表格10-Q

错误Q10001883788--12-3100018837882022-01-012022-03-3100018837882022-03-3100018837882021-12-3100018837882022-02-092022-02-090001883788美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-03-310001883788美国-公认会计准则：正确的成员2022-01-012022-03-310001883788美国-GAAP：资本单位成员2022-01-012022-03-310001883788Atak:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001883788美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001883788美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：可赎回类A普通共享成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：不可赎回公共股票成员2022-01-012022-03-310001883788Atak:IfWeDoNotCompleteOurInitialBusinessCombinationMember2022-01-012022-03-310001883788Atak:AbsentOurCompletingAnInitialBusinessCombinationMember2022-01-012022-03-310001883788美国-GAAP：IPO成员ATAK：PrivatePlacementWarrantMember2022-01-012022-03-310001883788美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：CommonClassASubjectToRedemptionMember2022-01-012022-03-310001883788ATAK：衍生品保修责任成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-03-310001883788ATAK：公共保修成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：保修责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-03-310001883788ATAK：公共保修成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-310001883788美国公认会计准则：超额分配选项成员ATAK：承销协议成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：承销协议成员ATAK：海绵成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：承销协议成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：海绵成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：赎回保证书成员Atak:SharePriceEqualOrExceedsEighteenRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788Atak:SharePriceEqualOrLessNinePointTwoRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001883788ATAK：公共保修成员ATAK：CommonClassASubjectToRedemptionMember2022-01-012022-03-310001883788ATAK：CommonClassASubjectToRedemptionMemberATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-03-310001883788美国-GAAP：IPO成员2022-01-012022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员ATAK：PrivatePlacementWarrantMember2022-03-310001883788ATAK：PromissoryNoteMember2022-03-310001883788ATAK：WorkingCapitalLoanMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788ATAK：FounderSharesMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001883788ATAK：公共保修成员2022-03-310001883788ATAK：衍生品保修责任成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-03-310001883788美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员ATAK：公共保修成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员ATAK：公共保修成员2022-03-310001883788ATAK：公共保修成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001883788Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2022-03-310001883788ATAK：测量输入概率成员2022-03-310001883788US-GAAP：测量输入预期术语成员2022-03-310001883788美国公认会计原则：衡量投入价格成员2022-03-310001883788Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：衡量投入练习价格成员2022-03-310001883788美国-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2022-03-310001883788ATAK：承销协议成员2022-03-310001883788ATAK：海绵成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员ATAK：海绵成员2022-03-310001883788ATAK：赎回保证书成员Atak:SharePriceEqualOrExceedsEighteenRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788Atak:SharePriceEqualOrLessNinePointTwoRupeesPerDollarMember美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788Atak:SharePriceEqualOrExceedsEighteenRupeesPerDollarMember2022-03-310001883788Atak:SharePriceEqualOrLessNinePointTwoRupeesPerDollarMember2022-03-310001883788ATAK：CommonClassASubjectToRedemptionMember2022-03-310001883788美国-GAAP：IPO成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-02-090001883788美国-GAAP：IPO成员2022-02-090001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-02-090001883788ATAK：AtakPromissoryNoteMember2022-02-090001883788美国-GAAP：IPO成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-02-092022-02-090001883788美国公认会计准则：超额分配选项成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-02-092022-02-090001883788美国-GAAP：IPO成员2022-02-092022-02-090001883788Atak:OfficeSpaceAdministrativeAndSupportServicesMember2022-02-092022-02-090001883788ATAK：PrivatePlacementWarrantMemberATAK：海绵成员2022-02-092022-02-090001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-02-092022-02-090001883788美国-GAAP：IPO成员SRT：最大成员数2022-02-092022-02-090001883788美国-GAAP：IPO成员SRT：最小成员数2022-02-092022-02-090001883788ATAK：FounderSharesMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-08-070001883788Atak:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-08-070001883788ATAK：PromissoryNoteMember2021-08-070001883788ATAK：FounderSharesMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-08-072021-08-070001883788Atak:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-08-072021-08-070001883788ATAK：PromissoryNoteMember2021-08-072021-08-070001883788ATAK：WorkingCapitalLoanMember2021-12-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-05-240001883788美国-公认会计准则：公共类别成员2022-05-240001883788Atak:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001883788美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001883788US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001883788美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001883788ATAK：衍生品保修责任成员2021-12-310001883788ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember2021-12-310001883788ATAK：公共保修成员2021-12-310001883788ATAK：保修责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001883788ATAK：PrivatePlacementWarrantsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001883788ATAK：公共保修成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001883788ATAK：保修责任成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001883788美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001883788美国-公认会计准则：公共类别成员Atak:OrdinarySharesSubjectToPossibleRedemptionMember2022-03-310001883788美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Utr：天Xbrli：纯Utr：月ISO 4217：美元Xbrli：共享Utr：年份Utr：是

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格

10-Q

(标记一)

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度的3月31日，2022

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文件编号：

001-41250

奥罗拉技术收购公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)


开曼群岛		98-1624542
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

奥罗拉科技收购公司

4恩巴卡迪罗中心

1449号套房

旧金山, 加利福尼亚94105

(主要行政办公室地址)

(650)

550-0458

(发行人电话号码)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	各交易所名称在其上注册的
单位，每个单位由一股A类普通股组成，每股面值0.0001美元，购买一份可赎回认股权证一半一股A类普通股，一项取得权十分之一一股A类普通股	ATAKU	纳斯达克股市有限责任公司
A类普通股，每股票面价值0.0001美元	ATAK	纳斯达克股市有限责任公司
可赎回认股权证，可按每股11.50美元的行使价行使A类普通股	ATAKW	纳斯达克股市有限责任公司
权利：十分之一一股A类普通股	ATAKR	纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示发行人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件

S-T

(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、

非加速

Filer，一家规模较小的报告公司或一家新兴的成长型公司。请参阅规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义

12b-2

《交易所法案》。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒

		新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义

12b-2

《交易法》)。是☒ No ☐

截至5月

, 2022, 20,200,000A类普通股，每股面值0.0001美元，以及5,050,000发行并发行了B类普通股。

奥罗拉技术收购公司。

表格

10-Q

截至2022年3月31日的季度


	页面
第一部分金融信息		1
项目1.财务报表		1
简明资产负债表		1
业务简明报表(未经审计)		2
简明股东权益变动表(未经审计)		3
现金流量表简明表(未经审计)		4
未经审计的简明财务报表附注		5
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析		20
项目3.关于市场风险的定量和定性披露		24
项目4.控制和程序		24
第二部分：其他信息		25
项目1.法律诉讼		25
第1A项。风险因素		25
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用		25
项目3.高级证券违约		25
项目4.矿山安全信息披露		25
项目5.其他信息		25
项目6.展品		26
签名		27

