附件15.1
未经审计的备考压缩合并财务信息
此处使用但未定义的大写术语的含义应与报告中其他地方定义和包含的术语相同，如果未在报告中定义，则与Prentics 集团有限公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的日期为2022年5月4日的委托书/招股说明书(至今补充的“委托书/招股说明书”)中的含义相同，作为其F-4表格注册声明(注册号 第333-260928号)的一部分。
以下未经审核的备考简明综合财务资料乃根据Artisan及Prentics经调整的财务资料综合而成，以实施业务合并及相关交易，并已根据S-X规则第11条编制。
Artisan是一家空白支票公司，于2021年2月2日在开曼群岛注册成立。Artisan成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。
Prentics是一家根据开曼群岛法律成立的股份有限公司，获豁免。Prentics Group的使命是让全球数百万人更接近健康，并寻求通过使预防、诊断和个性化护理这三大支柱全面且任何人随时随地都能获得的方式来分散医疗保健。Prentics Group的预防性健康检测服务包括用于一般健康目的的基因检测(品牌名为CircleDNA)和用于检测结直肠癌和晚期腺瘤的粪便DNA筛查检测(品牌名为ColoClear)。CircleDNA利用完整的外显子组测序技术，对个体的蛋白质编码基因进行全面扫描，分析不同类别的遗传变异，并提供带有唾液样本的个性化报告。ColoClear使用先进的粪便DNA技术来检测人类粪便中可能导致癌前息肉和结肠癌的异常DNA标记和血细胞。它被开发为一种方便且侵入性较小的结肠镜检查替代方法。从2020年4月开始，先知集团开始为个人、企业及其员工或客户 以及政府提供新冠肺炎聚合酶链式反应诊断检测服务，用于社区检测。Prentics Group在香港经营并拥有自己的认可实验室。Prentics Group 还从事研究和开发活动，以推进其预防、诊断和个性化医疗解决方案。 Prentics Group总部设在香港。
Artisan的历史财务信息 来自Artisan截至2021年2月2日(成立) 至2021年12月31日的经审计财务报表，包括在委托书/招股说明书中。Prentics的历史财务信息来源于委托书/招股说明书中包含的截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的Prentics的经审计财务报表。 这些信息应与Artisan和Prentics的经审计财务报表和相关附注一起阅读， 标题为“工匠管理对财务状况和经营成果的探讨与分析,” and “普雷蒂斯管理学对财务状况和经营成果的探讨与分析“委托书/招股说明书中包含的 和其他财务信息。
未经审核备考简明综合财务资料仅供说明之用，并不一定显示业务合并及相关交易于指定日期进行时的财务状况及经营业绩。 此外，未经审核备考简明综合财务资料可能无助于预测合并后公司的未来财务状况及经营业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营结果可能与此处反映的预计金额大不相同。未经审核备考调整代表管理层根据截至未经审核备考简明合并财务资料日期所得资料作出的估计，并会随着获得额外资料及进行分析而受影响 。
业务合并说明
于2022年5月18日(“截止日期”)，PUBCO根据日期为2021年9月15日的业务合并协议完成先前宣布的业务合并，该协议于2022年3月30日由PUBCO、Artisan、Artisan合并子公司、Prentics合并子公司和Prentics之间的业务合并协议修订 ，据此(I)Artisan与Artisan合并子公司并 合并为Artisan合并子公司，Artisan合并子公司存续并保留为PUBCO的全资子公司， (Ii) 在初始合并后，Prentics合并子公司与Prentics合并并并入Prentics，Prentics是尚存的实体， 成为pubco的全资子公司。
作为业务合并的一部分： (I)Artisan的每个单位(每个单位包括一股Artisan A类普通股，每股票面价值0.0001美元)和三分之一的可赎回认股权证，每个单位有权让其持有人按每股11.5美元的行使价购买一股Artisan公众股，在首次合并生效时间(“首次合并生效时间”)之前发行并未发行的股票(“Artisan公开认股权证”)经调整后分为Artisan公开认股权证一股和Artisan公开认股权证的三分之一；(Ii)在紧接首次合并生效时间前已发行和发行的每股Artisan公众股份(不包括已赎回的Artisan公众股份和Artisan库存股)已注销，以换取获得1.29PUBCO新发行的A类普通股的权利，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)； (Iii)紧接初始合并生效时间之前尚未发行的每份Artisan公共认股权证由pubco承担，并将 转换为认股权证以购买1.29股A类普通股(“认股权证”)，受初始合并生效时间前基本相同的条款和条件 限制；(4)每股面值为0.0001美元的Prentics流通股(“Prentics 普通股”)和面值为每股0.0001美元的流通股优先股(“Prentics优先股”，与Prentics普通股统称为“Prentics股份”)(不包括行使和完善其相关持不同政见者权利的Prentics股东 持有的股份, Prentics Key Execute股票(定义见下文)和Prentics库房股票)被注销，以换取A类普通股的权利，该部分A类普通股等于通过将$20.330979812除以$10.00(“交换比率”)获得的商 ，或每股Prentics股票换2.033097981股A类普通股； 及(V)Prentics的联合创办人兼行政总裁杨伟鸿(“Prentics Key Execute Shares”)所持有的Prentics股份已注销，以换取相当于交换比率的新发行B类普通股 每股面值0.0001美元(“B类普通股”及与A类普通股统称为“普通股”)的权利。
