联电集团

及附属公司

合并财务报表

附独立审计师报告

截至以下三个月的期间

MARCH 31, 2022 AND 2021

地址：我国台湾新竹市新竹科技园里新路二号3号。

Telephone: 886-3-578-2258

请读者注意，这些合并财务报表均以中文原文编制。如果这些财务报表与中文原文有冲突或两个版本的解释不一致，则以中文财务报表为准。

独立审计师的审查报告

致联电公司

引言

我们已审核所附的联电及其子公司(统称为“贵公司”)截至2022年3月31日及2021年3月31日的合并资产负债表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月期间的相关综合全面收益表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的相关综合权益变动表及现金流量表，以及合并财务报表附注，包括主要会计政策摘要 (统称为“综合财务报表”)。根据《证券发行人财务报告编制规定》和国际会计准则第34号，管理层负责编制和公允列报这些合并财务报表。 经中华民国金融监督管理委员会核准施行的《中期财务报告》。我们的责任是根据我们的审查对这些 合并财务报表做出结论。

审查的范围

我们是根据中华民国审计准则第65号声明“本实体独立核数师进行的财务资料审查”进行审核。对合并财务报表的审查主要包括对负责财务和会计事项的人员进行查询，并应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于 根据中华民国公认的审计准则进行的审计，因此我们无法获得我们将了解审计中可能发现的所有重大事项的保证。因此，我们不发表审计意见。

结论

根据我们的审核和其他独立审计师的审核报告 (请参阅我们报告的其他事项段落)，我们没有注意到任何事情导致我们认为所附的合并财务报表在所有重大方面都没有公平地列报本公司截至2022年和2021年3月31日的综合财务状况，以及截至2022年和2021年3月31日的三个月的综合财务业绩和现金流量，符合《证券发行人编制财务报告的规定》和国际会计准则第34号， 经中华民国金融监督管理委员会认可并生效的“中期财务报告”。

其他事项--提及其他独立审计师的审查

我们没有审核 某些联营公司和合资企业在权益法下的财务报表。本审核与投资有关的权益法结余为272.55亿元新台币及313.16亿元新台币，分别占截至2022年及2021年3月31日综合资产总额的5.64%及7.94%；来自联营公司及合营企业的相关损益占合营公司及合营企业损益的相关份额为新台币19.58亿元及17.11亿元新台币，分别占截至2022年及2021年3月31日止三个月期间持续经营业务的综合所得税前收入的8.28%及15.58%。而联营公司和合资企业的其他综合收入中的相关股份新台币9600万元和8.52亿元新台币，分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月综合综合收益的0.45%和6.34%，仅以其他独立审计师的报告为依据。

/赵婉珠

/s/徐新民

安永会计师事务所，台湾

April 27, 2022

读者须知

随附的综合财务报表 仅按会计原则及惯例列报综合财务状况、经营业绩及现金流量，并不适用于任何其他司法管辖区。审核该等合并财务报表的准则、程序及实务 为中华民国普遍接受及适用的准则、程序及惯例。

因此，随附的合并财务报表及独立核数师报告，不适用于不了解中华民国公认的会计原则或审计准则及其在实务中的应用的人士。

联电及其子公司

未经审计的合并财务报表附注

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间{br

(除特别注明外，以新台币千元计)

联电公司(JD)在中华民国注册成立。1980年5月，1982年4月开始运营。联电是一家全方位服务的半导体晶圆代工厂，提供各种服务来满足客户需求。联电的普通股于1985年7月在台湾证券交易所上市，其美国存托股份于2000年9月在纽约证券交易所上市。

其注册地址及主要营业地点为台湾新竹市新竹科学园区立信二路3号。联电及其附属公司(统称为“本公司”)的主要经营活动 载于附注4(3)及14。

根据2022年4月27日董事会会议的决议，本公司的综合财务报表 已获授权印发。

采用国际会计准则委员会发布但尚未得到金管会认可的准则或解释对公司未来财务报表的潜在影响摘要如下：

修正案解决了《国际财务报告准则》第10号和《国际会计准则》第28号在处理附属公司失去对联营公司或合资企业的控制权方面的要求不一致的问题。国际会计准则第28号将向联营公司或合营公司提供非货币性资产所产生的损益限制在联营公司或合营公司的其他权益持有人应占权益的范围内。IFRS 10要求对子公司失去控制权的情况进行全额利润或损失确认。国际会计准则第28号经修订，使投资者与其联营或合营企业之间因出售或贡献构成IFRS 3“业务组合”(“IFRS 3”)所界定业务的资产而产生的损益得以悉数确认。