第一部分-财务信息

项目1.中期财务报表

奥罗拉技术收购公司。

简明资产负债表

MARCH 31, 2022


	3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
	(未经审计)
资产
流动资产
现金	$	593,773		$	65,373
预付费用-当期		503,567			—

流动资产总额		1,097,340			65,373
非当前资产
信托账户中持有的现金和有价证券		204,020,000			—
预付费用- 非当前		165,023			—
递延发售成本		—			307,402

总计非当前资产		204,185,023			307,402

总资产	$	205,282,363		$	372,775

负债和股东(亏损)权益
流动负债
应付账款和应计费用	$	212,020		$	9,947
应计发售成本		103,884			104,990
本票关联方		—			242,801

流动负债总额		315,904			357,738
非当前负债
认股权证法律责任		2,143,952			—
应付递延承保费		7,070,000			—

总计非当前负债		9,213,952			—

总负债		9,529,856			357,738

承付款和或有事项(附注8)
可能赎回的A类普通股；$0.0001票面价值；500,000,000授权股份；20,200,000 和不是按赎回价值发行和发行的股份共$10.10 分别于2022年3月31日及2021年12月31日的每股		204,020,000			—
股东(亏损)权益
优先股，$0.0001票面价值；5,000,000授权股份；不是已发行且未偿还		—			—
A类普通股，$0.0001面值，500,000,000授权股份；303,000 和0已发行及已发行股份(不包括 20,200,000 和不是可能赎回的股份)分别于2022年3月31日和2021年12月31日		30			—
B类普通股，$0.0001面值，50,000,000授权股份；5,050,000 和5,750,000 分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份		505			575
其他内容已缴费资本		—			24,425
累计赤字		(8,268,028	)		(9,963	)

股东(亏损)权益总额		(8,267,493	)		15,037

总负债和股东(亏损)权益	$	205,282,363		$	372,775

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

奥罗拉技术收购公司。

简明操作说明书

截至2022年3月31日的三个月

(未经审计)


组建和运营成本	$	797,398

运营亏损		(797,398	)
其他收入 :
认股权证负债的公允价值变动		3,636,595
超额配售责任消灭的收益		258,440

其他收入、Net		3,895,035

净收入	$	3,097,637

基本和稀释后加权平均流通股，A类普通股可能会被赎回		11,446,667
A类普通股每股基本和稀释后净收益可能会被赎回	$	0.19

基本和稀释后的加权平均流通股，不可赎回普通股		5,200,033
基本和稀释后每股净收益，不可赎回普通股	$	0.19

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

奥罗拉技术收购公司。

股东权益变动表(亏损)简表

截至2022年3月31日的三个月

(未经审计)


	A类受以下条件限制的普通股可能的赎回				A类普通股				B类普通股						其他内容已缴费资本			累计赤字			总计股东的权益 (赤字)
	股票		金额		股票		金额		股票			金额			其他内容已缴费资本			累计赤字			总计股东的权益 (赤字)


余额-2022年1月1日		—	$	—		—	$	—		5,750,000		$	575		$	24,425		$	(9,963	)	$	15,037

发行A类普通股		20,200,000		174,013,413		—		—		—			—			—			—			—
A类普通股对赎回价值的重新计量		—		30,006,587		—		—		—			—			(18,650,885	)		(11,355,702	)		(30,006,587	)
没收已发行予保荐人的B类股份		—		—		—		—		(700,000	)		(70	)		70						—
发行代表股		—		—		303,000		30		—			—			3,029,970			—			3,030,000
单位的基本权利		—		—		—		—		—			—			15,596,420			—			15,596,420
净收入		—		—		—		—		—			—			—			3,097,637			3,097,637

余额--2022年3月31日(未经审计)		20,200,000	$	204,020,000		303,000	$	30		5,050,000		$	505		$	—		$	(8,268,028	)	$	(8,267,493	)

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

奥罗拉技术收购公司。

简明现金流量表

截至2022年3月31日的三个月

(未经审计)


经营活动的现金流：

净收入	$	3,097,637
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
认股权证负债的递延发售成本分配		516,747
认股权证负债的公允价值变动		(3,636,595	)
终止营业执照责任所得收益		(258,440	)
经营性资产和负债变动情况：
预付费用		(668,590	)
应付账款和应计费用		202,073

用于经营活动的现金净额		(747,168	)

投资活动产生的现金流：
信托账户中现金的投资		(204,020,000	)

用于投资活动的现金净额		(204,020,000	)

融资活动的现金流：
向保荐人发行A类普通股所得款项		202,000,000
承销费的缴付		(2,525,000	)
本票的付款		(242,801	)
支付递延发售费用		(406,631	)
出售私募认股权证所得收益		6,470,000

融资活动提供的现金净额		205,295,568

现金净变化		528,400
现金期初		65,373

现金结账	$	593,773

非现金投资和融资活动：
可能赎回的A类普通股的初始计量	$	174,013,413
公开认股权证及私募认股权证的初步量度	$	5,780,547
应付递延承销费	$	7,070,000
可能赎回的A类普通股的重新计量	$	30,006,587
没收方正股份	$	(70	)
发行代表股	$	30
递延发售成本计入应计发售成本	$	103,884

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

奥罗拉技术收购公司。

简明财务报表附注

MARCH 31, 2022

(未经审计)

注1.业务运作的组织和计划

组织和一般事务

奥罗拉科技收购公司(“本公司”)于2021年8月6日注册为开曼群岛豁免公司。本公司为一间为与一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、购股、重组、资本重组或类似业务合并而成立的空白支票公司(以下简称“业务合并”)。本公司是一家“新兴成长型公司”，如经修订的1933年证券法(“证券法”)第2(A)节所界定，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订。

发起人和初始融资

截至2022年3月31日，公司尚未开始任何业务。截至2022年3月31日的所有活动与公司的组建、首次公开募股(“首次公开募股”或“首次公开募股”)有关，如下所述，并确定业务合并的目标。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司产生

非运营

首次公开招股所得收益的利息收入。

首次公开募股的注册声明于2022年2月7日宣布生效。于2022年2月9日，本公司完成首次公开发售20,200,000单位(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股而言，为“公众股份”)，包括由承销商行使其超额配售选择权，数额为200,000单位，以美元计10.00每单位产生的毛收入为$202,000,000，如附注3所述。

在首次公开招股结束的同时，本公司完成了6,470,000认股权证(每份为“私人配售认股权证”及合共为“私人配售认股权证”)，价格为$1.00以私募方式向ATAC保荐人有限责任公司(“保荐人”)配售认股权证，总收益为$6,470,000，如附注4所述。

