美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
对于
截至的季度：
对于 ，过渡期从_
佣金
文件编号：
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(状态 为 成立为法团) |
(佣金) 文件 编号) |
(美国国税局 雇主 标识 编号) |
(主要执行办公室地址 )
(注册人的电话号码，包括区号)
(前 姓名或前地址，如果自上次报告以来已更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 符号 | ||
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| ||||
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| ||||
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|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的交易期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐
截至2022年5月20日，有普通股，面值0.001美元，已发行和已发行。
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表格10-Q季度报告
截至2022年3月31日的季度
目录表
| 第 部分：财务信息 | |
| 第 项1.财务报表(未经审计) | |
| 截至2022年3月31日和2021年6月30日的简明综合资产负债表 | 1 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 2 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的简明综合全面亏损报表 | 3 |
| 简明 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的10%系列累计可赎回可转换优先股和股东权益(赤字)综合变动表 | 4 |
| 截至2022年和2021年3月31日止九个月现金流量表简明综合报表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 36 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 项目4.控制和程序 | 42 |
| 第二部分：其他信息 | |
| 项目1.法律诉讼 | 43 |
| 第1A项。风险因素 | 43 |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 43 |
| 项目3.高级证券违约 | 44 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 44 |
| 项目5.其他信息 | 44 |
| 项目6.展品 | 44 |
| 签名 | 45 |
| i |
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压缩的 合并资产负债表
(未经审计)
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 预留给用户的应收款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 设备，网络 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、夹层权益和股东权益(赤字) | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 对客户的负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 高级可转换票据 | - | |||||||
| 衍生负债 | - | |||||||
| 应付票据和其他长期债务的当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债--流动 | ||||||||
| 或有对价--当前 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 高级可转换票据，扣除未摊销折价 | - | |||||||
| 应付票据和其他长期债务 | ||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||
| 递延所得税 | - | |||||||
| 经营租赁负债--非流动 | ||||||||
| 或有对价--非当期 | - | |||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注13) | ||||||||
| 夹层股本： | ||||||||
| 10%A系列累计可赎回可转换优先股，$面值，授权，已发行和已发行股份，总清算优先权$ | - | |||||||
| 股东权益(亏损) | ||||||||
| 优先股$票面价值；授权股份 | - | - | ||||||
| 普通股$票面价值；授权股份，和截至2022年3月31日和2021年6月30日分别发行和发行的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益合计(亏损) | ( | ) | ||||||
| 总负债、夹层权益和股东权益(赤字) | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 1 |
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精简的 合并业务报表
