美国证券交易委员会、纽约证券交易所、纽约证券交易所美国交易所和纳斯达克因《2002年萨班斯-奥克斯利法案》而提出并颁布的规则变更,都要求实施与公司治理相关的各种措施。这些 措施旨在加强公司管理和证券市场的完整性,并适用于在这些交易所上市的证券。由于我们不会寻求在任何交易所上市,因此我们目前不会被要求遵守许多公司治理条款。
我们的法定资本由不限数量的指定为普通股的某一类别的股份组成。未来,我们可能会增发普通股,这将减少投资者的持股比例,并可能稀释我们的股票价值。
我们的公司章程授权发行无限数量的普通股,没有面值,其中276,775,899股 目前已发行和流通。未来发行普通股可能会导致我们当时的现有股东持有的普通股比例大幅稀释。我们可能会对未来发行的任何普通股进行任意估值。 发行普通股用于未来的服务或收购或其他公司行动可能会稀释我们投资者持有的股票的价值,并可能对我们普通股的任何交易市场产生不利影响。
15 |
要约或出售大量我们的普通股可能导致我们的普通股价格下跌。
如果我们的股东在公开市场上出售大量我们的普通股,包括在公开发行中发行的股票和因转换未偿还可转换票据或行使未偿还认股权证而发行的股票,或根据规则144或在任何法定 持有期届满时,或在行使未偿还期权或认股权证时,可能会造成通常被称为“悬而未决”的情况,预计我们普通股的市场价格可能会下跌。存在悬而未决的情况, 无论是否已发生或正在发生销售,也可能使我们未来通过以我们认为合理或适当的时间和价格出售股权或股权相关证券来筹集额外融资的能力变得更加困难。
根据JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act,我们 有资格成为“新兴成长型公司”。因此,我们被允许并打算依赖于某些披露要求的豁免。
对于 ,只要我们是一家新兴成长型公司,我们就不会被要求:
● 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404(B)条,有关于我们财务报告内部控制的审计师报告;
● 遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制轮换审计公司的任何要求,或提供有关审计和财务报表的额外信息的审计师报告的补充(即,审计师讨论和分析);
● 将某些高管薪酬问题提交给股东咨询投票,例如“薪酬话语权”和“频率话语权”。 和
● 披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及首席执行官薪酬与员工薪酬中值之间的比较。
我们 在长达五年的时间内,或直至(I)我们的年度总收入超过10.7亿美元的第一个财政年度的最后一天,(Ii)我们成为根据1934年《证券交易法》(经修订)第12b-2条规则所定义的“大型加速申报公司”之日,如果截至我们最近完成的第二财季的最后一个营业日,非关联公司持有的我们普通股的市值超过7亿美元,或者(Iii)我们在之前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券,就会发生这种情况。
然而,在此之前,我们无法预测投资者是否会发现我们的普通股吸引力下降,因为我们可能依赖这些豁免。 如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力下降,我们的普通股交易市场可能不那么活跃 ,我们的股价可能会更加波动。
此外,当这些豁免停止适用时,我们预计将产生额外的费用,并投入更多的管理努力以确保 遵守这些豁免。我们无法预测或估计因停止成为一家新兴成长型公司而可能产生的额外成本金额或此类成本的时间。此外,一旦根据《就业法案》,我们不再有资格成为新兴成长型公司,并失去依赖相关豁免的能力,这取决于我们根据修订后的1934年《证券交易法》规则12b-2的地位,我们的独立注册会计师事务所可能还需要证明我们根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条对财务报告进行的内部控制的有效性。当我们不再是一家新兴的成长型公司时,我们将执行所需的系统和流程 评估和测试(以及任何必要的补救措施),以符合2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的管理认证和最终审核员认证要求。这一过程将需要投入大量的时间和资源,包括我们的高级管理层。因此,此过程可能会转移内部资源 ,并需要大量时间和精力才能完成。
16 |
由于我们已根据《就业法案》第107条选择在遵守新的或修订的会计准则方面使用延长的过渡期,因此我们的财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司相比较,这使得投资者更难将我们的业绩与其他上市公司进行比较。
《就业法》第107节规定,新兴成长型公司可以利用该法第102(B)(2)(B)节规定的延长过渡期,以遵守新的或修订的会计准则。换句话说,作为一家新兴成长型公司,我们可以 推迟采用某些会计准则,直到这些准则适用于私营公司。我们选择了 来利用这一延长过渡期的优势。因此,我们的财务报表可能无法与遵守这种新的或修订的会计准则的公司的财务报表进行比较。
我们 在2021年可能被归类为被动型外国投资公司,或PFIC,用于美国联邦所得税,并可能在未来几年继续 成为或成为PFIC,这可能会对美国投资者产生负面税收后果。
我们 将在任何课税年度被视为美国联邦所得税用途的PFIC,在以下任何纳税年度,(I)至少75%的总收入 为“被动收入”,或(Ii)平均至少50%的资产按价值计算产生被动收入或为生产 被动收入而持有。根据我们的估计毛收入、我们总资产的平均价值以及我们的业务性质,我们可能在本纳税年度被归类为PFIC,并可能在未来几年被视为或可能成为PFIC。如果我们在任何课税年度被视为美国投资者持有我们普通股的PFIC,则某些不利的美国联邦所得税后果可能 适用于该美国投资者。见“第10项.附加信息-E.税收-被动外国投资公司规则”。
第 项4.公司信息
A. | 公司的历史与发展 |
我们 于2011年10月31日在加拿大安大略省根据安大略省的法律(特别是根据《商业公司法》(Ontario))注册成立,作为行为神经应用和解决方案开展业务。自2015年11月4日起,我们更名为eHave,Inc.
我们的主要办事处位于100 SE 2发送佛罗里达州迈阿密,33131,Suite2000St.,我们的电话号码是(954)233-3511。
美国证券交易委员会维护着一个互联网站点,其中包含我们以电子方式向美国证券交易委员会网站www.sec.gov提交的有关我们的报告和其他信息。我们还在美国证券交易委员会网站上提供此类报告后,在合理可行的情况下尽快在我们的网站www.ehave.com上免费提供此类报告。
我们 不知道有任何迹象表明,在我们上一个和本财政年度内,有任何第三方对我们的普通股提出公开收购要约。
出售eHave Connect资产
2019年3月22日,我们与ZYUS生命科学公司(“ZYUS”)签订了一项资产购买协议,根据该协议,我们向ZYUS出售了与我们的业务相关的所有财产和资产,包括知识产权,涉及我们的技术堆栈、数据模型、用户界面流程、应用程序编程接口以及健康信息eHave Connect平台的所有现有构建, 包括但不限于临床数据的输入、跟踪和提取,但不包括某些患者结果报告应用程序、临床游戏、临床数据、与患者评估和个人财产有关的事实 (“资产出售”)。EHave Connect平台包含专门设计的组件,供使用替代疗法的患者使用,以高效地收集和验证患者报告的结果和体验、评估治疗进度、增强患者参与度 并改进数据建模。
就该协议而言,ZYUS(I)向我们支付了总收购价120万加元(895,122美元)的现金,其中260,000加元(193,943美元) 是在签署不具约束力的条款说明书时提供给我们的,以及100,000加元(74,594美元)是根据预付款于2019年4月30日提供给我们的,及(Ii)于交易结束时向吾等发行361,011股ZYUS普通股(“代价股份”)。 ZYUS拥有代价股份的抵押权益,以支持ZYUS根据协议提出的任何弥偿申索,直至截止日期 两周年为止。
17 |
协议还包含双方的陈述、担保和契诺,这些声明、担保和契诺适用于与协议预期的交易类似的交易。根据该协议,ZYUS(其中包括)同意自协议日期起至资产出售结束日期止不赎回、购买或以其他方式收购其任何流通股或其他证券(除若干例外情况外),而吾等亦同意订立一项六个月的锁定协议,以限制ZYUS完成首次公开发售或上市交易 时代价股份的回售。此类陈述和保证仅为本协议的目的而作出 ,在某些情况下,可能受双方就协议的协商条款 同意的限制和限制,并可能受到与双方签订协议相关的披露的限制。
协议还包含各方的赔偿条款。我们将交付一份担保协议,授予ZYUS在对价股份中的担保权益 ,以支持ZYUS根据该协议提出的任何赔偿要求,直至 成交日期两周年。
此外,我们还同意与ZYUS签订竞业禁止协议,根据该协议,我们同意自竞业禁止协议之日起四年内,不在加拿大和美国境内开展业务,或在与保健软件开发公司的业务相同或实质上类似或具有竞争力的任何业务中拥有任何财务或其他 权益,该业务适用于与植物疗法相关的健康行业的利益相关者。竞业禁止协议还包括 保密条款,禁止我们将与在资产出售中收购的资产有关的机密信息用于自身利益或他人利益。
以上对本协议、担保协议和竞业禁止协议的完整描述均由 参考协议全文、担保协议表格和竞业禁止协议表格、附在我们于2019年5月15日提交的20-F表格中的附件4.60、4.61和4.62的副本 所限定。
2019年5月22日,资产出售结束。根据购买协议,于交易完成时,本公司从ZYUS(I)收到现金840,000加元(现金收购总价1,200,000加元的剩余部分),其中260,000加元已于签立非约束性条款说明书时提供予吾等,100,000加元已于2019年4月30日根据预付款提供予吾等,及(Ii)ZYUS 361,011 股普通股,每股定价5.54加元。
于截止日期(br}),根据购买协议,本公司签署(I)六个月锁定协议,限制在ZYUS完成首次公开招股或上市交易时转售代价股份;(Ii)授予代价股份担保权益的担保协议,以支持ZYUS根据购买协议提出的任何赔偿要求,直至截止日期 两周年;和(Iii)与ZYUS签订的竞业禁止协议,根据该协议,我们同意在自竞业禁止协议之日起的四年内,不在加拿大和美国境内开展业务或在任何业务中拥有 任何财务或其他权益,该业务与 一家医疗保健软件开发公司的业务相同,或实质上类似于该公司的业务,或与其业务具有竞争性。竞业禁止协议还包括一项保密条款,禁止公司将与资产出售中收购的资产 有关的机密信息用于自己或他人的利益。
由于资产出售的完成,公司终止了与某些第三方合作伙伴的某些合作和服务协议。
共享 合并
在2019年5月6日召开的股东特别大会上,我们的股东批准了一项决议,授权修改我们的 章程,在董事会决定的任何时间进行最多三次连续的普通股合并 ,在特别会议日期的一个日历年内进行,但第一次合并、 第二次合并和第三次合并应在(I)两股合并前 股合并为一股合并后的基础上共同实施合并。及(Ii)200股合并前股份减为1股合并后股份。2019年5月13日,我们确定了合并前100股对合并后1股的股份合并比例,自2019年5月29日起生效。
18 |
将我们的普通股从OTCQB创业板市场移至粉色公开市场
2019年4月30日,我们的普通股被从OTCQB创业板市场移至粉色公开市场,原因是我们无法弥补我们的 投标价格不足。OTCQB风险市场要求最低投标价格为0.01美元。经纪自营商通常拒绝交易在场外粉色级别报价的股票,因为此类证券的市场往往有限,股票波动性更大,投资者面临的风险更大。于2019年5月29日生效的股份合并确实弥补了投标价格不足;然而,股份合并带来的我们普通股价格的预期涨幅可能无法保持,也不能保证股份合并后我们普通股的市场价格将保持在最低投标价格要求之上,以恢复 或保持我们普通股在OTCQB创业板创业板市场的报价资格。截至本报告日期,我们尚未就我们的普通股在OTCQB创业板市场报价提出新的申请。
销售Myctopia疗法(佛罗里达州)
2020年12月,eHave与20/20 Global,Inc.(20/20 Global,Inc.)签订了最终协议,其中规定:(I)20/20 Global以350,000美元现金从eHave以350,000美元现金从eHave收购MYC的所有已发行股票 ,该协议作为附件附于本文件,使MYC成为20/20 Global的全资子公司;以及(Ii)根据控制权变更和融资协议变更20/20 Global董事会和管理层的控制权 。在一项相关交易中,我们同意通过与20/20年度全球股东马克·D·威廉姆斯、科林·吉布森以及罗伯特和乔安娜·威廉姆斯信托基金签订的股票购买协议(MYC SPA),以350,000美元现金购买20/20年度全球普通股的9,793,754股,约占20/20年度全球普通股已发行和流通股的75.77%。在这些交易之前,20/20 Global及其高级管理人员和董事与EHAD、MYC或其各自的高级管理人员和董事均无实质性关系。作为这些交易的结果,eHave现在控制着20/20 Global的董事会和管理层。
上述文件所设想的交易最初计划于2021年1月4日完成,但后来经协议推迟。上述所有交易均于2021年1月19日完成。
作为MYC SPA的结果,20/20 Global正在采用MYC的业务计划,MYC成为20/20 Global的全资子公司,20/20现在将通过该子公司开展业务。MYC是一家发展阶段的企业,它建议发展一项业务,提供 增强迷幻的整体方法来改善精神健康。在接下来的五年里,它的商业模式将专注于以下领域:姑息治疗、抑郁和焦虑。
根据《控制权变更和融资协议》(各见附件),20/20 Global的现任董事和高级管理人员辞职,并由eHAD的指定人员取代。具体地说,马克·D·威廉姆斯和科林·吉布森辞去了高管和董事职务,本杰明·卡普兰和马克·克罗斯克里被任命为20/20全球公司的替代董事。协议还规定,e的首席执行官卡普兰先生必须担任20/20 Global的总裁兼秘书。
B. | 业务 概述 |
我们 正在创建一个与我们的专有和第三方评估和治疗数字应用程序集成的心理健康数据平台。 我们的产品重点基于两个层次的活动:(1)MegaTeam和我们经过临床验证的数字评估和 用于患者参与的康复软件,以及(2)第三方经过临床验证的数字评估和康复软件的改编,以增强患者的参与度和数据建模。我们打算为临床医生、患者、研究人员、制药公司和付款人提供技术解决方案。
MegaTeam 目前在Apple iOS应用商店和Google Play上提供。
通过其子公司KetaDash,该公司为医生提供了一个平台,让他们在家中为患者提供医疗保健服务
Ketadash
KetaDash Inc.(Ketadash)是eHave,Inc.(EHave)的全资子公司,为医生提供一个平台,以便在家中为患者管理医疗保健服务。为了促进Ketadash的推出,我们于2021年1月8日通过股票购买协议收购了Rejuv IV Inc.(Rejuv IV)100%的股份。EHave随后将Rejuv IV整合到其Ketadash品牌中。KetaDash满足了目前患有抑郁症、躁郁症和创伤后应激障碍等精神疾病的患者的需求。 KetaDash使用Ketadash的移动健康疗法,在您自己的家中舒适地使用注册护士提供的迷幻药物,改善大脑健康和认知功能。Ketadash提供氯胺酮治疗,以及静脉输液、基本维生素、矿物质和电解质,以增强患者的健康和健康。除了氯胺酮治疗,Ketadash还通过向客户和患者提供静脉滴注排毒和宿醉疗法、用于止痛的IV维生素疗法、用于健康和健康的水合疗法以及用于运动优势和体能恢复的IV疗法来创收。Ketadash使用注册护士, 他们总是及时和准时到达,在舒适的家里为患者进行选择的静脉滴注。Ketadash的产品和服务已通过其网站https://ketadash.com/公之于众。
MegaTeam 和忍者反射数字评估和康复应用程序
我们的MegaTeam和忍者反射评估和康复产品建立在既定的方法基础上,用于测量注意力缺陷和多动障碍(ADHD)人群的认知能力。目前常用的方法包括使用数字接口重复执行任务。为了获得准确的测量,患者需要反复执行这些任务。 目前使用的许多评估都是使用编程方法开发的,因此任务只显示在屏幕上 ,并指示患者对刺激做出反应。我们的研究发现,由于缺乏投入,患者,特别是那些有ADHD症状的患者, 难以完成必要的任务。此外,这些任务通常在临床环境中执行,通常会导致患者及其陪同的父母或监护人在临床环境中停留较长时间。我们的产品旨在解决这些主要问题,并支持对广泛的认知任务进行评估 并远程管理个性化认知康复计划。
MegaTeam和NinjaReflex应用程序涉及在引人入胜的视频游戏环境中嵌入认知评估和康复任务。MegaTeam和NinsaReflex的设计和编程旨在提供与视频游戏类似的参与度 。在我们的MegaTeam和NinjaReflex游戏的设计、叙述和编程中,我们使用了儿童数字内容和编程方面的专家。我们的工具是在Unity上开发的,这是一个通用的游戏开发平台,可以在大多数固定和 移动设备上使用,支持叙事的扩展以及对新角色和游戏环境的调整,以保持产品差异化的长期参与 。底层的认知工具和数据保持不变,因为“皮肤”适用于未来的 版本和客户档案。MegaTeam和NinjaReflex开发的一个重要部分涉及评估用户对角色、叙事和图形设计的参与度和咨询 。
MegaTeam 和NinsaReflex应用程序设计用于部署在多个数字接口上,包括PC、Mac、Android和iOS系统。 只要有足够的数据连接,我们的应用程序可以在诊所或患者家中或远程使用。
19 |
根据用户和临床心理学家对我们的MegaTeam和NinsaReflex产品强烈的用户参与度的反馈,我们相信我们的产品具有强大的培训合规性的能力。
开发的MegaTeam和忍者反射产品包括:(1)停止信号反应时间评估(2)N Back评估(3)抑制控制康复 (4)和工作记忆康复。我们正在计划开发更广泛的认知任务和康复机制 ,以增加可寻址的精神健康指征。