与2022年2月9日完成IPO相关的交易成本为29,192,787，由$组成2,525,000承保折扣，$7,070,000递延承销费，

超额配售期权负债#美元258,440,

$3,030,000发行代表股：$15,596,420作为单位基础的权利的公允价值

ND$712,927实际发行成本。此外，2022年2月9日，现金$1,468,333在信托账户(定义见下文)之外持有，可用于支付发售费用和周转资金用途。

《信托账户》

继首次公开发售于2022年2月9日(“首次公开招股截止日期”)结束后，204,020,000 ($10.10于首次公开发售中出售单位所得款项净额(按单位计)，而出售私募认股权证则存入信托户口(“信托户口”)。信托账户中的资金将只投资于期限为185天数或更短时间，或投资于货币市场基金，仅投资于美国国债，并符合规则规定的某些条件

2a-7

根据修订后的1940年《投资公司法》。本公司将不被允许提取信托账户中持有的任何本金或利息，除非提取利息以支付税款。信托账户中持有的资金将不会以其他方式从信托账户中释放，直至下列情况中最早的一项：(I)公司完成业务合并；(Ii)赎回与股东投票有关的任何适当提交的公众股份，以修订公司修订和重新制定的组织章程大纲；以及(Iii)如果公司无法在以下时间内完成初始业务合并，则赎回公司的公众股份12个月(或最多18个月，如适用)自首次公开招股截止日期(“合并期”)起计。

目录表

业务合并

本公司管理层对首次公开招股所得款项净额的具体运用拥有广泛的酌情权，尽管首次公开招股所得款项净额基本上全部用于完成与目标企业的业务合并(或收购)。如本文所使用的，“目标企业”指的是一个或多个目标企业，其合计公平市场价值至少等于80在签署与企业合并有关的最终协议时，信托账户持有的资产价值的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户赚取的利息的应付税款)。此外，不能保证该公司将能够成功地实施业务合并。

本公司将为其公众股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会，无论是(I)在召开股东大会批准该企业合并时，或(Ii)通过要约收购的方式。公众股东将有权赎回他们的股份，按信托账户中持有的金额按比例计算，该部分金额在企业合并完成前两个工作日计算，包括从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，而这些利息以前没有释放给本公司以支付其纳税义务。这个

每股

向赎回股份的公众股东分派的金额将不会因本公司就首次公开招股向承销商支付的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。因此，股份按其赎回金额入账，并根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480“区分负债与权益”(“ASC 480”)分类为临时权益。

本公司是否寻求股东批准企业合并或是否允许股东在收购要约中出售其股份的决定将由本公司全权酌情决定，并将基于各种因素，如交易的时间以及交易条款是否要求本公司寻求股东批准，除非法律或证券交易所上市要求进行投票。如果公司寻求股东批准，则只有在有权投票的公司普通股的多数投票赞成该业务合并的情况下，该公司才会完成业务合并。然而，在任何情况下，公司都不会赎回其公开发行的股票，赎回金额不会导致公司的有形资产净值低于$5,000,001企业合并完成后。在此情况下，本公司将不会继续赎回其公开发行的股份及相关业务合并，而可能会寻求另一项业务合并。

本公司须于2023年2月9日前完成其初步业务合并；但如发起人提出要求，本公司可藉董事会决议将完成初始业务合并的期限延长最多两次，每次再延长三个月(每次最多可延长18个月以完成业务合并)，但发起人须根据本公司经修订及重新制定的组织章程大纲，将额外资金存入信托账户(每三个月分别为一个“延长期”)。如公司未能在上述日期(或上述较长期间)前完成业务合并，公司应(I)停止除清盘外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快完成，但不得超过10之后的营业日，按日赎回公开发行的股份

每股

以现金支付的价格，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(最高减去#美元50,000(I)支付解散开支的利息除以当时已发行及已发行的公众股份数目，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利)；及(Iii)赎回后在取得本公司其余股东及其董事会批准的情况下，在合理可能范围内尽快清盘及解散，但每宗赎回均须受本公司根据开曼群岛法律就债权人债权及其他适用法律规定作出规定的责任所规限。本公司认股权证将不存在赎回权或清算分派，如果本公司未能在2023年2月9日或任何适用的延展期内完成其初始业务合并，这些认股权证将一文不值。本公司的“初始股东”(定义见下文)已与本公司订立书面协议，根据该协议，如本公司未能于2023年2月9日或任何适用的延展期内完成其初始业务合并，本公司的初始股东将放弃从信托账户清偿其创办人股份(定义见附注5)的分派的权利。然而，如果任何初始股东收购了公开发行的股票，如果公司未能在2023年2月9日之前或在任何适用的延长期内完成其初始业务合并，这些初始股东将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。本文所称的初始股东是指首次公开募股前持有方正股票的股东。

目录表

发起人同意，如果第三方(公司的独立审计师除外)对公司提供的服务或销售给公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(1)美元以下，保荐人将对公司承担责任10.10或(2)由于信托资产价值减少而于信托账户内持有的每股公开股份金额较少，两者均为扣除可提取以支付税款的利息金额后的金额，但不包括签立放弃寻求进入信托账户的任何及所有权利的第三方提出的任何申索，以及根据本公司对首次公开发售承销商就若干负债(包括证券法项下的负债)提出的本公司弥偿而提出的任何申索除外。如果已执行的放弃被视为不能对第三方强制执行，则保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将寻求让所有第三方，包括但不限于所有供应商、服务提供商(独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业和与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的任何资金的任何权利、所有权、权益或索赔。

流动资金和持续经营

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司拥有593,773及$65,373分别为运营现金和营运资本$781,436和美元的赤字292,365，分别为。

公司截至2022年3月31日的流动资金需求已通过赞助商支付的#美元得到满足25,000对于B类普通股，面值为$0.0001每股收益(见附注5)，以及首次公开发售及发行私募认股权证所得款项。此外，公司还动用了一张无担保本票来支付某些发行成本。

该公司在实施其融资和收购计划方面已经并预计将继续产生巨额成本。公司可能需要通过贷款或从赞助商、股东、高级管理人员、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额向本公司提供资金，以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外的资本，可能需要采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停对潜在交易的追求，以及减少管理费用。该公司不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。这些情况使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。

风险和不确定性

管理层目前正在评估

新冠肺炎

该公司认为，虽然该病毒有可能对公司的财务状况、经营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响在这些财务报表的日期尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

俄罗斯入侵乌克兰对全球，特别是欧洲的金融和商业状况产生了直接和实质性的不利影响，可能会对我们最初业务合并的潜在目标的业务和前景产生实质性和不利的影响。这些情况可能会减少我们最初业务合并的有吸引力的目标数量，增加我们最初业务合并的成本，并推迟或阻止我们完成最初的业务合并。

附注2.主要会计政策摘要

陈述的基础

随附的未经审计简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)编制的，并按照

表格10-Q

和《条例》第八条

S-X

美国证券交易委员会的一部分。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质的调整，这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。

目录表

随附的未经审计的简明财务报表应与公司注册表一起阅读

S-1/A

(注册

No. 333-261753)