国际财务报告准则第10号亦予修订，使 投资者与其联营公司或合营公司之间因出售或出资不构成IFRS 3所界定业务的附属公司而产生的收益或亏损，只在不相关投资者于联营公司或合营公司的权益范围内确认。

IFRS 17为保险合同提供了全面的模型，涵盖了所有相关的会计方面(包括确认、计量、列报和披露要求)。国际财务报告准则第17号的核心是一般(构件)模型，在该模型下，实体在初始确认时应按履行现金流和合同服务利润率的总和计量一组保险合同。一组保险合同在每个报告期结束时的账面金额应为剩余保险责任和已发生索赔责任的总和。

除一般模式外， 标准还为具有直接参与特点的合同(可变费用法)和主要针对短期合同的简化的 法(溢价分配法)提供了具体的适应。

国际财务报告准则第17号于2017年5月发布 ，并于2020年和2021年进行了修订。修订包括将首次应用IFRS 17的日期推迟两年至2023年1月1日或之后的年度 (原生效日期为2021年1月1日)；提供额外的过渡救济；简化一些要求以降低应用IFRS 17的成本，并修改一些要求以使结果更容易解释。IFRS 17 取代了从2023年1月1日或之后开始的年度报告期的临时标准--IFRS 4保险合同。

这些是对《国际会计准则》第1号财务报表列报的第69-76段的修正，以及与流动或非流动负债分类有关的修正段落。

这些修订改进了会计政策披露，为投资者和财务报表的其他主要使用者提供更多有用的信息。

修正案介绍了会计估计的定义，并包括对国际会计准则8会计政策的其他修订、会计估计的变化和错误，以帮助 公司区分会计估计的变化和会计政策的变化。

修正案缩小了《国际会计准则》第12条第15段和第24段确认豁免的范围，使其不再适用于在初次确认时产生同等应税和可抵扣临时差额的交易。

本公司目前正在评估上述(B)-(G)项所列准则和解释对本公司财务状况和业绩的潜在影响，相关影响将在评估完成后披露。

本公司的综合财务报表是根据《证券发行人编制财务报告的规定》和国际会计准则第34号《中期财务报告》编制的，并经金管会认可并生效。

综合财务报表 按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外。

本公司的综合财务报表应用了与本公司截至2021年12月31日年度的综合财务报表相同的合并原则 。有关合并原则，请参阅本公司截至2021年12月31日的年度合并财务报表附注4(3)。

截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日

本公司的综合财务报表所采用的合并会计政策与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策相同。有关主要会计政策摘要，请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注4 。

本公司截至2022年3月31日止三个月期间的综合财务报表所采用的重大会计判断、估计及假设，与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所采用的相同。有关重大的会计判断、估计及假设，请参阅本公司截至2021年12月31日的综合财务报表附注5。

联电的子公司财富风险投资公司于2021年11月5日与奇邦德科技公司(Chipond)进行了换股，获得了奇邦德新发行的1,400万股普通股。详情请参阅附注6(18)。

应收账款账龄分析：

应收账款损失准备变动 ：

第三方国内销售和第三方海外销售的收款期分别为月末30-60天和净30-60天。

在每个报告日期进行减值分析，以衡量应收账款的预期信用损失(ECL)。对于逾期60天内的应收账款，包括未逾期的应收账款，公司估计预期信用损失率以计算ECL。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间，预期信贷损失率不超过0.2%。费率是根据公司的历史信用损失经验和客户当前的财务状况确定的，并根据客户的经济环境等前瞻性因素进行了调整。对于逾期超过60天的应收账款，本公司采用上述比率，并考虑客户的经营状况和偿债能力，分别评估 是否需要确认额外的预期信贷损失。