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | 截至3月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营成本和支出： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 资产减值费用 | - | - | ||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 高级可转换票据的转换亏损 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||
| 优先可转换票据的清偿损失 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||
| 高级可转换票据衍生负债的公允价值变动 | ( | - | ( | ) | - | |||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他营业外收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)合计，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ||||||||||||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10%系列累计可赎回可转换优先股的股息 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| A系列累计可赎回可转换优先股增加10%至赎回价值 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股净亏损： | ||||||||||||||||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股、基本普通股和稀释普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 2 |
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精简的 综合全面损失表
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | 截至3月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面亏损： | ||||||||||||||||
| 外币折算损失 | ||||||||||||||||
| 全面损失总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
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简明 10%系列累计可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)合并变动表
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月
(未经审计)
| 10% A系列累计可赎回 | 累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换 优先股 | 普通股 股票 | 额外的 个实收 | 累计 | 其他 综合 | 股东的 股权 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 发行10%的A系列累计可赎回可转换优先股所得款项 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 赎回价值和发行成本的增加 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 10% A系列累计可赎回可转换优先股现金股息 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 高级可转换票据折算 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自动柜员机下普通股发行 ，扣除发行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | ( | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 赎回价值和发行成本的增加 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 10% A系列累计可赎回可转换优先股现金股息 | - | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 以股权融资方式发行的普通股和权证，扣除发行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 高级可转换票据折算 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自动柜员机下普通股发行 ，扣除发行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年7月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证行使时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为LHE企业有限公司发行的普通股和认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为Flip收购发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证行使时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 以股权融资方式发行的普通股，扣除发行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为收购EGL发行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为Flip收购发行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权和认股权证时发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 对外兑换翻译 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 4 |