基本上 在签署及交付业务合并协议的同时，(I)pubco、Artisan及若干第三方 投资者(“管道投资者”)订立股份认购协议(“管道认购协议”)，据此，管道投资者承诺认购及购买合共6,000,000股A类普通股，每股10美元，总购买价相当于60,000,000美元；及(Ii)Artisan于首次公开发售时与ASpex Master Fund及Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.订立的远期购买协议已于2021年9月15日经《创新及修订契约》修订，据此ASpex Master Fund及Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.承诺认购及购买合共6,000,000股A类普通股及1,500,000份认股权证，总收购价相当于60,000,000美元(经修订的远期购买协议)。 “修订远期购买协议”)。PIPE认购协议已由日期为2022年3月30日的修订协议(PIPE认购协议，经修订，称为“经修订PIPE认购协议”)修订， 据此，PIPE投资者将购买的A类普通股数量 增至7,740,000股。在截止日期，管道投资者购买了7,198,200股A类普通股，总购买价为55,800,000美元。创新及修订契约于2022年3月30日由创新及修订契约修订 ，据此，除其他事项外，Aspx Master Fund及Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.各自购买的A类普通股数目 增至3,870,000股。2022年4月29日，Pubco，Artisan, 太平洋联盟亚洲机遇基金有限公司及PAG量化策略贸易有限公司(连同ASpex Master Fund，“远期买入投资者”)订立转让契据，据此，太平洋联盟亚洲机遇基金有限公司将其于经修订远期购买协议及创新及修订契据下的权利及义务转让予PAG 量化策略交易有限公司。
预期会计处理
尽管根据《企业合并协议》，企业合并采用合法形式，但根据国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》，该企业合并将作为反向合并入账。在这种会计方法下，Artisan将被视为“被收购”的公司，而Prentics将被视为财务报表报告的收购方。根据对以下事实和情况的评估，Prentics已确定为 会计收购人：
| • | 普雷尼提的股东将在pubco拥有最大的投票权； |
| • | Prentics的股东将有能力提名合并后实体的董事会成员中至少多数成员； |
| • | 普雷尼蒂的高级管理层是合并后公司的高级管理人员； |
| • | 就实质性业务和员工基础而言，Prentics是更大的实体。 |
由于Artisan不符合IFRS 3对业务的定义，业务合并不在IFRS 3的范围内，因此不在IFRS 3的范围内，应作为IFRS 2范围内的股份支付交易入账。Prentics的净资产将按合并前的账面价值列报，不记录商誉或其他无形资产。转让给Artisan 股东的对价公允价值超过Artisan收购的可识别净资产的公允价值，代表对其股票在证券交易所上市服务的补偿，并在发生时计入费用。
形式基础 演示文稿
根据Artisan的现有章程，Artisan的公众股东有机会在业务 合并完成时赎回其持有的Artisan A类普通股，现金相当于其在信托账户的存款总额的比例 份额。未经审计的备考简明合并财务报表反映了28,878,277股Artisan A类普通股的实际赎回，每股约10.01美元。
以下摘要 截止日期已发行的pubco普通股数量：
| 在Pubco中分享所有权(1) | ||||||||||||||||
| A类普通股数量 | % | B类数量 普通股 | % | |||||||||||||
| Prentics股东 | 71,804,039 | 64.70 | % | 9,713,864 | 8.75 | % | ||||||||||
| Artisan公众股东(3) | 6,522,186 | 5.88 | % | — | — | % | ||||||||||
| 赞助商和某些Artisan导演(2)(4) | 7,033,558 | 6.33 | % | — | — | % | ||||||||||
| 管道投资者(5) | 7,198,200 | 6.49 | % | — | — | % | ||||||||||
| 远期买入投资者(2)(6) | 8,707,500 | 7.85 | % | — | — | % | ||||||||||
| 形式上合并后的公司普通股 | 101,265,483 | 91.25 | % | 9,713,864 | 8.75 | % | ||||||||||
(1)上述股份金额及所有权百分比并不代表投票权百分比，亦未计及(I)紧随业务合并后仍未发行并可于其后行使的公共认股权证及私人认股权证，以及(Ii)由pubco于业务合并完成后承担的任何未清偿先期认股权证，不论是否归属。
