展品99.2


Jack in the box Inc.
未经审计的备考简明合并财务信息

引言

2021年12月5日，Jack in the Box Inc.(“公司”或“Jack in the Box”)与特拉华州上市公司Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)签订了合并协议和计划(“合并协议”)。于2022年3月8日(“成交日期”或“成交日期”)，Jack in the Box透过将本公司全资附属公司(“合并子公司”)与Del Taco合并(“合并”)而购入Del Taco的全部未偿还股权，而Del Taco在合并后仍作为Jack in the Box的全资附属公司继续存在。

截至收盘时，已发行和已发行的每股Del Taco普通股(合并协议中概述的某些例外情况除外)已转换为有权获得12.51美元的无息现金(“合并对价”)，减去任何适用的预扣税。此外，与合并有关，根据Del Taco的股权补偿计划 授予的每一项Del Taco股权奖励要么(I)转换为接受合并对价的权利，要么(Ii)转换为关于Jack in the Box普通股的股权奖励。有关与合并相关的Del Taco股权奖励的处理方法，请参阅下面的“合并后对Del Taco历史股票薪酬的处理” 。

总收购对价为5.933亿美元，主要包括支付给出售股东的合并对价、支付给结算Del Taco现有债务的现金以及支付给卖方交易成本的现金。与合并有关，本公司进行若干债务融资交易，包括发行固定优先票据、可变资金优先票据及循环信贷安排(统称为“债务融资”)。有关债务融资的解释，请参阅下面的“债务融资说明”。

以下未经审计的备考简明综合财务信息是根据S-X规则第11条编制的，该条经最终规则，版本33-10786“关于收购和处置业务的财务披露修正案”修订。

截至2022年1月23日的未经审计备考简明综合资产负债表使债务融资和合并生效，犹如该等交易已于2022年1月23日完成，并将截至2022年1月23日的Jack in the Box未经审计简明综合资产负债表与截至2021年12月28日经审计的Del Taco综合资产负债表合并。

截至2021年10月3日的财政年度和截至2022年1月23日的16周的未经审计的备考简明合并收益(亏损)表使债务融资和合并生效，犹如它们发生在2020年9月28日，即本公司2021财年的第一天和本公司的年度期初一样。截至2021年10月3日的财政年度的未经审计的备考简明综合收益(亏损)表结合了Jack in the Box截至2021年10月3日的财政年度的经审计综合收益(亏损)表，以及Del Taco截至2020年12月29日的16周和截至2021年9月7日的36周的未经审计的综合全面收益表(亏损)。截至2022年1月23日止16周的未经审核备考简明综合收益(亏损)表将Jack in the Box截至2022年1月23日止16周的未经审核简明综合收益(亏损)表与Del Taco截至2021年12月28日止16周的未经审计综合全面收益表(亏损)合并。

Jack in the Box的财年由52周或53周组成，在最接近9月30日的周日结束。相比之下，Del Taco的财年将在最接近12月31日的周二结束。条例S-X，规则11-02(C)(3)允许合并财务信息，用于公司的形式报告目的 ，如果它们的财政年度彼此相隔93天结束。因此，Del Taco未经审计的备考简明合并财务信息中的历史业绩来自于Del Taco的(I)截至2021年9月7日的52周的未经审计的综合综合收益(亏损)表(该表是通过采用截至2020年12月29日的16周的未经审计的综合全面收益(亏损)表并加上截至2021年9月7日的36周的未经审计的综合全面收益(亏损)表编制的)，(Ii)截至2021年12月28日止16周的未经审核综合全面收益(亏损)表(以截至2021年12月28日的52周经审核综合全面收益(亏损)表减去截至2021年9月7日止36周的未经审核综合全面收益(亏损)表编制) 及(Iii)截至2021年12月28日的经审核综合资产负债表。2021财年包括Jack in the Box的53周和Del Taco的可比财年52周。
1

Jack in the Box和Del Taco的历史财务报表已在随附的未经审计的备考简明合并财务信息中进行了调整，以使作为交易会计调整的备考事项生效，这些事项是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)对债务融资和合并进行会计核算所必需的。未经审计的备考调整基于现有信息和公司管理层认为合理的某些假设。

未经审计的备考简明合并财务信息和附注仅供参考和说明之用，应结合以下内容阅读：

●
杰克于2021年10月3日止财政年度及截至2021年10月3日止财政年度的独立经审计综合财务报表及相关附注，载于杰克于截至2021年10月3日止财政年度的10-K表格年报;
●
杰克截至2022年1月23日及截至2022年1月23日止16周的单独未经审计简明综合财务报表及相关附注，载于杰克截至2022年1月23日止期间的10-Q表格季度报告;
●
德尔塔科截至2021年12月28日及截至2021年12月28日的财政年度的单独经审计综合财务报表以及相关附注， 包含在德尔塔科截至2021年12月28日的财政年度的Form 10-K年度报告;
●
Del Taco截至2021年9月7日及截至2021年9月7日的36周的单独未经审计的综合财务报表以及相关的附注，包括在Del Taco截至2021年9月7日的Form 10-Q季度报告中；以及
●
Del Taco截至2020年12月29日止16周的未经审核综合综合收益(亏损)报表，载于日期为2021年3月8日的Del Taco当前8-K报表附件99.1。

未经审核的备考简明综合财务资料仅供参考之用。因此，未经审核的备考简明合并财务资料并不旨在代表，亦不旨在显示倘若债务融资及合并 于较早日期或假设日期发生，合并后的公司财务状况或经营结果将会如何。此外，未经审核的备考简明综合财务信息并不旨在预测本公司未来的财务状况和经营结果。本公司的实际业绩可能与未经审计的备考简明综合财务信息所反映的结果大不相同。由于使用四舍五入的数字，某些列、行或百分比可能无法相加或重新计算。

关于债务融资的说明

作为债务融资的一部分，公司的全资间接子公司Jack in the Box Funding LLC(“主发行人”)完成了一项非公开配售的证券化交易，并发行了5.5亿美元的2022年-1 3.445%系列固定利率高级担保债券、A-2-I类债券(“A-2-I类债券”)和5.5亿美元的2022-1 4.136%固定利率高级担保债券、A-2-II类债券(简称“A-2-II类债券”)。连同A-2-I级笔记，即“A-2级笔记”)。在发行A-2类票据时，总发行人还签订了2022-1系列可变资金高级担保票据A-1类(“可变资金票据”)的循环融资安排，允许在可变筹资票据项下提取至多1.5亿美元，其中包括某些工具，包括信用证安排。

此外，与合并有关，Jack in the Box偿还了Del Taco与一项高级信贷安排有关的约11520万美元的现有债务，而Del Taco于交易完成日签订了一项新的优先信贷安排(“Del Taco Revolver”)。Del Taco的新高级信贷安排用于日常业务运营。A-2级票据、可变融资票据和Del Taco Revolver统称为“债务融资”。

合并的完成不受任何融资条件的限制，公司支付收购价格的义务得到11.5亿美元的A-2类票据和可变资金票据以及公司手头的现金和有价证券的支持。本公司以A-2类债券及可变资金票据所得款项净额，偿还主发行人3.982-1系列A-2-I类固定利率高级抵押债券(以下简称“2019-1 A-2-I类债券”)的未偿还本金金额 ，连同该系列A-1 A-2-I类债券的适用全额预付溢价及该系列A-2-I类债券的任何应计及未付利息，为合并提供现金收购价格的一部分，支付与收购相关的费用和支出，并用于一般企业用途。
2