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精简 现金流量表合并报表
(未经审计)
| 截至3月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| 资产减值费用 | - | |||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | - | |||||
| 高级可转换票据的转换亏损 | - | |||||||
| 优先可转换票据的清偿损失 | - | |||||||
| 债务贴现摊销 | - | |||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | - | |||||||
| 其他非现金费用，净额 | - | ( | ) | |||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预留给用户的应收款 | ( | ) | ||||||
| 其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 对客户的负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他，净额 | - | ( | ) | |||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 为收购Bethard支付的现金对价，扣除收购的现金 | ( | ) | - | |||||
| 为Lucky Dino支付的现金对价，扣除收购的现金 | - | ( | ) | |||||
| 为EGL支付的现金对价，扣除所获得的现金 | - | ( | ) | |||||
| 为Argyll支付的现金对价，扣除所获得的现金 | - | ( | ) | |||||
| 为翻转支付的现金代价 | - | ( | ) | |||||
| 与应收贷款有关的付款 | - | ( | ) | |||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 股权融资收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 发行10%A系列累计可赎回可转换优先股的收益，扣除发行成本 | - | |||||||
| 支付10%系列累计可赎回可转换优先股的股息 | ( | ) | - | |||||
| 自动柜员机下普通股的发行，扣除发行成本 | - | |||||||
| 贝萨德或有对价的支付 | ( | ) | - | |||||
| 行使股票期权和认股权证所得收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 偿还应付票据和融资租赁 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率对现金和限制性现金变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和限制性现金净减少 | ( | ) | ||||||
| 期初现金和限制性现金 | ||||||||
| 现金和限制性现金，期末 | $ | $ | ||||||
将现金和限制性现金对账至未经审计的简明综合资产负债表：
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
将现金和限制性现金对账至未经审计的简明综合资产负债表：
| June 30, 2021 | June 30, 2020 | |||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | - | |||||||
| $ | $ | |||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 5 |
电子竞技 娱乐集团公司
精简 现金流量表合并报表
(未经审计)
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动的补充说明： | ||||||||
| 收购Bethard的现金和普通股或有对价的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 将优先可转换票据转换为普通股 | $ | $ | ||||||
| 增持10%A系列累计可赎回可转换优先股 | $ | $ | ||||||
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 为交换融资租赁义务而获得的融资租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 为Argyll发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 与Argyll收购权证责任相关的收购价格对价变动 | $ | $ | ||||||
| Argyll收购认股权证普通股责任的清算 | $ | $ | ||||||
| 为EGL发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| EGL应付的或有对价 | $ | $ | ||||||