(2)股份金额反映与远期购买协议相关的750,000股Artisan B类普通股从保荐人向远期购买投资者的转移。远购投资者持有的750,000股已发行Artisan B类普通股以一对一的方式交换为Artisan A类普通股。远购投资者持有的Artisan A类普通股随后被转换为相当于A类交换比率1.29的pubco A类普通股数量。
(3)Artisan公众股东持有的未偿还Artisan A类普通股被转换为相当于A类交换比率1.29的pubco A类普通股数量。
(4)保荐人及若干Artisan董事持有的未偿还Artisan B类普通股(A)就保荐人持有的9,133,558股Artisan B类普通股而言，兑换为(X)9,133,558减2,200,000股Artisan A类普通股的数目，除以(Y)1.29的A类交换比率；及(B)就若干Artisan董事持有的100,000股Artisan B类普通股而言，兑换为等于(X)100,000股Artisan A类普通股的数目除以(Y)1.29的A类交换比率。保荐人和若干Artisan董事持有的Artisan A类普通股随后被转换为相当于A类交换比率1.29的pubco A类普通股数量。
(5)根据经修订的PIPE认购协议，PUBCO向PIPE投资者发行相当于5,580,000股PUBCO A类普通股乘以A类交换比率1.29的PUBCO A类普通股。
(6)根据经修订的远期购买认购协议，pubco向远期购买投资者发行相当于6,000,000股pubco A类普通股数量乘以1.29的A类交换比率。
未经审计的备考简明合并财务状况表
截至2021年12月31日
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| 工匠 (美国 公认会计原则，历史) | 前身
(IFRS， (br}历史) | IFRS
换算 和演示文稿 对齐(注2) | 交易
会计 调整 | PRO
表格 组合 | ||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 ： | ||||||||||||||||||
| 财产、 厂房和设备 | $ | — | $ | 13,037 | $ | — | $ | — | $ | 13,037 | ||||||||
| 无形资产 | — | 23,826 | — | — | 23,826 | |||||||||||||
| 商誉 | — | 3,978 | — | — | 3,978 | |||||||||||||
| 对合资企业的兴趣 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 递延 纳税资产 | — | 80 | — | — | 80 | |||||||||||||
| 预付 保险-非当期 | 187 | — | — | — | 187 | |||||||||||||
| 信托账户中持有的投资 | 339,381 | — | — | (339,381 | ) | D | — | |||||||||||
| 其他 非流动资产 | — | 694 | — | — | 694 | |||||||||||||
| 非流动资产合计 | 339,568 | 41,615 | — | (339,381 | ) | 41,802 | ||||||||||||
| 当前 资产： | ||||||||||||||||||
| 盘存 | — | 6,829 | — | — | 6,829 | |||||||||||||
| 交易 应收账款 | — | 47,042 | — | — | 47,042 | |||||||||||||
| 押金 和预付款 | 508 | 7,406 | — | — | 7,914 | |||||||||||||
| 其他 应收账款 | — | 412 | — | — | 412 | |||||||||||||
| 股东应支付的金额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 合资企业应支付的金额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 关联公司应收金额 | — | 9 | — | — | 9 | |||||||||||||
| 财务 按公允价值计提损益的资产 | — | 9,906 | — | — | 9,906 | |||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | 102 | 35,289 | — | 339,381 | D | 169,893 | ||||||||||||
| 55,800 | E | |||||||||||||||||
| 60,000 | F | |||||||||||||||||
| (21,735 | ) | G | ||||||||||||||||
| (10,011 | ) | H | ||||||||||||||||
| (288,933 | ) | K | ||||||||||||||||
| 流动资产合计 | 610 | 106,893 | — | 134,502 | 242,005 | |||||||||||||
| 总资产 | 340,178 | 148,508 | — | (204,879 | ) | 283,807 | ||||||||||||