EHave 连接软件平台
2019年3月22日,我们与Zyus签订了协议,根据协议,我们将向Zyus出售我们与其健康状况相关的所有资产。 信息学eHave Connect平台。EHave Connect平台包含专为医用大麻 患者设计的组件,用于高效收集和验证患者报告的结果和体验、评估治疗进度、增强患者参与度 并改进数据建模。
EHave Connect是一个基于云的平台,允许输入、跟踪和提取临床数据。基于收集的临床数据,eHave Connect旨在为医疗保健提供者和医生提供患者管理和数字评估工具,以便他们 更好地为其护理中的患者提供诊断和治疗。
EHave Connect平台的销售已于2019年5月22日完成。
第三方 方内容
我们 认为,在整个精神卫生保健社区建立合作伙伴关系至关重要,我们已经与行业领导者建立了合作伙伴关系。
与MHS合作
2016年12月,我们与领先的心理评估工具提供商MHS签署了一项协议。我们已经授权了MHS的金标准Connors®ADHD评估套件,以及创伤后应激障碍的Davidson创伤评定量表和SPAN评估。我们希望及时提供MHS的完整测试目录,通过这样做,我们相信我们可以增强对任何精神健康迹象的评估。 我们计划进入焦虑、抑郁、强迫症、自闭症等领域。
儿童医院
2011年12月,我们与多伦多患病儿童医院达成合作,以确定创建临床分级工具集所需的临床需求、设计和流程。除了特定的工具外,我们还开发了一个内容交付和患者数据平台,称为资源知识信息访问,使临床医生和患者能够远程部署、监控、分析和访问内容。这些工具在MegaTeam游戏的随机对照研究中使用,并将在未来与患病儿童医院进行的试验中使用。
第三方合同服务
我们 相信我们拥有了解心理健康评估和康复方法的复杂性的专业知识,以及游戏设计和编程。心理健康数字应用程序的研究人员和开发人员可能认识到敬业用户的优势,但缺乏基于游戏的翻译方面的专业知识。我们打算通过收费服务向研究人员和开发人员推销我们的公司,以增强他们的数字应用程序。我们正在与心理健康研究网络密切合作,以利用我们现有的MegaTeam 和忍者反射工具以及我们的编程专业知识来增强新产品和服务并将其商业化。
20 |
业务 战略
EHave, Inc.是一家向患者提供循证治疗干预的数字治疗提供商。我们的主要重点是通过单独或联合使用数字疗法、迷幻剂和其他疗法来改善 预防或治疗脑部疾病或疾病的治疗方法中的标准护理,以优化患者护理和健康结果,满足隐私和HIPAA和GDPR要求。我们的主要产品是eHave Dashboard,这是一个精神健康信息平台,允许临床医生 使用区块链技术通过数据洞察做出客观和智能的决策。EHave仪表板提供离线加密的 数字记录,增强了医疗保健提供者和患者的能力,是一个强大的机器学习和人工智能平台 使用人工智能从音频、视频和文本中提取深刻见解,通过eHave及其领先合作伙伴开发的越来越多的高级工具和应用程序来改进研究。这使患者、医疗保健提供者和支付者能够通过高质量、安全和有效的数据驱动参与使用智能且可访问的工具来应对各种情况。
我们的 业务战略是以有效和及时的方式开发和使用MegaTeam和忍者反射,并以我们认为最有利于我们发展的方式同时获得更多技术 。我们打算通过专注于以下关键领域来实现我们的业务战略:
● 开发eHave仪表板,这是一个可扩展的平台,可在其上设计、构建、临床验证和部署功能强大的特定条件应用程序
● 通过增加游戏标题来扩展MegaTeam和忍者反射,并与患病儿童医院一起参与关于儿童光明网络的进一步临床研究 儿童光明网络是加拿大的一个研究网络,旨在改善基于大脑的发育儿童的生活 我们是残疾儿童的合作伙伴和实物服务和支持的提供者);
● 与心理评估出版商结成战略联盟,这种联盟可以补充 并扩大我们对产品的研究和开发努力,并提供销售和营销能力;
● 与制药和保险公司发展关系,这可能有助于将我们的技术部署到药物开发和治疗监测 ;以及
● 与有助于帮助我们获得其他创新疗法的公司发展关系。
● 与MyLifeID建立多层全球合作伙伴关系,允许个人随身携带他们的健康和心理健康记录 。这种合作关系允许个人将他们的健康和心理健康历史存储在MyLifeID袖珍云™上,医疗服务提供者可以通过eHave的仪表板访问。
● 计划利用其心理健康信息学平台和2021年1月从CureDash Inc.收购的资产,结合用于心理健康的氯胺酮疗法来优化患者的护理和健康结果。EHave计划通过其全资子公司KetaDash推进氯胺酮疗法的研究和商业化。
我们的 业务战略建立在实现多个商业目标的基础上,而这些目标又得到多个产品开发目标的支持。我们目前正在进行的产品开发主要是研究和开发性质的。
市场
我们 预计我们软件产品的主要市场最初将包括北美。此后,我们希望将我们的市场扩展到欧洲和亚洲。目前,我们的产品正在加拿大部署。目前,Ketadash在加利福尼亚州运营,但该公司打算扩展到其他州。
21 |
心理保健,包括评估和治疗,是一个重要的市场。据估计,美国每年有4400万成年人患有精神疾病,占总人口的20%。美国心理健康治疗市场的规模为1130亿美元,而私人保险在心理健康方面的支出规模为320亿美元。全球认知评估市场的规模超过24亿美元。(资料来源:《心理健康美国--心理健康状况报告》,2016;SAMSHA支出估计项目,2010;《市场和市场》,2015)。
ADHD是一种常见的疾病,全球患病率估计约为7%(资料来源:《注意力缺陷/多动的流行率:系统性评价和荟萃分析》,Rae Thomas,Sharon Sanders,Jenny Doust,Elaine Beller,Paul Glasziou,儿科,2015年2月,eds.2014-3482;doi:10.1542/eds.2014-3482)。ADHD症状通常始于或首先注意到学龄前儿童 (《注意力缺陷/多动障碍的流行率:系统性评价和荟萃分析》,Rae Thomas,Sharon Sanders,Jenny Doust,Elaine Beller,Paul Glasziou,儿科,2015年2月,pes.2014-3482;doi:10.1542/pes.2014-3482)。虽然症状可能会随着年龄的增长而减少,但ADHD的症状和损害可能会持续到青春期和成年期(来源:《注意力缺陷/多动障碍的一生:诊断挑战、治疗和神经生物学机制》,Julia Geissler和Klaus-Peter Lesch,《神经治疗学》第11卷专家评论,ISS)。2011年10月).
2019年3月5日,美国食品和药物管理局(FDA)批准了几十年来第一种治疗严重抑郁症的新药--一种名为埃斯氯胺酮的鼻喷剂,它是从氯胺酮中提取的。
由于埃斯氯胺酮治疗对难治性抑郁症患者可能非常有帮助(意味着标准治疗对他们没有帮助),FDA加快了审批过程,以更快地提供这种药物。在一项对难治性抑郁症患者的研究中,22名患者在完成8-10次重复静脉滴注氯胺酮的诱导期后进行了检查。他们在抑郁症中表现出47.2%的减少反应,在不损害认知能力的情况下显著减少抑郁症状。重复输注氯胺酮对难治性抑郁症患者的神经认知影响:一项回顾图表回顾. BMC Psychiatry 22, 140 (2022). https://doi.org/10.1186/s12888-022-03789-3
竞争
对于我们的MegaTeam和忍者反射游戏应用程序,我们知道有几个竞争对手,包括Akii Interactive、Attentiv、MyndLift和 C8Sciences。其中许多公司目前正在进行临床试验。我们的游戏开发策略始于使用已知的 经过验证的临床测量方法,而不是创建新的测量方法,我们认为此方法的优势在于不需要建立广泛的规范性 数据,临床采用的门槛可能会更低,因为已知的测量方法临床医生已经很满意了。
虽然我们的KetaDash计划不打算与电子健康记录(EHR)系统进行全面竞争,但我们认为一般的EHR系统是我们的主要竞争对手。Epic、ALLSCRIPTS和GE Healthcare的这类系统是电子病历市场的领导者,已投入使用多年,资金来源比我们的产品更好。但是,由于我们打算专门专注于氯胺酮诊所,我们相信我们的软件将对我们打算服务的市场具有吸引力,并将提供更一般的EHR 系统中无法提供的专业化认证。
有几家公司提供氯胺酮输注疗法来治疗精神疾病,包括Novamind和field Trip Health。 KetaDash与这些公司的不同之处在于,Ketadash在患者家中提供氯胺酮治疗,而不是让他们去诊所。这将使我们能够更快地扩张,因为我们不需要实际位置,也不会受到 持续租金费用的负担。
产品 差异化
我们努力为当今患有精神疾病的人群提供最好的工具和资源。许多现有的产品 都是以学术形式开发和验证的,我们认为这对当今的客户和从业者缺乏吸引力。 我们认为存在对实时、数据丰富的数字工具的需求,这些工具能够实现个性化治疗和持续监测,而现有认知评估和治疗市场的很大一部分依赖于纸质工具和核对表,这些工具和核对表几乎或根本没有联网的监测能力或实时进度报告。因此,我们寻求开发具有以下关键功能的产品:(1)用户参与度、(2)数据丰富性、(3)临床验证以及(4)多屏幕和移动部署。
我们的评估产品源自临床研究的设计和方法。我们的计划包括通过医院主导的临床研究对我们的衍生产品和认知康复软件进行研究。这些研究包括从试点研究到受影响人群研究的多个阶段,并允许使用各种标准和技术来衡量我们的认知康复计划对目标人群的影响。
同样, 我们将同样的方法应用于我们的KetaDash产品。由于使用氯胺酮治疗精神健康是一个新兴的领域,我们打算使用KetaDash软件来提供评估患者进展和结果所需的丰富数据。
22 |
营销
我们的营销渠道包括直销和利用合作伙伴拓展市场。我们目前的战略是面向出版合作伙伴、医疗设备合作伙伴、医疗专业人员和制药公司进行直接销售。通过这些合作伙伴关系,我们可以接触到临床医生和他们所服务的患者。
我们 还聘请了一家公关公司来帮助接触媒体。
监管要求
我们未来在美国的业务运营和活动可能直接或间接受制于与健康信息隐私和安全有关的某些联邦和州法律,以及旨在防范医疗欺诈和滥用的州和联邦法律,包括但不限于以下所述。
● | 经HITECH修订的HIPAA确立了与可单独识别的健康信息的隐私、安全和传输相关的全面要求。它管辖医疗保健提供者、健康计划和医疗保健信息交换所(或 “覆盖实体”)及其各自的业务伙伴的患者隐私实践,前提是他们为覆盖实体或代表覆盖实体执行涉及使用或披露受保护健康信息的服务。HIPAA还要求在发生违规事件时通知 ,并规范医疗保健交易中使用的数据内容、代码和格式的标准化。所涵盖的实体和商业伙伴可能因违反HIPAA或其实施条例而受到重大的民事和刑事处罚,并受到州总检察长的强制执行。 |
● | HIPAA 还对故意和故意执行或试图执行计划以欺诈任何医疗福利计划,或通过虚假或欺诈性的借口、陈述或承诺获得任何医疗福利计划拥有或保管或控制的任何金钱或财产,无论付款人(如公共或私人),以及故意和故意伪造,施加联邦刑事和民事责任。使用任何诡计或手段隐瞒或掩盖与提供或支付与医疗保健有关的医疗福利、项目或服务的重大事实或作出任何重大虚假陈述 。 |
● | 联邦反回扣法规禁止任何人在知情和故意的情况下,以现金或实物形式直接或间接地索取、接受、提供或支付报酬,以引诱或奖励个人,或作为对个人推荐、购买、订购或推荐联邦医疗保健计划(如Medicare和Medicaid计划)下可报销的项目或服务的回报。 |
● | 联邦民事虚假索赔法案要求任何个人或实体承担责任,其中包括故意提交或导致 提交虚假或欺诈性的联邦医疗计划付款索赔。《虚假索赔法》的“虚假索赔法”或“举报人”条款 允许个人代表联邦政府提起诉讼,声称被告向联邦政府提交了虚假索赔,并分享任何金钱追回。 |
● | 联邦民事货币处罚法禁止向联邦医疗保险或州医疗保健计划受益人提供或转移报酬,如果此人知道或应该知道这可能会影响受益人对可由联邦医疗保险或州医疗保健计划报销的服务的选择 ,则禁止向该受益人提供或转移报酬,除非适用例外情况 。 |
● | 类似的州欺诈和滥用法律法规,如州反回扣和虚假申报法,可能适用于根据Medicaid或其他州计划报销的项目或服务,或者在某些州适用于私人第三方付款人。此外,美国许多州已经颁布了 患者保密法,以防止机密医疗信息的泄露,许多州已经通过或正在考虑在这一领域采取进一步的立法,包括隐私保护、安全标准和数据安全 违规通知要求。这些州法律可能比HIPAA的要求更严格,其中许多法律在重大方面彼此不同,而且往往不会被联邦要求抢先一步。 |
23 |
FDA的医疗器械法规
FDA在监管在美国销售的医疗器械方面拥有广泛的权力。FDA对医疗器械的研究、临床试验、制造、安全、标签、储存、记录保存、上市前审批、推广、分销和生产进行监管。FDA还监管向国际市场出口美国制造的医疗器械。
根据《食品、药物和化妆品法》(FDCA),FDA将医疗器械分为三类:第一类、第二类或第三类。 被认为风险较低的医疗器械被归入第一类或第二类。
第1类医疗设备被认为对患者构成的风险最低。因此,1类医疗设备受到最低程度的监管审查,只需遵守FDA的一般控制。一般控制包括遵守注册、上市、不良事件报告要求和质量体系法规(QSR)的适用部分,以及一般的品牌错误和掺假禁令。除非在法规中有特别豁免,否则一般控制要求有意销售1类医疗设备的公司(如我们)通过510(K)流程获得销售许可。然而,许多1类医疗器械不受510(K)许可,因为风险水平很低。
2类医疗器械被认为是比I类医疗器械风险更高的器械。第2类医疗器械须受一般管制及其他特别管制。特殊控制可能包括标签要求、强制性性能标准和事后市场监督。一般来说,像我们这样打算销售2类医疗器械的公司必须遵守适用的法规 并提交510(K)上市前提交供审查,才能获得上市和营销其医疗器械的许可。510(K)必须建立 与谓词医疗设备的实质等价性。一些2类医疗器械可以免于提交510(K),但在某些情况下,可能需要 2类医疗器械提交上市前批准或PMA申请。
被FDA认为构成最大风险的医疗设备,例如维持生命、维持生命或植入的设备,或被认为与之前批准的医疗设备基本不等同的设备,被归类为3类医疗设备,在 商业化之前需要PMA。
所有医疗器械制造商都必须向FDA注册他们的工厂;这种注册需要支付使用费。此外,510(K)上市前提交和PMA申请均需支付使用费,并在提交FDA审查时支付。
FDA认为,使用表格和工具测量和评估行为和认知能力是计算机化的认知评估辅助工具。FDA目前将这类产品归类为II类医疗器械。目前,我们正在美国以外的地区进行eHave MegaTeam游戏的临床试验。进行此类临床试验是为了证明疗效,并且如果我们在美国提交了营销申请,而FDA需要这些数据,我们 才能在美国营销、宣传或销售我们的eHave MegaTeam游戏,则可能会有 支持证据。
510(K) 清除路径
如果我们的eHave MegaTeam游戏或任何其他计算机化认知评估辅助产品未来需要 获得510(K)许可, 此类产品可能被归类为医疗设备,我们可能被要求提交上市前通知,证明建议的医疗设备基本上相当于之前获得许可的510(K)设备。FDA的510(K)清除途径通常需要3到12个月的时间。平均审查时间约为6个月,但在某些情况下,审查时间可能远远长于 12个月,因为FDA可能需要包括临床数据在内的其他信息才能确定 实质上的等效性。
在医疗器械获得510(K)许可后,任何可能显著影响其安全性或有效性的修改,或可能对其预期用途构成新的或重大更改的任何修改,都将需要新的510(K)许可,或者根据修改的不同,需要 PMA。FDA要求每个制造商确定拟议的变更是否需要提交新的510(K)通知或上市前批准,但FDA可以审查任何此类决定,并可以不同意制造商的决定。如果FDA不同意制造商的决定,FDA可以要求制造商停止销售和/或召回修改后的设备,直到获得510(K)许可或上市前批准。如果FDA要求我们寻求510(K)批准或上市前批准对之前批准的产品进行任何修改,我们可能会被要求停止营销或召回修改后的设备,直到我们获得此批准或 批准。此外,在这些情况下,我们可能会受到巨额监管罚款或处罚。我们已经并计划继续 对我们认为不需要新的510(K)许可的产品进行额外的产品增强,但我们不能保证 未来的增强将免除新的510(K)许可。
24 |
De Novo重新分类
如果我们决定在未来营销、宣传或销售我们的eHave MegaTeam游戏或任何其他任何计算机化认知评估辅助产品 ,这些产品可能没有合适的断言医疗设备被批准为510(K)医疗设备。如果FDA发现 没有合适的谓词医疗设备,它将自动被视为我们的eHave MegaTeam游戏或任何其他计算机 认知评估辅助产品,我们申请许可在未来上市、广告或销售III类医疗设备。 但是,如果医疗设备是新的,没有合适的谓词设备,但该医疗设备被认为具有低到中等的风险,FDA可能会通过de novo重复分类路径将该设备重新分类为I类或II类。这一流程包括提交从头开始的重新分类申请,以及FDA接受“特殊控制” 足以确保产品的性能和安全。
FDA现在允许重新分类申请,通过这一机制,赞助商可以直接提交详细的重新分类申请作为设备的初始提交,而不必首先收到实质上不同的或NSE关于510(K)提交的决定。从历史上看,重新分类的途径通常需要至少9到12个月的时间才能从备案到批准。 自21世纪初颁布以来ST根据世纪治疗法案,从头开始的分类请愿书可以在任何时间提交给FDA ,并且不要求FDA在提出请愿书之前发现实质上不等同于510(K)申请的结果。FDA必须在完成请愿书后120天内对任何从头开始的分类请求做出回应。
在 未来,我们可能会决定为我们的eHave MegaTeam游戏或我们可能开发的任何其他计算机化认知评估辅助产品提交重新分类申请。为了支持从头开始的重新分类申请,我们的目标是证明所建议的医疗设备对患者构成低到中等风险。如果FDA确定这样的产品不是重新分类的候选产品,它将需要通过PMA申请程序批准该设备上市。