| 成交时为翻转收购发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 普通股翻转或有对价的结算 | $ | $ | ||||||
| 应在存量账户中结算的债务的份额结算 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 6 |
电子竞技 娱乐集团公司
未经审计简明合并财务报表附注
注 1-运营的性质
ESports eSports娱乐集团(“公司”或“EEG”)于2008年7月22日在内华达州成立，名称 虚拟衣橱，Inc.，2010年6月6日更名为DK Sinophma，Inc.，2014年8月12日更名为VGamling，Inc.于2017年4月24日左右更名为eSports Entertainment Group，Inc.。
该公司是一家多元化的网游、传统体育博彩和体育业务运营商，业务遍及全球。该公司的战略是建立和收购iGaming和传统体育博彩平台，并利用这些平台发展体育业务，使客户 能够访问游戏中心、在线锦标赛和玩家对玩家下注。2020年7月31日，公司收购了在线体育和赌场运营商Argyll Entertainment(“Argyll”)的控股公司LHE Enterprise Limited，从而开始了创收业务。2021年1月21日，本公司完成对菲尼克斯游戏网络有限公司的收购，菲尼克斯游戏网络有限公司是电子竞技游戏联盟(“EGL”)的控股公司，是赛事管理和团队服务的提供商，包括现场直播和在线 赛事和锦标赛。于2021年3月1日，本公司完成收购于马耳他注册的Lucky Dino Gaming Limited及其于爱沙尼亚注册的全资附属公司Hidenkivi爱沙尼亚OU(统称为“Lucky Dino”)的营运资产及指定负债。2021年6月1日，公司还收购了Helix Holdings，LLC(“Helix”)和ggCircle，LLC(“GGC”)。Helix是ESPORTS中心的所有者和运营商，ESPORTS中心提供ESPORTS编程和游戏基础设施，同时也是EEG实验室、分析平台和专有的玩家对玩家赌博平台的所有者。GGC是一家企业对企业软件公司，为游戏中心、锦标赛平台以及集成的钱包和销售点解决方案提供基于云的管理。2021年7月13日, 本公司完成了对以Bethard(以下简称“Bethard”)品牌运营的在线赌场和体育图书业务的收购 。Bethard的企业对消费者业务提供体育赛事、赌场、现场赌场和梦幻体育博彩服务。
注： 2-重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的未经审核简明综合财务报表及相关附注乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于第 S-X条第8条所载的规则及条例编制。根据美国证券交易委员会的规则和规定，按照美国公认会计准则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。未经审核的简明综合财务报表反映管理层认为公平陈述中期业绩所必需的所有调整(包括正常经常性应计项目) 。中期业绩不一定代表整个财政年度的业绩。未经审计的简明综合财务报表应与本公司以Form 10-K格式提交的截至2021年6月30日的年度报告一并阅读。
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有材料 公司间交易和余额均已在合并中冲销。
可报告的细分市场
公司确定它有一个可报告的细分市场。这一决定考虑了公司的组织结构和财务信息的性质，并由首席运营决策者进行审核，以评估业绩并作出有关资源分配的决策。
| 7 |
重新分类
某些 上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类对报告的经营业绩或总资产、负债和股东权益(赤字)没有影响。
使用预估的
根据美国公认会计原则编制未经审计简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至未经审计简明综合财务报表日期的已报告资产和负债额以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与该等估计有所不同。 重大估计包括与认股权证及股票补偿有关的股权奖励的估值及会计处理、衍生工具公允价值的厘定、商誉及无形资产的估值及可回收性、业务组合的会计处理，包括估计或有对价及分配购买价格、估计无形资产的公允价值、估计固定资产及无形资产的使用年限，以及与应计及或有事项有关的估计。
流动性 和持续经营
随附本公司未经审核简明综合财务报表的 乃假设本公司将继续经营 。持续经营列报基准假设本公司将于该等未经审核简明综合财务报表发出日期 后一年继续运作，并将能够在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债及承担。
本公司已确定，某些因素令人对其自该等未经审核的简明综合财务报表发布之日起至少一年内继续经营的能力产生重大怀疑。本公司考虑的其中一个因素是遵守高级可转换票据(“高级可转换票据”或
“新票据”)条款下的某些债务契约。本公司未能遵守若干债务契约，并根据高级可换股票据的
条款目前出现违约。2022年2月28日，公司将现有的高级可转换票据(“旧的高级可转换票据”)与新票据互换，使本金未偿债务余额从账面价值$增加。
除遵守债务契约外，本公司在评估持续经营业务时，亦已考虑过往亏损及来自营运的负现金流。本公司亦已考虑其流动资金及未来市场及经济状况，因其与取得融资及产生未来盈利有关。2022年3月2日，该公司结束了其出售的股票发行(“2022年3月股票发行”)
单位数为$由一股普通股和一份
认股权证组成，总计
公司认为，如果没有额外的融资，公司目前的现金和现金等价物水平不足以为其运营和债务提供资金。尽管本公司拥有可供融资的资金，但能否利用这些资金来源进行融资受到多个因素的影响，包括市场和经济状况、业绩以及投资者情绪，因为这与本公司以及体育和iGAME行业有关。这些条件的综合决定了人们对我们是否有能力在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的时间内继续经营下去产生很大的怀疑。