| 负债 和权益(赤字) | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 ： | ||||||||||||||||||
| 担保 债务 | $ | 12,249 | $ | — | — | 586 | F | 12,835 | ||||||||||
| 衍生产品 负债-远期采购协议 | 485 | — | — | (485 | ) | F | — | |||||||||||
| 延期 应付承销费 | 11,877 | — | — | (11,877 | ) | H | — | |||||||||||
| 优先股 分享负债 | — | 486,405 | — | (486,405 | ) | C | — | |||||||||||
| 递延纳税义务 | — | 660 | — | — | 660 | |||||||||||||
| 租赁 负债 | — | 3,600 | — | — | 3,600 | |||||||||||||
| 工匠 需要赎回的普通股 | — | — | 339,342 | A | (339,342 | ) | J | — | ||||||||||
| 非流动负债合计 | 24,611 | 490,665 | 339,342 | (837,523 | ) | 17,095 | ||||||||||||
| 流动负债 ： | ||||||||||||||||||
| 应付款帐款 | 274 | 9,980 | — | (270 | ) | G | 9,984 | |||||||||||
| 应计 产品成本 | 13 | — | — | — | 13 | |||||||||||||
| 本票 票据关联方 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 欠关联方 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 应计专业费用和其他费用 | 2,912 | — | — | (2,881 | ) | G | 31 | |||||||||||
| 已计提 费用关联方 | 80 | — | — | — | 80 | |||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | — | 36,280 | — | (11,857 | ) | G | 24,423 | |||||||||||
| 推迟 考虑 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 欠股东的金额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 合同债务 | — | 9,587 | — | — | 9,587 | |||||||||||||
| 租赁 负债 | — | 1,667 | — | — | 1,667 | |||||||||||||
| 可转换证券 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 应缴税款 | — | 1,224 | — | — | 1,224 | |||||||||||||
| 流动负债合计 | 3,279 | 58,738 | — | (15,008 | ) | 47,009 | ||||||||||||
| 总负债 | 27,890 | 549,403 | 339,342 | (852,531 | ) | 64,104 | ||||||||||||
| 可能赎回的普通股 | 339,342 | — | (339,342 | ) | A | — | — | |||||||||||
| 股权 (赤字)： | ||||||||||||||||||
| Artisan 优先股 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 工匠 A类普通股 | — | — | — | 3 | J | — | ||||||||||||
| (3 | ) | K | ||||||||||||||||
| 1 | M | |||||||||||||||||
| — | (1 | ) | N | |||||||||||||||
| 工匠 B类普通股 | 1 | — | — | (1 | ) | M | — | |||||||||||
| 股票溢价 | — | 1 | — | 114,054 | C | 404,858 | ||||||||||||
| 55,799 | E | |||||||||||||||||
| 59,898 | F | |||||||||||||||||
| (5,859 | ) | G | ||||||||||||||||
| 1,774 | I | |||||||||||||||||
| 339,339 | J | |||||||||||||||||
| (8 | ) | O | ||||||||||||||||
| 128,790 | P | |||||||||||||||||
| (288,930 | ) | K | ||||||||||||||||
| Pubco A类普通股 | — | — | — | 1 | E | 10 | ||||||||||||
| 1 | F | |||||||||||||||||
| 1 | N | |||||||||||||||||
| 7 | O | |||||||||||||||||