注A：自2015年6月起，鉴于公司获得了通过董事会代表对法拉第施加重大影响的能力，本公司以联营公司的身份对法拉第进行了投资入账。

附注B：自2020年6月起，本公司作为联营公司对Unimicron的投资入账，因为本公司获得了 通过其董事会代表对Unimicron施加重大影响的能力。

注C：当本公司应分担的联营公司亏损等于或超过其在该联营公司的权益时，本公司停止确认 其应承担的进一步亏损。额外损失和负债仅在公司已承担法律或推定义务或代表该联营公司支付款项的情况下才予以确认。

注D：公司在有限合伙企业的权益会计方面遵循国际会计惯例，并采用权益法对这些被投资人进行会计核算。

截至2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日和2021年3月31日，采用公布报价的权益法核算的投资账面金额分别为130.27亿元、121.98亿元和109.58亿元。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，这些投资的公允价值分别为592.98亿台币、534.91亿台币和197.3亿台币。

权益法项下的若干投资由其他独立会计师审核。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间，该等联营公司及合营公司的损益股份分别为新台币19.58亿元及17.11亿元新台币。于截至2022年及2021年3月31日止三个月期间，该等联营公司及合资公司的其他综合收益(亏损)份额分别为新台币9,600万元及8.52亿元新台币。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，权益法下的投资余额分别为272.55亿台币、398.06亿台币和313.16亿台币。

虽然本公司是部分联营公司的最大股东，但经综合评估后，本公司并不拥有主要投票权，因为余下的投票权 权利持有人可联合及阻止本公司统治有关业务。因此，本公司不控制但 拥有对上述联营公司的重大影响力。

上述员工均未被认捐 。

公司没有个人重要的 合作伙伴。当联营公司为境外机构，且境外机构的本位币与公司的本位币不同时，境外机构折算产生的汇兑差额将计入其他综合收益(亏损)。 截至2022年3月31日、2021年3月31日、2021年3月31日止三个月的财务报表中确认的其他全面收益(亏损)的汇兑差额分别为新台币3,800万元和新台币100万元，未计入下表。

使用权益法核算的公司在其所有个别非重要联营公司中的股份总额如下：

公司使用的资产：

成本：

累计折旧和 减值：

受运营租赁约束的资产 ：

成本：

累计折旧和 减值：

公司使用的资产：

成本：

累计折旧和 减值：

受运营租赁约束的资产 ：

成本：

累计折旧和 减值：

本公司承租土地(含土地使用权)、建筑物、机械设备、交通运输设备等各类物业，租期为1至30年，但租期50年的土地使用权除外。我国土地租赁合同大多规定，租赁金将根据公布的地价进行调整。本公司在租赁条款结束时没有购买租赁土地的选择权 。

租赁负债的利息支出见附注6(23)。

本公司就若干物业、厂房及设备订立租赁 ，该等物业、厂房及设备被分类为营运租赁，因为该等物业、厂房及设备并未实质上转移相关资产的所有风险及附带回报。主要合同为有解除条款的宿舍出租给员工 。有关营运租约物业、厂房及设备的相关披露，请参阅附注6(8)。

截至2022年3月31日的三个月：

成本：

累计摊销和 减值：

截至2021年3月31日的三个月：

成本：

累计摊销和 减值：

无形资产的摊销金额如下：

债券将在到期日以96.92%的本金赎回，除非：

于2022年第一季度，本公司已回购及注销总额为3750万美元的未偿还可交换债券本金，并注销相关衍生金融负债 。回购金额与账面金额之间的差额在营业外其他收益和亏损中确认。

注：USCXM， 联电的子公司未能遵守贷款契约，将其财务比率保持在一定水平，因此贷款 于2021年12月31日和2020年12月31日重新分类为流动负债。2021年和2020年的银行豁免已分别于2022年2月7日和2021年4月21日获得。

注B：联电 与兆丰国际商业银行签订了为期5年的贷款协议，自2016年10月17日起生效。该协议为联电提供了30亿新台币的循环信贷额度。这一信贷额度将从首次使用后的两年零六个月 开始减少，此后每六个月减少一次，总共有六次调整。协议的到期日为2022年4月16日。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，未使用信贷额度分别为零、零和10亿台币。