在确定本公司是否能够克服对其持续经营能力的重大怀疑的推定时，
本公司可考虑任何额外融资来源的缓解计划的影响。该公司确定了其认为目前可用于为其运营和推动未来增长提供资金的额外融资来源，包括：(I)行使
这些 上述计划可能需要公司依赖几个因素，包括有利的市场条件，以在未来获得 额外资本。因此，这些计划被确定为不足以消除对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑的推定。未经审计的简明综合财务报表不反映这一不确定性结果可能导致的任何调整。
| 8 |
新冠肺炎
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)于2019年12月出现，自那以来对全球商业活动产生了不利影响，扰乱了供应链，并导致金融市场大幅波动。新冠肺炎疫情的持续影响为公司及其业绩带来了 重大不确定性和风险，尤其是与亲自出席活动和游戏中心有关的风险 。
本公司此前曾表示，消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或长期减少可能会对本公司产品的需求产生不利影响，包括亲自前往游戏中心和锦标赛，减少现金流 和收入，从而对本公司的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司确定其Helix和客户游戏中心的面对面上座率 预计不会达到之前预测的水平。因此，本公司确认其EGL、 和Helix业务持有的长期资产减值，以及其EGL、GGC和Helix业务持有的商誉减值。有关资产减值费用的讨论，见附注6、7和11。
新冠肺炎疫情对其他业务领域的最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性 ，无法有把握地预测，包括持续的新冠肺炎疫情持续时间、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何额外预防和保护措施 ，这可能导致业务中断持续时间延长和运营减少。新冠肺炎病例的实质性破坏性死灰复燃或出现更多新冠肺炎变种或菌株可能会造成其他广泛或更严重的影响 具体取决于感染率最高的地区。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响，但可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。本公司将继续关注与新冠肺炎造成的中断和不确定性相关的事态发展。
现金 和现金等价物
现金
包括手头现金。现金等价物包括购买的原始期限为三个月或更短的高流动性金融工具
。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司没有任何被归类为现金等价物的金融工具。在
倍，包括受限现金在内的现金存款可能超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。
FDIC为账户提供最高$
受限 现金
受限 现金包括为遵守博彩法规而保留的现金储备，这些法规要求有足够的流动性来偿还公司对客户的债务 。
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预留给用户的应收款
用户 应收保证金按公司预期从支付处理商收取的金额列示。用户向支付处理商 发起押金，支付处理商将押金汇给公司。支付处理商的应付金额在未经审计的简明综合资产负债表上作为预留给用户的应收账款入账。如果确定公司无法从付款处理商收取应收账款，则可建立坏账准备。增加坏账准备 在未经审计的经营简明综合报表 中确认为一般和行政费用中的损失。坏账准备对未经审计的简明综合财务报表并不重要。
对客户的负债
公司记录对客户的负债，也称为玩家负债，记录玩家在给定时间可提取的金额。玩家责任包括玩家押金、奖金或奖励以及用户赢利减去提款、扣缴税款 和玩家损失。本公司持有第三方持有的有限现金余额及玩家存款，在未经审核的简明综合资产负债表上记为用户预留的应收账款，水平等于或超过其对客户的负债。
业务组合
公司采用收购会计方法对企业合并进行核算。本公司于收购当日按公允价值记录收购资产、承担负债及与收购有关的或有对价。购买价格(包括任何或有代价)与收购净资产的公允价值之间的差额计入商誉。本公司在取得更多有关影响于收购日期确定公允价值的事实及情况的资料后，可在收购截止日期后最多一年的计量期内，根据需要调整初步收购价格及收购价格分配。收购日期后发生的事件导致的与收购相关的或有对价的公允价值的任何变化都在收益中确认。与收购相关的成本与收购分开确认，并在发生时计入费用。
数字资产
数字资产 目前由以太加密货币组成。数字资产计入随附的 未经审计简明综合资产负债表中的流动资产。将数字资产归类为流动资产是在本公司 考虑了加密货币交易所市场每天一致的交易量后做出的。对公司销售数字资产的能力以及公司实际销售数字资产的模式没有任何限制或限制。数字 购买的资产按成本入账，通过采矿活动授予本公司的加密货币计入与本公司以下披露的收入确认政策有关的 。
数字资产 作为无形资产入账，使用寿命不确定。具有无限使用年限的无形资产不摊销，而是每年评估减值，或更频繁地在发生事件或情况变化时评估减值，表明 无限期使用资产更有可能减值。当账面金额超过其公允价值时，即存在减值。 该减值是使用该数码资产在计量其公允价值时的报价来计量的。在减值测试中，公司可以选择首先执行定性评估，以确定是否更有可能存在减值 。如果确定不太可能存在减值，则不需要进行量化减值测试。 如果公司得出不同的结论，则需要进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新成本基础。不允许随后冲销减值损失。本公司数码资产的减值亏损对截至2022年3月31日止三个月或九个月的未经审核简明综合财务报表并无重大影响。