未经审核的备考简明综合财务信息用于清偿债务融资项下的现有债务和发行新债务 。

对合并后德尔塔可历史股票薪酬的处理

根据原始雇佣协议和合并协议的条款，根据Del Taco的股权补偿计划授予的每一项Del Taco股权奖励(2019年和2021年授予Del Taco某些高管的限制性股票奖励和现金外的非限制性股票期权除外)自动加速、完全归属并转换为受该奖励限制的每股Del Taco普通股获得合并对价的权利(如为股票期权，则减去该期权的适用每股行使价)。

2019年和2021年授予德尔·塔科某些高管的限制性股票奖励并未完全授予。相反，这样的奖励被转换为与盒子中的杰克普通股有关的限制性股票奖励 。根据换股比率(12.51美元除以79.17美元，即紧接合并截止日期前一个交易日Box普通股的每股收盘价)，Del Taco普通股的股票数量被调整为等于Box普通股中Jack的总股数21,152股。此类奖励将在持有者无故终止与Jack in the Box(或关联公司)的雇佣关系(该术语在持有者的雇佣或服务协议中定义)时完全加速 授予。

因此，在截止日期，由于控制权的变化，与Del Taco历史上的基于股票的薪酬计划相关的合格奖励完全归属，其中包括Del Taco的现金非限制性股票期权(“期权”)、具有业绩归属条件的限制性股票单位奖励(“RSU”)和加速限制性股票奖励(“RSA”)。此外，根据Del Taco的历史股票基础薪酬计划，不受加速归属的 非加速限制性股票奖励(“非加速RSA”)以与原始奖励相同的条件和条款交换为本公司的替代奖励。合并后，立即对这些替代奖励进行了修改，以将剩余的归属期限缩短至截止日期后的一年，但已计划于2022年6月30日归属的奖励除外。与Del Taco员工收购前服务相关的替换奖励的公允价值部分是总购买对价的一部分。这些替换奖励的剩余公允价值 以获奖者的持续服务为准，因此不包括在购买价格中。必须继续服务的奖励将按比例确认为必要服务期内的基于股票的补偿费用。
3
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年1月23日
($以千为单位，不包括股票和每股数据 )

   
箱内插孔(截止日期)
2022年1月23日
    
Del Taco截至
2021年12月28日
注2(A)
    
政策对接调整
    
(注2)
    
交易记录
会计核算
调整-
融资
    
(注4)
  
交易记录
会计核算
调整-
采办
    
(注4)
    
形式上
组合在一起
  
   
历史
    
已重新分类
                                          
资产
                      
                     
       
流动资产：
                                                        
现金
  
$
70,207
    
$
5,078
    
$
-
            
$
566,838
    
(a)
  
$
(592,865
)
  
(a)
    
$
49,259
  
受限现金
    
18,259
      
-
      
-
              
(5,243
)
  
(a)
    
-
              
13,016
  
应收账款和其他应收款净额
    
55,220
      
4,430
      
-
              
-
          
-
              
59,650
  
盘存
    
2,686
      
3,091
      
-
              
-
          
-
              
5,777
  
预付费用
    
10,073
      
2,841
      
-
              
-
          
(11
)
  
(j)
      
12,903
  
持有待售流动资产
    
1,881
      
-
      
-
              
-
          
-
              
1,881
  
其他流动资产
    
4,230
      
124
      
-
              
-
          
-
              
4,354
  
流动资产总额
    
162,556
      
15,564
      
-
              
561,596
          
(592,876
)
            
146,840
  
财产和设备：
                                                                    
按成本价计算的财产和设备
    
1,127,989
      
270,995
      
-
              
-
          
(120,178
)
  
(c)
      
1,278,806
  
减去累计折旧和摊销
    
(813,346
)
    
(124,798
)
    
-
              
-
          
124,798
    
(c)
      
(813,346
)
财产和设备，净额
    
314,643
      
146,196
      
-
              
-
          
4,620
    
(c)
      
465,460
  
其他资产：
                                                                    
经营性租赁使用权
    
956,068
      
233,960
      
-
              
-
          
115,529
    
(j)
      
1,305,557
  
无形资产，净额
    
403
      
8,508
      
-
              
-
          
3,863
    
(b)
      
12,774
  
商标
    
-
      
208,400
      
-
              
-
          
75,100
    
(b)
      
283,500
  
商誉
    
48,047
      
108,979
      
-
              
-
          
173,868
    
(d)
      
330,894
  
递延税项资产
    
48,339
      
-
      
-
              
-
          
(48,339
)
  
(k)
      
-
  
其他资产，净额
    
228,540
      
6,248
      
-
              
(985
)
  
(f) (g)
    
(1,576
)
  
(m)
      
232,227
  
其他资产总额
    
1,281,397
      
566,095
      
-
              
(985
)
        
318,445
              
2,164,953
  
   
$
1,758,596
    
$
727,856
    
$
-
            
$
560,611
        
$
(269,810
)
          
$
2,777,252
  

4
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年1月23日
($以千为单位，不包括股票 和每股数据)

负债和股东赤字
                                                                    
流动负债：
                                                                    
长期债务当期到期日
  
$
914
    
$
35
    
$
-
            
$
29,750
    
(f)
  
$
(13
)
  
(j)
    
$
30,686
  
流动经营租赁负债
    
150,089
      
24,328
      
-
              
-
          
(2,327
)
  
(j)
      
172,090
  
应付帐款
    
22,461
      
18,930
      
-
              
-
          
-
              
41,391
  
应计负债
    
104,450
      
61,009
      
(213
)
  
(d)
      
(4,027
)
  
(g)
    
4,270
    
(a) (g) (i)
      
165,488
  
流动负债总额
    
277,914
      
104,302
      
(213
)
            
25,723
          
1,929
              
409,655
  
长期负债：
                                                                    
长期债务，扣除本期债务
    
1,274,772
      
106,649
      
-
              
543,971
    
(f) (g)
    
(106,295
)
  
(g) (j)
      
1,819,097
  
长期经营租赁负债，扣除当期部分
    
841,957
      
239,476
      
-
              
-
          
63,213
    
(j)
      
1,144,646
  
递延税项负债
    
-
      
59,726
      
-
                          
(13,938
)
  
(e) (k)
      
45,788
  
其他长期负债
    
150,017
      
7,983
      
-
              
-
          
5,076
    
(l)
      
163,076
  
长期负债总额
    
2,266,746
      
413,834
      
-
              
543,971
          
(51,944
)
            
3,172,607
  
股东赤字：
                                                                    
优先股
    
-
      
-
      
-
              
-
          
-
              
-
  
普通股
    
826
      
4
      
-
              
-
          
(4
)
  
(h)
      
826
  
超出票面价值的资本
    
501,570
      
324,957
      
-
              
-
          
(324,957
)
  
(h)
      
501,570
  
留存收益(累计亏损)
    
1,794,362
      
(115,241
)
    
213
    
(d)
      
(9,083
)
  
(f) (g)
    
105,166
    
(a) (h) (i)
      
