文本-摘录
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美国证券交易委员会标志





                April 5, 2022

精尼阿利斯
首席财务官
赛斯人工智能公司
卡伯特路35号
    Woburn, MA 01801

                            Re: SES AI Corporation
                              Registration
表格S-1上的声明
                              Filed February 14,
2022
                              File No. 333-262726

尊敬的尼阿利斯女士：

我们对您的注册声明的审查仅限于
我们面临的那些问题
在我们的评论中得到了解决。在我们的一些评论中，我们可能会要求您
为我们提供
信息，以便我们更好地了解您的信息披露。

请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。

在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。

2022年2月14日提交的S-1表格注册声明

封面页

  1.                          For each of the shares
以及正在登记转售的认股权证，披露
                            selling securityholders
购买此类股份和认股权证。
  2.                          Disclose the exercise
权证价格与认股权证市价的比较
                            underlying security. If
搜查证没钱了，请透露一下
                            warrant holders will
而不是行使他们的授权证。提供类似的信息披露
                            prospectus summary,
风险因素、MD&A和收益的使用部分，并披露
                            cash proceeds
与认股权证的行使相关联的是股票
                            price. As applicable,
描述对您的流动性的影响，并更新关于
                            the ability of your
公司为您的未来运营提供资金，
                            current cash on hand.
精尼阿利斯
名姓京·尼阿利斯
赛斯人工智能公司
公司
四月NameSes AI公司
    5, 2022
2022年4月25日第2页
页面
名字姓氏
3.我们注意到贵方A类普通股的大量赎回
库存
与您的业务合并有关，并且这些股份是
已注册转售
将构成您的公开流通股的一个相当大的百分比。
突出重要的
股票出售对本注册声明的负面影响可能
对公众产生了影响
A类普通股的交易价格。
风险因素，第7页

4.加入一个额外的风险因素，突出负面压力
潜在的销售量
根据本登记声明，股票可能在
股票的公开交易价
A类普通股。为了说明这一风险，请披露购买
证券价格
登记转售的股份和这些股份的百分比
目前代表的是
总流通股数量。还透露，尽管
当前交易
价格等于或显著低于SPAC IPO价格，私人
投资者有一个
激励销售，因为他们仍将从销售中获利，因为
他们的价格越低，
购买了他们的股票，而不是公众投资者。
管理层的讨论与分析
概述，第70页

5.请在此扩展您的讨论，以反映这一事实
产品包括
可能出售相当一部分股份以供转售和
讨论这样的销售如何
影响公司普通股的市场价格。
管理层的讨论与分析
资本需求，第72页

6.请修改以更新您在整个申请过程中的披露情况，并
解决以下领域
似乎需要更新或出现不一致之处。非排他性
区域的示例
应更新披露的地方如下所示。你声明
“关注业务”
组合和假设..。结账时没有救赎……“这个
语句应为
鉴于业务合并已完成，已更新。
同样，你的
第79页的披露涉及业务合并和
赎回，就像他们有
还没有发生，你在第36页上的披露指的是未来
转售。我们还注意到
日期为2022年3月15日的致股东信中的主题。
管理层的讨论与分析
流动性和资本资源，第78页

7.鉴于赎回的数量很大，而且不太可能
该公司
将从行使认股权证中获得可观的收益
因为贫富差距
权证的行权价与目前的交易之间
A类的价格
普通股，扩大您对资本资源的讨论，以解决
中的任何更改
自业务合并以来公司的流动性状况。如果
公司很可能会
不得不寻求额外的资金，讨论此次发行的效果
论公司的能力
精尼阿利斯
赛斯人工智能公司
April 5, 2022
第3页
以筹集额外资本。
一般信息

8.修改招股说明书，披露每笔出售的价格
证券持有人为
登记转售的股份及/或认股权证。高亮显示任一
当前的差异
交易价格，保荐人，私募投资者，
管道投资者，以及
其他出售证券持有人获得他们的股份和认股权证，而
价格，即
公共证券持有人获得了他们的股份和认股权证。披露：
而赞助商，
私募投资者、管道投资者和其他抛售
证券持有人可以
体验基于当前交易价格的正回报率，
公众
证券持有人可能不会体验到类似的回报率
证券业他们
因购进价格与当期差价购进
交易价格。请
同时披露出售证券持有人将获得的潜在利润
基于当前的
交易价格。最后，请包括适当的风险因素披露。
我们提醒您，公司及其管理层有责任
精确度
以及其披露的充分性，尽管有任何审查、评论、行动
或缺少
工作人员的行动。

关于加速请求，请参阅规则460和461。请
允许足够
我们有时间在所要求的生效日期之前审查任何修正案
注册
陈述。

请联系帕特里克·富勒姆(电话：(202)551-8337)或杰弗里·克鲁泽克(电话：
(202) 551-3641
有任何问题的话。



                              Sincerely,
名姓京·尼阿利斯
                              Division of
公司财务
Comapany NameSes AI公司
                              Office of
制造业
2022年4月5日第3页
抄送：斯科特·莱维
名字姓氏