公司按照先进先出(FIFO)的会计方法核算损益。该公司通常每月清算其数字资产头寸，或根据市场情况更频繁地清算。本公司于截至2022年及2021年3月31日止三个月及九个月通过出售及支付数码资产而确认的已实现收益，对未经审计的简明综合财务报表并无重大影响。于2022年3月31日，本公司的数码资产对未经审计的简明综合财务报表并不重要。
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商誉
商誉 指在企业合并中为被收购实体支付的对价的公允价值超过被收购资产和承担的负债的公允价值。商誉不会摊销，而是在每个会计年度的年度报告单位层面上进行减值测试，时间为每个会计年度的4月1日，或者更经常的情况是，如果事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回的可能性更大 。报告单位代表运营部门或运营部门的组成部分。本公司评估定性因素，以确定单一报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定公允价值小于其账面价值，商誉账面金额超过隐含公允价值的部分将根据会计准则更新(ASU) 第2017-04号确认为减值损失。商誉和其他(话题350)：简化商誉减值会计。本公司采用现金流量贴现分析，称为收益法，并使用内部倍数和市场倍数来评估假设的合理性， 以确定我们报告单位的估计公允价值。对于收益法，包括 预期收入增长率、贴现率、毛利率、运营费用、营运资本需求和资本支出在内的重大判断和假设是基于我们的运营和资本预测的公允价值估计中固有的。因此，实际结果可能与我们的收益法中使用的估计值不同。使用替代判断和/或假设可能导致公允价值与我们的估计不同，并可能导致在财务报表中确认额外减值费用。作为合理性测试 ，本公司还将报告单位的合并公允价值视为公司的合理市值 。公司可以选择不对部分或全部报告单位进行定性评估，而进行定量的 减值测试。
截至2022年3月31日止三个月及九个月内，本公司确认商誉减值费用为$
无形资产
具有可确定寿命的无形资产包括玩家关系、开发的技术和软件、商号和游戏许可证。具有可确定寿命的无形资产按其估计使用寿命按直线摊销。
长期资产减值
设备
及其他长期资产，包括有限寿命无形资产，会定期或在事件及
情况显示某项资产的账面价值可能无法收回时评估减值。如果需要评估，则通过资产的预计处置日期确定未来未贴现现金流的估计。若估计未来
资产应占未贴现现金流量净额少于账面值，经考虑外部市场参与者假设后，减值亏损确认为等于该等资产的账面值与其公允价值之间的差额。由于公司对未来业绩和市场状况做出假设，因此对未来现金流的估计需要做出重大判断。由于对未来现金流的确定是对未来业绩的估计，如果未来现金流不符合预期，可能会在未来期间确认减值。该公司确认了$
所得税 税
本公司采用资产负债法核算所得税，该方法要求就已在合并财务报表或本公司的纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据美国公认会计原则对资产及负债的处理方式与税项处理方式之间的差异而厘定，该等资产及负债采用预期该等差异将逆转的年度的现行税率。递延税项资产和负债的变动记入所得税准备。本公司评估其递延税项资产从未来应课税收入中收回的可能性，并根据现有证据的权重，评估其递延税项资产很可能全部或部分无法变现的可能性，并在一定程度上通过计入所得税费用来建立估值拨备。评估收回递延税项资产的潜力时，会考虑结转年度的应课税收入、现有的应课税暂时性差异、审慎及可行的税务筹划策略及估计未来应课税溢利。
公司对合并财务报表中确认的所得税的不确定性进行了核算，方法是采用两步法确定应确认的税收优惠金额。首先，必须对税务状况进行评估，以确定在税务机关进行外部审查后维持这种状况的可能性。如果税务状况被认为更有可能持续，则会对税务状况进行评估，以确定要在合并财务报表中确认的利益金额。可确认的利益金额 是最终结算时实现可能性大于50%的最大金额。 所得税拨备包括被认为是适当的任何由此产生的税收准备金或未确认的税收优惠的影响，以及相关的净利息和罚款。
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衍生工具 工具
本公司评估其可转换票据及股权工具以及认股权证，以确定该等合约或该等合约的嵌入部分是否符合衍生工具的资格(附注12)。这种会计处理的结果是，嵌入衍生工具的公允价值在每个报告期均按公允价值入账，并作为负债入账(附注17)。如果公允价值被记录为负债，则公允价值的变动在经营报表中作为其他收入或 费用入账(附注17)。
在 可转换工具中嵌入的转换期权需要进行分支，并且该可转换工具中还有其他 个嵌入衍生工具需要进行分支的情况下，分支的衍生工具 作为单个复合衍生工具入账。
衍生工具的分类 ，包括该等工具是否应记作负债或权益，于每个报告期结束时重新评估 。最初分类为权益但须重新分类的权益工具 将按重新分类日期该工具的公允价值重新分类为负债。衍生工具负债在资产负债表中按流动或非流动分类，以对应其主要工具。本公司于每个资产负债表日记录剩余内含衍生权证的公允价值 ，并在未经审核的简明综合经营报表中将其余内嵌衍生权证的公允价值变动记为其他收入或支出。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期市场参与者之间有序交易中收到的一项资产的价格或支付转移一项负债的价格。估值技术最大限度地利用了可观察的投入，最大限度地减少了不可观察的投入的使用。在确定资产和负债的公允价值计量时，本公司将考虑其将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。以下 汇总了计量公允价值所需的三个投入水平，其中前两个水平被认为是可观察的， 第三个水平被认为是不可观察的：
| 级别 1： | 未经调整的 相同资产或负债的活跃市场报价。 |
| 级别 2： | 可观察的 除一级价格以外的其他投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观测的市场数据证实的其他投入，其实质上是资产或负债的整个期限。 |
| 级别 3： | 不可观察的 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的投入。 |