或者, 如果我们寻求510(K)许可,并且我们的医疗设备被发现不是实质上等同的,或者NSE,FDA将考虑从头申请 如果我们的建议的医疗设备被确定为NSE,原因是:(1)缺乏可识别的谓词医疗设备,(2)新的预期用途,或(3)与谓设备不同的技术特征,从而引发不同的安全和有效性问题。 从头分类请求应包括对医疗设备的描述,设备的标签,推荐分类的原因和支持该建议的信息。如果FDA认为我们提议的医疗设备的一般控制或一般和特殊控制提供了安全和有效性的合理保证,FDA可能会将我们的医疗设备归类为 II类医疗设备。如果FDA将该设备归类为II类,我们将收到销售该设备的批准订单。 此设备类型随后可用作未来510(K)提交的判定设备。但是,如果FDA随后确定该设备将保留在III类类别,则在获得PMA之前,我们可能无法上市。
售前审批路径
如果医疗器械不能通过510(K)流程或重新分类申请获得批准,则必须提交PMA申请。 PMA申请流程通常比510(K)流程更昂贵、更耗时。PMA申请必须得到大量数据的支持,包括但不限于分析、临床前、临床试验、制造、法定审批前检查和标签,以证明医疗器械的预期用途的安全性和有效性,使FDA满意。
25 |
在PMA申请充分完成后,FDA将接受申请并开始对提交的信息进行深入审查。 根据法规,FDA有180天的时间审查“已接受的申请”,尽管审查申请通常需要 一到三年的时间,但可能需要更长的时间。在此审查期内,FDA可要求提供更多信息或澄清已提供的信息。此外,在审查期间,FDA可能会召集一个由外部专家组成的咨询小组对申请进行审查和评估,并就医疗器械的可批准性向FDA提供建议。 FDA进行的审批前检查包括对生产设施进行评估以确保符合QSR,以及生物研究监测小组对临床试验地点的检查,以评估对良好临床实践和人体受试者保护的遵守情况 。影响医疗器械安全性或有效性的修改 需要新的售前审批申请或售前审批申请补充材料,例如,包括对医疗器械的使用指示、制造工艺、标签和设计进行的某些类型的修改。对已批准的PMA进行重大更改需要180天的补充期,而实质性较小的更改可能需要30天的通知或135天的补充期。PMA补充剂通常要求提交与PMA申请相同类型的信息,但补充仅限于支持原始PMA申请所涵盖的医疗设备的任何更改所需的信息{br, 并且可能不需要广泛的临床数据或召开咨询小组。我们的产品目前都没有获得上市前的批准,我们不相信我们会有需要PMA的产品。
临床试验
临床试验几乎总是需要支持PMA申请或重新分类申请,有时还需要 510(K)上市前通知。如果我们决定营销、宣传或销售我们未来可能开发的eHave MegaTeam和NinsaReflex游戏或任何其他 计算机认知评估辅助产品,并且FDA认为此类产品对人体健康、安全或福利构成潜在的“重大风险”,FDA可能会要求我们收集人体受试者的安全性和有效性数据,而不考虑我们的设备的分类。如果我们被要求收集人类 受试者的数据,FDA将要求我们在开始人体临床试验之前向FDA提交研究设备豁免或IDE申请,并获得IDE 批准。IDE应用程序必须得到适当的临床前数据的支持,如动物和实验室测试结果,表明在人体上测试该设备是安全的,并且测试方案在科学上是可靠的。对于特定数量的患者,IDE应用程序必须事先获得FDA的批准, 除非该产品被认为是“非重大风险”设备,并符合更简明的研究设备豁免要求。一旦IDE申请获得FDA和临床试验现场适当的机构审查委员会的批准,针对重大风险设备的临床试验即可开始。我们的运动保存设计的未来临床试验将要求我们在开始临床试验之前从FDA 获得IDE,并在临床 试验现场的机构审查委员会的监督下进行试验。我们的临床试验必须符合FDA法规和其他有关人体受试者保护的联邦和州法规,包括知情同意和医疗隐私。FDA或IRB可能会因各种原因在任何时候暂停临床试验,包括认为研究参与者面临的风险大于参与研究的好处。即使研究完成,我们的临床试验结果也可能无法证明医疗设备的安全性和有效性,或者可能不明确,或者不足以获得我们的eHave MegaTeam和忍者反射游戏或我们未来可能开发的任何其他电脑化认知评估辅助产品的批准。目前,我们不打算在美国进行营销、宣传或销售我们的eHave MegaTeam和忍者反射游戏或任何其他计算机化认知评估辅助产品 ,因此也不打算在美国进行临床试验。
专利 和商业秘密
包括我们在内的制药和生物技术公司的专利地位和专有权利通常是不确定的,涉及 复杂的法律和事实问题。我们认为,行业内将继续有关于专利和其他知识产权的重大诉讼。
我们 没有就Megateam和NinsaReflex注册任何专利;但是,我们将保留我们专有的服务器架构和移动应用程序作为商业机密。我们已经注册了“eHave,Inc.”的商标。并拥有域名“ehave.com”。
我们 依靠未获专利的商业秘密和改进、未获专利的技术诀窍和持续的技术创新来发展和保持我们的竞争地位。不能保证其他人不会独立开发基本相同的专有信息和技术,或以其他方式获取我们的商业秘密或披露此类技术,或者我们可以有意义地保护我们的非专利商业秘密的权利 。
26 |
我们 要求我们的员工和顾问在与我们开始雇佣和咨询关系时执行保密协议 。这些协议规定,在雇佣或咨询关系期间由个人开发或向其披露的所有机密信息通常必须保密。对于员工,协议规定, 所有由个人构思的、与我们的业务有关的发明,在我们受雇时,都是我们的专有财产。虽然我们已实施合理的商业措施来保护机密信息,但这些协议可能无法在未经授权使用或泄露此类信息的情况下为我们的商业秘密提供有意义的保护。
业务的季节性
我们的 运营结果没有受到季节性的实质性影响。
C. | 组织结构 |
以下是截至本年度报告20-F表格日期的我们主要子公司和合并附属实体的列表:
名字 | 队形位置 | 关系 | ||
霉菌治疗公司。 | 内华达州 | 控股子公司 (1) | ||
KetaDash有限责任公司 | 佛罗里达州 | 全资子公司 | ||
HPPD Inc. | 佛罗里达州 | 全资子公司 |
(1) 2021年1月19日,我们以350,000美元现金将Mycotopia Treatment,Inc.(佛罗里达州)出售给20/20 Global,Inc.(现为Mycotopia Treatures,Inc.,内华达州的一家公司)。同时,我们为其大股东购买了20/20 Global的大部分已发行和已发行股票。我们拥有20/20 Global约70%的股份,Mycotopia Treatment,Inc.(佛罗里达州)是20/20 Global的全资子公司 。
D. | 财产、 厂房和设备 |
我们 目前向我们的首席执行官报销其租用的办公空间。我们的租赁费是每月2500美元。我们不拥有或租赁任何 其他办公空间、制造设施或设备,目前也没有建造或收购任何设施的计划。
项目 4A。未解决的员工意见
不适用 。
项目 5.经营和财务回顾及展望
您 应阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论,以及本年度报告20-F表中其他部分包含的财务报表及其附注。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述 ,包括我们对MegaTeam和忍者反射应用程序作为治疗ADHD的有效补救工具的潜力的信念,以及我们对我们的研究和相关内容分发在2022年及以后取得成功的预期、未来的财务状况、业务战略和未来运营计划,以及不是历史事实的陈述, 涉及已知和未知的风险和不确定性]。我们的实际结果可能与前瞻性 陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括以下讨论的因素和本20-F表格中的年度报告 中其他部分讨论的因素,特别是“项目3.关键信息-D.风险因素”中的因素。另见“关于前瞻性陈述的特别说明”。
关于本条款5中所作的前瞻性陈述,我们作出了许多假设,其中包括:我们获得资金为我们的持续开发计划提供资金的能力、我们临床试验的结果、我们获得商业销售的能力,以及未来的费用水平在我们目前的预期之内。告诫投资者不要过度依赖前瞻性陈述 。除非适用法律要求,否则我们不承诺更新这些前瞻性陈述。
27 |
概述
我们 正在创建一个医学迷幻剂和心理健康数据平台,该平台集成了我们专有的第三方评估和治疗数字应用程序。我们的产品重点基于两个层次的活动:(1)MegaTeam和忍者Reflex,这是我们为患者提供的经过临床验证的数字评估和康复软件,以及(2)自定义和第三方经过临床验证的数字评估和康复软件的改编,以增强患者的参与度和数据建模。我们打算为临床医生、患者、研究人员、制药公司和付款人提供技术解决方案。
此外,通过我们的子公司KetaDash,我们为医生提供了一个平台,让他们在家中为患者提供医疗保健服务, 重点是提供氯胺酮输液服务。
根据《就业法案》,我们 有资格成为“新兴成长型公司”。因此,我们被允许并打算依赖豁免 ,使其不受某些披露要求的约束。只要我们是一家新兴成长型公司,我们就不会被要求:
● | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(B)条,有关于我们财务报告内部控制的审计师报告; |
● | 遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求或提供有关审计和财务报表的额外信息的审计师报告的补充文件(即,审计师讨论和分析); |
● | 将某些高管薪酬问题提交给股东咨询投票,例如“薪酬话语权”和“频率话语权”; 和 |
● | 披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。 |
此外,《就业法案》第107条还规定,新兴成长型公司可以利用《证券法》第7(A)(2)(B)条规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则。换句话说,新兴的成长型公司可以推迟采用某些会计准则,直到这些准则适用于私营公司。 我们选择利用这一延长过渡期的好处。因此,我们的财务报表可能无法与遵守这种新的或修订的会计准则的公司的财务报表相比。
我们 在长达五年的时间内,或直至(I)我们的年度总收入超过10.7亿美元的第一个财政年度的最后一天,(Ii)我们成为1934年《证券交易法》第12b-2条所定义的“大型加速申报公司”之日,如果非关联公司持有的普通股市值在我们最近完成的第二财季的最后一个营业日超过7亿美元,或者(Iii) 我们在之前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期,就会发生这种情况。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用金额。这些估计和判断受固有程度的不确定性影响,实际结果可能会有所不同。我们的重要会计政策在本年报其他部分的财务报表附注1中有更全面的说明。关键会计估计和判断将持续 进行评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当前情况下被认为是合理的 ,对描述我们的财务状况和运营结果尤为重要。我们的估计 主要通过遵守以下关键会计政策来指导。
28 |
财务 概述
到目前为止,我们的运营资金主要来自公开发售我们的普通股以及一系列可转换票据和认股权证的私募 。在截至2021年12月31日的年度内,我们通过发行可转换票据和认股权证以及根据A规则进行发售,总共筹集了约3,014,000美元,为我们的 业务提供资金。
在截至2021年12月31日的年度内,我们发行了本金总额为1,713,700美元的可转换本票。本金金额包括223,950美元的原始发行折扣和6,787,000份认股权证,行使价为每股0.01美元。票据的期限为18个月,实际利率为10.00%。票据将于2022年7月至2022年8月到期。可转换的本票可以每股0.01美元的价格转换为普通股。在截至2021年12月31日的年度内,我们转换了1,469,004美元的本金债务和利息,并在转换可转换本票时发行了总计141,635,524股普通股。
营业亏损
自我们成立以来,我们发生了重大的运营亏损。截至2021年和2020年12月31日止年度,我们的净亏损分别为8,613,529美元和3,514,736美元。截至2021年12月31日,我们的累计赤字为26,256,033美元。我们预计未来几年将继续产生巨额费用和运营亏损。我们的净亏损可能会因季度和年度而大幅波动。 我们预计,随着我们计划继续开发和商业化MegaTeam、忍者反射和KetaDash产品,以及从事与产品和服务相关的持续研究和开发,我们的费用将大幅增加。
A. | 经营业绩 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
收入
我们 在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内没有持续运营的收入。
常规 和管理
截至2021年12月31日的年度,一般和行政费用增加2,759,725美元至6,681,261美元,而截至2020年12月31日的年度为3,921,536美元。增加的主要原因是股票薪酬增加了1 887 807美元,首席执行官的薪酬增加了592 137美元,以及医疗顾问委员会费用、相关的差旅、咨询和专业费用增加了279 781美元。
29 |
其他 收入和支出
公司在截至2021年12月31日的年度记录了2,012,487美元的其他支出,而截至2020年12月31日的年度的其他收入为406,800美元 。支出增加2,419,287美元,主要是由于摊销支出增加1,136,698美元,清偿债务收益减少4,180,451美元,以及其他收入减少176,933美元, 衍生负债公允价值变动亏损减少3,004,387美元,利息支出减少70,408美元。
B. | 流动性 与资本资源 |
截至2021年12月31日,我们累计亏损26,316,815美元,主要原因是与我们产品相关的开发和商业化活动以及支持这些活动的一般和行政费用的组合产生的费用,以及截至2021年12月31日的年度净亏损8,693,748美元和负运营现金流。截至2021年12月31日,我们的总现金余额为2,350,741美元。截至2021年12月31日,我们的营运资本赤字为474,950美元。我们预计我们将 继续遭受运营亏损和负现金流,并且由于与我们的eHave Dashboard、MegaTeam和忍者反射产品相关的开发成本,此类亏损将在未来几年内增加,直到我们的产品实现商业盈利。 由于这些预期亏损和负运营现金流,以及我们目前的现金状况,根据我们目前的 预测,我们可能没有足够的资源为2022年第三季度的运营提供资金。因此,我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。
我们的 计划包括继续将我们的产品商业化,并通过股票发行、债务融资、其他第三方融资以及其他合作和战略合作伙伴关系来筹集资金。然而,不能保证我们将成功地获得运营所需的资金水平。我们正在探索各种融资方案,包括股权融资和战略协作。然而,不能保证我们将成功获得运营所需的融资水平,也不能保证任何此类融资都将以对我们有利的条款进行。未来的任何融资都可能涉及对现有投资者的大幅稀释 。如果我们在产品商业化和筹集资金方面不成功,我们可能需要减少活动、缩减或停止运营。
2019年4月30日,我们的普通股被从OTCQB创业板市场移至粉色公开市场,原因是我们无法弥补我们的 投标价格不足。我们预计股份合并将于2019年5月27日生效,以弥补投标价格不足; 然而,股份合并导致我们普通股价格的预期涨幅可能无法保持,并且无法保证股份合并后我们普通股的市场价格将保持在最低投标价格要求之上 以恢复或维持我们普通股在OTCQB创业板创业板市场的报价资格。如果我们未能恢复或维持我们普通股在OTCQB创业板市场的报价资格,我们通过公开或私下出售我们的证券获得额外融资的能力将受到不利影响。
操作 活动
截至2021年12月31日止年度的经营活动所用现金净额为1,963,788美元,包括净亏损8,693,748美元,由非现金调整6,178,437美元抵销,主要涉及股票薪酬支出2,816,602美元、应付行政总裁权益1,282,826美元、固定资产减值100,000美元、债务摊销贴现 1,939,675美元、非现金利息支出18,954美元、折旧支出19,899美元及清偿债务亏损480美元。净营运资本项目的变化导致现金增加551,523美元,主要原因是应付帐款和其他应付款项增加224,638美元,预付费用和其他流动资产减少326,885美元。
投资 活动
截至2021年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为购买固定资产所得现金212,582美元。
为 活动提供资金
截至2021年12月31日止年度,融资活动提供的现金净额为2,664,921美元,主要涉及可转换票据1,512,000美元的收益和REG A投资的收益1,502,000美元,但被349,079美元的本票偿还所抵销。
C. | 研发、专利和许可证等。 |
持续的研发对我们的成功至关重要。我们寻求与声誉良好的研究和临床机构合作,以获取和协助开发的工具和方法。我们希望通过政府和研究拨款以及内部资金为我们的研发提供资金。我们的研究和开发主要由软件开发支出组成。我们打算继续研究和开发心理健康市场的新技术和新产品。不能保证我们能够实现我们的任何或所有研究和开发目标。
D. | 趋势信息 |
必须指出的是,过去的支出模式不能作为未来支出的指标。支出的数额和时间以及资本资源的可获得性在不同时期有很大不同,这取决于在任何时候开展的活动的发展水平以及投资者和潜在战略合作伙伴提供资金的情况。有关与我们相关的趋势信息的说明,请参阅项目5:“运营和财务回顾及展望”A和B部分中的讨论 。除在年报其他地方披露外,吾等并不知悉任何趋势、不确定因素、需求、承诺或事件有合理可能对本公司的流动资金或资本资源产生重大影响,或会导致所报告的财务资料 不一定指示未来的经营业绩或财务状况。
E. | 表外安排 表内安排 |
吾等 并不与未合并实体订立任何交易、协议或其他合约安排,据此,吾等拥有财务 担保、附属留存权益、衍生工具或其他或有安排,使吾等面临重大持续风险、或有负债或非合并实体可变权益项下的任何其他义务,为吾等提供融资、流动资金、市场风险或信用风险支持。