| Pubco B类普通股 | — | — | — | 1 | O | 1 | ||||||||||||
| 储量 | — | (400,811 | ) | 24 | B | 372,351 | C | (185,081 | ) | |||||||||
| (868 | ) | G | ||||||||||||||||
| 1,866 | H | |||||||||||||||||
| (1,774 | ) | I | ||||||||||||||||
| (27,079 | ) | L | ||||||||||||||||
| (128,790 | ) | P | ||||||||||||||||
| 额外的 实收资本 | 24 | — | (24 | ) | B | — | — | |||||||||||
| 累计赤字 | (27,079 | ) | — | — | 27,079 | L | — | |||||||||||
| 先驱 非控股权益 | — | (85 | ) | — | — | (85 | ) | |||||||||||
| 合计 股本(赤字) | (27,054 | ) | (400,895 | ) | — | 647,652 | 219,703 | |||||||||||
| 负债和权益合计(赤字) | $ | 340,178 | $ | 148,508 | $ | — | $ | (204,879 | ) | $ | 283,807 | |||||||
未经审计的损益和其他全面收益的预计简明合并报表{br
截至2021年12月31日止的年度
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| 对于
自2021年2月2日起的时间段 (初始) 到12月 31, 2021 | 截至的年度 2021年12月31日 |
截至
年度 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 工匠
(美国 公认会计原则，历史) | 前身
(IFRS， (br}历史) | IFRS
换算 和演示文稿 对齐(注2) | 交易
会计 调整 | PRO
表格 组合 | |||||||||||||
| 收入 | $ | — | $ | 275,853 | $ | — | $ | — | $ | 275,853 | |||||||
| 直接成本 | — | (169,722 | ) | — | — | (169,722 | ) | ||||||||||
| 毛利 | — | 106,131 | — | — | 106,131 | ||||||||||||
| 其他 收入和其他净亏损 | — | 139 | — | — | 139 | ||||||||||||
| 分担合资企业的亏损 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 销售和分销费用 | — | (21,932 | ) | — | (23 | ) | DD | (21,955 | ) | ||||||||
| 研发费用 | — | (10,564 | ) | — | (19,498 | ) | DD | (30,062 | ) | ||||||||
| 行政管理费用和其他运营费用 | — | (83,991 | ) | — | (868 | ) | AA型 | (217,367 | ) | ||||||||
| (3,718 | ) | DD | |||||||||||||||
| (128,790 | ) | EE | |||||||||||||||
| 专业费用和其他费用 | (3,943 | ) | — | — | — | (3,943 | ) | ||||||||||
| (亏损) 营业收入 | (3,943 | ) | (10,217 | ) | — | (152,897 | ) | (167,057 | ) | ||||||||
| 已支出的 产品成本 | (534 | ) | — | — | — | (534 | ) | ||||||||||
| 信托账户中投资的未实现收益 | 34 | — | — | (34 | ) | BB | — | ||||||||||
| 衍生负债-远期购买协议公允价值变动 | (874 | ) | — | — | 874 | FF | — | ||||||||||
| 权证负债公允价值变动 | 2,006 | — | — | — | 2,006 | ||||||||||||
| 股息 信托账户中投资的收入 | 4 | — | — | (4 | ) | BB | — | ||||||||||
| 财务成本 | — | (5,238 | ) | — | 5,010 | GG | (228 | ) | |||||||||
| 可转换证券的公允价值损失 | — | (29,055 | ) | — | 29,055 | 抄送 | — | ||||||||||
| 优先股负债的公允价值损失 | — | (125,399 | ) | — | 125,399 | GG | — | ||||||||||
| 按公允价值通过损益计值的金融资产的公允价值损失 | — | (94 | ) | — | — | (94 | ) | ||||||||||
| 核销股东应付款项 | — | (106 | ) | — | — | (106 | ) | ||||||||||
| 购买便宜货获得收益 | — | 117 | — | — | 117 | ||||||||||||