于2022年2月2日向美国证券交易委员会提交并于2022年2月7日宣布生效的注册说明书(以下简称注册说明书)，其中包含截至2021年12月31日的经审计年度财务报表及其附注。截至2021年12月31日的财务信息来源于注册说明书中提出的经审计的财务报表。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未来中期的预期结果。

新兴成长型公司

本公司是经JOBS法案修订的证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不必遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。

此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于

非新兴市场

但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制简明财务报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。

做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着更多最新信息的出现，这种估计可能会发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。《公司》做到了不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，我没有任何现金等价物。

目录表

信托账户持有的有价证券

在2022年2月9日首次公开募股结束后，金额为$204,020,000出售首次公开发售的单位和出售私募认股权证的净收益存入信托账户，并只能投资于到期日为185天数或更短天数或货币市场基金符合规则规定的某些条件

2a-7

根据投资公司法，该法案仅投资于美国政府的直接国库债务。信托账户的目的是作为资金的持有场所，等待以下最早发生的情况发生：(I)完成初始业务合并；(Ii)赎回与股东投票有关的任何适当提交的公众股份，以修订公司修订和重订的组织章程大纲(A)，以修改我们义务的实质或时间，向A类普通股持有人提供与我们最初的业务合并相关的赎回或赎回其股份的权利100如果我们没有在以下时间内完成我们的初始业务合并，我们将持有我们公开发行的股份的12或(B)与A类普通股持有人的权利有关的任何其他条款；或(Iii)我们未能在以下时间内完成初步业务合并12

自首次公开招股结束(除非延期)起数月，我们将把信托账户中持有的资金返还给我们的公众股东，作为我们赎回公众股票的一部分。截至2022年3月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中，这些基金投资于美国国债。信托账户中持有的所有投资都被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。

产品发售成本

公司遵守ASC的要求

340-10-S99-1

以及美国证券交易委员会员工会计公报(“SAB”)话题5A--“招股费用”。发售成本主要包括于资产负债表日产生的与首次公开招股相关的专业及注册费用。发售成本根据公开认股权证及私募认股权证相对于首次公开发售完成时出售单位所得款项的相对价值计入股东亏损或营运报表。因此，2022年2月9日，报价费用总计为#美元。29,192,787(由$组成2,525,000承销费，$7,070,000递延的

承销费，

超额配售期权负债#美元258,440,

$3,030,000发行代表股：$15,596,420单位基础权利的公允价值，

及$712,927

实际发行成本)，以及

$265,808计入累计赤字，作为公共认股权证的分配，以及$10,300,559计入收益减少额。

可能赎回的A类普通股

公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权由持有人控制，或在发生非本公司控制范围内的不确定事件时须予赎回)分类为临时权益。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，于2022年3月31日和2021年12月31日，须赎回的A类普通股按赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。

本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认，并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。这种变化反映在额外的实收资本中，或者在没有额外资本的情况下，反映在累计赤字中。

截至2022年3月31日，在资产负债表中归类为临时股权的A类普通股对账如下：


首次公开募股的总收益	$	202,000,000
更少：
分配给公有权证的收益		(3,521,870	)
分配给可能赎回的A类普通股的发售成本 n		(13,079,620	)
分配给权利的公允价值		(15,596,420	)
另外：
分配给私人认股权证的收益		4,211,323
可能赎回的A类普通股的重新计量		30,006,587

可能赎回的A类普通股，2022年3月31日	$	204,020,000

所得税

该公司遵循资产负债法，根据ASC 740“所得税”(“ASC 740”)对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债乃就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差异而产生的估计未来税项影响而确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是未确认的税收优惠和不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

目录表

本公司被视为获豁免的开曼群岛公司，目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束。因此，本公司的税务拨备为零在所述期间内。

每股普通股净收益

每股普通股净收入的计算方法是将净收入除以期内已发行普通股的加权平均数。于2022年3月31日可能赎回的普通股，目前不可赎回且不可按公允价值赎回的普通股，已被排除在每股普通股基本净收入的计算之外，因为该等股份如被赎回，只参与其按比例占信托账户收益的份额。本公司并未考虑于首次公开发售及定向增发中出售的认股权证购买合共6,470,000私人配售认股权证在计算每股摊薄收益时，由于认股权证的行使视乎未来事件的发生而定，而纳入此等认股权证将会起反摊薄作用。因此，稀释后的每股普通股净收入与本报告所述期间的每股普通股基本净收入相同。

该公司的经营报表包括可能赎回的每股普通股净收益的列报，并在计算基本和稀释后每股普通股净收益时将净收益分配给这两类股票。对于可赎回的A类普通股，每股普通股净收益的计算方法是将净收益除以自最初发行以来可能被赎回的A类普通股的加权平均数量。为

不可赎回

A类普通股，每股净收益的计算方法是将净收益除以

不可赎回

期内已发行的A类普通股。不可赎回的A类普通股包括首次公开募股结束时向Maxim发行的代表股。为

不可赎回

B类普通股，每股净收益的计算方法是将净收益除以

不可赎回

期内已发行的B类普通股。不可赎回的B类普通股包括方正股份，因为这些股份没有任何赎回功能，也不参与通过信托账户赚取的收入。截至2022年3月31日，本公司并无任何稀释性证券或其他合约可能会被行使或转换为普通股，然后分享本公司的收益。因此，稀释后的每股普通股净收入与列报期间的每股普通股基本净收入相同。

下表反映了普通股基本和稀释后净收入的计算方法(除每股金额外，以美元计算)：


	三个月告一段落 March 31, 2022
可能赎回的A类普通股
分子：可能赎回的A类普通股应占收入
净收入	$	2,130,009

可归因于A类普通股的净收益，可能需要赎回	$	2,130,009

分母：加权平均A类普通股，可能赎回
基本和稀释后加权平均流通股，A类普通股，可能需要赎回		11,446,667

每股基本和稀释后净收益，A类普通股，可能需要赎回	$	0.19
不可赎回普通股
分子：净收入
净收入	$	967,628
不可赎回A类和B类普通股的净收益	$	967,628

分母：加权平均不可赎回普通股
基本和稀释后的加权平均流通股，不可赎回普通股		5,200,033

基本和稀释后每股净收益，不可赎回普通股	$	0.19

目录表

关联方

如果本公司有能力直接或间接控制另一方或对另一方施加重大影响，则可以是一家公司或个人，被视为有关联。如果公司受到共同控制或共同重大影响，也被认为是有关联的。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围#美元。250,000。本公司并未因此而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。

金融工具的公允价值

公司资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量”(“ASC 820”)规定的金融工具，其公允价值与所附简明资产负债表中的账面金额接近，主要是由于其短期性质。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括：