1,775,416
  
累计其他综合损失
    
(73,516
)
    
-
      
-
              
-
          
-
              
(73,516
)
库存股，按成本计算
    
(3,009,306
)
    
-
      
-
              
-
          
-
              
(3,009,306
)
股东(亏损)权益总额
    
(786,064
)
    
209,720
      
213
              
(9,083
)
        
(219,795
)
            
(805,010
)
   
$
1,758,596
    
$
727,856
    
$
-
            
$
560,611
        
$
(269,810
)
          
$
2,777,252
  

见未经审计的备考简明合并财务信息的附注。
5
未经审计的备考简明合并损益表
截至2022年1月23日的16周
($以千为单位，不包括股票和每股数据 )


  
盒子里的杰克
16周
告一段落
2022年1月23日
    
德尔·塔科
16周
告一段落
2021年12月28日
注2(B)
    
政策
对齐
调整，调整
    
(注2)
  
交易记录
会计核算
调整-
融资
    
(注5)
  
交易记录
会计核算
调整-
采办
    
(注5)
  
形式上
组合在一起
  
   
历史
    
已重新分类
                                      
收入：
                                                
公司餐厅销售
  
$
120,056
    
$
147,140
    
$
-
        
$
-
        
$
-
        
$
267,196
  
特许经营租金收入
    
103,099
      
2,282
      
-
          
-
          
104
    
(e)
    
105,486
  
特许经营权使用费和其他
    
60,755
      
6,777
      
-
          
-
          
-
          
67,532
  
广告和其他服务的特许经营权贡献
    
60,801
      
5,972
      
-
          
-
          
-
          
66,773
  
     
344,711
      
162,172
      
-
          
-
          
104
          
506,987
  
运营成本和费用，净额：
                                                            
食品和包装
    
37,537
      
39,365
      
-
          
-
          
-
          
76,902
  
工资总额和员工福利
    
39,725
      
50,668
      
-
          
-
          
-
          
90,393
  
入住率和其他
    
20,877
      
29,288
      
-
          
-
          
882
    
(a)
    
51,046
  
特许经营权占用费用
    
63,983
      
2,192
      
-
          
-
          
(146
)
  
(a)
    
66,030
  
特许经营支持和其他成本
    
3,911
      
450
      
-
          
-
          
-
          
4,361
  
特许经营广告费和其他服务费
    
63,308
      
5,947
      
-
          
-
          
-
          
69,255
  
销售、一般和行政费用
    
25,339
      
22,796
      
(214
)
  
(d)
    
-
          
240
    
(a)
    
48,161
  
折旧及摊销
    
12,496
      
7,614
      
-
          
-
          
(2,107
)
  
(a)
    
18,003
  
其他营业费用(收入)，净额
    
3,843
      
12,456
      
-
          
-
          
177
    
(a)
    
16,476
  
出售公司经营的餐厅的收益
    
(48
)
    
-
      
-
          
-
          
-
    
 
    
(48
)
     
270,971
      
170,776
      
(214
)
        
-
          
(954
)
        
440,579
  

6
未经审计的形式简明合并损益表
截至2022年1月23日的16周
($以千为单位，不包括股票和每股数据 )

营业收入(亏损)
    
73,740
      
(8,604
)
    
214
          
-
          
1,058
          
66,408
  
其他养恤金和退休后支出，净额
    
93
      
-
      
-
          
-
          
-
          
93
  
利息支出，净额
    
20,187
      
816
      
-
          
5,473
    
(b)
    
-
          
26,476
  
所得税前收益(亏损)
    
53,460
      
(9,420
)
    
214
          
(5,473
)
        
1,058
          
39,839
  
所得税(福利)
    
14,190
      
(2,669
)
    
-
          
(1,437
)
  
(c)
    
334
    
(c) 
    
10,418
  
净收益(亏损)
  
$
39,270
    
$
(6,751
)
  
$
214
        
$
(4,035
)
      
$
724
        
$
29,422
  
                                                             
每股收益(亏损)：
                                                            
基本(D)
  
$
1.85
                                                          
$
1.39
  
稀释(D)
  
$
1.85
                                                          
$
1.38
  

见未经审计的备考简明合并财务信息的附注。
7
未经审计的形式简明合并损益表
截至2021年10月3日止的年度
($以千为单位，不包括股票和每股数据 )

 
  
盒子里的杰克
截至的年度
2021年10月3日
    
德尔·塔科
截至的年度
2021年9月7日
注2(C)
    
政策
对齐
调整，调整
    
(注2)
  
交易记录
会计核算
调整-
融资
    
(注5)
  
交易记录
会计核算
调整-
采办
    
(注5)
  
形式上
组合在一起
  
   
历史
    
已重新分类
                                      
收入：
                                                
公司餐厅销售
  
$
387,766
    
$
470,252
    
$
-
        
$
-
        
$
-
        
$
858,018
  
特许经营租金收入
    
346,634
      
7,370
      
-
          
-
          
339
    
(e)
    
354,343
  
特许经营权使用费和其他
    
204,725
      
21,731
      
-
          
-
          
-
          
226,456
  
广告和其他服务的特许经营权贡献
    
204,545
      
21,003
      
-
          
-
          
-
          
225,548
  
     
1,143,670
      
520,357
      
-
          
-
          
339
          
1,664,365
  
运营成本和费用，净额：
    
-
      
-
      
-
          
-
          
-
          
-
  
食品和包装
    
113,006
      
122,621
      
-
          
-
          
-
          
235,627
  
工资总额和员工福利
    
119,033
      
157,004
      
-
          
-
          
-
          
276,037
  
入住率和其他
    
61,743
      
92,202
      
-
          
-
          
3,293
    
(a)
    
157,238
  
特许经营权占用费用
    
214,913
      
7,055
      
-
          
-
          
(498
)
  
(a)
    
221,470
  
特许经营支持和其他成本
    
13,052
      
1,461
      
-
          
-
          
-
          
14,513
  
特许经营广告费和其他服务费
    
210,328
      
21,093
      
-
          
-
          
-
          
231,421
  
销售、一般和行政费用
    
82,734
      
65,505
      
1
    
 (d)
    
-
          
8,203
    
(a)
    
156,444
  
折旧及摊销
    
46,500
      
24,328
      
-
          
-
          
(6,429
)
  
(a)
    
64,400
  
减值和其他(收益)费用，净额
    
(3,382
)
    
-
      
-
          
-
          
19,684
     (a)    
16,302

其他营业费用(收入)，净额
    
-
      
787
      
-
          
-
          
645
    
(a)
    
1,433
  
出售公司经营的餐厅的收益
    
(4,203
)
    
-
      
-
          
-
          
-
          
(4,203
)
     
853,724
      
492,057
      
1
          
-
          
24,899
          
1,370,681
  

8
未经审计的形式简明合并损益表
截至2021年10月3日止的年度
($以千为单位，不包括股票 和每股数据)

营业收入(亏损)
    
289,946
      
28,300
      
(1
)
        
-
          
(24,560
)
        
293,684
  
其他养恤金和退休后支出，净额
    
881
      
-
      
-
          
-
          
-
          
881
  
利息支出，净额
    
67,458
      
3,198
      
-
          
26,714
    
(b)
    
-
          
97,370
  
所得税前收益(亏损)
    