F. |
表格 合同义务披露 |
截至2020年12月31日,我们 有以下合同义务:
合同义务
按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
总计 $ | 不到1年 $ | 2-3年 $ | 4-5年 $ | 5年后 $ | ||||||||||||||||
资本租赁义务 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
经营租赁(1) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
购买义务 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
其他长期债务 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
合同债务总额 | - | - | - | - | - |
注:
(1) | 我们的 运营租赁包括我们的办公租赁,不包括我们的运营成本部分。我们的写字楼租约已于2019年6月终止。 |
我们 预计将用现有营运资本为我们的资本支出要求和承诺提供资金。
30 |
G. | 安全港 |
我们 为我们在第5.E和F项中包含的前瞻性陈述寻求避风港。关于前瞻性陈述的警告说明 “。
第 项6.董事、高级管理人员和员工
A. | 董事 和高级管理层 |
下表列出了我们现任董事会成员和高管的姓名、年龄和职位:
名字 | 年龄 | 在公司担任职位 | 新浪董事 公司 自 | |||
本·卡普兰 | 52 | 总裁、首席执行官 官员 | June 24, 2019 | |||
杰伊·卡德威尔 | 62 | 首席财务官 | 2020年10月1日 | |||
宾约明·普森 | 29 | 董事董事局主席 | August 21, 2018 | |||
齐克·卡普兰 | 36 | 董事 | August 21, 2018 |
我们高级管理人员和董事的营业地址是C/O eHave,Inc.,100 SE 2发送佛罗里达州迈阿密,33160,Suite2000。
我们的 董事的任期为一年,直到董事的继任者正式当选并获得资格为止。我们的执行官员 为董事会服务。我们的所有董事都没有与任何其他董事或高管有任何家族关系。
我们的某些 董事与其他公司有关联,这可能会导致利益冲突。根据《商业公司法》 法案(安大略省),在与我们签订重要合同或拟议的重要合同的任何一方拥有重大利益的董事,除某些例外情况外,必须披露该利益,并放弃对批准该 合同的任何决议的投票。此外,董事必须诚实和真诚地行事,以期达到eHave Inc.的最大利益。
我们 不知道与主要股东、客户、供应商或其他人达成的任何安排或谅解,根据这些安排或谅解,上述 提到的任何人都被选为董事或高管。
传记
首席执行官本杰明·卡普兰
卡普兰先生过去16个月一直担任eHave的首席执行官,并自2020年6月以来一直担任董事会主席。本是一名企业家,从纽约市开始,在金融领域工作了20多年。他是许多上市和私营公司的投资者, 专注于国际增长和全球业务的潜力。2014年,本是加勒比地区最大的大麻公司Kaya牙买加公司(GROWKAYA.com)的创始成员。本是卡亚董事会的成员。2014年,本投资了苏尔纳(OTCQB:SRNA),这是一家提供工程和建设高科技设施的全球暖通空调公司。2015年,本投资了Kalytera (多伦多证券交易所股票代码:KALY),这是一家位于以色列的植物学制药公司,从事治疗各种疾病的研究,并进行治疗移植物抗宿主病(GVHD)的第二阶段试验 。2014年,本投资了苏尔纳(OTCQB:SRNA),这是一家提供工程和建设高科技设施的全球暖通空调公司。2015年,本投资了Kalytera(多伦多证券交易所股票代码:KALY),这是一家位于以色列的植物学制药公司,从事治疗各种疾病的研究,并进行治疗移植物抗宿主病(GVHD)的第二阶段试验。2018年,本与一群投资者在20多个国家收购了30,000多名销售人员,作为收购Stemtech.com的一部分。本是Stemtech的董事会成员。
31 |
董事董事局主席鲍森
Posen先生是Plaza Capital Limited的高级分析师,主要研究企业融资、资本市场和帮助企业上市。在海外学习了三年半后,他回国在多伦多完成了学士学位。毕业后(在院长的名单上),他开始了他的职业生涯,在多伦多一家精品投资银行担任分析师,在那里他的职责包括为IPO和RTO筹集资金,为投资组合公司和客户关系筹集资金。他目前是Agau Resources Inc.和Senternet Phi Gamma Inc.的董事以及Senternet Phi Gamma Inc.的高级管理人员和董事的高级管理人员。目前,Posen先生 是Prominex资源公司的首席执行官兼财务官,Jiminex,Inc.的首席执行官兼财务官董事,Shane Resources Ltd.的首席执行官兼财务官董事,董事,狙击手资源有限公司的首席执行官兼财务官 ,雅高资源有限公司的总裁、首席执行官、首席财务官、秘书兼董事,Academy Explorations Ltd.的首席财务官兼首席财务官。董事,Hinterland Metals,Inc.首席执行官兼财务官,安大略省2778533公司总裁。
首席财务官杰伊·卡德威尔
James Cardwell在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)报告和合规、财务报告以及税务研究和合规方面拥有超过37年的经验。自2015年7月以来,卡德韦尔先生一直担任首席财务官兼税务董事首席运营官 ,这家公司为国际和国内私营和上市公司提供首席财务官支持服务,包括但不限于,审计前服务、美国证券交易委员会以及税务合规和财务报告服务 ,主要集中在医疗保健行业。2019年6月至2020年10月,卡德韦尔先生担任NanoVironix,Inc.临时首席财务官。2019年6月至2020年10月,卡德韦尔先生担任电子竞技娱乐集团临时首席财务官。2018年8月至2018年12月,卡德韦尔先生担任Newgioco Group,Inc.临时首席财务官。2018年1月至2018年5月,卡德韦尔先生担任VerifyMe,Inc.临时首席财务官。自2021年3月以来,卡德韦尔先生毕业于伊利诺伊州立大学,获得会计学学士学位。 毕业后,卡德韦尔先生在Arthur Andersen&Co开始了他的职业生涯,并担任高级税务顾问。30多年来,卡德韦尔先生曾在公共和私营公司担任各种职务。卡德韦尔先生是纽约州的注册会计师。
齐克·卡普兰,董事
卡普兰先生是加拿大多伦多的一位企业家。泽克主要专注于建筑和房地产行业,领导着一家提供全方位服务的建筑公司ZZ承包,并荣获Design Lines 2019年度最佳3个项目。他的作品曾登上《Dwell》、《Azure》、《多伦多生活》、《环球邮报》、《Architonic》,他在YouTube上的专题报道有超过100万的浏览量。他还建立了一个规模可观的房地产投资组合,专注于创收房地产。除了在eHave董事会任职外,齐克还在创业领域非常活跃,主要是在电子商务、建筑、大麻和迷幻行业。齐克毕业于麦吉尔大学,获得了一等荣誉学士学位,并在那里担任过《大炮》的副主编。
B. | 补偿 |
董事
在截至2021年12月31日的一年中,每位不是军官的董事有权获得以下补偿:
62,500美元 普通股,按季度末前20个交易日或在董事选择认购普通股时的平均收盘价计算,按季度支付。
或
现金32,500美元 ,其中15,000美元在2021年12月31日之前支付,其余部分将在2022年内支付。此外,2021年的费用为每季度1,500美元,将于2022年支付。
委员会薪酬:在董事会审计委员会任职,委员会成员每年将获得5,000美元现金,按季度支付
在截至2020年12月31日的年度内,每位非高级职员的董事均获奖励387,597股本公司普通股。
32 |
高级船员
汇总表 薪酬表
下表列出了2019年支付给我们官员的全部薪酬信息。我们的警官以 加元支付费用。这些金额以美元表示,并已按2019年的平均汇率换算(1美元 =1.3267加元)。
名称和主体 职位 | 年 | 薪金 $ | 分享- 基于 奖项 $ | 选项- 基于 奖项 $ (1) | 奖金 $ | 所有其他 补偿 $ | 总计 补偿 $ | |||||||||||||||||||||
首席执行官本杰明·卡普兰 | 2021 | 288,000 | 1,282,826 | - | - | 120,400 | 1,691,226 | |||||||||||||||||||||
2020 | 180,000 | 1,874,963 | 720,695 | - | - | 2,775,658 | ||||||||||||||||||||||
杰伊·卡德威尔 | 2021 | 18,000 | - | - | - | - | 18,000 | |||||||||||||||||||||
2020 | 4,500 | - | - | - | - | 4,500 |
备注:
(1) | 股票和基于期权的奖励的价值是基于附注9中披露的授予日期假设。“基于股票的薪酬“ 在我们2021年经审计的财务报表中。 |
叙述性讨论 讨论
我们 已与以下高管签订了咨询协议(每人均为“咨询协议”)。根据咨询协议的条款,2021年和2020年的薪金如下:
名称和主要职位 | 年 | 工资$(1) | ||||||
本杰明·卡普兰先生 | 2021 | 288,000 | ||||||
首席执行官 | 2020 | 180,000 | ||||||
杰伊·卡德威尔 | 2021 | 18,000 | ||||||
首席财务官 | 2020 | 18,000 |
本杰明·卡普兰
公司和卡普兰先生签订了一份为期36个月的CEO咨询协议,并将卡普兰先生的现金薪酬定为每月24,000美元,根据协议中的定义,卡普兰先生将获得额外5%的股权,并在达到某些里程碑时支付。本摘要受本协议条款的限制,并受本协议条款的约束,本协议将 作为附件附上。
C. | 董事会惯例 |
我们的 董事在每次年度股东大会(或年度特别会议)上由股东选举产生,通常任期至下一次会议为止,届时可重新选举或更换董事。董事会临时空缺由其余董事填补 ,填补该等空缺的人士将任职至下一届股东周年大会(或周年特别大会),届时他们可获重选或更换。我们的高管由董事会任命,并根据董事会的意愿无限期任职。
33 |
董事的合同
在每位独立董事接受董事的立场后,我们 会收到董事的同意。
我们 没有与其任何董事签订任何合同,规定终止雇用时的福利。
薪酬委员会
根据加拿大法律,我们的薪酬委员会由两名外部独立董事组成:卡普兰先生和波森先生。卡普兰担任薪酬委员会主席。薪酬委员会的成员不是该公司的高管。我们的薪酬委员会负责就我们高管和董事的薪酬条款向董事会提出建议 ,并确定我们高管的薪酬和激励性薪酬以及我们其他员工和顾问的激励性薪酬 。
审计委员会
我们的审计委员会由Posen先生和Kaplan先生组成。波森担任审计委员会主席。审计委员会的职能是确保公司管理层设计和实施有效的内部财务控制制度,评估公司财务报表和相关财务披露的完整性,并审查公司遵守与财务报表、税务事项和财务信息披露有关的监管和法定要求的情况。审计委员会还就此类事项向董事会报告,并建议挑选 名独立审计员。此外,委员会还对公司独立审计师的独立性和业绩进行监督和报告。
D. | 员工 |
我们的首席执行官本杰明·卡普兰自2019年成为首席执行官以来,一直是我们唯一的全职员工。
E. | 股份所有权 |
下表列出了截至2021年5月17日,我们每一位董事以及我们所有高管和董事作为一个整体对我们普通股的实益所有权的某些信息。
普通股数量 有益的 | 的百分比 杰出的普通 股票(2) | |||||||
董事及行政人员 | ||||||||
本·卡普兰(3) | 17,705,121 | 6.3 | % | |||||
宾约明·普森 | 387,597 | |||||||
齐克·卡普兰 | 387,597 | |||||||
全体高级职员和董事(3人): | 18,480,315 | 6.6 | % |
备注:
(1) | 受益的 所有权根据美国证券交易委员会的规则确定,通常包括对证券的投票权或投资权。与目前可行使或可于本表格日期起计60天内行使的购股权有关的普通股,在计算持有该等证券的人士的百分比时被视为已发行,但在计算任何其他人士的百分比时则不被视为已发行。除脚注所示及适用的社区财产法另有规定外,上表所指名的 人士对其实益拥有的所有股份拥有独家投票权及投资权。 |
(2) | 基于截至2022年5月23日的279,525,899股已发行和已发行股票。 |
(3) | 本·卡普兰于2019年6月24日被任命为首席执行官。他有权获得本公司5%的股权作为签署红利,这笔红利以前没有发行过,后来改为认股权证,于2022年4月16日行使了14,136,587股。截至2022年4月8日,他在董事会的服务获得了3,447,844股。他还有权获得与其咨询协议中的一项重要交易条款相关的5%股权 。 |
下表列出了我们授予董事、高级管理人员和关键员工的收购我公司普通股的期权金额和条款:
选项 计划
经修订的 股权激励计划(“股权计划”)将根据股权计划可发行的普通股的最高数量设定为10,000,000股或公司已发行和已发行普通股数量的10%,两者以较少者为准。
股权计划授权本公司董事会或董事会委员会向本公司董事、高级管理人员、员工和顾问发行期权。
SOP的目的是为顾问、高级管理人员、董事和员工提供在本公司的专有权益,以便: (I)增加对公司业务的管理、增长和保护负有主要责任的个人对公司福利的兴趣;(Ii)激励该等个人继续向本公司及其附属公司提供服务;及(Iii)提供一种方式,使本公司及其附属公司可以吸引合格人士 担任顾问、高级管理人员、董事和员工。
项目 7.大股东和关联方交易
A. | 大股东 |
下表列出了截至2022年5月23日我们证券的受益所有权,即我们所知的持有任何类别证券5%或更多流通股的每个人的受益所有权。截至2022年5月23日,我们已发行279,525,899股普通股 。截至2022年5月23日,除“第6.E项股份所有权”中披露的股东外,我们不知道有任何股东直接或间接实益拥有或控制或指挥我们的普通股,占已发行普通股的5%以上,但以下情况除外:
实益拥有人姓名或名称 | 数量 股票 有益的 拥有 | 百分比 股票 杰出的 | ||||||
玛格丽塔·卡普林斯卡娅 | 19,977,169 | 7.15 | % |
我们大股东的投票权与我们的非大股东的持股人的投票权没有区别。 上述上市证券的持有者均有权在我公司的股东大会上投一票。
在美国持有的股票
下表显示,截至2002年5月23日,已发行和已发行的普通股总数、普通股登记持有人的大致总数、美国地址的普通股登记持有人人数、美国登记持有人持有的已发行普通股份额以及美国登记持有人持有的普通股百分比。此表未 显示普通股的受益所有权。
总人数 纪录持有人 | 总人数 普通股 已发布,并 杰出的 | 数量 美国持有者 的 记录 | 数量 普通股 持有者 美国持有者 记录 | 百分比 持有的普通股 由美国持有者 记录 | ||||||||||||||
59 | 279,525,899 | 18 | 25,568,167 | 9.15 | % |
更改控制的
截至2022年5月23日 ,本公司并无知悉任何安排可能导致本公司于其后日期控制权变更。
34 |
由他人控制
据本公司所知,本公司并非由另一家公司、任何外国政府或任何其他自然人或法人单独或共同直接或间接拥有或控制。
B. | 相关的 方交易 |
自2020年1月1日起至本协议之日止,我们达成的关联方交易如下:
● 我们已经与我们的每个官员签订了咨询合同(见第6项)。
● 2020年10月1日,公司与公司首席财务官詹姆斯·卡德韦尔签订了一项咨询协议,初始期限为一年,并在成立周年时再延长一年。根据协议支付的最低赔偿金为每月1,500美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司已分别应计4,500美元和16,500美元,作为与本协议有关的应计费用。
● 2021年1月1日,公司与本杰明·卡普兰签订了一份高管咨询协议,取代之前的咨询协议,担任公司首席执行官,初始任期为36个月。截至2021年12月31日和2020年12月31日,本公司已分别计提了3,953,949美元和2,194,963美元,作为与高管咨询协议有关的应计费用。
● 于截至2020年12月31日止期间,本公司向关联方发行本金总额为11,000美元的可转换本票,包括1,000美元的原始发行折扣及总计110,000份认股权证,行使价 为每股0.01美元。在截至2021年12月31日的年度内,该票据转换为11万股普通股。
C. | 专家和律师的兴趣 |
不适用
35 |
第 项8.财务信息
A. | 报表 和其他财务报表 |
财务报表
作为本年度报告的一部分提交的财务报表在项目18下提交。
法律诉讼
本公司董事及管理层并不知悉任何针对他们的重大法律诉讼,不论是进行中的或未决的;本公司亦未以原告身分参与任何重大诉讼或未决诉讼。
本公司董事及管理层并不知悉任何针对任何人士的现行或待决法律程序可能会对本公司的利益造成重大不利影响。
分红政策
我们 没有为我们的普通股支付任何股息。我们预计,在可预见的未来,我们将保留未来的任何收益,以支持运营并为我们业务的增长和发展提供资金。因此,我们预计至少在未来几年内不会支付现金股息。根据《商业公司法》(安大略省),如果我们产生利润,我们未来可能会支付普通股的股息。董事会将根据当时的收益、财务要求和其他条件 决定未来是否派发普通股股息。
B. | 重大变化 |
除本年度报告Form 20-F另有披露外,自2020年12月31日以来并无重大变动。
第 项9.报价和列表
A. | 提供 和列表详细信息 |
