奥斯汀科技集团有限公司。
科创路101/201 1号2号楼
南京市栖霞区
中国江苏省210046
通过埃德加
2021年12月6日
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
收信人:安迪·卡彭特
回复: | 奥斯汀科技集团有限公司。 |
表格F-1登记说明书第6号修正案
于2021年11月4日提交
File No. 333-253959
尊敬的卡彭特女士:
奥斯汀科技集团有限公司(以下简称“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)于2021年12月1日收到美国证券交易委员会(“委员会”)员工(“工作人员”)就2021年11月4日提交给委员会的“注册表F-1注册表第6号修正案”(以下简称“注册表”)的意见信,谨此转达公司对该意见书的回应。
为方便员工, 我们在下面以粗体重复了员工的评论,并在每条评论之后加上了公司的回应。披露 在提交本函的同时向委员会提交的《登记说明第7号修正案》(“第7号修正案”)对工作人员的意见作出了修改。
表格F-1的第6号修正案
封面/招股说明书摘要,第1页
1. | 我们注意到您在封面和整个备案文件中披露,您通过VIE协议控制并获得江苏奥斯汀光电科技有限公司业务运营的经济利益,该等协议旨在为您的WFOE提供与其作为VIE主要股权持有人所拥有的权力、权利和义务在所有实质性方面相同的权力、权利和义务。我们还注意到您是VIE的主要受益人的披露。但是,您或您的投资者并不拥有VIE的股权、外国直接投资或通过此类所有权/投资控制VIE。因此,在描述VIE协议的设计和相关结果时,请避免暗示VIE协议等同于VIE业务的股权所有权 。任何因VIE而给您带来的控制权或利益的提及应仅限于并清楚地描述您在美国公认会计准则下合并VIE所满足的条件,并且您的披露应澄清,出于会计目的,您将是主要受益人。此外,您的披露应注意到,如果属实,这些协议并未在法庭上进行测试。 |
针对工作人员的意见,我们已 修改了我们在第7号修正案的封面和第II、2、3、9、20、22、26和46页上的披露。
2. | 请披露,您的结构为此类公司的外国投资提供了合同风险敞口,而不是复制投资。 |
为了回应工作人员的意见,我们修改了第7号修正案封面上的披露内容。
招股说明书摘要,第1页
3. | 请披露您向外国投资者提供证券是否需要获得任何批准,您是否已收到此类批准,以及如果您没有收到或保留批准、无意中得出不需要此类批准的结论 或适用的法律、法规或解释发生变化而需要您在未来获得批准 ,将对您和您的投资者造成的后果。 |
为了回应工作人员的意见,我们修改了第7号修正案第3、24和26页上的披露 。
我们感谢工作人员对上述内容和注册声明的审查。如果您有进一步的意见,请随时与我们的法律顾问王伟联系,电子邮件:wwang@egsllp.com或电话:(212)370-1300。
真诚地 | |
/s/陶玲 | |
首席执行官陶玲 |
抄送: | 王伟,Esq. | |
Ellenoff Grossman&Schole LLP |