注C：联电 与台北富邦银行签订为期5年的贷款协议，自2018年2月9日起生效。该协议为联电提供了20亿新台币的循环信贷额度。这一信贷额度将从首次使用后的两年末开始减少，此后每12个月 个月减少一次，总共有四次调整。该协议的到期日为2023年8月9日。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，未使用授信额度分别为8亿、8亿和10亿台币。

注D：联电 与彰化商业银行签订为期5年的贷款协议，自2016年11月2日起生效。该协议为联电提供了30亿新台币的循环信贷额度。这一信贷额度将从第一次使用后第三年年底开始减少，此后每三个月减少一次，总共有九次调整。协议到期日为2022年10月27日。 截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，未使用信贷额度分别为6亿台币、8亿台币和13亿台币。

注E：联电 与凯基商业银行签订了一份为期5年的贷款协议，自2018年9月11日起生效。该协议为联电提供了25亿新台币的循环信贷额度，截至2021年5月10日，该额度已修改为30亿新台币。这一信贷额度将从第一次使用后的第二年年底开始减少，此后每12个月减少一次，总共调整四次。协议的到期日期为2026年8月10日。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，未使用信贷额度分别为25亿台币、25亿台币和11亿台币。

注：第一家商业银行于2021年1月18日批准了这笔为期1年的信用贷款，从批准之日起至2022年1月17日，联电获得了20亿台币的循环信用额度。截至2021年12月31日和2021年3月31日，未使用的信用额度分别为12亿台币 和14亿台币。

注：联电 与元大商业银行签订为期5年的贷款协议，自2021年3月3日起生效。该协议为联电提供了新台币40亿元的循环信贷额度。这一信贷额度将从合同日期后第二年年底开始减少，此后每12个月 减少一次，总共调整四次。该协议的到期日为2026年3月2日。截至2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日，未使用授信额度分别为30亿、30亿、40亿台币。

根据中华民国《劳动退休金法》，雇员退休金计画为固定供款计画。根据该计划，联电及其国内子公司每月根据每位员工的工资或工资向员工养老金账户缴纳6%的费用。新加坡分公司和海外子公司的员工的养老金福利是根据当地法规提供的。本公司于截至2022年及2021年3月31日止三个月期间的退休金支出总额分别为4.56亿新台币及4.01亿新台币。

中华民国《劳工标准法》规定的雇员退休金计画为固定福利计画。养恤金是根据《劳动标准法》规定的退休前服务年限和平均月薪单位来发放的。服务的前15年每年奖励两个单位，第15年结束后每年奖励一个单位，总单位 不超过45个单位。本公司以退休基金监督委员会名义，按月向台湾银行缴存退休金，金额相当于员工工资总额的2% 。退休金由政府指定机构管理，因此不包括在本公司的综合财务报表内。 中期的退休金成本按上一财政年度结束时经精算厘定的退休金成本率按年初至今计算。截至2022年、2022年及2021年3月31日止三个月期间，公司确认退休金支出总额分别为新台币800万元及新台币600万元。

本公司收到的与设备收购相关的重大政府拨款 将作为相关设备的使用年限内的收入摊销，并计入其他营业收入和支出净额。

联电的子公司财富风险投资公司通过收购联合硅谷公司的股份，持有联电的股份。1997年， 这些股票在2000年作为联电五位一体合并的结果被转换为联电的股票。截至2021年3月31日，财富风投 Capital Corp.持有1,600万股联电股票，2021年3月31日收盘价为50.20台币。2021年9月3日，《财富》董事会通过了与奇邦的换股交易。《财富》杂志持有的1,600万股联电换成了奇邦新发行的1,400万股普通股。

根据联电《公司章程》 ，本年度收益如有，应按以下顺序分配：

由于联电 属于资本密集型行业，继续处于成长期经营，联电的分红政策应根据投资环境、资金需求、国内外竞争格局、资本支出预测等因素，以及股东利益、股息平衡和联电的长期财务规划等因素确定。 董事会每年提出分红方案并提交股东大会。股东股利的分配为20%至100%的现金股利和0%至80%的股票股息。

根据台湾金管会的规定，联电应在每隔一年年终提列一笔相当于权益项下借方要素之和的特别准备，如金融工具未实现损失、对外业务折算汇差借方余额等。这一特殊储备是禁止分配的。但是，如果任何借方要素被冲销，则可释放与冲销金额相等的特别准备金 ，用于分配收益或抵消累计赤字。