·第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未经调整)；

·第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及

·第三级，定义为无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素是不可观察的。

在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

保修责任

本公司占本公司26,670,000与首次公开发售及私募认股权证(统称“认股权证”)有关的认股权证(统称“认股权证”)是基于对认股权证的特定条款及ASC 480及ASC 815“衍生工具及对冲”(“ASC 815”)中适用的权威指引的评估而发行的，属于权益分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括权证是否与公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。

目录表

这种指导规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为负债。衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开招股结束时记录衍生负债。因此，本公司将按其公允价值将每份认股权证归类为负债，并将向认股权证分配相当于其公允价值的发行单位所得款项的一部分。这项责任须受

重新测量

在每个资产负债表日期。对于每一个这样的

重新测量，

认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。如果分类因期间内发生的事件而发生变化，则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。

最新会计准则

2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号文件，“债务与可转换债务和其他期权(次级主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(次级主题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”)，通过取消现行GAAP所要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06取消了股权合约符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并在某些领域简化了稀释每股收益的计算。ASU 2020-06对2023年12月15日之后开始的财年(包括这些财年内的过渡期)的较小报告公司有效。该公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、运营结果或现金流的影响(如果有的话)。

管理层不相信，任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。

注3.首次公开招股

2022年2月9日，根据首次公开募股，公司出售了20,200,000单位，其中包括承销商部分行使其超额配售选择权，金额为200,000单位，售价为$10.00每单位。每个单位由一股A类普通股、一份可赎回认股权证(每份完整认股权证，一份“公开认股权证”)和一项收受权利组成

十分之一

公司初始业务合并完成后，A类普通股1股。每两份公开认股权证赋予持有人购买一股A类普通股的权利，行使价为每股11.50美元，并可予调整(见附注8)。

总额为$10.10首次公开募股中出售的每单位在信托账户中持有，并投资于投资公司法第2(A)(16)节所述的美国政府证券，到期日为185天数或更短时间，或在任何符合规则条件的货币市场基金的开放式投资公司

2a-7

由公司确定的《投资公司法》。

注4.私募

在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了6,470,000私募认股权证，价格为$1.00每份手令($6,470,000总而言之)私募。

每个

二

私人配售认股权证

(“私人配售认股权证”)

是

可行使的权力

一

全部A类普通股，价格为$11.50每股。私募认股权证的部分收益被加到首次公开发行的收益中，并存放在信托账户中。若本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售信托户口内持有的私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。

目录表

附注5.关联方交易

方正股份

2021年8月7日，赞助商颁发5,750,000收购本公司B类普通股(“方正股份”)，总收购价为25,000。由于承销商部分行使超额配售选择权，保荐人丧失资格。700,000方正股份返还给公司。因此，赞助商目前拥有5,050,000方正股份。

发起人同意，除某些有限的例外情况外，在(A)企业合并完成后一年或(B)企业合并后一年，(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$12.00每股(经股份调整后)

分部，

共享重组、资本重组等)20任何时间内的交易日

30--交易

最少开始一天的期间150(Y)公司完成清算、合并、股票交换、重组或其他类似交易的日期，该交易导致公司所有股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。

本票关联方

2021年8月7日，公司向保荐人发行了无担保本票(“本票”)，据此，公司可借入本金总额不超过#美元的本金。300,000。这张期票是

不是N-利息

承付款日期以较早者为准March 31, 2022，或者IPO的完成。

在偿还时，有#美元。242,801本票项下未付账款。2022年2月9日，本公司向保荐人偿还了本票项下的未付款项。

截至2022年3月31日，有不是本票项下未清偿的金额。

营运资金贷款

为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人、本公司的某些高级职员、董事或其任何关联公司可以(但没有义务)按需要借出本公司的资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成时偿还，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达#美元1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证，价格为#美元1.00根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。截至2022年3月31日和2021年12月31日，不是周转资金贷款未偿还。

行政支助协议

从2022年2月9日开始，公司同意向赞助商支付总计$10,000每月为公司提供办公空间、秘书和行政服务。于完成初步业务合并或本公司清盘后，本公司将停止支付该等月费。

附注6.股东权益

优先股

-本公司获授权发行最多5,000,000面值为$的优先股0.0001按本公司董事会不时厘定的名称、权利及优惠，按每股股份出售。在2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。

班级

A股普通股

-本公司获授权发行最多500,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股的持有者有权为每股股份投一票。在2022年3月31日和2021年12月31日，有303,000和0分别发行或发行的A类普通股，不包括20,200,000在临时权益中可能被赎回的股份。

目录表

班级

B类普通股

-本公司获授权发行最多50,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。在2022年3月31日和2021年12月31日，有5,050,000和5,750,000B类普通股分别发行和发行。

登记在册的普通股股东有权就将由股东表决的所有事项对所持每股股份投一票，A类普通股持有人和B类普通股持有人将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，除非法律另有规定。

只要任何B类普通股仍未发行，吾等不得在没有当时已发行B类普通股的大多数持有人事先表决或书面同意的情况下，以合并、合并或其他方式修订、更改或废除吾等的组织章程大纲及章程细则的任何条文，不论该等修订、更改或废除会改变或改变B类普通股的权力、优先权或相对、参与、可选择或其他或特别权利。任何要求或准许在任何B类普通股持有人大会上采取的行动均可在股东大会上无须事先通知及表决而采取，如一项或多项书面同意列明所采取的行动，则须由持有不少于在所有B类普通股均出席及表决的股东大会上授权或采取该行动所需的最低票数的已发行B类普通股持有人签署。

在企业合并时，B类普通股将自动转换为A类普通股

一对一

基数，可予调整。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行量超过IPO要约金额，且与企业合并的结束有关，则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非大多数已发行B类普通股的持有人就任何此类发行或被视为发行免除此类调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的总数在

折算为

基础，20首次公开招股完成时所有已发行普通股总数的百分比，加上本公司就完成初始业务合并而发行或视为发行的所有A类普通股及股权挂钩证券、可为或可转换为A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股或股权挂钩证券，以及向初始业务合并中的任何卖方已发行或将发行的A类普通股，以及因营运资金贷款转换而向保荐人发行的任何私募认股权证。在任何情况下，B类普通股都不会以低于1：1的比率转换为A类普通股。

权利--

除非公司不是企业合并中的幸存公司，否则每个权利持有人将自动获得

十分之一

(1/10)一项企业合并完成时的一股A类普通股，即使权利持有人赎回了他、她或它因企业合并或公司关于其修订和重新发布的组织章程大纲的修订而持有的所有股份

开业前

组合活动。如果公司在完成企业合并后将不再是幸存的公司，则权利的每个持有人将被要求肯定地交换他或她或其权利，以获得

十分之一

(1/10)在完成业务合并时作为每项权利的基础的股份。

本公司不会因权利交换而发行零碎股份。根据开曼群岛法律的适用条款，零碎股份将被四舍五入至最接近的完整股份，或以其他方式处理。因此，权利持有人必须以10的倍数持有权利，才能在企业合并结束时获得持有者所有权利的股份。如本公司未能在合并期内完成初步业务合并，而本公司赎回公众股份以换取信托户口所持有的资金，则权利持有人将不会因其权利而获得任何该等资金，而权利将会失效。

注7.手令

本公司的帐目26,670,000在IPO中发行的认股权证(代表20,200,000公共认股权证及6,470,000私募认股权证)根据ASC

815-40.