221,607
      
25,101
      
(1
)
        
(26,714
)
        
(24,560
)
        
195,433
  
所得税(福利)
    
55,852
      
5,120
      
-
          
(7,017
)
  
(c)
    
(4,955
)
  
(c)
    
49,000
  
净收益(亏损)
  
$
165,755
    
$
19,981
    
$
(1
)
      
$
(19,697
)
      
$
(19,605
)
      
$
146,433
  
                                                             
每股收益：
                                                            
基本(D)
  
$
7.40
                                                          
$
6.53
  
稀释(D)
  
$
7.37
                                                          
$
6.51
  

见未经审计的备考简明合并财务信息的附注 。
9
未经审计备考简明合并财务资料附注

注1--陈述依据
未经审核的备考简明综合财务资料及相关附注乃根据S-X规则第11条编制，并经最终规则第33-10786号“有关收购及出售业务的财务披露修正案”修订。
Jack in the Box‘s和Del Taco的历史财务报表是根据美国公认会计准则编制的， 以美元列报。如附注2所述，对Del Taco的财务报表进行了某些重新分类，使其与Jack in the Box的财务报表的列报方式保持一致。Jack in the Box已经评估了Del Taco的会计政策。 根据目前可用的信息，Jack in the Box已确定需要进行调整，以使Del Taco的财务报表符合Jack in the Box使用的会计政策(参见注2-Jack in the Box和Del Taco 会计政策调整和重新分类调整)。
本次合并按ASC 805，业务合并(“ASC 805”)条款下的收购会计核算方法，并使用ASC 820，公允价值计量中定义的公允价值概念，作为一项业务合并入账。根据美国会计准则第805条，所有收购的资产及承担的负债于收购日期以公允价值入账，而与业务合并有关的交易成本则计入已发生的费用。收购对价超出收购资产及承担负债的估计公允价值(如有)的部分，计入商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值(以及相关的确定可摊销可识别无形资产的估计使用年限)需要大量的判断和估计。所使用的估计和假设包括预计的未来现金流的时间和金额，以及反映与收购业务相关的未来现金流所固有风险的贴现率。收购净资产的初步公允价值估计基于初步计算和估值，有关收购的某些有形资产和假设、收购的无形资产的估值、所得税和商誉的估计和假设可能会因本公司在计量期间(自收购日起至多一年)获得额外的 信息而发生变化。尽管本公司认为分配给收购资产和合并所承担的负债的公允价值是准确的, 可能获得关于合并日期在合并后12个月期间存在的事实和情况的新信息，这可能会导致实际结果与未经审计的备考浓缩合并财务信息大不相同 。
2022年1月23日之后与1,970万美元合并相关的非经常性收购相关总成本，包括与Del Taco收购前成本相关的920万美元 计入未经审计的预计简明综合收益(亏损)表。未经审核的备考简明合并财务资料不包括因经营效率、协同效应或其他可能因合并而产生的重组活动而节省的成本。
本文件所载截至2022年1月23日的未经审核备考简明综合资产负债表、截至2021年10月3日止年度的未经审核备考简明综合损益表以及截至2022年1月23日止16周的未经审核备考简明综合损益表乃根据Jack in the Box及Del Taco的历史财务 报表编制。虽然Jack in the Box和Del Taco有不同的财务期结束，但法规S-X规则11-02(C)(3)允许财务期在收购方和被收购方的93天内结束，因此合并了以下财务信息：
●
截至2022年1月23日的未经审计备考简明综合资产负债表的列报方式如同债务融资和合并发生在2022年1月23日，并将截至2022年1月23日的Jack in the Box历史未经审计简明综合资产负债表与截至2021年12月28日的Del Taco历史经审计综合资产负债表合并。

10
未经审计备考简明合并财务资料附注

●
截至2021年10月3日止年度的未经审计备考简明综合收益(亏损)表已按债务 融资及合并发生于2020年9月28日、Box于2021会计年度开始及Jack于Box于年度期间开始的日期编制，并合并了Jack in the Box截至10月3日止财政年度的历史经审核综合收益(亏损)表，根据德尔塔可截至2021年9月7日的52周历史上未经审计的综合全面收益(亏损)报表(该报表是根据德尔塔可日期为2021年3月8日的当前8-K表格和截至2021年9月7日的10-Q表格季度报告编制的)。

●
截至2022年1月23日止16周的未经审计备考简明综合收益(亏损)表已按债务融资及合并发生于2020年9月28日的情况编制，并将Jack in the Box截至2022年1月23日止16周的历史未经审计简明综合收益(亏损)表与Del Taco截至12月28日止16周的 历史未经审计综合全面收益(亏损)表合并。2021年(根据Del Taco截至2021年12月28日的年度Form 10-K报告和截至2021年9月7日的Form 10-Q季度报告编制)。

注2--盒子里的杰克和德尔塔科会计政策的调整和重新分类
在编制未经审核的备考简明综合财务资料时，Jack in the Box管理层对Del Taco的财务信息进行了分析，以确定与Jack in the Box相比会计政策的差异，以及财务报表列报与Jack in the Box财务报表列报的差异。根据目前可用的 信息，Jack in the Box已确定有必要进行调整，以使Del Taco的财务报表符合Jack in the Box使用的会计政策。此外，还进行了某些重新分类调整 ，以使Del Taco的历史财务报表列报与The Box的财务报表列报中的Jack一致。这些重新分类对之前报告的总资产、总负债、股东权益或Jack in the Box或Del Taco的运营收入没有影响。
11
未经审计备考简明合并财务资料附注

a)
为使截至2021年12月28日的Del Taco经审计综合资产负债表的列报与截至2022年1月23日的Box未经审计的简明综合资产负债表中的Jack列报一致，重新分类调整的摘要见下表。

(单位：千)
德尔·塔科的历史总结
资产负债表行项目
《盒子里的杰克》的历史总结
资产负债表行项目
  
德尔·塔科
已整合
余额
截至
2021年12月28日
  
重新分类
  
 
德尔·塔科
合并余额
截至
2021年12月28日
                  
已重新分类
 
资产
资产
               
 
预付费用和其他流动资产
预付费用
  
  2,965
  
  (124)
    
  2,841
   
其他流动资产
      
  124
    
  124
 
财产和设备，净额
财产和设备，净额
  
145,338
  
858
    
  146,196
 
其他资产，净额
其他资产，净额
  
  7,107
  
  (859)
    
  6,248
 
负债和股东权益
负债和股东赤字
              
 
应付帐款
应付帐款
  
  20,013
  
  (1,083)
  
(a)
  18,930
 
 
其他应计负债
应计负债
  
  51,071
  
  9,938
  
(a) (b) (c)
  61,009
 
其他非流动负债
其他长期负债
  
  16,838
  
  (8,855)
  
(b) (c)
  7,983
   
留存收益
      
  (115,241)
    
  (115,241)
 
累计赤字
    
  (115,241)
  
  115,241
    
 -

(A)将110万美元的应计负债应付帐款重新分类。
(B)将10万美元的其他应计负债重新归类为其他长期负债。
(C)将730万美元的其他非流动负债重新归类为应计负债。将160万美元的其他非流动负债重新归类为应计负债。

b)
为使截至2021年12月28日止16周Del Taco未经审核综合全面收益(亏损)表列报与Jack于截至2022年1月23日止16周未经审核简明综合收益表列报一致，请参阅下表所载调整摘要。