| 出售子公司亏损 | — | (292 | ) | — | — | (292 | ) | ||||||||||
| 税前亏损 | (3,307 | ) | (170,284 | ) | — | 7,403 | (166,188 | ) | |||||||||
| 收入 税费 | — | (3,733 | ) | — | — | (3,733 | ) | ||||||||||
| 本期亏损 | (3,307 | ) | (174,017 | ) | — | 7,403 | (169,921 | ) | |||||||||
| 本期其他 综合收益(亏损) | — | 260 | — | — | 260 | ||||||||||||
| 本期综合损失合计 | $ | (3,307 | ) | $ | (173,757 | ) | $ | — | $ | 7,403 | $ | (169,661 | ) | ||||
| 每股净亏损 (注4)： | |||||||||||||||||
| 基本和稀释加权平均流通股，A类普通股 | 23,119,071 | ||||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，A类普通股 | $ | (0.10 | ) | ||||||||||||||
| 基本和稀释加权平均流通股，B类普通股 | 9,597,539 | ||||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，B类普通股 | $ | (0.10 | ) | ||||||||||||||
| 基本 和稀释加权平均已发行普通股 | 14,596,997 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀释后每股亏损 | $ | (11.92 | ) | ||||||||||||||
| 基本和稀释加权平均流通股，pubco A类普通股 | 101,265,483 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀释后每股净亏损，pubco A类普通股 | $ | (1.53 | ) | ||||||||||||||
| 基本和稀释后加权平均流通股，Pubco B类普通股 | 9,713,864 | ||||||||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损，Pubco B类普通股 | $ | (1.53 | ) | ||||||||||||||
未经审计备考简明合并财务信息附注
注1.陈述依据
未经审核的备考简明合并财务资料乃为说明业务合并的影响而编制，而 仅供参考之用。
先期的历史合并财务报表是根据国际财务报告准则编制的。Artisan的历史财务报表 已根据美国公认会计准则编制。
出于会计目的，合并后公司的财务报表将代表Prentics合并财务报表的延续，此次收购被视为等同于Prentics转移对Artisan净资产的对价 ，并为其股票提供证券交易所上市服务。Prentics的净资产将按合并前的金额列报，不记录商誉或其他无形资产。
不在IFRS 3范围内的业务合并-企业合并(“国际财务报告准则3”)由于Artisan 不符合国际财务报告准则3对企业的定义，在国际财务报告准则2的范围内核算-基于股份的支付 (“国际财务报告准则2”)。Pubco转让给Artisan股东的对价的公允价值超过Artisan收购的可识别净资产的公允价值，代表对其股票在证券交易所上市服务的补偿，并在发生时计入费用。
预计在完成交易之前或同时发生的一次性直接和增量交易成本反映在未经审计的备考简明合并损益表和其他全面收益中，并确认为费用。
截至2021年12月31日的未经审核备考简明综合财务状况表及截至2021年12月31日止年度的未经审核备考简明综合损益表及其他全面收益表乃根据Prentics and Artisan的历史财务报表编制。企业合并的会计调整包括对企业合并进行会计处理所必需的调整。
在业务合并之前，Prentics 和Artisan没有任何历史关系。因此，不需要进行形式上的调整来消除两家公司之间的活动。
截至2021年12月31日的未经审计备考简明合并财务状况表假设业务合并发生在2021年12月31日。截至2021年12月31日止年度的未经审核备考简明综合损益表及其他全面收益 对业务合并提出备考效果，犹如已于2021年1月1日完成。
截至2021年12月31日的 未经审计的备考简明合并财务状况报表是使用以下内容编制的，应 结合以下内容阅读：
| • | Prentics‘截至2021年12月31日的经审核综合财务状况报表以及委托书/招股说明书中包含的截至2021年12月31日年度的相关附注；以及 |
| • | Artisan截至2021年12月31日的经审计的资产负债表，以及委托书/招股说明书中包含的2021年2月2日(成立)至2021年12月31日期间的相关附注。Artisan成立于2月2日，并于2021年5月18日完成首次公开募股 。 |
截至2021年12月31日的年度未经审计的简明预计损益表和其他全面收益表是根据以下内容编制的，并应结合以下内容阅读：
| • | Prentics‘ 截至2021年12月31日的年度经审计的综合损益表和其他全面收益及相关附注，包括在委托书/招股说明书中； 和 |
未经审计备考简明合并财务信息附注