我们的 普通股在粉色公开市场报价,代码为“EHVVF”。我们的普通股从2016年11月21日起在OTCQB创业板市场以“EHVVF”的代码报价,直到2019年4月30日被移至Pink Open Market,因为我们无法弥补我们的出价不足。在OTCQB创业板市场上市之前,我们的普通股没有成熟的 市场。我们的普通股以有限或零星的方式进行交易,不应被视为已建立的公开交易市场。经纪自营商通常拒绝交易在Pink Open市场上报价的场外股票,因为此类证券的市场往往有限,股票波动性更大,投资者面临的风险更大。这些因素可能会减少潜在投资者的数量,从而降低我们普通股的潜在市场。这可能会使我们普通股的投资者更难将股票出售给第三方或以其他方式处置他们的股票。这可能会导致我们的股价 下跌,而且不能保证我们的普通股将有流动性。
此外,《1990年证券执法和细价股改革法》还要求额外披露与被定义为细价股的任何股票的交易有关的细价股市场。美国证券交易委员会通过的法规一般将细价股票定义为市场价格低于每股5.00美元的任何股权证券,但有几个我们不符合的例外情况除外。 除非有例外情况,否则法规要求在涉及细价股票的任何交易之前提交一份披露 时间表,解释细价股票市场及其相关风险。
36 |
B. | 配送计划 |
不适用
C. | 市场 |
我们的 普通股在粉色公开市场挂牌交易,代码为“EHVVF”。
D. | 出售 股东 |
不适用
E. | 稀释 |
不适用
F. | 发行费用 |
不适用
第 项10.其他信息
A. | 股本 |
不适用
B. | 备忘录和公司章程 |
延续条款
我们 受我们根据《安大略省商业公司法》(《法案》)修订的公司章程(以下简称《细则》)和我们的章程(以下简称《细则》)的约束。我们的条款规定,我们可以继续经营的业务或我们可以行使的权力不受限制。根据该法注册成立的公司不需要在其章程或章程中包括具体的宗旨或目的。
董事
除 某些例外情况外,包括就批准主要与董事薪酬有关的合同的任何决议进行表决的情况下,如果董事是此类合同或交易的当事方,董事不得就批准此类合同或交易的决议进行表决。董事有权享有由董事会不时厘定的酬金,独立董事的人数并无法定人数的要求。根据该法案,董事有权行使我们的借款权,而无需股东授权。该法允许股东通过公司章程或章程(或通过一致同意的股东协议)限制这一权力,但我们没有这样的限制。我们的章程和章程 不要求董事持有股份才能获得资格。
股票附带的权利、优惠和股息
普通股持有者有权在宣布分红时获得分红。截至会议前记录日期 的每名普通股持有人均有权出席该年度及/或 特别会议,并就截至该记录日期所持有的每股普通股投一票,包括选举或重选董事。在符合本公司章程规定的情况下,所有董事 如果仍有资格担任董事,可竞选连任。我们的董事会成员不是每隔一段时间就更换一次,而是每年选举一次。
在清盘、解散或其他资本返还的资产分配中(除某些例外情况外),普通股的持有者有权获得其按比例在这种分配中的份额。普通股没有偿债基金或赎回条款 。我们的股东对进一步的资本催缴没有责任,因为所有已发行和已发行的股票都是全额支付和不可评估的。
目前不允许发行 其他类别的股票。
37 |
更改股东权利所需的行动
附属于不同类别股份的权利可由该类别股东大会通过的特别决议案予以更改。
年度股东大会和特别股东大会
根据该法案和我们的章程,我们必须在会议日期前不少于21天也不超过50天向注册股东邮寄会议通知和管理信息通告。此类材料必须同时向加拿大和美国的适用证券监管机构提交。除细则若干条文另有规定外,于该会议上享有投票权的两名或以上股东 或由受委代表或受委代表组成的法定人数,须不少于于该会议上享有投票权的已发行及已发行股份总数的百分之五(5%)。股东 及其正式指定的代理人和公司代表有权参加我们的年度和/或特别会议。
对拥有股份权利的限制
文章不包含对拥有股份的权利的任何限制。除下文所述外,目前加拿大联邦或省级法律对加拿大证券的非居民或外国持有人持有或投票所持证券的权利没有任何限制 。章程和细则也没有对我们的普通股施加这样的限制。
披露股份所有权
一般来说,根据加拿大适用的证券法规,直接或间接拥有发行人的有表决权证券,或对发行人的有表决权证券行使控制权或指挥权,或两者兼而有之,且持有发行人所有未偿还有表决权证券的投票权超过10%的个人或公司是内部人,必须在成为内部人后10 天内以规定的形式提交报告,自该人成为内部人之日起生效。报告 必须披露报告发行人证券的任何直接或间接受益所有权、控制权或指挥权。此外,加拿大的证券法规规定,持股变更的报告发行人的内部人士必须提交报告, 报告必须在变更发生之日起10天内提交。
美国的 管理股东所有权必须披露的门槛的规则比上面讨论的规则更严格 。交易法第13条规定,取得根据交易法第12条登记的一类股权证券超过5%的受益所有权(该术语在交易法下的规则13d-3中定义)的个人必须提交报告。 一般而言,这类人必须在收购后10天内向美国证券交易委员会提交实益所有权报告,其中包含交易法第13条规定的规定的信息。此信息还需要发送给证券的发行人和证券交易的各个交易所。
章程和章程的其他规定
章程或章程中没有规定:
● | 推迟或禁止仅与合并、收购或公司重组有关的我公司控制权变更; |
● | 因股东持有相当数量的股份而歧视任何现有或潜在的股份持有人; |
● | 要求披露股份所有权;或 |
● | 管理资本变更,此类规定比法律要求的更为严格。 |
38 |
C. | 材料 合同 |
我们 与我们的首席执行官签订了项目6B中概述的雇用合同。
2021年1月21日,我们与CureDash Inc.签订了一项资产出售购买协议,以购买CureDash的大部分资产 ,总购买价为100,000美元,通过发行353,622股普通股和支付60,000美元现金支付。
于2020年12月,吾等与安大略省的eHave,Inc.(“eHave”)、eHave(“MYC”)的佛罗里达公司及全资附属公司Mycotopia Treatures Inc.以及20/20 Global的前任及现任董事 订立最终协议,规定:(I)20/20 Global根据股票购买协议,以350,000美元现金从eHave收购MYC的全部已发行股票,使MYC成为20/20 Global的全资附属公司;以及(Ii)根据控制权变更和融资协议变更20/20 Global董事会和管理层的控制权。在一项相关交易中,我们同意通过与20/20全球股东马克·D·威廉姆斯、科林·吉布森以及罗伯特和乔安娜·威廉姆斯信托基金签订的股票购买协议,以350,000美元现金购买20/20全球普通股的9,793,754股,约占20/20全球普通股已发行和流通股的75.77%。
随后 截至2022年5月18日,Mycotopia Treatures Inc.(“本公司”)签订了一项合并协议和计划( “协议”),据此,本公司将与PSLY.com的一家全资子公司合并。同时,E,iVentures,Inc.(“E.I”) 将与PSLY.com的一家独立的全资子公司合并。
于收市时,每股本公司普通股(“本公司普通股”)面值$.001(“本公司普通股”)、在紧接合并生效日期前已发行及已发行的 将转换为获得0.25股PSLY.com普通股缴足股款及免税 股的权利。
在收盘时,E.I的每股普通股将可转换为权利,获得的PSLY.com普通股数量等于(I)360,000,000美元(3.6亿美元)(Ii)除以1.56美元,其结果除以(Iii)当时发行的EVI普通股总数和已发行股票数乘以四(4)的乘积。
在满足合并的所有条件后,合并将在实际可行的情况下尽快完成(无论如何,在两(2)个工作日内完成)。
D. | Exchange 控制 |
加拿大 没有外汇管制制度。加拿大对加拿大上市公司将资本或收益汇回给非居民投资者没有任何限制。加拿大没有任何法律或交易所限制影响向我们证券的非居民持有人汇款股息、利润、利息、特许权使用费和其他付款,除非在下文E节中讨论,税收.
对非加拿大人拥有股份的限制
加拿大法律或我们的组织文件对外国人持有或表决我公司证券的权利没有限制 ,但《加拿大投资法》(“加拿大投资法”)可能需要工业部长(加拿大)审查和批准“非加拿大人”对本公司的某些“控制权”收购。
加拿大投资法
根据 《加拿大投资法》,超过某些财务门槛并涉及非加拿大人收购加拿大企业控制权的交易将受到审查,除非工业部长和/或(如果是从事文化活动的加拿大企业)加拿大遗产部长确信该交易很可能 对加拿大产生净效益,否则不能实施。如果交易受到审查(“可审查交易”),则必须在 实施可审查交易之前向加拿大工业部投资审查司和/或加拿大遗产部提交审查申请。然后,负责部长需要确定可审查的交易 是否可能给加拿大带来净利益,其中包括《加拿大投资法》中规定的某些因素和申请人可能已经做出的任何书面承诺。《加拿大投资法》规定,初步审查期限为提交申请后最长45天;然而,如果负责部长在该日期之前尚未完成审查,部长可 单方面将审查期限延长最多30天(或申请人和部长商定的较长期限) 以允许完成审查。由世界贸易组织(“WTO”)或从世界贸易组织(“WTO”)直接收购大多数加拿大企业的控制权 投资者只有在收购有投票权的证券的情况下,或者在收购加拿大企业的几乎所有资产的情况下,才可以审查投资者对加拿大企业的全球资产的价值, 2008年,这些资产的价值超过2.95亿加元(这一数字每年都会进行调整,以反映通胀)。由WTO投资者或从WTO投资者获得此类企业控制权的间接收购 (例如,收购一家拥有加拿大子公司的美国公司)不受审查,无论加拿大企业的资产价值如何。大幅降低审查门槛适用于投资者和加拿大企业都不受WTO投资者控制的情况,或者加拿大企业从事铀矿开采、 某些文化企业、金融服务或运输服务的情况。
即使 如果交易因未达到或超过适用的财务门槛而无法审查,非加拿大投资者 仍必须在交易实施后30天内通知加拿大工业部,对于从事文化活动的加拿大企业,加拿大遗产 必须通知其收购加拿大企业的控制权。
39 |
竞争 法案
《竞争法》(加拿大)(“竞争法”)要求就超过某些财务和其他门槛的拟议交易向竞争事务专员(“专员”)提交合并前通知备案。如果拟进行的交易需要进行合并前通知,则必须向专员提交合并前通知文件,并且在交易完成之前,等待期满或专员必须免除等待期限。 拟议交易的各方可以选择提交短表格备案(有14天的法定等待期) 或提交长表格备案(有42天的法定等待期)。然而,如果当事各方选择提交一份简短的申请书,专员可以在14天内要求当事各方提交一份详细的申请书,在这种情况下,拟议的交易一般要到当事各方提交详细的申请书后42天才能完成。
专员可应要求就拟议的交易发出预先裁定证书(“ARC”),如果她 信纳她没有足够的理由向竞争事务审裁处申请根据《竞争法》的合并条款作出命令 。如果专员就拟议的交易发出ARC,则该交易不受合并前通知条款的约束。此外,如果与ARC相关的交易在发出ARC后一年内基本完成,专员不能仅根据与发出ARC所依据的信息相同或基本上相同的信息,根据《竞争法》的合并条款就该交易寻求竞争审裁处的命令。
如果专员不愿意发出ARC,她仍可发出“不采取行动”函,放弃通知并确认她认为当时不存在根据《竞争法》的合并条款就拟议的交易向竞争事务审裁处提起诉讼的理由,同时在拟议的交易完成后的三年内,如果情况发生变化,她保留提起诉讼的权力。
无论 是否需要合并前通知,专员都可以根据《竞争法》的合并条款向竞争审裁处(一个特殊目的审裁处)申请 命令。如果竞争审裁处认定该交易是或很可能会妨碍或减少竞争,它可以命令各方停止交易或交易的一部分,或者在交易已经完成的情况下,命令其解散或处置所涉及的部分资产或股份。此外,经该命令所针对的人和专员同意,竞争审裁处还可以,命令该人采取认为必要的任何其他行动,以补救竞争审裁处认定该交易将会或可能会导致的任何实质性减少或阻止竞争。
E. | 税收 |
美国联邦所得税的某些考虑因素
以下是适用于美国持有者(定义如下)的某些重大美国联邦所得税考虑事项的综合摘要 普通股的收购、所有权和处置产生或与之相关。
此 摘要仅供一般参考,并不旨在完整分析或列出可能适用于美国持有人的所有潜在美国联邦所得税考虑事项,这些事项可能与收购、所有权和处置 普通股有关。此外,本摘要不考虑任何特定美国持有人 可能影响该美国持有人的美国联邦所得税后果的个人事实和情况,包括但不限于根据适用的所得税条约对美国持有人的特定税收后果 。因此,本摘要不打算也不应被解释为针对任何美国持有人的法律或美国联邦所得税建议。本摘要不涉及美国联邦替代方案的最低要求、美国联邦财产和赠与、美国州和地方以及普通股的收购、所有权、 和处置对美国持有者的非美国税收后果。此外,除下文特别说明外,本摘要不讨论适用的纳税申报要求 。每个潜在的美国持有者应就与普通股的收购、所有权和处置有关的美国联邦、美国联邦替代最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询其自己的税务顾问 。
40 |
尚未请求或将 就普通股的收购、所有权和处置所产生的美国联邦所得税后果 征求美国法律顾问的法律意见或美国国税局(“IRS”)的裁决。此 摘要对国税局没有约束力,并且不排除国税局采取与本摘要中的立场不同或相反的立场。此外,由于本摘要所依据的当局受到不同的解释,美国国税局和美国法院可能不同意本摘要中描述的一个或多个结论。
本摘要的范围
当局
本摘要基于经修订的1986年《国内税法》(以下简称《守则》)、财政部条例(无论是最终的、临时的、还是拟议的)、公布的国税局裁决、公布的国税局行政立场、1980年9月26日签署的《加拿大与美利坚合众国关于所得税和资本税的公约》(《加拿大-美国税务公约》)、适用的美国法院裁决,以及在每一种情况下有效和可用的,自本文件发布之日起。本摘要所依据的任何当局均可在任何时候以实质性和不利的方式进行变更,且任何此类变更均可追溯适用。本摘要没有讨论任何拟议立法的潜在影响,无论是不利的还是有益的。
美国 持有者
在本摘要中,术语“美国持有者”是指出于美国联邦所得税目的的普通股的受益所有人。
● | 是美国公民或居民的个人; |
● | 根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体); |
● | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
● | 信任(1)受美国境内法院的主要监督,并由一个或多个美国人控制所有 重大决定,或(2)根据适用的财政部法规具有有效的选举,被视为美国人。 |
未解决受美国联邦所得税特殊规则约束的美国 持有者
本摘要不涉及适用于受《守则》特别条款约束的美国联邦所得税考虑事项,包括但不限于:(A)免税组织、合格退休计划、个人退休账户或其他递延纳税账户;(B)金融机构、承销商、保险公司、房地产投资信托基金或受监管的投资公司;(C)选择采用按市值计价的会计方法的证券或货币经纪交易商、交易商或交易商;。(D)拥有美元以外的“功能货币”;。(E)拥有普通股作为跨境交易、套期保值交易、转换交易、推定出售或其他涉及一个以上头寸的安排的一部分; (F)因行使员工股票期权或以其他方式作为服务补偿而收购普通股;(G)持有非守则第1221节所指的资本资产的普通股(一般而言,为投资目的而持有的财产); 或(H)拥有、曾经拥有或将拥有(直接、间接或归属)本公司已发行股份合共投票权或总价值的10%或以上。本摘要也不涉及适用于以下美国持有者的美国联邦所得税考虑因素:(A)美国侨民或前美国长期居民;(B)已经、现在或将成为加拿大居民或根据《加拿大所得税法》(以下简称《税法》)被视为加拿大居民的人;(C)使用或 持有、将使用或持有, 或被视为或将被视为使用或持有与在加拿大开展业务有关的普通股的个人; (D)普通股构成税法规定的“加拿大应税财产”的个人;或(E)就《加拿大-美国税务公约》而言在加拿大拥有永久机构的个人。受《守则》特别条款约束的美国持有人,包括但不限于上述美国持有人,应就与普通股收购、所有权和处置有关的 美国联邦、美国联邦替代性最低标准、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
41 |
如果 根据美国联邦所得税被归类为合伙企业(或其他“传递”实体)的实体或安排持有普通股,则美国联邦所得税对该实体或安排以及该实体或安排的合伙人(或其他所有者或参与者)的影响通常取决于该实体或安排的活动以及 此类合作伙伴(或所有者或参与者)的地位。本摘要不涉及对任何此类合作伙伴(或所有者或参与者)的税务后果。 被归类为合伙企业或美国联邦所得税目的“直通”实体或安排的合作伙伴(或其他所有者或参与者)应咨询其自己的税务顾问,以了解因购买、拥有和处置普通股而产生的美国联邦所得税后果 。
被动 外商投资公司规章
PFIC 公司状况
如果本公司在美国股东持有期内的任何一年构成守则第1297节所指的“被动型外国投资公司”(“PFIC”,定义如下),则某些潜在的不利规定可能会影响美国联邦所得税,从而对美国股东造成普通股的收购、所有权和处置的后果。本公司 可能是本纳税年度及以后纳税年度的PFIC。确定任何公司在某个纳税年度是否或将成为PFIC 在一定程度上取决于复杂的美国联邦所得税规则的应用,这些规则受到不同的解释。 此外,任何公司是否将在任何纳税年度成为PFIC取决于该公司在每个此类纳税年度的资产和收入 ,因此,截至本文件日期无法确定地预测。因此,不能保证国税局不会对本公司(或本公司的任何附属公司)作出的有关其PFIC地位的任何决定提出质疑。每个美国持有者应咨询其自己的税务顾问,了解公司和公司的每个子公司的PFIC状况。
在公司被归类为PFIC的任何一年,美国持有者将被要求向美国国税局提交一份年度报告,其中包含财政部法规和/或其他美国国税局指南可能要求的信息。除处罚外,未能满足此类申报要求可能会导致美国国税局评估税收的时间段延长。美国持有者应咨询他们自己的税务顾问,了解根据本规则提交此类信息申报单的要求,包括提交IRS 表格8621的要求。
如果在一个纳税年度,(A)公司总收入的75%或以上是被动收入(“PFIC 收入测试”),或(B)公司资产价值的50%或以上产生被动收入或为产生被动收入而持有,基于此类资产的公平市场价值的季度平均值(“PFIC资产测试”),公司通常将被称为PFIC。“总收入”一般包括所有销售收入减去销售商品的成本,加上来自投资和附带或外部经营或来源的收入,而“被动收入”一般包括股息、利息、某些租金和特许权使用费、出售股票和证券的某些收益以及大宗商品交易的某些收益。