12
未经审计备考简明合并财务资料附注
(单位：千)
德尔·塔科的历史浓缩组合
全面收益(亏损)明细表
《盒子里的杰克》浓缩版
合并报表
收益(亏损)行项目
 
德尔·塔科
16周
告一段落
2021年12月28日
  
重新分类
  
 
德尔·塔科
16周
告一段落
2021年12月28日
                  已重新分类
 
收入：
收入：
              
 
特许经营权转租和其他收入
特许经营租金收入
  
  2,704
  
  (422)
  
(a)
   2,282
 
特许经营广告贡献
广告和其他服务的特许经营权贡献
  
5,463
  
509
    
  5,972
 
特许经营收入
特许经营权使用费和其他
  
  7,275
  
  (498)
    
  6,777
 
运营费用：
运营成本和费用，净额：
              
 
劳务费及相关费用
工资总额和员工福利
  
49,983
  
685
  
(b) (m)
  50,668
 
入住率和其他运营费用
入住率和其他
  
35,426
  
  (6,138)
  
(b) (c)
(n)
  29,288
 
入住率和其他--转租和其他
特许经营权占用费用
  
2,502
  
  (310)
  
(e)
  2,192
 
一般和行政
销售、一般和管理费用
  
  17,809
  
4,987
  
(c) (d)
(f) (k)
(l) (m)
(n) (o)
  22,796
 
特许经营广告费
特许经营广告费和其他服务费
  
5,463
  
484
  
(e) (o)
  5,947
 
折旧及摊销
折旧及摊销
  
8,251
  
  (637)
  
(l)
  7,614
   
特许经营支持和其他成本
      
450
  
(d)
  450
 
开业前成本
    
  275
  
  (275)
  
(f)
  -
 
长期资产减值准备
    
  9,115
  
  (9,115)
  
(g)
  -
   
其他营业费用(收入)，净额
      
  12,456
  
(a) (g)
(h) (i)
(j)
  12,456
 
餐厅关门费，净额
    
  877
  
  (877)
  
(h)
  -

13
未经审计备考简明合并财务资料附注

 
处置资产损失和持有待售资产的调整，净额
    
  802
  
  (802)
  
(i)
  -
 
其他费用(收入)，净额：
                
 
利息支出
利息支出，净额
  
811
  
5
    
  816
 
交易相关成本
    
  2,071
  
  (2,071)
  
(j)
  -
 
其他收入
    
  (749)
  
  749
  
(k)
  -

(A)将40万美元的专营权分租和其他收入重新归类为其他经营费用(收入)，净额。
(B)将30万美元的占用和其他业务费用改划为薪金和雇员福利。
(C)将640万美元的占用费用和其他业务费用改划为销售、一般和行政费用。
(D)将40万美元的一般和行政费用改划为特许经营支助和其他费用。
(E)将30万美元的租用和其他特许经营权转租和其他特许经营权广告和其他服务费用重新归类 。
(F)将30万美元的开业前费用重新归类为销售、一般和行政费用。
(G)将910万美元的长期资产减值重新归类为其他业务费用(收入)，净额。
(H)将90万美元的食肆关闭费用重新归类，扣除其他业务费用(收入)，净额。
(1)将80万美元的处置资产损失和持有待售资产调整后的净额重新归类，扣除其他业务费用 (收入)，净额。
(J)将210万美元与交易有关的费用重新归类为其他业务费用(收入)，净额。
(K)将70万美元的其他收入重新归类为销售、一般和行政费用。
(L)将60万美元的折旧和摊销重新归类为销售、一般和行政费用。
(M)将40万美元的劳动力和相关费用重新归类为销售、一般和行政费用。
(N)将20万美元的一般和行政费用改叙为占用和其他费用。
(O)将20万美元的一般和行政费用改划为特许经营广告费和其他服务费。

c)
请参阅下表，以符合Del Taco截至2020年12月29日止16周及截至2021年9月7日止36周的未经审核综合收益(亏损)报表(截至2021年10月3日止年度的经审核综合收益表列报)所作调整的摘要。

14
未经审计备考简明合并财务资料附注
(单位：千)
德尔·塔科的历史总结
全面收益(亏损)明细表
《盒子里的杰克》的历史总结
损益表(亏损)行项目
  
德尔·塔科
截至的年度
2021年9月7日
  
重新分类
  
 
德尔·塔科
截至的年度
2021年9月7日
       
     
        
已重新分类
 
收入：
收入：
              
 
特许经营权转租和其他收入
特许经营租金收入
  
   10,859
 
  (3,489)
  
(b) (c)
   7,370
 
特许经营广告贡献
广告和其他服务的特许经营权贡献
  
17,305
  
3,698
  
(a) (b)
  21,003
 
特许经营收入
特许经营权使用费和其他
  
   23,078
  
   (1,347)
  
(a)
  21,731
 
运营费用：
运营成本和费用，净额：
              
 
劳务费及相关费用
工资总额和员工福利
  
156,120
  
884
  
(d) (n)
  157,004
 
入住率和其他运营费用
入住率和其他
  
111,003
  
  (18,801)
  
(d) (e)
(o)
  92,202
 
入住率和其他--转租和其他
特许经营权占用费用
  
10,319
  
  (3,264)
  
(g) (h)
  7,055
 
一般和行政
销售、一般和管理费用
  
   47,718
 
17,787
  
(e) (f) (i) (l) (m)
(n) (o)
(p)
   65,505
 
特许经营广告费
特许经营广告费和其他服务费
  
17,305
  
3,788
  
(g) (p)
   21,093
 
折旧及摊销
折旧及摊销
  
26,074
  
  (1,746)
  
(m)
  24,328
   
特许经营支持和其他成本
      
1,461
  
(f) (h)
  1,461
 
开业前成本
    
   519
 
   (519)
  
(i)
   -
   
其他营业费用(收入)，净额
  
 -
  
787
  
(c) (j) (k)
787
 
餐厅关门费，净额
    
   2,130
 
   (2,130)
  
(j)
   -
 
处置资产损失和持有待售资产的调整，净额
    
   (205)
  
  205
 
(k)
   -
 
其他费用(收入)，净额：
              
  -
 
利息支出
利息支出，净额
  
3,163
  
35
    
  3,198
 
其他收入
    
   (373)
  
     373
 
(l)
   -

(A)将特许经营权收入中的130万美元重新归类为广告和其他服务的特许经营权贡献。
(B)将240万美元的专营权转租和其他收入重新归类为广告和其他服务的专营权捐款。
(C)将110万美元的专营权分租和其他收入重新归类为其他经营费用(收入)，净额。
(D)将60万美元的占用和其他业务费用改划为薪金和雇员福利。
(E)将1980万美元的占用费用和其他业务费用改划为销售、一般和行政费用。
(F)将140万美元的一般和行政费用改划为特许经营支助和其他费用。
(G)将320万美元的租用和其他特许经营权转租和其他特许经营权广告和其他服务费用重新归类 。
(H)将占用和其他--特许经营权转租和其他费用--10万美元重新归类为特许经营权支助和其他费用。
(I)将50万美元的开业前费用重新归类为销售、一般和行政费用。
(J)将210万美元的食肆关闭费用重新归类，扣除其他业务费用(收入)，净额。
(K)将20万美元的处置资产损失和持有待售资产的调整重新归类，扣除其他业务费用 (收入)，净额。
(L)将40万美元的其他收入重新归类为销售、一般和行政费用。
(M)将170万美元的折旧和摊销重新归类为销售、一般和行政费用。
(N)将30万美元的劳动力和相关费用重新归类为销售、一般和行政费用。
(O)将60万美元的一般和行政费用改叙为占用和其他费用。
(P)将60万美元的一般和行政费用改划为特许经营广告和其他服务费用。