| • | Artisan从2021年2月2日(成立)至2021年12月31日期间的 经审核损益表及其他全面收益表及相关附注包括 委托书/招股说明书。Artisan于2021年2月2日注册成立，并于2021年5月18日完成首次公开募股。 |
未经审核的备考简明综合财务信息不会产生任何与业务合并相关的预期协同效应、运营效率、 税收节省或成本节约。管理层在确定预计调整数时作出了重大估计和假设 。反映业务合并完成情况的备考调整 是基于某些当前可获得的信息以及Prentics认为在这种情况下合理的某些假设和方法 。由于未经审核的备考简明综合财务资料乃根据这些初步估计编制，因此最终入账金额可能与呈报的资料大相径庭。Prentics认为，这些假设和方法为根据管理层当时可获得的信息 展示业务合并的所有重大影响提供了合理的基础，预计调整对这些假设产生了适当的影响，并在未经审计的预计简明合并财务信息中得到适当应用。
未经审核的备考简明合并财务资料并不一定表示业务合并的实际经营结果和财务状况，也不表示合并后公司未来的综合经营业绩或财务状况。阅读时应结合Prentics and Artisan的 历史财务报表及其注释。
注2.国际财务报告准则 换算和列报对齐
Artisan的历史财务资料已作出调整，以落实国际会计准则委员会为编制未经审核的备考简明综合财务资料而发布的美国公认会计原则与国际财务报告准则之间的差异。将Artisan的财务报表从美国公认会计原则转换为IFRS以编制未经审计的备考简明合并财务信息所需的唯一调整 是将Artisan的普通股重新分类为IFRS下的非流动财务负债。
此外， 作为编制未经审核的备考简明综合财务信息的一部分，进行了某些重新分类，以使Artisan的历史财务信息与Prentics的历史财务信息的列报保持一致。
截至2021年12月31日的未经审计的形式简明合并财务报表中包括的国际财务报告准则换算和列报调整如下：
| A. | 反映了 Artisan临时权益的重新分类/调整，以与Prentics的财务状况陈述报表保持一致。 | |
| B. | 反映 Artisan额外实收资本的重新分类/调整，以使Artisan的 历史财务信息与Prentics的 历史财务信息的列报一致。 |
未经审计备考简明合并财务信息附注
附注3.对未经审计的形式简明合并财务信息的调整
对未经审计的预计合并资产负债表的调整
截至2021年12月31日未经审计的备考简明合并资产负债表中包括的调整如下：
| C. | 代表 完成业务合并后消除Prentics的优先股负债。 | |
| D. | 代表完成业务合并后信托账户中持有的投资的释放 ，为业务合并的结束提供资金。 | |
| E. | 代表根据并发管道投资私募7,198,200股PUBCO A类普通股(在 实施A类交换比率后)的现金收益 55,800,000美元。 | |
| F. | 代表私募7,740,000股A类普通股所得现金收益 60,000,000美元(在 实施A类交换比率后)以及根据远期购买协议发行的1,500,000份认股权证(“远期购买证券”)。关于发行远期购买证券，合并后的公司消除了与远期购买协议相关的衍生工具负债 ，并记录了额外的认股权证负债586,350美元。 | |
| G. | 代表约22,787,000美元的估计非经常性交易成本，包括作为业务合并一部分支出的咨询、银行、印刷、法律和会计费用 以及计入股票溢价的股票发行成本。截至2021年12月31日，Artisan的历史资产负债表 约有3,151,000美元的已发生及应计费用，而Prentics的历史资产负债表约有11,857,000美元已发生及应计的费用。约21,735,000美元在结算日支付了 ，约1,052,000美元的交易成本将在结算日之后由Pubco支付，并保留在资产负债表中 。约5,859,000美元的股票发行成本以股份溢价抵销，剩余余额通过准备金支出。通过准备金支出的成本已计入截至2021年12月31日止年度的未经审核备考简明综合经营报表，如下所述(见调整AA)。 | |
| H. | 反映延期承销佣金的结算 。由于2022年5月17日与Artisan首次公开募股的承销商达成让步，10,010,599美元的支付已记录为应付递延承销费减少11,876,982美元，准备金相应调整1,866,383美元。 | |
| I. | 反映向Prentics的某些现有股东发行Prentics普通股，作为Prentics Limited收购Oxsed Limited的 股权代价的一部分。 | |
| J. | 反映Artisan的A类普通股重新分类，但可能赎回为永久股权。 | |
| K. | 反映实际赎回28,878,277股公开股份，向赎回的公众股东支付总计288,932,975美元，赎回价格约为每股10.01美元，赎回价格基于赎回日信托账户中持有的投资 。 | |
| L. | 反映了Artisan历史上 累积赤字的消除。 | |
| M. | 反映根据 B类资本重组将所有已发行的Artisan B类普通股转换为Artisan A类普通股。 | |
| N. | 代表11,258,328股Artisan A类普通股(在B类资本重组后)交换为14,523,244股pubco股票(根据A类交换比率)。 | |
| O. | 代表Prentics流通股的资本重组 以及向Prentics股东发行pubco股票作为反向资本重组的对价 。 | |