这种指导规定，由于认股权证不符合其规定的股权处理标准，每份认股权证必须记录为负债。因此，本公司将按其公允价值将每份认股权证归类为负债。这项责任须受

重新测量

在每个资产负债表日期。对于每一个这样的

重新测量，

认股权证负债将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。

目录表

认股权证

-公共认股权证只能对整数股A类普通股行使。各单位分开后，并无发行零碎认股权证，或将不会发行零碎认股权证，而只会买卖整份认股权证。因此，除非持有者购买至少两个单位，否则他们将无法获得或交易整个权证。公共认股权证将成为可行使的30企业合并完成后的几天内。

本公司将无责任根据公共认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务就该等公共认股权证的行使达成和解，除非根据证券法就行使公共认股权证可发行的A类普通股发出的注册声明当时生效，且招股章程为现行招股章程，但须受本公司履行其注册责任或获得有效豁免注册的规限。本公司将不会行使任何公共认股权证，而本公司亦无责任在行使公共认股权证时发行任何A类普通股，除非该等公共认股权证行使时可发行的A类普通股已根据公共认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。

本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于20企业合并结束后的工作日，公司将以其商业合理的努力，向美国证券交易委员会提交本招股说明书构成其一部分的登记说明书的后生效修正案或新的登记说明书，涵盖根据证券法可根据证券法登记因行使公募认股权证而发行的A类普通股，本公司将采取其商业合理努力，使其在60在企业合并结束后的一个工作日内，并维持该登记声明及与该等A类普通股有关的现行招股说明书的效力，直至认股权证到期或按认股权证协议指定赎回为止；但如A类普通股在行使并非在国家证券交易所上市的公共认股权证时符合证券法第18(B)(1)条所指的“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”行使该等认股权证，而在本公司作出选择的情况下，本公司将无须提交或维持有效的登记声明。但它将在没有豁免的情况下，根据适用的蓝天法律，利用其在商业上合理的努力，对股票进行登记或资格认证。如一份涵盖可于行使公开认股权证时发行的A类普通股的登记声明于业务合并结束后第60天仍未生效，则公开认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”方式行使公开认股权证，直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止，但本公司将根据适用的蓝天法律作出商业上合理的努力，以登记股份或使其符合资格。

认股权证的赎回：

一旦认股权证可行使，公司可赎回尚未赎回的认股权证：

•

全部，而不是部分；

•

售价为$0.01每张搜查令；

•

对不少于30向每名权证持有人发出提前3天的赎回书面通知；及

•

如果且仅当我们普通股的最后售价等于或超过$18.00每股(经股份调整后)

分部，

分享股息、重组、资本重组等)20在一个交易日内

30--交易

于吾等向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止。

目录表

此外，如果(X)公司为完成企业合并而增发A类普通股或股权挂钩证券，发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(有关发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚厘定，如向保荐人或其联营公司发行，则不考虑保荐人或该等联营公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价”)，(Y)该等发行所得的总收益超过60在企业合并完成之日可用于为企业合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息(扣除赎回)，以及(Z)A类普通股在20自公司完成业务合并之日的前一个交易日开始的交易日期间(该价格，即“市值”)低于$9.20每股，则认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值与新发行价中较高者的百分比，即18.00上述每股赎回触发价格(最接近1美分)等于180市值和新发行价中较高者的百分比。

私募认股权证将与首次公开发售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售，直至30除某些有限的例外情况外，企业合并完成后的天数。此外，私募认股权证可根据持有人的选择，以现金或无现金方式行使，并

不可赎回

只要由初始购买者或其许可受让人持有(除上文根据A类普通股认股权证赎回条款所述的若干A类普通股外)。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有，则私人配售认股权证将可由本公司在所有赎回情况下赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

附注8.承付款和或有事项

登记权与股东权利

方正股份、私募配售认股权证、于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私募配售认股权证及于转换营运资金贷款及转换方正股份时可能发行的任何A类普通股)的持有人有权根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议享有登记权，该协议规定本公司须登记该等证券以供转售。这些证券的持有者有权提出最多三项要求，要求公司登记此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权，并有权根据证券法第415条要求公司登记转售该等证券。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销协议

该公司向承销商授予了

45-天

从首次公开募股之日起购买最多3,000,000额外单位以IPO价格减去承销折扣超额配售。承销商部分行使了超额配售选择权，产生了额外的$2,000,000在毛收入中。由于部分行使了超额配售，保荐人丧失了资格。700,000方正股份返还给公司。

承销商获得了#美元的现金承销折扣。2,525,000IPO结束时的总额。此外，美元0.35每单位，或$7,070,000合计应向承销商支付递延承销佣金。根据承销协议的条款，只有在公司完成业务合并的情况下，才从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延费用。

法律协议

本公司与其法律顾问订有或有费用安排，在本公司完成业务合并时，只须向本公司的法律顾问支付递延费用。

优先购买权

在若干条件的规限下，本公司授予Maxim自首次公开招股完成之日起至业务合并完成之日起至2025年2月7日(“S-1生效日期”)有关首次公开招股之登记声明生效三周年之日起计18个月(以较早者为准)为吾等或吾等之任何及所有未来公开及私募股权、可换股及债券发行担任账簿管理承销商或配售代理之权利。根据FINRA规则5110(G)(6)，这种优先购买权的期限不得超过自首次公开募股开始出售证券之日起三年。

代表人普通股

本公司向Maxim和/或其指定人员发布：303,000首次公开发行完成后发行的A类普通股。Maxim已同意在公司完成初始业务合并之前，不会转让、转让或出售任何此类股份。此外，Maxim已同意(I)在完成本公司的初步业务合并时放弃对该等股份的赎回权利，及(Ii)如本公司未能在首次公开招股完成后12个月内(或如本公司将完成业务合并的时间延长全数延长至最多18个月)内完成初始业务合并，则放弃从信托户口就该等股份作出清算分派的权利。

这些股票已被FINRA视为补偿，因此在紧随S-1生效日期之后的180天内受到锁定。根据FINRA规则5110(E)(1)，这些证券不得作为任何对冲、卖空、衍生品、看跌或看涨交易的标的，也不得在紧接首次公开发售证券销售开始后180天内出售、转让、转让、质押或质押，但参与发售的任何承销商和选定交易商及其高级职员或合伙人、联营人士或联属公司除外。

目录表

附注9.公允价值计量

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的权证负债价值为$2,143,952及$0，分别为。在ASC的指导下