15
未经审计备考简明合并财务资料附注

d)
表示Del Taco的会计政策与Jack in the Box有关，涉及特许经营广告向营销基金的捐款。Del Taco和Jack in the Box的特许经营广告贡献包括支付给每家公司的特许经营餐厅销售额的一定百分比，用于每家公司提供的广告和促销服务。Jack in the Box对其营销基金的 捐款的政策是基于销售额的百分比并确认为赚取的。当对营销基金的贡献超过相关广告费用时，广告成本将累积至每年的收入金额 ，因为根据合同，Jack in the Box有义务使用这些资金。

附注3--初步购买对价分配
(A)购买总对价
反映与合并相关的总对价5.933亿美元。收购对价的计算以合并协议的条款为基础。
购买的总代价如下：
购买注意事项
(单位为千，不包括合并对价)
  
金额
  
截至2022年3月8日已发行的Del Taco股票
    
36,442
  
加速归属的Del Taco RSA
    
805
  
Del Taco RSU受到加速归属的限制
    
70
  
加速归属的Del Taco期权
    
292
  
德尔塔可已发行股票总数
    
37,610
  
合并对价(每股Del Taco股票美元金额)(1)
  
$
12.51
  
支付给出售股东的现金对价总额
  
$
470,500
  
Jack in the Box支付的Del Taco交易费用(2)
    
7,141
  
杰克在盒子里结清的德尔塔科结清的债务(3)
    
115,219
  
置换股份支付奖励合并前的归属费用(4)
    
449
  
总体购买注意事项
  
$
593,309
  

(1)就每项Del Taco购股权支付的现金代价是通过计算合并代价相对于该Del Taco购股权每股行使价的溢价(如有)而厘定的。
(2)代表在截止日期由Jack in the Box支付的与Del Taco合并相关的交易成本部分。
(3)代表在截止日期由Jack in the Box支付的Del Taco现有债务的期末债务。
(4)代表与合并前归属有关的以股份为基础的置换支付奖励部分的公允价值。

16
未经审计备考简明合并财务资料附注

(B)初步总购买对价分配

收购资产和承担负债的初步购买对价分配在这些附注中已在未经审计的预计简明合并财务报表中提供。下表汇总了按主要类别收购的资产和承担的负债的初步购买对价分配情况，这些资产和负债是根据盒子管理层对其各自公允价值的初步估计 作出的：

初步总购买对价分配
(单位：千)
  
金额
  
总购买对价，扣除收购的13,078美元现金
  
$
580,231
  
资产：
        
应收账款和其他应收款净额
    
4,430
  
盘存
    
3,091
  
预付费用
    
2,830
  
其他流动资产
    
124
  
财产和设备，净额
    
150,817
  
经营性租赁使用权资产
    
349,489
  
无形资产，净额
    
12,371
  
商标
    
283,500
  
其他资产，净额
    
4,672
  

17
未经审计备考简明合并财务资料附注

负债：
        
长期债务当期到期日
    
22
  
流动经营租赁负债
    
22,001
  
应付帐款
    
18,930
  
应计负债
    
62,759
  
长期债务，扣除本期债务
    
354
  
长期经营租赁负债，扣除当期部分
    
302,689
  
递延所得税
    
94,128
  
其他长期负债
    
13,059
  
取得的净资产，不包括商誉
    
297,383
  
商誉
    
282,848
  
较少：历史上的德尔塔科善意
    
(108,979
)
预计商誉调整
  
$
173,869
  

上述初步总购买对价分配反映了1.739亿美元商誉的调整。商誉是指购入对价总额超过合并中已记录的有形和无形资产以及承担的负债的初步估计公允价值的部分。于收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值估值完成后，与合并有关而须记录的实际商誉金额可能会有所变动。预计该等资产及负债的最终估值将于可行范围内尽快完成，但不迟于合并完成后一年。

附注4-未经审计备考简明合并资产负债表的调整

截至2022年1月23日，在随附的未经审计的备考简明合并资产负债表中，交易会计调整-收购列和交易会计调整-融资列中包括的调整如下：
(A)反映债务融资对现金的调整、历史Jack in the Box债务的结算、为收购Del Taco而支付的现金 (请参阅附注3-总购买对价)，以及与 Jack in the Box合并相关支付的买方交易成本800万美元。备考调整额计算如下：

现金
(单位：千)
  
金额
  
备考交易会计调整--融资：
      
新债融资所得现金，扣除发债成本(1)
  
$
1,138,323
  
从受托人的存款中释放的受限现金
    
5,243
  
为结清历史债务而支付的现金，包括任何应计和未付利息，以及全额预付溢价
    
(576,728
)
备考净额交易会计调整--融资转为现金
  
$
566,838
  
预计交易会计调整--收购：
        
Del Taco现有债务的收益是在2022年1月23日之后发生的
  
$
8,000
  
与合并相关的交易成本(2)
    
(8,005
)
收购Del Taco支付的现金
    
(592,860
)
净备考交易会计调整--从收购到现金
  
$
(592,865
)

(1)这包括Del Taco Revolver的收益，扣除其他资产所列未摊销债务发行成本后的净额，用于Del Taco的日常业务运营。
(2)这些成本包括法律咨询、财务咨询、会计、咨询成本以及与合并相关的其他一次性成本，如在结算日结算前的应计负债中所示。

18
未经审计备考简明合并财务资料附注
(B)反映根据初步估值将收购的无形资产逐步调整至其估计收购日期的公允价值。使用收入法的特许权使用费减免法对该商号进行估值，适用的方法是将因拥有该商号而避免的税后特许权使用费折现为现值。主要投入和假设 包括该公司对适用于该商品名称的预计全系统销售额、特许权使用费和折扣率的估计。特许经营权和开发协议采用收益法进行估值，采用的方法是将与协议相关的预计税后现金流折现为现值。主要的投入和假设包括公司对现有特许经营和开发协议下预计收到的特许权使用费的估计(包括特许经营流失的影响)和适用的折扣率。有利及不利分租契的估值采用收益法，即以市价租金与合约租金之间的差额折现至现值 。主要的投入和假设包括公司对适用于有利和不利分租的市场租金、合同租金和贴现率的估计。备考调整额计算如下：

无形资产
(单位：千)
  
金额
  
预计交易会计调整--收购：
      
商品名称的初步公允价值(1)
  
$
283,500
  
德尔塔科商号历史账面净值的消除
    
(208,400
)
净备考交易会计调整-商标购置
  
$
75,100
  
         
按公允价值重新计量的无形资产：
        
特许经营合同(1)
  
$
9,700
  
不利的转租(2)
    