就上述PFIC收入测试和PFIC资产测试而言,如果本公司直接或间接拥有另一家公司流通股总价值的25%或更多,本公司将被视为(A)持有该另一家公司的资产的比例份额,以及(B)直接获得该另一家公司的收入的比例份额。此外, 就上述PFIC收入测试和PFIC资产测试而言,并假设满足某些其他要求,“被动 收入”不包括公司从也在加拿大组织的某些 “相关人士”(如守则第954(D)(3)节所界定)收到或应计的某些利息、股息、租金或特许权使用费,只要该等项目可适当地分配给该等非被动收入的相关人士的收入。
42 |
根据某些归属规则,如果公司是PFIC,美国持有人通常将被视为拥有公司直接或间接股权的比例份额,该公司同时也是PFIC(‘附属PFIC’‘)的任何公司,并且通常将因其在(A)任何“超额分配”中的比例份额而缴纳美国联邦所得税,如下所述:(br}本公司或另一家附属公司PFIC对附属公司PFIC的股票进行处置或当作处置,两者均视为该等美国持有人直接持有该附属公司PFIC的股份。此外,美国持股人可能因出售或处置普通股而在子公司PFIC的股票上实现任何间接收益而缴纳美国联邦所得税。 因此,美国持股人应该意识到,根据PFIC规则,他们可能需要纳税,即使没有收到分派 也没有赎回或其他普通股处置。
根据本规范第1291节的默认 PFIC规则
如果在任何课税年度内,本公司是美国股东拥有普通股的PFIC,则对该美国股东收购、拥有和处置普通股的美国联邦所得税后果将取决于该美国股东是否以及何时选择对待本公司及其每一子公司PFIC(如果有的话),为守则第1295节所指的“合资格选举基金”或“优质基金”(“优质基金选举”)或守则第1296节所指的按市值计价的选举(“按市值计值的选举”)。未进行QEF选举或按市值计价选举的美国持有者在本摘要中将称为“非选举美国持有者”。
A 非有选举权的美国持股人将遵守《守则》第1291节的规定(如下所述):(A)出售普通股或其他应税处置所确认的任何收益,以及(B)普通股所收到的任何“超额分配”。 如果此类分配(连同在本纳税年度收到的所有其他分配 )超过前三个纳税年度(或 期间)收到的平均分配的125%,则该分配通常为“超额分配”。美国持有者对普通股的持有期,如果较短)。
根据守则第1291节,出售普通股或以其他应税方式处置普通股所确认的任何收益(包括间接处置任何子公司PFIC的股票),以及从普通股或就子公司PFIC的股票 收到的任何“超额分配”,必须按比例分配给各自普通股的非选举美国持有者持有期的每一天。分配给处置或分配超额分配的纳税年度和实体成为PFIC之前的年度的任何此类收益或超额分配的金额将作为普通收入征税(并且没有资格享受某些优惠税率)。 分配给任何其他纳税年度的金额将按适用于每一年普通收入的最高税率缴纳美国联邦所得税,并将对每一年的纳税义务征收利息费用,计算方式就像该税 负债已在每一年到期一样。不是公司的非选举权美国持有者必须将支付的任何此类利息视为“个人利息”,这是不可扣除的。
如果在任何纳税年度内,非选举美国股东持有普通股,本公司是PFIC,则对于该非选举美国股东,本公司将继续被视为PFIC,无论本公司是否在随后的一个或多个纳税年度中不再是PFIC。非有选举权的美国持有者可以通过选择确认收益(将根据上文讨论的守则第1291节的规则征税)来终止这种被视为PFIC的地位,但不承认损失,就像该普通股是在公司是PFIC的最后一个纳税年度的最后一天出售的一样。
QEF 选举
在普通股持有期开始的第一个纳税年度,及时有效地进行QEF选举的美国持股人 一般不受上述守则第1291节有关其普通股的规则约束。及时和有效地进行QEF选举的美国持有人 将按美国持有人的比例按比例缴纳美国所得税:(A)公司的净资本收益,将作为长期资本利得向该美国持有人征税;(B)公司的普通收益,将作为普通收入向该美国持有人征税。一般来说,“净资本收益”是(A)长期资本净收益除以(B)短期净资本损失的超额,而“普通收益”是(A)“收益和利润”(B)净资本收益的超额。参加QEF选举的美国持有人将在公司为PFIC的每个纳税年度缴纳此类 金额的美国联邦所得税,无论该金额是否由公司实际分配给该美国持有人 。然而,对于本公司是PFIC且没有净收入或收益的任何纳税年度,参加QEF选举的美国持有者将不会因为QEF选举而获得任何收入。如果参加QEF选举的美国持有者有收入 ,则该美国持有者在受到某些限制的情况下,可以选择推迟支付此类 金额的当前美国联邦所得税,但需支付利息费用。如果该美国持有者不是公司,所支付的任何此类利息将被视为“个人利息”,不能扣除。
43 |
就公司进行及时和有效的QEF选举的美国持有人一般(A)可以从公司获得免税分配 ,条件是该分配代表公司以前因该QEF选举而计入收益的公司的“收益和利润”,以及(B)将调整该美国持有人在普通股中的计税基础,以反映因该QEF选举而包括在收入中或允许作为免税分配的金额。此外,进行QEF选举的美国 持有者一般将确认出售普通股或其他应税处置的资本收益或损失。 进行QEF选举的程序以及进行QEF选举的美国联邦所得税后果将取决于 这样的QEF选举是否及时。如果QEF选举是在美国持有人持有本公司为PFIC的普通股的持有期内的第一年进行的,则QEF选举将被视为“及时”。美国持有人可以在提交该年度的美国联邦所得税申报单时提交适当的QEF选举文件,从而及时进行QEF选举 。如果美国持有人在美国持有人持有普通股期间的第一年没有及时有效地进行QEF选举 , 如果美国持有者 满足某些要求,并进行了确认收益(将根据上文讨论的守则第 1291节的规则征税),就像此类普通股在QEF选举生效当天以其公平市场价值出售一样,美国持有人仍有可能在下一年进行及时且有效的QEF选举。 如果美国持有者进行了QEF选举,但没有像前一句 中所讨论的那样,为确认收益而进行“清除”选择,则该美国持股人应遵守QEF选举规则,并应继续根据上文讨论的有关其普通股的第1291节的规则缴税。如果美国持有人通过另一个PFIC间接拥有PFIC股票,则必须对美国持有人是其直接股东的PFIC和子公司PFIC进行单独的QEF选择,因为QEF规则 适用于这两家PFIC。
优质教育基金选举将适用于适时进行优质教育基金选举的课税年度及其后所有课税年度,除非该优质教育基金选举 被宣布无效或终止,或美国国税局同意撤销该优质教育基金选举。如果美国持有人进行了QEF选举,并且在随后的纳税年度中,该公司不再是PFIC,则QEF选举将在该公司不是PFIC的纳税年度内继续有效(尽管不适用)。因此,如果公司在随后的另一个纳税年度成为PFIC,QEF 选举将生效,在公司有资格成为PFIC的任何后续纳税年度内,美国持有人将受上述QEF规则的约束。
美国 持有人应意识到,不能保证公司将满足适用于质量保证基金的记录保存要求,也不能保证如果公司是质量保证基金,公司将向美国持有人提供根据质量保证基金规则要求这些美国持有人报告的信息。因此,美国持有者可能无法就其普通股进行QEF选举。 每个美国持有者应就QEF选举的可用性和程序咨询其自己的税务顾问。
美国持有者通过在及时提交的美国联邦所得税申报单上附上完整的IRS Form 8621(包括PFIC年度信息报表)来进行QEF选举。但是,如果本公司未提供有关本公司或其任何子公司PFIC的所需信息,则美国持有人将不能为该实体进行QEF选举,并将继续 受上述守则第1291节关于收益和超额分派的征税规则的约束。
按市值计价选举
只有在普通股是流通股票的情况下,美国持有者才可以进行按市值计价的选择。如果普通股定期在(A)在证券交易委员会登记的全国性证券交易所、(B)根据1934年《证券交易法》第11A条建立的全国性市场系统、或 (C)受市场所在国政府当局监管或监督的外国证券交易所进行定期交易,则普通股一般为“可交易股票”,条件是(I)此类外汇具有交易量、上市、财务披露和监督要求,并符合其他 要求和该外汇所在国家的法律,与该外汇规则一起, 确保该等要求得到切实执行,以及(Ii)该外汇规则有效地促进了 上市股票的活跃交易。如果此类股票在此类合格交易所或其他市场进行交易,则此类股票通常将在每个日历 季度内至少15天的任何日历年内“定期交易” 此类股票的交易数量至少为15天。如果普通股如上一句所述“定期交易”,普通股将有望成为流通股。然而,每个美国持有者都应该在这方面咨询自己的税务顾问。
44 |
就其普通股进行按市值计价选择的美国持股人一般不受上述守则第 1291节有关该等普通股的规则的约束。然而,如果美国持有人没有从该美国持有人持有本公司为PFIC的普通股的第一个纳税年度开始进行按市值计价的选择 ,并且该美国持有人没有及时进行QEF选择,则上述守则第1291节的规则将适用于普通股的某些处置和分配。
作出按市值计价选择的美国持有者将在普通收入中包括公司为PFIC的每个纳税年度的 金额,该数额等于(A)在该纳税年度结束时普通股的公平市值超过(B)该美国持有者在该普通股中的调整计税基础的超额(如果有的话)。做出按市值计价选择的美国持有者将被允许扣除 ,其金额等于(A)该美国持有者在普通股中的调整后纳税基础超过(B)该普通股的公平 市值(但仅限于先前纳税年度按市值计价 所产生的收入净额)的超额(如果有的话)。
进行按市值计价选举的美国持有者通常也会调整该美国持有者在普通股中的纳税基础,以反映因这种按市值计价选举而计入毛收入或允许作为扣除的金额。此外,在出售普通股或对普通股进行其他应税处置时,做出按市值计价选择的美国持有者将确认普通收入或普通 损失(如果有的话,不得超过(A)在之前 个纳税年度因按市值计价选择而计入普通收入的金额,超过(B)因之前纳税年度按市值计价选择而允许扣除的金额)。超过这一限制的损失受《准则》和财政部条例中一般适用于损失的规则的约束。
美国持有者通过在及时提交的美国联邦所得税申报单上附上完整的IRS表格8621来进行按市值计价的选举。按市值计价选择适用于作出这种按市值计价选择的课税年度和随后的每个课税年度, 除非普通股不再是“流通股票”或美国国税局同意撤销这种选择。每个美国持有者 应咨询其自己的税务顾问,以了解是否有按市值计价的选举以及进行按市值计价选举的程序。
尽管美国持股人可能有资格就普通股进行按市值计价的选择,但对于美国持有者被视为拥有的任何子公司PFIC的股票, 不能做出这样的选择,因为该股票不能出售。因此, 按市值计价选举将不能有效地避免适用上述守则第1291节关于被视为处置子公司PFIC股票或子公司PFIC向其股东超额分配的默认规则 。
其他 PFIC规则
根据守则第1291(F)节,美国国税局发布了拟议的财政部条例,除某些例外情况外,将使未及时进行QEF选举的美国 持有人确认普通股的某些转让收益(但不包括损失),否则这些普通股将 递延纳税(例如,根据公司重组进行的礼物和交换)。但是,根据普通股转让方式的不同,美国联邦所得税对美国持有者的具体影响可能会有所不同。
如果公司是PFIC,则某些 其他不利规则可能适用于美国持有者,无论该美国持有者是否进行了QEF选举。例如,根据守则第1298(B)(6)条,使用普通股作为贷款担保的美国持有者,除财政部条例另有规定外,将被视为已对此类普通股进行了应税处置。
特殊的 规则也适用于美国持有者可以从PFIC申请分配的外国税收抵免金额。根据此类特殊规则,就PFIC股票的任何分配支付的外国税款通常有资格享受外国税收抵免。 与PFIC分配有关的规则及其获得外国税收抵免的资格很复杂,美国持有者应 咨询其本国税务顾问有关PFIC分配的外国税收抵免的可用性。
45 |
PFIC规则很复杂,每个美国持有人应就PFIC规则以及PFIC规则可能如何影响普通股的收购、所有权和处置所产生的美国联邦所得税后果咨询其自己的税务顾问。
适用于普通股所有权和处分的一般规则
以下讨论 描述了适用于普通股所有权和处置的一般规则,但其全部 受制于上述“被动型外国投资公司规则”标题下所述的特别规则。
普通股分配
接受有关普通股的分配(包括推定分配)的美国持有者将被要求包括 该分配在毛收入中的金额作为股息(不扣除从该分配中扣缴的任何加拿大所得税) 按照美国联邦所得税的目的计算的公司当前和累计的收益和利润 。如果公司在该分派的纳税年度或上一纳税年度是PFIC,股息通常将按普通所得税税率向美国持有者征税。如果分配超过了公司当前和累积的“收益和利润”,这种分配将首先被视为美国持有者在普通股中的免税资本回报,然后被视为出售或交换普通股的收益。(见下文“出售或其他应纳税的普通股处置”)。然而,公司可能不会按照美国联邦所得税原则 来计算其收益和利润,每个美国股东可能不得不假设公司就普通股进行的任何分配都将构成普通股息收入。美国公司股东在普通股上收到的股息一般不符合“收到的股息扣减”的条件。根据适用的限制,如果公司有资格享受加拿大-美国税收公约的好处,公司向包括个人在内的非公司美国持有人支付的股息一般将有资格享受适用于股息长期资本利得的优惠税率,前提是满足某些持有 期限和其他条件, 包括本公司在分配纳税年度或在上一纳税年度不被归类为PFIC。股息规则很复杂,每个美国持有者都应该就此类规则的应用咨询自己的税务顾问。
出售普通股或其他应税处置普通股
在出售普通股或其他应税处置普通股时,美国持有者一般将确认资本收益或损失,其金额等于收到的现金的美元价值加上收到的任何财产的公平市场价值与美国持有者在出售或以其他方式处置的普通股中的 计税基础之间的差额。美国持有者在普通股中的纳税基础通常是此类普通股的持有者的美元成本。如果在出售或其他处置时,普通股已持有超过一年,则在出售或其他处置中确认的收益或损失一般将是长期资本收益或损失。
优惠税率 目前适用于个人、遗产或信托的美国持有者的长期资本收益。对于作为公司的美国持有者的长期资本收益,目前没有 优惠税率。资本损失的扣除受《守则》的重大限制。
其他 注意事项
被动收入的附加 税
某些作为个人、遗产或信托基金的美国持有者(免税信托基金除外)将被征收3.8%的税,包括普通股股息和出售普通股的净收益 。此外,被视为股息的超额分配、根据上文讨论的PFIC规则 被视为超额分配的收益以及按市值计价的计入和扣除都包括在净投资收入的计算中。
46 |
财政部 条例规定,根据下一段所述的选择,仅为征收这项附加税,以前纳税的收入的分配将被视为股息,并计入投资净收入,需缴纳额外的 3.8%的税。此外,为确定出售普通股或以其他应税方式处置普通股获得的任何资本收益的金额, 将被要求对净投资收入征收附加税,已进行QEF选举的美国持有者将被要求重新计算 其在普通股中的基础,不包括QEF基数调整。
或者,美国持有者可以做出一项选择,该选择将对当年持有或在未来几年收购的受控外国公司和合格境外基金的所有权益有效。根据此次选举,美国持有者将为QEF收入包含项和实施相关税基调整后计算的收益支付3.8%的额外税款。身为个人、遗产或信托基金的美国持有者应 咨询他们自己的税务顾问,了解该税是否适用于他们与普通股有关的任何收入或收益。
外币收据
以外币支付给美国持有者的任何分派,或因出售、交换或以其他应税方式处置普通股 股票而支付的金额,通常将等于该外币在收到当日适用的汇率基础上的美元价值(无论该外币当时是否兑换成美元)。美国持有者将在收到之日以等同于其美元价值的外币作为基准。任何在收到之日后兑换或以其他方式处置外币的美国持有者可能会有外币汇兑收益或损失,这些收益或损失将被视为普通收入或损失,通常将是用于外国税收抵免目的的美国来源收入或损失。不同的规则适用于使用权责发生制的美国持有者。每个美国持有者应就接收、拥有和处置外币所产生的美国联邦所得税后果咨询自己的美国税务顾问。
国外 税收抵免
根据上文讨论的PFIC规则,就普通股支付的股息支付(直接或通过预扣)加拿大所得税的美国持有人将有权在该美国持有人的选择下获得该加拿大所得税的扣除 或抵免。通常,抵免将按美元对美元的基础减少美国持有者在美国的联邦所得税负担,而减税将减少美国持有者应缴纳美国联邦所得税的收入。此 选择按年进行,适用于美国持有者在一年内缴纳的所有外国税款(无论是直接缴纳还是通过预扣)。
复杂的 限制适用于外国税收抵免,包括一般限制,即抵免不得超过美国持有者的美国联邦所得税义务的比例份额,该美国持有者的“外国来源”应纳税所得额 与该美国持有者的全球应纳税所得额之比。在适用这一限制时,美国持有者的各种收入和扣减项目必须根据复杂的规则被归类为“外国来源”或“美国来源”。通常,外国公司支付的股息应被视为外国来源,而美国持有者出售外国公司股票所确认的收益应视为美国来源,除非适用的所得税 税收条约另有规定,且根据《税法》作出适当选择。但是,被视为“股息”的普通股的分派金额对于美国联邦所得税而言可能低于加拿大联邦所得税目的 ,从而导致对美国持有者的外国税收抵免额度减少。此外,这一限额是针对特定收入类别单独计算的。外国税收抵免规则很复杂,每个美国持有者都应该就外国税收抵免规则咨询自己的美国税务顾问。
47 |
备份 预扣和信息报告
根据美国联邦所得税法,某些类别的美国持有者必须提交有关其在外国公司的投资或参与的信息申报单。例如,对持有超过特定门槛的特定外国金融资产的美国持有者 ,施加美国回报披露义务(和相关处罚)。具体的 外国金融资产的定义不仅包括在外国金融机构中维护的金融账户,还包括非美国人发行的任何股票或证券、为投资而持有的发行人或交易对手不是美国人的任何金融工具或合同,以及在外国实体中的任何权益,除非持有在金融机构维护的账户中。美国持有者可能 受这些报告要求的约束,除非他们的普通股是在某些金融机构的账户中持有。未能提交其中某些信息申报单的处罚将非常严重。美国持有者应就提交信息申报单的要求,包括提交美国国税局表格8938的要求,咨询他们自己的税务顾问。
如果美国持有者 (A)未能提供美国持有者的正确美国纳税人识别号(通常在表格W-9上),则在美国境内或由美国付款人或美国中间人支付的普通股股息和销售或其他应税处置所产生的收益 一般将按24%的税率缴纳信息报告和备用预扣税,(B)提供错误的美国纳税人识别号,(C)接到美国国税局的通知,该美国持有人之前未能正确报告应缴纳备用预扣税的项目,或(D)未能证明该美国持有人提供了正确的 美国纳税人识别码,并且美国国税局没有通知该美国持有人其需缴纳备用预扣税。 然而,某些豁免人员通常被排除在本信息报告和备用预扣税规则之外。备份预扣税 不是附加税。根据美国备用预扣税规则预扣的任何金额将被允许抵扣美国 持有人的美国联邦所得税义务(如果有),或者如果该美国持有人及时向 美国国税局提供所需信息,则将被退还。