815-40,

公开认股权证和私募认股权证不符合股权处理标准。因此，公开认股权证和私募认股权证必须按公允价值计入资产负债表。这一估值受

重新测量

在每个资产负债表日期。对于每个

重新测量，

估值将调整为公允价值，公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司按公允价值经常性入账的金融资产和负债的公允价值信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。该公司的权证负债基于一种估值模型，该模型利用了来自可观察和不可观察市场的管理判断和定价输入，但交易量和交易频率低于活跃市场。与这些估计和投入的重大偏离可能导致公允价值的重大变化。私人认股权证负债的公允价值被归类在公允价值等级的第三级。在截至2022年3月31日的三个月内，公司将公共认股权证的公允价值从3级计量转为1级计量。由于在活跃的市场中使用股票代码为ATAKW的可观察市场报价，截至2022年3月31日的公开认股权证的计量被归类为1级。


	公众认股权证			私安放认股权证			搜查令负债
截至2021年12月31日的衍生权证负债	$	—		$	—		$	—

发行公开及私人配售认股权证时的初始公允价值		3,521,870			2,258,677			5,780,547

公允价值变动		(1,905,870	)		(1,730,725	)		(3,636,595	)
将公有权证转移到第1级计量		(1,616,000	)		—			(1,616,000	)
截至2022年3月31日的3级衍生权证负债	$	—		$	527,952		$	527,952

目录表

下表按公允价值等级列出了公司在2022年3月31日按公允价值经常性核算的资产和负债：

March 31, 2022


	(1级)		(2级)		(3级)
资产
信托账户持有的现金和有价证券	$	204,020,000	$	—	$	—
负债
公开认股权证	$	1,616,000	$	—	$	—
私募认股权证	$	—	$	—	$	527,952

下表为截至2022年3月31日和2021年12月31日的衍生权证负债公允价值变动情况：


	公众认股权证			私安放认股权证			总计导数搜查令负债
公允价值于2021年8月6日(开始)		—			—			—

截至2021年12月31日的衍生权证负债	$	—		$	—		$	—
发行时的初始公允价值		3,521,870			2,258,677			5,780,547
公允价值变动		(1,905,870	)		(1,730,725	)		(3,636,595	)

截至2022年3月31日的衍生权证负债	$	1,616,000		$	527,952		$	2,143,952

量测

本公司于2022年2月9日，即本公司首次公开招股完成之日，确立认股权证的初始公平价值。该公司使用布莱克·斯科尔斯·默顿模型对权证进行估值。本公司分配从(I)出售单位(包括一股A类普通股、一份认股权证及一项收购权)所得款项

十分之一

(Ii)出售私募配售认股权证，及(Iii)发行B类普通股，首先按其于初始计量时厘定的公允价值计算，其余所得款项按其于初始计量日期的相对公允价值分配予可能须赎回的A类普通股(临时权益)、A类普通股(永久权益)及B类普通股(永久权益)。

截至2022年3月31日，公共认股权证的计量是使用活跃市场中的可观察市场报价进行估值的。

布莱克·斯科尔斯·默顿模型公式的关键输入如下：


	私募认股权证
	3月31日，
输入	2022
普通股价格	$	9.86
行权价格	$	11.50
无风险利率		2.40	%
波动率		1.92	%
术语		5.84
购买一股的认股权证(未考虑解散的可能性)	$	0.08
股息率		0.00	%

目录表

无风险利率假设是基于五年期至七年期利率之间的线性内插财政部恒定到期率曲线，该曲线与权证的合同期限相称，权证的合同期限于(I)完成初始业务合并后六年及(Ii)赎回或清盘后较早的日期到期。单独提高无风险利率将导致权证负债的公允价值计量增加，反之亦然。

注10.后续事件

该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司并未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

在本季度报告中引用的表格

10-Q

(本“季度报告”)所指的“我们”、“我们”或“公司”指的是极光科技收购公司，“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，“赞助商”指的是ATAC赞助商有限责任公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括1933年证券法第27A条(“证券法”)和1934年证券交易法第21E条(修订后)所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的首次公开募股登记声明和招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 公司没有任何意图或义务来更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

概述

我们是开曼群岛豁免公司，于2021年8月6日注册成立，目的是与一家或多家目标企业进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似业务合并。虽然我们可能会在任何业务、行业或地理位置追求最初的业务合并目标，但我们打算将搜索重点放在亚裔或亚裔美国企业家创建的目标上，他们正在建立一家由前瞻性愿景和创新技术支持的全球企业，在可预测的成长型业务中具有巨大的收入潜力，前沿技术包括但不限于人工智能、区块链、量子计算和电动汽车。我们打算使用首次公开募股(定义见下文)和私募认股权证的私募(定义见下文)、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合的现金来完成我们最初的业务合并。

于2022年2月9日，我们完成了20,200,000个单位(“单位”)的首次公开发行(IPO)，其中包括部分行使承销商的超额配售权。每个单位由一股A类普通股、一份可赎回认股权证组成，持有者有权购买

一半

一股A类普通股，每股收购价为每股11.50美元(“公开认股权证”)，以及一项收购权利

十分之一

(1/10)一股A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的毛收入为2.02亿美元。

我们于2022年3月17日宣布，自2022年3月21日起，单位持有人可选择分开交易单位所包括的A类普通股、公开认股权证及权利。任何未分离的单位继续在纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)交易，代码为“ATAKU”。任何被分离的基础A类普通股、公开认股权证和权利在纳斯达克上交易，代码分别为“ATAK”、“ATAKW”和“ATAKR”。

目录表

截至2022年3月31日，我们的现金为593,773美元，预付金额为668,590美元，信托账户中的现金为204,020,000美元，流动负债为315,904美元，应付递延承销佣金为7,070,000美元，权证负债为2,143,952美元。此外，我们预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨大的成本。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从2021年8月6日(成立)到2022年3月31日，我们唯一的活动是组织活动，即为IPO做准备所必需的活动，如下所述，并在IPO后确定我们最初业务合并的目标公司。在完成最初的业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们产生了

非运营

以信托账户(定义见下文)持有的有价证券利息收入形式的收入。作为一家上市公司，我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。

截至2022年3月31日止三个月，我们的净收益为3,097,637美元，其中包括797,398美元的组建和运营费用，被认股权证负债公允价值变化的收益3,636,595美元和超额配售负债的清偿收益258,440美元所抵消。

流动性与资本资源

2022年2月9日，我们完成了20,200,000个单位的IPO，其中包括部分行使承销商的超额配售选择权。每个单位包括一股A类普通股，一份授予持有者有权购买的公共认股权证