2,671
  
收购无形资产的初步公允价值
    
12,371
  
德尔塔科无形资产历史账面净值的剔除
    
(8,507
)
预计交易会计调整净额--无形资产购置净额
  
$
3,864
  

(1)特许经营合同和不良分租合同的预期使用年限分别为18.0年和13.3年。该商号被认为是一种无限期的无形资产。
(2)与收购的有利分租的公允价值增加有关的其他长期负债净额调整为470万美元。有关此调整的其他信息，请参阅附注4(L)。

19
未经审计备考简明合并财务资料附注
(C)反映根据初步估值将逐步购置的财产和设备调整为其估计购置日期的公允价值。备考调整额计算如下：
财产和设备，净额
(单位：千)
  
金额
  
预计交易会计调整--收购：
      
购置的财产和设备的初步公允价值(1)
  
$
150,817
  
按成本扣除Del Taco的财产和设备的历史账面净值
    
(270,995
)
抵销Del Taco累计折旧和摊销的历史账面净值
    
124,798
  
预计交易会计调整净额--购置财产和设备
  
$
4,620
  

(1)这包括与收购资产报废债务公允价值增加有关的50万美元的调整。

(D)初步商誉调整为1.739亿美元，用于抵销历史商誉和购买对价总额超过所收购相关资产和承担负债的初步公允价值的部分。
商誉
(单位：千)
  
金额
  
预计交易会计调整--收购：
      
每笔初步总购买对价分配商誉(附注3)
  
$
282,848
  
消除德尔塔科的历史善意
    
(108,979
)
净备考交易会计调整--从购置款到商誉
  
$
173,869
  

(E)反映主要与收购无形资产有关的预计公允价值调整所产生的递延税项，按实际适用的法定税率约26%计算，估计初步采购代价分配总额为5.933亿美元。合并后公司的实际税率可能会有很大差异 (更高或更低)，这取决于收购后的活动，包括现金需求、收入的地理组合和税法的变化。由于预计财务信息使用的税率是估计的，因此在合并完成后的一段时间内，混合税率可能会与实际有效税率有所不同。这项厘定是初步厘定，可能会根据收购资产及承担负债的公允价值的最终厘定而作出更改。
(F)反映发行A-2类票据和可变融资票据(扣除未摊销债务发行成本)，为合并提供资金 ，以及为DelTaco的日常业务运营提供资金(扣除未摊销债务发行成本)。杰克在盒子里产生了大约11.5亿美元的总债务来为合并提供资金。备考调整按以下方式计算：
20
未经审计备考简明合并财务资料附注

新债融资所得款项
(单位：千)
  
金额
  
备考交易会计调整--融资：
      
新债融资的总收益：
      
A-2-I类注释
  
$
550,000
  
A-2-II类注释
    
550,000
  
A-1类可变资金票据
    
50,000
  
德尔塔科旋转设施
    
6,000
  
与新债融资相关的发债成本(1)
    
(17,677
)
备考交易会计调整--债务融资
  
$
1,138,323
  
         
备考交易会计调整--债务融资：
        
长期债务当期到期日(2)
  
$
29,750
  
长期债务，扣除本期债务
  
$
1,109,713
  
备考交易会计调整--其他资产融资：
        
其他资产，净额(1)
  
$
1,140
  

(1)其他资产，净额为110万美元，与设立1.5亿美元的可变资金票据和7500万美元的Del Taco Revolver有关。
(2)目前到期的长期债务包括730万美元的季度摊销付款，由于债务融资而在未来12个月内到期，与Jack in the Box的现有债务相关。

(G)反映了历史上的Jack in the Box债务和Del Taco的现有债务的结算。预计调整的计算方法如下：
历史债务的清偿
(单位：千)
  
金额
  
备考交易会计调整--融资：
      
预计交易会计调整--历史上的即时结算债务：
      
未偿还本金余额扣除长期债务结算时的未摊销债务发行成本，扣除当前到期日的净额
  
$
(565,742
)
移转至其他资产的过渡性融资，净额
    
(2,125
)
2022年1月23日之后但结算前的利息支出与应计负债之比
    
1,125
  
将应计利息转至应计负债
    
(5,243
)
净备考调整
  
$
(571,895
)
预计交易会计调整--收购：
        
预计交易会计调整--结算Del Taco的现有债务：
        
从Del Taco在2022年1月23日之后发生的现有债务中获得的收益，扣除当前到期日后的长期债务(1)
  
$
8,000
  
未偿还本金余额扣除长期债务结算时的未摊销债务发行成本，扣除当前到期日的净额(1)
    
(114,263
)
将应计利息转至应计负债
    
(219
)
净备考调整
  
$
(106,482
)

(1)扣除当期到期日后，现金及长期债务净额为800万美元，而计入应计负债及留存收益的金额则少于10万美元，以反映在2022年1月23日之后但与Del Taco的现有债务有关的结算日之前发生的额外活动，因为该等金额是Jack in the Box于结算日支付的11520万美元的一部分。对长期债务的剩余调整见附注4(J)，扣除当前到期日。
21
未经审计备考简明合并财务资料附注

(H)反映了德尔塔科历史上的公平地位的消除。
(I)反映对应计负债和留存收益的调整，分别与2022年1月23日之后发生的增量Jack in the Box交易成本和Del Taco交易成本相关的1050万美元和200万美元。有关2022年1月23日之后产生的增量Del Taco交易成本的处理说明，请参阅附注3-合计购买对价。

(J)反映根据对相关租赁无形资产和剩余租赁付款的初步估值，将收购的经营权资产和租赁负债重置为其估计 收购日期价值的调整。备考调整额计算如下：
租契
(单位：千)
  
历史数据集
塔可秤
    
期初余额
单据金额(1)
    
形式上
交易记录
会计核算
调整-
采办(2)
  
经营性租赁使用权资产
  
$
233,960
    
$
349,489
    
$
115,529
  
流动经营租赁负债
  
$
24,328
    
$
22,002
    
$
(2,327
)
长期经营租赁负债，扣除当期部分
  
$
239,476
    
$
302,688
    
$
63,213
  

(1)有关收购会计的初步分配，请参阅附注3-购买对价，包括Del Taco租赁将计入期初资产负债表的 金额。
(2)根据采用购置款会计确定的数额记录使用权资产和租赁负债余额的调整。由于使用权资产和租赁负债余额的重新计量，对长期债务、长期债务、扣除当前到期日和预付费用的当前到期日进行了调整，以消除总额不到10万美元的余额。

(K)调整反映了将箱内递延税项资产余额中的杰克重新分类为递延税项负债，以将合并后的公司递延税项计入净头寸。
22
未经审计备考简明合并财务资料附注
(L)反映根据使用收益法得出的初步估值，将收购的有利分租和收购的资产报废债务调整为其估计的 收购日期价值。备考调整额计算如下：
其他长期负债
(单位：千)
  
金额
  
预计交易会计调整--收购：
      
有利分租的初步公允价值(1)
  
$
5,985
  
消除德尔塔科历史上有利的转租，净值(1)
    
(1,264
)
资产报废债务的初步公允价值(2)
    
562
  
取消Del Taco的历史资产报废义务(2)
    