以上对报告要求的讨论并不是对可能适用于美国持有人的所有报告要求的完整描述 。未能满足某些报告要求可能导致国税局可以评估税收的时间段延长,在某些情况下,这种延长可能适用于与任何 未满足报告要求无关的金额评估。每个美国持有者应就信息报告和备份 预扣规则咨询其自己的税务顾问。
以上摘要并不是对适用于美国持股人的有关普通股收购、所有权和处置的所有税务考虑事项的完整分析。美国持有者应咨询其自己的税务顾问,以了解适用于其特定情况的税务考虑因素。
F. | 分红 和支付代理 |
不适用
G. | 专家发言 |
不适用
H. | 展出的文档 |
我们 遵守《交易法》的信息要求,并向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。美国证券交易委员会维护着一个网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息,网址为:http://www.sec.gov.我们还在美国证券交易委员会网站上发布此类报告后,在合理可行的范围内尽快在我们的网站www.ehave.com上免费提供此类报告。
我们 通过引用并入我们向美国证券交易委员会提交的信息,这意味着我们可以通过向您推荐这些文档来向您披露重要信息 。通过引用并入的信息是本20-F表的重要组成部分,更多的最新信息会自动更新和取代本20-F表中通过引用包含或并入的更多过时信息。
作为一家外国私人发行人,我们不受《交易法》规定的向股东提供委托书和委托书内容的规定。
48 |
我们 将免费向已收到本年度报告副本的每个人,包括任何受益所有人, 应此人的书面或口头请求,提供上述已经或可能通过引用并入本年度报告的任何或所有文件的副本(不包括未通过 引用明确并入此类信息的并入信息的证物)。欲索取此类副本,请发送至以下地址:加拿大安大略省奥克维尔湖滨东路277号,套房203,首席执行官Prateek Dwivedi,电话:+1(905)362-1499,电子邮件:info@ehave.com
I. | 子公司 信息 |
本公司的子公司Mycotopia Treaties,Inc.于2019年12月23日在佛罗里达州成立。2021年1月19日,它被卖给了内华达州的20/20 Global Inc.。在将Mycotopia出售给20/20 Global的同时,我们收购了20/20 Global已发行 的75.77%和流通股,使其成为多数股权子公司。我们的首席执行官兼董事长本·卡普兰也是20/20全球的首席执行官和董事 。20/20 Global最近更名为Mycotopia Treatures,Inc.,交易代码为TPIA。
2022年5月18日,Mycotopia Treatures Inc.(“本公司”)签订了一项合并协议和计划(“协议”),据此,本公司将与PSLY.com的全资子公司合并。同时,E,iVentures,Inc.(“E.I”)将与PSLY.com的一家独立的全资子公司合并。
于收市时,每股本公司普通股(“本公司普通股”)面值$.001(“本公司普通股”)、在紧接合并生效日期前已发行及已发行的 将转换为获得0.25股PSLY.com普通股缴足股款及免税 股的权利。
在收盘时,E.I的每股普通股将可转换为权利,获得的PSLY.com普通股数量等于(I)360,000,000美元(3.6亿美元)(Ii)除以1.56美元,其结果除以(Iii)当时发行的EVI普通股总数和已发行股票数乘以四(4)的乘积。
在满足合并的所有条件后,合并将在实际可行的情况下尽快完成(无论如何,在两(2)个工作日内完成)。
第 项11.关于市场风险的定量和定性披露
国外 货币风险
我们主要在加拿大和美国运营。因此,我们面临与我们在加拿大以外的费用相关的外币风险。我们不使用金融衍生工具来管理这一市场风险。
利率风险
本公司的长期债务均无 包含可能受市场利率波动影响的利率拨备。 因此,本公司并无重大利率风险,或已订立任何金融工具以减轻该等风险。
我们 不使用金融工具进行交易,也不参与任何杠杆衍生品。我们目前不从事 对冲交易。见“货币和汇率”和项目4--“公司信息”。
第 项12.除股权证券外的证券说明
不适用 。
第 第二部分
第 项13.拖欠股息和拖欠股息。
无
第 项14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改。
A. | 修改界定证券持有人权利的文书 |
无
B. | 修改或发行其他类别证券 |
无
C. | 撤回或取代担保 |
无
49 |
D. | 更改受托人或付款代理的 |
无
E. | 使用 收益 |
没有。
第 项15.控制和程序
A. | 对披露和程序进行评估 |
在我们的首席执行官和首席财务官对我们公司的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的 )进行审查期间,并根据截至本年度报告涵盖的期间结束时对这些控制和程序的评估,现已确定,在我们的控制中发现了一个重大弱点,以确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息 在证券交易委员会规则和表格中指定的时间 内汇总和报告。我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息是累积的,并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,或执行类似 职能的人员,以便及时决定要求披露的信息。
B. | 管理层财务报告内部控制年度报告 |
我们的管理层负责按照《交易法》规则13a-15(F) 和15d-15(F)的规定,建立和维护对财务报告的充分内部控制。根据《交易法》第13a-15(C)条的要求,我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制框架-综合框架(2013)》,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了评估。根据这项评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制并不有效,原因是存在重大弱点 ,因为它与合格的会计人员缺乏充分的职责分工,以确保截至2021年12月31日财务报表按照适用的专业标准及时编制。自那以后,管理层已经解决了这一弱点 ,并通过聘请独立的外部会计咨询公司协助其财务报表和监管文件的准备,实施了必要的改革,以进行有效的控制。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对我们对未来财务报告的内部控制有效性的任何评估的预测都会受到风险的影响,即控制 可能会因条件变化而变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
C. | 注册会计师事务所认证报告 |
不适用 。
D. | 财务报告内部控制变更 |
除为解决上文讨论的重大弱点而实施的变更外,在本年报涵盖的期间内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
50 |
第 项16.[已保留]
第 项16A。审计委员会财务专家
我们的审计委员会由普森先生和卡普兰先生组成,我们的董事会已经确定普森先生是审计委员会的财务专家。 根据纳斯达克资本市场规则5605(D)(2)和交易所法案规则10A-3,普森先生是独立的。
第 16B项。道德准则
我们的董事会已经通过了适用于所有公司人员的行为准则,包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或主计长,或执行类似职能的人员。可在我们的网站http://www.ehave.com.上找到本《行为准则》的副本
在截至2021年12月31日的财政年度内,我们的《行为准则》没有任何修订。在截至2021年12月31日的财年中,我们没有对《行为准则》的条款 给予任何豁免。
第 项16C。首席会计师费用及服务
审计 费用和服务
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度内,Turner Stone and Company,L.L.P.收到以下费用:
2021 | 2020 | |||||||
项目 | $ | $ | ||||||
审计费 | 51,720 | 37,975 | ||||||
审计相关费用 | — | — | ||||||
税费 | — | — | ||||||
所有其他费用 | — | — | ||||||
总计 | 51,720 | 37,975 |
审计费用
审计费用 是Turner Stone and Company为审计我们的年度财务报表提供的专业服务,以及与法定和法规备案或约定、会计咨询和订阅在线会计服务相关的服务 。
与审计相关的费用
与审计相关的费用是特纳·斯通和公司为保证和相关服务收取的费用总额,这些费用与我们财务报表的审计或审查绩效合理相关,不在审计费用项下报告。
税 手续费
Tax 费用是为税务合规、税务咨询和税务规划提供的专业服务所收取的总费用。
LI 其他费用
除上述审计费用、审计相关费用和税费外,其他 费用适用于产品和服务。
审计委员会预先批准由我们的独立审计师向我们提供的所有审计服务。审计委员会关于我们的独立审计师向我们提供的非审计服务的预先批准的政策 是,所有此类服务都应由审计委员会或审计委员会主席预先批准,他们必须在批准后的下一次会议上向审计委员会报告所有此类预先批准 。禁止由我们的独立审计师 向我们提供的非审计服务可能不会预先批准。此外,在给予任何预先核准之前,审计委员会或主席(视情况而定)必须确信有关服务的执行不会损害独立审计员的独立性。
51 |
第 项16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用 。
第 16E项。发行人购买股权证券及关联购买
没有。
第 16F项。注册人注册会计师的变更
没有。
第 项16G。公司治理
不适用 。
第 16H项。煤矿安全信息披露
不适用 。
第 第三部分
项目 17.财务报表。
不适用 。
项目 18财务报表
财务报表见F-1至F-16页。
52 |
物品 19.展品
以下附件作为本年度报告的一部分进行了归档:
展品 号码 |
描述 | |
1.1 | 公司章程(1) | |
1.2 | 2011年11月30日公司章程修正案(二) | |
1.3 | 2015年5月13日公司章程修正案(三) | |
1.4 | 2015年6月26日公司章程修正案(四) | |
1.5 | 2015年11月4日公司章程修正案(五) | |
1.6 | 2019年5月28日公司章程修正案(第5A条) | |
1.7 | 附例第2(6)号 | |
4.6 | 公司与多伦多大学管理律师之间的许可协议,日期为2015年4月24日(12) | |
4.13 | 主服务协议,日期为2015年12月8日,与博客公司(dba Cress&Company)(19) | |
4.23 | 本公司与MHS于2017年5月4日签署的原料药整合与分销协议修正案(29) | |
4.64 | 公司与本·卡普兰于2019年6月24日签署的高管咨询协议(70) | |
4.65 | 2020年eHave股权激励计划(71) | |
12.1* | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书 | |
12.2* | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书 | |
13.1* | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的证书 | |
13.2* | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的证书 | |
101.INS+ | XBRL 实例文件 | |
101.SCH+ | XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL+ | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF+ | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB+ | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE+ | XBRL 分类演示文稿Linkbase文档 |
*在此提交
+ 通过修改提交
(1) | 公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书的附件3.1。 |
(2) | 本公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书附件3.2为本公司注册成立。 |
(3) | 本公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书的附件3.3。 |
(4) | 本公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书附件3.4为本公司注册成立。 |
(5) | 本公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书附件3.6为本公司注册成立。 |
(5A) | 公司于2019年5月24日向美国证券交易委员会提交的Form 6-k报告中引用了附件3.1 |
(6) | 在2017年1月12日提交给美国证券交易委员会的6-K表格中通过引用附件3.5并入。 |
(12) | 公司于2015年11月16日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书的附件10.9。 |
(19) | 公司于2016年3月11日向美国证券交易委员会提交的F-1/A表格注册说明书的附件10.27。 |
(29) | 本公司于2018年8月16日向美国证券交易委员会提交的Form 20-F年度报告中引用了附件4.23。 |
(70) | 本公司于2019年7月22日向美国证券交易委员会提交的Form 6-K报告引用附件10.1并入 |
(71) | 本公司于2020年8月20日向美国证券交易委员会提交的Form 6-K报告中引用了附件4.1。 |
53 |
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权 签名人代表其签署本年度报告。
日期: 2022年5月27日
EHave, Inc.
/s/ 本·卡普兰 | |
本·卡普兰 | |
首席执行官 | |
/s/ 杰伊·卡德威尔 | |
杰伊·卡德威尔 | |
首席财务官 |
54 |
索引 至
合并财务报表
页面 | |
财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告PCAOB ID号: |
F – 1 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | F – 2 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合营业及其他全面亏损报表 | F – 3 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度股东赤字变动表 | F – 4 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合现金流量表 | F – 5 |
合并财务报表附注 | F – 6 |
55 |
独立注册会计师事务所报告{br
致eHave,Inc.董事会和股东。
对财务报表的意见
吾等 已审核eHave,Inc.(“贵公司”)于二零一零年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表及相关的综合经营报表及其他全面亏损、股东亏损及现金流量的变动 及相关附注(统称为“财务报表”)。吾等认为,该等财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于二零一零年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年的财务状况,以及截至该日止各年度的经营业绩及现金流量,符合美国公认的会计原则。
解释性第 段--持续关注
所附财务报表的编制假设本公司将继续作为持续经营的企业。如财务报表附注 2所述,本公司持续亏损,营运现金流为负,营运资本为负,累积亏损及股东权益为负,所有这些都令人对其持续经营的能力产生重大怀疑。附注2也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
征求意见的依据
这些 财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们 按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。公司 不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行程序,以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误 还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计 为我们的观点提供了合理的基础。
/s/
我们 自2015年起担任本公司的审计师。
May 27, 2022
F-1 |
EHave, Inc.