2021年7月7日召开的股东大会批准了2020年的收益分配，而2022年2月24日的董事会会议 提出了2021年的收益分配。派发详情如下：

此外，2022年2月24日召开的董事会 会议建议，以每股约3.00元新台币的价格，从374.46亿台币的新增实收资本中分配现金。

股东大会批准的上述2020年拨款与2021年2月24日董事会会议的决议一致。

2020年每股现金股利调整为每股1.59988820元新台币。这一调整是由于注销和发行限制性股票导致的已发行普通股净增加所致。

截至报告日，2021年未分配留存收益的拨付尚未获得股东大会批准。关于董事会决议和股东大会批准的信息，可从台湾证券交易所网站上的“市场观察哨所 系统”获得。

有关雇员及董事薪酬的资料，请参阅附注6(21)。

2020年9月，公司执行了一项补偿计划，向公司符合条件的员工提供1.05亿股库存股。 股份支付的补偿成本按公允价值计量，已在费用中确认股份于授出日的收盘市价与从雇员收到的现金之间的差额。公司股票于授出日的收市价为每股21.45元新台币。对于授予日归属的股票，本公司在授予时确认全部补偿成本，而对于自授予日起一年结束时具有必要服务条件的股票，本公司确认在服务条件满足期间的补偿成本以及相应的股本增加。 补偿计划已于2021年9月到期。截至2021年3月31日止三个月期间，公司确认补偿成本新台币7,300万元 。

2020年6月10日，股东大会 通过了向联电符合条件的员工不加考虑地发行限制性股票的补偿计划。将发行的最大 股为2.33亿股普通股。本公司获授权自收到主管机关的有效登记之日起一年内，在信托机构托管下，一次或分期发行限制性股票。

本次发行计划获金管会证券期货局核准生效登记，据此，分别于2021年6月9日及2020年9月1日发行100万股及2亿股员工限售股。该计划的有效期为四年。自授予之日起满两年后，同时满足本公司规定的服务期限和业绩条件的员工可按一定的百分比和时间框架逐步获得既有限制性股票。对于未能满足归属条件的员工，公司将免费召回和注销其股票。在归属期间，限制性股票持有人享有与普通股持有人相同的权利，包括获得股息的权利，但受限于以任何其他方式出售、质押、设定担保、转让、授予或处置限制性股票。相关信息 可从台湾证券交易所网站上的“市场观察哨所系统”获得。

上述以股权结算股份支付的补偿成本 分别为每股53.0元新台币及21.8元新台币，按股票于授出日的收市价计算，按公允价值计算。在授予日为员工发行的未归属限制性股票在未赚取员工薪酬中确认为过渡性对销权益账户，该账户应在归属期间摊销为补偿 费用。于截至2022年、2022年及2021年3月31日止三个月期间，补偿成本分别为新台币3.77亿元及3.71亿元新台币，已由本公司确认为开支。

2021年6月和2020年9月，公司执行补偿计划，分别向符合条件的 员工授予100万股和2600万股现金结算股票增值权，不加对价。给予员工的一个单位股票增值权代表着 一股联电普通股的内在价值的权利。该计划的有效期为四年。自授予之日起两年满时起，同时满足本公司规定的服务期限和业绩条件的员工，可按一定的百分比和时间框架逐步获得 既有股票增值权。对于不符合归属条件的员工，公司将不加任何补偿地撤回其权利。在归属期间，股票增值权持有人不享有与联电普通股股东相同的权利。

现金支付的补偿成本 采用Black-Scholes期权定价模型在授予日按公允价值计量，并将在每个报告期结束时重新计量，直至结算为止。截至2022年3月31日，使用的假设如下：

截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止三个月期间，公司确认的补偿成本分别为5500万台币和6200万台币。 确认的股票增值权负债包括其他应付负债和其他非流动负债 截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的已确认股票增值权负债分别为4.2亿、3.52亿和1.43亿台币。 既有权利负债的内在价值为零。

该公司营业收入的地理细分是基于该公司客户的所在地。

本公司评估损失拨备的金额主要相当于终身预期信贷损失。亏损拨备主要由于如附注9(7)所披露的暂停联合技术开发协议所致。