(207
)
备考交易会计调整净额--对其他长期负债的购置
  
$
5,076
  

(1)无形资产净额调整为1,200,000美元，与收购的不利分租的公允价值上升有关。有关此调整的其他信息，请参阅附注4(B)。
(2)对财产和设备进行了50万美元的净调整，其成本与所获得的资产报废债务的公允价值增加有关。有关此调整的其他信息，请参阅附注4(C)。
(M)反映了取消了Del Taco的历史递延租金。

附注5-未经审计的简明合并收益表(亏损)的预计调整
在截至2022年1月23日的16周和截至2021年10月3日的财政年度的未经审计的备考简明合并收益(亏损)表中，交易会计调整-收购列和交易会计调整- 融资列中包括的调整如下：
(A)反映对经营成本和费用的调整，净额包括(1)财产和设备的历史折旧的扣除、(Br)经营权资产和经营租赁负债的无形资产摊销和租金费用、(Ii)财产和设备估计公允价值的预期折旧、无形资产的估计公允价值摊销和对经营权资产和经营租赁负债的估计重新计量的租金支出，(Iii)与合并有关的2022年1月23日之后发生的额外交易成本。(Iv) 因合并而加速归属而增加的股份补偿开支，及(V)因紧接完成日期后修改更换非加速RSA而产生的更换非加速RSA的基于股票的增量补偿开支。与合并相关的任何一次性成本都会被反映为这些交易费用是在截至2021年10月3日的会计年度开始时发生的。
23
未经审计备考简明合并财务资料附注

运营成本和费用，净额
(单位：千)
  
在结束的16周内
2022年1月23日
    
截至该年度为止
2021年10月3日
  
预计交易会计调整--收购：
            
财产和设备，净折旧递增
  
$
(1,940
)
  
$
(5,729
)
无形资产，摊销净额递增
    
(167
)
    
(699
)
重新计量的经营租赁、使用权资产和经营租赁负债的租金费用净额
    
1,153
      
4,222
  
交易成本(1)
    
-
      
19,684
  
加速归属导致的基于股份的薪酬支出(2)
    
-
      
6,871
  
置换股份支付奖励增量薪酬支出(3)
    
-
      
550
  
预计交易会计调整净额--对经营成本和费用的购置净额
  
$
(954
)
  
$
24,899
  

(1)代表Jack in the Box和Del Taco在2022年1月23日之后因合并而产生的额外交易成本。这些成本包括法律咨询、财务咨询、会计、咨询成本以及与合并相关的其他一次性成本。
(2)代表加速授予与Del Taco历史上基于股票的薪酬计划相关的奖励。这些奖励 完全授予符合条件的事件(即控制权变更)，该事件在合并完成时得到认可。这种加速的归属调整被认为是一次性费用，预计不会再次发生。
(3)代表与修改Del Taco的替换非加速RSA相关的额外经常性补偿支出。 完成合并后，这些替换的非加速RSA被修改，以将剩余的归属期限缩短至结束日期后的一年。这种加速的归属调整被认为是一次性费用，预计不会再次发生。

(B)反映与债务融资相关的利息支出净额以及历史利息支出的调整 与已结算债务相关的支出、不需要的过渡性融资承诺费的释放以及与Box的现有债务和Del Taco的现有债务相关的递延融资成本的确认( 已于截止日期结算)。调整数计算如下：
利息支出，净额
(单位：千)
  
在结束的16周内
2022年1月23日
    
截至该年度为止
2021年10月3日
  
备考交易会计调整--融资：
            
交易融资的新利息支出(1)
            
2022年A-2-I类票据
  
$
5,784
    
$
19,025
  
2022年A-2-II类票据
    
6,944
      
22,842
  
2022年A-2-I类可变资金票据
    
680
      
2,210
  
德尔塔科旋转设施(2)
    
-
      
426
  
递延融资成本摊销(1)
    
920
      
3,345
  
减去：扣除历史利息支出
    
(8,856
)
    
(29,740
)
加上：由于结算历史上的Jack in the Box债务而产生的全部提前还款溢价
    
-
      
798
  
另加：拆迁桥融资承诺费
    
-
      
2,125
  
另外：由于结算历史的Jack in the Box和Del Taco债务，对历史递延融资成本的确认
    
-
      
5,682
  
备考交易会计调整净额--利息支出融资净额
  
$
5,473
    
$
26,714
  

(1)反映与债务融资相关的债务发行成本的利息支出和摊销。在未经审计的备考简明综合收益(亏损)表中确认的利息支出反映A-2-I类票据的利率为3.4%，A-2-II类票据的利率为4.1%，可变资金票据的利率为4.6%，Del Taco的利率为5.1%。A-2类票据的利率是固定的，而可变资金票据和Del Taco Revolver的实际利率可能会因为各种原因而与预计金额有很大差异，这些原因包括现行利率、 市场状况和其他因素。
(2)截至结算日，预计Del Taco Revolver的本金和利息将在开业日期或之前一年全额偿还。未经审核的备考简明综合财务资料假设偿还期为自成立之日起一年。

24
未经审计备考简明合并财务资料附注
对截至2021年10月3日的年度和截至2022年1月23日的16周的利息支出进行了敏感性分析，以评估假设利率变化12.5个基点对可变利率融资票据和Del Taco Revolver的影响。下表显示了上述设施的利息支出变化情况：
敏感度
(单位：千)
  
在结束的16周内
2022年1月23日
    
截至该年度为止
October 3, 2021
  
假设利息支出发生变化：
            
增长0.125%
  
$
2
    
$
6
  
下降0.125%
  
$
(2
)
  
$
(6
)
(C)反映于截至2021年10月3日止年度及截至2022年1月23日止16周内采用约26% 法定所得税率的预估调整所产生的所得税影响，并按任何估计不可扣除交易成本作出调整。合并后公司的实际税率可能显著不同(更高或更低)，这取决于合并完成后的活动，包括现金需求、收入的地理组合和税法的变化。
(D)下表计算加权平均已发行股份，以确定预计合并的基本每股收益和摊薄后每股收益，预计基本每股收益和摊薄后每股收益将进行调整，以反映截至2021年10月3日的年度和截至2022年1月23日的16周的预计净收入，如未经审计的预计简明合并收益表所示。值得一提的是，期内已发行的加权平均股份已作出调整，以落实Del Taco与合并有关的非加速RSA。
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未经审计备考简明合并财务资料附注

每股收益-基本
(单位：千)
  
在结束的16周内
2022年1月23日
    
截至该年度为止
October 3, 2021
  
预估加权平均股份-基本
            
历史收盘价加权平均股份- 基本
    
21,205
      
22,402
  
Del Taco的替代非加速RSA
    
21
      
11
  
预估加权平均股份-基本
    
21,226
      
22,413
  

         
每股收益-稀释后
(单位：千)
  
在结束的16周内
2022年1月23日
    
截至该年度为止
2021年10月3日
  
形式加权平均股份-稀释
            
历史收盘价加权平均股份- 基本
    
21,226
      
22,413
  
非既得股票奖励和单位造成的摊薄影响
    
40
      
62
  
股票期权摊薄的影响
    
2
      
9
  
因业绩股票奖励而产生的摊薄影响
    
-
      
5
  
形式加权平均股份-稀释
    
21,268
      
22,489
  

(E)反映对特许经营权租金收入的调整，以包括(I)剔除与有利和不利分租有关的历史摊销 和(Ii)有利和不利分租的估计公允价值的预期摊销。


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