一半

以每股11.50美元的收购价出售一股A类普通股，以及一项收购权利

十分之一

(1/10)一股A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的毛收入为2.02亿美元。

在完成首次公开招股的同时，我们完成了6,470,000份认股权证的私募(“私募”)(“私募认股权证”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元，所产生的总收益为6,470,000美元。私募认股权证已售予保荐人。私募认股权证与首次公开发售的认股权证相同，作为单位的一部分，不同之处在于

不可赎回

并可在无现金基础上行使，只要保荐人或其获准受让人继续持有即可。

于首次公开招股结束及私募认股权证完成后，合共204,020,000元已存入与首次公开招股有关而设立的信托户口(“信托户口”)。交易成本为29,192,787美元，包括2,525,000美元承销费、7,070,000美元递延承销费、258,440美元超额配售选择权负债、3,030,000美元发行代表股、15,596,420美元单位相关权利公允价值及712,927美元实际发售成本。此外，有1 468 333美元现金存放在信托账户之外，可用于支付发售费用和周转资金。由于承销商部分行使超额配售选择权，50,000股B类普通股不再被没收。

截至2022年3月31日，我们在信托账户中持有的有价证券为204,020,000美元，其中包括投资美国国债的货币市场基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2021年3月31日，我们没有提取从信托账户赚取的任何利息。

2022年3月31日这三个月，业务活动使用的现金净额为747168美元。3,097,637美元的净收入受到发售成本分配516,746美元、认股权证负债公允价值变化3,636,595美元、超额配售负债清偿收益258,440美元、预付资产增加668,590美元的影响，但应付账款和应计费用增加202,073美元抵消了这一影响。

截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为204,020,000美元，用于我们在信托账户中的投资。

截至2022年3月31日的三个月，融资活动中的净额为205,295,568美元，主要来自出售单位和私募认股权证205,945,000美元，扣除承销折扣以及关联方应收账款22,199美元。偿还关联方本票265,000美元和支付406,631美元的递延发售费用(包括累计发售费用减少1,106美元)抵销了这一减少额。

我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息(减去应付所得税)，以完成我们最初的业务合并。只要我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们最初的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将被用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。

截至2022年3月31日，我们在信托账户外有593,773美元的现金。我们打算使用信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查公司文件和潜在目标企业的重大协议，以及构建、谈判和完成我们的初步业务组合。

为了弥补营运资金不足或支付与初始业务合并相关的交易成本，发起人或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成最初的业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果最初的业务合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。贷款人可选择以每份私人配售认股权证1元的价格，将高达1,500,000元的贷款转换为私人配售认股权证。私人配售认股权证将与私人配售认股权证相同。

我们认为，我们不需要筹集额外的资金来满足运营业务所需的支出。然而，如果我们对确定目标企业、承诺的成本的估计

深入探讨

如果尽职调查和谈判初始业务合并的金额少于实际所需金额，我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的初始业务合并，或者因为我们有义务在完成我们的初始业务合并后赎回大量的公开发行股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该初始业务合并相关的债务。在遵守适用的证券法的情况下，我们只会在完成我们的初始业务合并的同时完成此类融资。如果我们无法完成最初的业务合并，因为我们没有足够的资金可用，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们最初的业务合并之后，如果手头的现金不足，我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。这些情况使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。

失衡

板材布置

我们没有义务、资产或负债，这将被视为

失衡

截至2022年3月31日的床单安排。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系建立关系的交易，这些实体或金融伙伴关系通常被称为可变利益实体，其建立的目的是为了促进

失衡

板材排列。我们还没有签订任何

失衡

资产负债表融资安排，设立任何特殊目的实体，担保任何其他实体的债务或承诺，或购买任何

非金融类

资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期债务，只有一项协议，即每月向赞助商支付10,000美元的办公空间、水电费以及秘书和行政支助费用。我们从2022年2月9日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到完成初始业务合并和我们的清算。

IPO的承销商有权获得每单位0.35美元的递延折扣，或总计7,070,000美元。在我们完成业务合并的情况下，根据承保协议的条款，递延折扣将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：

认股权证负债

吾等根据ASC 815所载指引，就单位相关认股权证及私人配售认股权证入账，根据该指引，公开认股权证及私人配售认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账。在ASC下

815-40,

公开认股权证和私募认股权证并不以ASC预期的方式与我们的普通股挂钩。

815-40

因为该工具的持有者并不是对

固定-固定-固定

股权期权。因此，我们将公开认股权证和私募认股权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将公开认股权证和私募认股权证调整为公允价值。这些债务将受到

重新测量

在每个资产负债表日期，直至行使，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。在我们首次公开发行后，私募认股权证的价值是基于公开交易价值。该公司利用布莱克·斯科尔斯·默顿模拟模型对截至2022年3月31日的私募认股权证进行估值。

可能赎回的A类普通股

本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480中的指引，对其可能赎回的A类普通股进行会计处理。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权由持有人控制，或在发生非本公司控制范围内的不确定事件时须予赎回)分类为临时权益。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围内，并受不确定未来事件发生的影响。因此，于2022年3月31日，可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列报，不计入本公司资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净收益(亏损)

每股净亏损的计算方法是用净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。于2022年3月31日可能赎回的普通股，目前不可赎回且不可按公允价值赎回的普通股，已被排除在每股普通股基本净亏损的计算之外，因为该等股份如被赎回，只参与其按比例占信托账户收益的份额。在计算每股摊薄亏损时，本公司并未考虑于首次公开发售中出售的认股权证及购买合共6,470,000份私募认股权证的影响，因为该等认股权证的行使视乎未来事件的发生而定，而纳入该等认股权证将为反摊薄。因此，稀释后的每股普通股净亏损与列报期间的每股普通股基本净亏损相同。

该公司的经营报表包括列报可能赎回的每股普通股净收益(亏损)，并在计算基本和稀释后每股普通股净收益(亏损)时将净收益(亏损)分配到两类股票中。对于可赎回的A类普通股，每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净亏损除以自最初发行以来可能赎回的A类普通股的加权平均数。为

不可赎回

A类普通股，每股净收益的计算方法是将净收益除以

不可赎回

期内已发行的A类普通股。不可赎回的A类普通股包括首次公开募股结束时向Maxim发行的代表股。为

不可赎回

B类普通股，每股净收益(亏损)的计算方法是将净亏损除以当期不可赎回的B类普通股的加权平均数。

不可赎回

B类普通股包括方正股份，因为这些股份没有任何赎回功能，也不参与通过信托账户赚取的收入。


不是的。		展品说明

31.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的认证

31.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明

32.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政人员的证明

32.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明

101.INS*		内联XBRL实例文档

101.SCH*		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL*		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF*		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB*		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE*		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104*		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)


	奥罗拉技术收购公司。

Date: May 24, 2022	由以下人员提供：	/s/Zachary Wang
	姓名：	扎卡里·王
	标题：	首席执行官

Date: May 24, 2022	由以下人员提供：	/s/高亦达
	姓名：	高亦达
	标题：	首席财务官