合并资产负债表
(以美元表示 )
截至12月31日 , | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
当前 资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付 费用 | ||||||||
投资 | ||||||||
其他 流动资产 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
财产 和设备 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东亏损 | ||||||||
流动负债 : | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
本票 票据 | ||||||||
当前 部分可转换票据,扣除债务贴现 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
可转换票据的长期部分,扣除债务贴现 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款 和或有事项(附注6) | ||||||||
股东赤字: | ||||||||
普通股 , 面值, 授权股份, 和 已发行和已发行股份,分别为 | ||||||||
应付权益 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计 其他综合收益 | ||||||||
道达尔eHave,Inc.股东亏损额 | ( | ) | ||||||
非控股 权益 | ( | ) | ||||||
股东亏损额合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债和股东赤字 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-2 |
EHave, Inc.
合并 营业报表和其他全面亏损
(以美元表示 )
在截至12月31日的年度内, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
运营费用 | ||||||||
常规 和管理 | $ | $ | ||||||
运营费用总额 | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 收入(支出) | ||||||||
利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
摊销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
(亏损) 清偿债务收益 | ( | ) | ||||||
衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
其他 收入 | ||||||||
持续运营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去: 非控股权益应占损失 | ||||||||
可归因于eHave,Inc.股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他 全面亏损 | ||||||||
外汇 换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他综合损失合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
全面损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
可归因于eHave,Inc.的每股净亏损。股东 | ||||||||
基本 和稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加权 平均流通股: | ||||||||
基本 和稀释 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3 |
EHave, Inc.
合并的股东亏损变动表
(以美元表示 )
普通股 股票 | 权益 | 累计 | 累计其他 全面 | 总计 eHave,Inc. | 非控制性 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 应付 | (赤字) | 收入 | 权益 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年1月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
与可转换债券相关发行的权证的公允价值和受益转换功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
转换可转换本票时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
为Curedash发行普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
为心理科技公司发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
因无现金认股权证行使而发行的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
应支付给首席执行官的股权 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
对外兑换翻译 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
余额, 2020年12月31日 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
处置和重新收购Mycotopia Treatures,Inc. | - | - | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
为A规则发行的普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
与可转换债券相关发行的权证的公允价值和受益转换功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
转换可转换本票时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
因无现金认股权证行使而发行的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
应支付给首席执行官的股权 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
对外兑换翻译 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
余额, 2021年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4 |
EHave, Inc.
合并现金流量表
(以美元表示 )
在截至12月31日的年度内, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
调整 ,将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对: | ||||||||
折旧 费用 | ||||||||
基于股票 的薪酬 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
非现金 利息支出 | ||||||||
应支付给首席执行官的权益 记为运营费用 | ||||||||
固定资产减值 | ||||||||
清偿债务亏损 (收益) | ( | ) | ||||||
获得发展赠款的宽恕 | ( | ) | ||||||
衍生负债公允价值变动 | ||||||||
经营资产和负债的变化 : | ||||||||
预付 费用和其他资产 | ||||||||
应付账款和其他应付款 | ||||||||
净额 用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购买固定资产 | ( | ) | ||||||
Proceeds from sale of subsidiary | ||||||||
收购 子公司 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动产生的现金流: | ||||||||
本票付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
可转换票据净收益 | ||||||||
支付 可转换票据 | ( | ) | ||||||
融资 费用 | ( | ) | ||||||
REG A投资收益 | ||||||||
净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
净增(减)现金 | ||||||||
现金, 期初 | ||||||||
现金, 期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动 | ||||||||
为转换债务发行的普通股 | $ | $ | ||||||
为CureDash发行的普通股 | $ | $ | ||||||
为心理科技公司发行的普通股 | $ | $ | ||||||
补充 现金流信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-5 |
EHave, Inc.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
1. 重要会计政策的组织和汇总
组织机构和业务概述
EHave, Inc.(前身为“行为神经应用和解决方案或2304101安大略省公司”)(“本公司”或“本公司”)于2011年10月31日根据加拿大安大略省的法律注册成立。
该公司是一家医疗保健公司,正在开发一个健康数据平台,该平台集成了专有和第三方评估和治疗数字应用程序。我们的产品重点基于两个层次的活动:(1)MegaTeam和我们为患者提供的康复软件Ninja Reflex,(2)改编第三方经过临床验证的数字评估和康复软件,以增强患者的参与度和数据建模。我们打算为临床医生、患者、研究人员、制药公司和付款人提供技术解决方案。
Mycotopia 利用eHave开发的技术,赞助使用迷幻剂治疗精神健康问题的研究和开发。
列报依据和合并原则
这些
财务报表和相关附注按照美国公认的会计原则列报,并以美元表示。该公司的本位币为加元。公司的财政年度结束日期为
12月31日。综合财务报表包括本公司及其附属公司Mycotopia Treatures,Inc.(“Mycotopia”)的金额
外币折算
公司对外业务的本位币一般为业务所在国的当地货币。所有资产和负债均按资产负债表日的有效汇率换算成美元。费用 使用期间的平均汇率换算。货币换算的结果反映在股东亏损中,作为累计其他综合收益的一部分。
国外 货币风险
该公司容易受到美元和加元汇率波动的影响。本公司持续的融资活动主要以美元为单位,而本公司的支出则以加元为单位。 如果加元与美元之间的汇率出现波动,本公司可能会受到资源限制。
现金 和现金等价物
公司将所有原始期限为三个月或以下的高流动性投资证券视为现金等价物。由于该等投资属短期到期日,账面值乃公允价值的合理估计。现金和现金等价物 包括手头现金和评级较高的美国政府支持的货币市场基金投资。
软件 产品和研发
软件
开发成本在发生时计入,主要包括新产品的设计和开发成本,以及在确定技术可行性之前对现有产品进行的重大改进。新产品和增强型产品的技术可行性所产生的成本、购买或创建和实施内部使用软件的成本以及通过
业务收购获得的软件都被资本化。此类成本使用直线法在相关产品的估计使用寿命内摊销。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度,本公司录得
F-6 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
广告费用
公司在发生广告费用时支出广告费用。广告费用总计为$
财产 和设备
财产和设备按成本减去累计折旧入账。财产和设备折旧采用相关资产估计使用年限的直线方法
确定。维修和保养支出计入已发生的费用,而改善和重大改善的支出计入资产剩余使用年限的资本化和折旧。
在截至2021年12月31日的年度内,本公司计提固定资产减值$
用于计算财产、厂房和设备折旧的资产估计寿命如下:
医疗设备 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,财产和设备包括:
12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
医疗设备 | $ | $ | ||||||
总计 | ||||||||
减去, 累计折旧 | ( | ) | ||||||
设备, 净额 | $ | $ |
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,本公司录得折旧开支约$
长期资产减值
当事件或环境变化表明其账面金额可能无法收回时,管理层 会审查持有并用于减值的长期资产。如果需要评估,与资产相关的估计未来未贴现现金流量 将与资产的账面金额进行比较,以确定是否存在减值,减值按资产的公允价值与其账面价值之间的差额计算。对未来未贴现现金流的估计基于业务的预期增长率、预期的未来经济状况和对剩余价值的估计。公允价值考虑了管理层对风险调整后贴现率的估计,即E相信与市场参与者 在其公允价值估计中使用的假设一致。于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,并无确认任何物业及设备减值或无形资产。
租契
公司根据ASC 842审查所有潜在租赁安排,并在开始时确定租赁是经营性租赁还是融资性租赁。租赁资产和负债通常代表租赁期内未来最低租赁付款的现值
,于开始日期确认。初始租期为12个月或以下的租约被分类为短期租约,不会在资产负债表中确认,除非租约包含合理地确定将被行使的购买选择权。该公司偿还其首席执行官本·卡普兰租用的办公空间#美元。
F-7 |
EHave, Inc.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
所得税 税
所得税 税费以所得税前收入为基础,按资产负债法核算。递延税项资产及负债按现有资产及负债的财务报表账面值与其各自的税基及营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税务后果确认。递延税项资产及负债按制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应课税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当递延税项资产很可能无法变现时,计入估值准备。只有在所得税头寸比 更有可能持续的情况下,公司才会确认这些头寸的影响。已确认的所得税头寸以实现可能性大于50%的最大金额计量。 确认或计量的变化反映在判断发生变化的期间。在评估和估计这些金额时需要相当大的判断 ,这些未来税收后果的实际结果与所作估计之间的差异可能会对经营业绩产生重大影响。如有新资料导致本公司改变其对现有税务负债充分性的判断,税务负债的该等变动将影响作出该等厘定期间的所得税支出 。公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款计入 所得税支出。
公司已采纳会计准则编纂(“ASC”)小标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”)
,规定了每股收益(EPS)信息的计算、列报和披露要求。每股基本收益(亏损)不包括摊薄,计算方法为净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数
。稀释每股收益(亏损)反映了可能分享实体收益或亏损的证券的潜在稀释
。截至2021年12月31日止年度,本公司持有未偿还认股权证
最近 会计声明
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的期间,财务会计准则委员会(FASB)发布了几项新的会计声明。本公司已采纳或将采纳上述声明中的每一项。管理层不认为采用上述任何会计声明已经或将对公司的财务报表产生实质性影响。
2. 持续经营的企业
所附财务报表是按照美国公认的会计原则编制的,该原则考虑了公司作为持续经营企业的持续经营。
截至2021年12月31日,公司已累计产生亏损$
3. 公允价值计量
ASC 主题820,公允价值计量,建立了公允价值计量框架。该框架提供了公允价值层次结构,以确定用于计量公允价值的估值技术的投入优先顺序。对于相同的资产或负债,该层次结构给予活跃市场上未调整的报价 最高优先级(1级衡量),对不可观察到的投入给予最低优先级(3级衡量)。其他流动资产、应付帐款和应计费用以及可转换票据均按账面价值列报,因该等项目的期限和性质而到期。
F-8 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
4. 关联方交易
于截至2020年12月31日止期间,本公司向关联方发行本金为美元的可转换本票
2020年8月4日,公司发布 普通股合计向两名关联方个人和公司董事 提供的服务。
咨询 与CEO的协议
2021年1月1日,公司与本杰明·卡普兰签订了一份高管咨询协议,取代了之前的咨询协议,担任公司首席执行官,初始任期为
2019年6月24日,公司与本杰明·卡普兰(BK)签订了一项高管咨询协议(协议),担任公司的首席执行官,初始任期为
2019年6月29日,公司和BK对协议进行了如下修改:
BK
获授认股权证,按完全摊薄原则购买相当于已发行及已发行普通股的5%的该数目的本公司普通股。该认股权证于2020年4月16日发行,行权价为$
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发出
在完成重大交易(定义为完成至少#美元的融资)后
2021年1月1日,公司与首席执行官签订了一份新的咨询协议,任期为
年度工资薪酬
公司应向首席执行官支付#美元的费用
F-9 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
奖金
公司将根据以下EBITDA里程碑以限制性股票或限制性股票单位向CEO支付奖金。截至2021年12月31日的年度,未达到EBITDA里程碑,也未记录奖金里程碑金额。
奖金 (加元) | EBITDA 里程碑(加元) | |||
$ | 1ST
$ | |||
$ | 2发送
$ | |||
$ | 3研发
$ | |||
$ | 4Th
$ | |||
$ | 5Th
$ |
公司将根据以下市值向CEO支付限制性股票或限制性股票单位的奖金,将在连续22个交易日内将 保持在市值以下:
红利 (股票) | 市场 市值里程碑(加元) | ||||
$ | |||||
$ | |||||
$ | |||||
$ | |||||
$ |
股票 授予-重要交易
在公司完成重大交易后,首席执行官将获得公司普通股或新系列优先股,可转换为相当于所有对价价值10%的普通股,包括完成交易的任何股票、现金或债务
。首席执行官应为公司完成的每一笔重大交易赚取这笔赠款。“重大交易”是指许可交易、与战略或协同经营公司的合并或收购,以及涉及本公司的融资或直接或间接股票发行交易,其整体提供的现金流或等值超过$。
应支付给首席执行官的股权
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司记录了$
其他 费用
公司将向首席执行官报销其他费用$
助理员
该公司将向首席执行官报销最高可达$
租金
该公司将向首席执行官报销最高可达$
F-10 |
EHave, Inc.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
咨询 与CFO的协议
2020年10月1日,本公司与本公司首席财务官James Cardwell签订了一项咨询协议,初始任期为
一年,并在成立周年时再延长一年。根据协议支付的赔偿金最低应为
$
咨询 与首席技术官的协议
于2020年1月1日,公司与首席技术官签订了高管聘用协议。公司应向该高管支付$。
5. 本票和可转换本票
可兑换票据
于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内,本公司发行可转换本票(以下简称“票据”)
下表概述了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内的票据活动:
截至2021年12月31日 | ||||
可转换本票,2020年1月1日余额 | $ | |||
发行 | ||||
转换 | ( | ) | ||
债务 折扣 | ( | ) | ||
原发行贴现摊销(利息支出) | ||||
BCF和认股权证摊销(摊销费用) | ||||
可转换本票,2020年12月31日余额 | ||||
发行 | ||||
转换
(不包括#美元的应计利息 | ( | ) | ||
债务 折扣 | ( | ) | ||
原发行贴现摊销(利息支出) | ||||
BCF和认股权证摊销(摊销费用) | ||||
可转换本票,2021年12月31日余额 | $ |
期票 票据
2021年12月20日,本公司签订和解协议,适用于
F-11 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
6. 承付款和或有事项
协作 协议
该公司与位于加拿大的一家医院签订了合作协议。截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司记录了
美元
协议
本公司于2020年1月1日签订投资者关系服务咨询协议。公司应向顾问支付
美元
2021年11月16日,本公司签订了一项为期三年的咨询协议,就本公司及其Ketadash子公司将在加州提供的服务向本公司及其子公司
(见“后续事件”)提供建议。公司将向顾问支付毛利的百分比
如下:
医疗咨询委员会协议
在截至2020年12月31日的期间内,本公司与四名成员签订了为期一年的医疗顾问委员会协议。作为提供服务的代价,该公司同意支付#美元。
7. 股东权益(亏损)
2020年9月15日,公司发布
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发出
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发出
2020年12月31日,公司发布与2021年1月21日与CureDash,Inc.(A Deleware Corporation)(“CureDash”或“卖方”)签订的资产买卖协议有关的普通股。这些股份在发行当日按公允价值入账,金额为$。
F-12 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
2021年1月19日,本公司与20/20 Global,Inc.(“20/20 Global”)的前任和现任董事完成了协议,其中规定:(I)20/20 Global以$
在截至2021年12月31日的年度内,公司共收到投资总额为$
在截至2021年12月31日的年度内,公司发行了
在截至2021年12月31日的年度内,公司发行了
基于股票 的薪酬
在截至2020年12月31日的年度内,本公司与一家顾问订立了一项寻人费用协议,以协助本公司
取得股权、债务或合并或出售等融资来源。
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发出
于截至2020年12月31日止年度内,本公司发出 普通股,合计支付给提供服务的顾问。 公司支出$ ,总体而言,与此次发行有关。
在截至2021年12月31日的年度内,公司发行了 Ee的股票有提供服务的普通股。该公司记录的基于股票的薪酬为$ 已发行股份的公允价值为$ 及$ 作为向Mycotopia提供的服务的股权。
F-13 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
已发行认股权证
下表反映了截至2021年12月31日和2020年12月31日期间未偿还普通股认股权证和认股权证活动摘要。
基础股票 股 | 加权 平均行权价 | 加权 平均期限(年) | ||||||||||
截至2020年1月1日的未偿还权证 | $ | |||||||||||
授与 | ||||||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
被没收 | ||||||||||||
截至2020年12月31日的未偿还认股权证 | ||||||||||||
授与 | ||||||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
被没收 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还认股权证 | $ |
截至2021年12月31日,未偿还权证的内在价值为$ .
截至12月31日的年度 , | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
预期的 期限,以年为单位 | ||||||||
预期波动 | % | % | ||||||
风险 免息 | % | % | ||||||
股息 收益率 |
8. 所得税
公司使用资产负债法计算所得税。本公司目前不存在造成时间差异的问题 ,这将强制执行递延税费。由于经营亏损净结转用途的不确定性,已就经营亏损净额可能产生的任何税务优惠计提估值 。由于本公司的营业亏损,截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度均未计提所得税拨备。
截至2021年12月31日,该公司的净营业亏损为加元。
递延的 所得税
递延所得税主要是指用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净影响。公司递延税金的构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
递延 纳税资产(负债): | ||||||||
递延 纳税资产,期初 | $ | $ | ||||||
增加估值准备金 | ||||||||
递延 纳税资产,期末 | ||||||||
估值 津贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
净额 递延税项资产 | $ | $ |
F-14 |
EHAVE, INC.
合并财务报表附注
(以美元表示 )
9. 后续事件
于2022年1月8日,本公司订立股份购买协议,以收购
随后
至年末,公司发布$转换后的普通股股票
随后
至年末,公司发布支付给以公允价值约为$的顾问提供的服务
此后 至年底,公司收到 Wesana Health Holdings,Inc.的股份,以换取该公司的全部心理科技股份。
Mycotopia 合并
于2022年5月18日,Mycotopia与PSLY.com的全资附属公司达成合并协议及计划(“协议”)。同时,E,iVentures,Inc.(“E.I”)将与PSLY.com的一家独立的全资子公司合并。
在收盘时,每股Mycotopia普通股面值$
在满足合并的所有条件后,合并将在实际可行的情况下尽快完成(无论如何,在两(2)个工作日内)。
F-15 |