| P. | 指根据《国际财务报告准则》第2号确认的初步估计费用，用于超过包括Pubco股票、公募认股权证和私募认股权证在内的股权工具的公允价值。 已发行和Artisan在业务合并日期的可识别净资产的公允价值 ，导致股票溢价增加1.288亿美元。已发行股票和认股权证的公允价值是根据截至2022年5月18日的市场价格估计的，每股10.05美元，每份公共认股权证0.39美元。对于私募认股权证，于2022年5月18日进行了估值。通过准备金支出的这些成本计入了未经审计的备考简明合并损益表和其他全面的 收入，如下文调整EE所述。 |
未经审计备考简明合并财务信息附注
| 股票 | (in 000s) | |||||||
| Artisan公众股东 | 6,522,186 | |||||||
| 赞助商和某些Artisan导演 | 7,033,558 | |||||||
| 远期买入投资者 | 967,500 | |||||||
| 将向Artisan股东发行的pubco 股票总数 | 14,523,244 | |||||||
| 2021年12月31日每股市值 | $ | 10.05 | ||||||
| 已发行股份的公允价值 | $ | 145,959 | ||||||
| 工匠公认股权证 | 11,311,386 | |||||||
| 工匠私人认股权证 | 4,541,007 | |||||||
| 将向Artisan认股权证持有人发行总计PUBCO 认股权证(1) | 15,852,393 | |||||||
| 每份公开认股权证的市值 | $ | 0.39 | ||||||
| 每份私募认股权证的公允价值 | $ | 0.39 | ||||||
| 已发行权证的公允价值 | $ | 6,187 | ||||||
| 以对价发行的股份和认股权证的公允价值 合并 | $ | 152,146 | ||||||
| Artisan截至2021年12月31日的净资产 | $ | 23,355 | ||||||
| 差异- 是上市服务的国际财务报告准则2收费 | $ | 128,791 | ||||||
调整 未经审计的形式简明合并经营报表
包括在截至2021年12月31日的年度的未经审计的预计简明合并经营报表中的预计调整如下：
| AA. | 反映 2021年12月31日之后发生的额外交易成本的应计费用。这些 成本不包括Artisan在2021年2月2日(成立)至2021年12月31日期间在各自的历史 运营报表中发生的交易成本。额外交易成本的反映就好像发生在2021年1月1日，也就是业务合并发生之日，用于未经审计的备考简明合并经营报表。这是一个非经常性项目。 | |
| BB。 | 反映 信托账户投资收入的减少。 |
| CC. | 代表 与可转换证券公允价值变动相关的已确认亏损的抵销 。 |
| DD. | 代表 根据IFRS 2与员工的基于股份的支付交易的修改而增加的基于股份的薪酬支出，在将Prentics RSU转换为pubco RSU时。 |
| 请看。 | 指已发行权益工具的公允价值与Artisan可确认净资产的公允价值之间的差额，根据IFRS 2确认的支出为128.8亿美元，如调整P中所述。这些成本为非经常性项目。 |
| FF. | 反映 衍生负债-远期购买协议的公允价值变动收益的抵消 协议。 |
| GG。 | 反映 与优先股负债账面值变动有关的已确认亏损的抵销 股份负债。 |
未经审计备考简明合并财务信息附注
注4.每股净亏损
每股净亏损使用历史加权平均已发行股份以及与业务合并相关的额外发行股份(假设股份自2021年1月1日起发行)来计算。由于业务合并及相关交易 被反映为犹如于本报告期间开始时发生，因此在计算每股基本及摊薄净亏损的加权平均已发行股份 时，假设业务合并中可发行的股份在整个报告期间内均已发行 。
未经审计的备考简明合并财务信息是使用Artisan Public股票的实际赎回编制的(金额 ，不包括股票和每股金额，以千计)：
| 截至2021年12月31日的年度 | ||||||||
| A股类别 | B类股票 | |||||||
| 分配给每个类别的净亏损 | $ | (155,048 | ) | $ | (14,873 | ) | ||
| 加权平均普通股 已发行-基本和稀释 | 101,265,483 | 9,713,864 | ||||||
| 每股净亏损--基本亏损和 摊薄 | $ | (1.53 | ) | $ | (1.53 | ) | ||
| 排除的证券 ：(1) | ||||||||
| 股票 相关的公共认股权证(4) | 14,591,687 | — | ||||||
| 股票 基础私募认股权证(2)(4) | 7,792,898 | — | ||||||
| PUBCO RSU | 9,860,076 | 19,991,423 | ||||||
| 可根据交换贷款票据发行的股票 (3) | 1,578,562 | — | ||||||
(1) 根据交易所贷款票据可发行的公开认股权证、私募认股权证、公共配售单位及股份不包括在截至2021年12月31日止年度的基本及摊薄每股预计净亏损的计算范围内，因为其影响将是反摊薄的。
(2) 包括根据远期购买协议发行的1,500,000份认股权证。
(3) 2020年10月29日，Prentics与Oxsed Limited当时的股东签订了一项股份购买协议。对价的一部分由交换贷款票据组成，这些票据可以兑换成普雷尼提的普通股。有关Prentics收购Oxsed Limited的其他详情，请参阅委托书/招股说明书中包含的Prentics截至2021年12月31日止年度的经审核财务报表附注32。
(4) 未偿还的Artisan认股权证转换为pubco认股权证，以购买数量等于1.29的A类交换比率的pubco A类普通股。