某些资产和负债要求按公允价值按经常性原则入账。本公司将业务合并产生的或有对价以及衍生金融工具和认股权证负债按公允价值经常性调整。 某些长期资产可能需要在非经常性基础上按公允价值计量，包括减值的长期资产。由于这些工具的到期日较短，其他资产和负债如现金、限制性现金、应收账款、为用户预留的应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用以及负债的公允价值已确定为接近账面价值。 高级可转换票据和租赁负债的公允价值根据当前利息和贴现率接近其账面价值。
基本 每股收益(亏损)采用两级法计算。在两级法下，基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以期间已发行普通股的加权平均数量， 剔除任何潜在摊薄证券的影响。每股摊薄收益(亏损)的计算方法与每股基本收益(亏损)类似， 不同之处在于，分母增加以包括潜在普通股已发行且该等额外普通股具有摊薄性质时将会发行的额外普通股数量。每股摊薄收益(亏损)包括 潜在普通股的影响，例如本公司的优先股、票据、认股权证和股票期权，其影响是 摊薄的。由于本公司于所有呈列期间均录得净亏损，每股基本亏损及摊薄亏损相同，额外的潜在普通股已被剔除，因为其影响将是反摊薄的。
| 截至3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通股期权 | ||||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 高级可转换票据转换后可发行的普通股 | ||||||||
| 10%A系列累计可赎回可转换优先股 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
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收入 和成本确认
本公司目前的收入来自于在线赌场和体育博彩(这里称为“iGaming”收入)、 以及提供体育赛事和球队管理服务。本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认收入-与客户签订合同的收入(“ASC 606”)当产品或服务的控制权转移给客户时。收入金额以交易价格或公司预期因转让承诺的货物或服务而获得的对价金额 衡量。交易价格包括对可变对价的估计，前提是确认的收入很可能不会发生重大逆转。
收入 公司的创收活动可能需要在公司运营的某些司法管辖区缴纳增值税(“增值税”)。收入在综合经营报表中扣除增值税后列报。增值税应收账款和增值税应付账款分别计入合并资产负债表中的其他应收账款和应付账款及应计费用。面向客户的销售 没有超过12个月的重大融资组件或付款期限。
IGaming 收入
IGaming 收入来自最终用户(也称为客户)通过在线游戏网站下注。IGaming合同中的交易价格，或净游戏收入(“NGR”)是游戏赢利和亏损之间的差额，通过授予客户的任何非可自由支配的激励措施进一步减去。博彩交易涉及四项业绩义务，即： 结算每一笔个人赌注、通过忠诚度奖励计划向客户提供酌情奖励、 授予自由旋转和押金比赛奖金以及赢得赌场大奖。客户下注的总金额通常称为赢利或总博彩收入(GGR)。GGR使用为iGaming合同确定的相对独立销售价格(“SSP”)分配给每个履约义务。
收入 个人下注的确认在游戏发生时确认，因为此类游戏活动会立即结算。分配给奖励的收入 ，例如通过奖励计划提供的忠诚度积分，在兑换忠诚度 点数时递延并确认为收入。分配给自由旋转和押金比赛的收入，称为奖金，在押注时确认。头奖游戏的收入在头奖被客户赢得时确认。由于iGaming合同具有类似的特点，公司采用了一种实际的权宜之计 ，以组合为基础对其履约义务进行会计处理。本公司预计 将收入确认指引应用于iGaming合同组合的做法与将收入确认指引应用于单个合同的做法不会有实质性差异。
公司评估其用户在第三方品牌拥有的网站上下注的赌注，以确定其是否可以在充当博彩服务的主要提供商时按毛数确认收入，或在充当中介或代理时按净额确认收入 。涉及第三方的博彩服务的委托人通常是控制博彩服务的实体，以便 它有权获得由第三方提供的服务，并可以指导第三方将服务交付给其用户。 本公司以毛收入为基础记录收入，因为它已确定自己是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委托人，因为它控制向用户提供的博彩服务，因此它有权获得由第三方提供的服务 ，并可以进一步指导第三方向用户提供服务。本公司进一步将与收入分成安排有关的支出 和其他第三方iGaming支出计入运营综合报表中的收入成本 。
电子竞技 游戏和其他收入
该公司的收入来自经营体育游戏中心、销售由独立游戏中心运营商使用的基于云的软件的订阅，以及向游戏运营商提供咨询和数据分析服务。本公司运营游戏中心的收入在客户购买时间使用每个中心的ESPORTS游戏设备时确认。客户购买Time和出售特许权所产生的收入 在销售点确认。从向游戏中心使用的基于云的软件销售订阅服务获得的收入在合同期限内确认，合同期限通常为一个月至一年，从客户被允许访问公司托管软件平台之日起 。
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软件订阅还允许游戏中心运营商在最终用户未使用游戏站 时使其设备能够挖掘加密货币。该软件允许参与的游戏中心运营商贡献他们的计算机能力，用于在本公司和参与的游戏中心运营商参与的挖矿池内向区块链添加区块。 本公司的软件使参与的游戏中心运营商能够与挖矿池运营商一起进入挖矿池，以 向挖矿池提供计算能力，以挖掘加密货币数字资产。本公司和参与的游戏中心运营商 有权获得矿池运营商因成功将区块添加到区块链而获得的固定加密货币数字资产奖励的一小部分份额(减去矿池运营商的交易费用 )。本公司及参与游戏中心营运者的分成 按矿池营运者所获计算能力占所有采矿池参与者在解决当前算法时所贡献的总计算能力的比例计算。公司从 矿池收到加密货币(即以太)形式的数字资产奖，以表彰其成功将区块添加到区块链。本公司根据参与的游戏中心运营商的计算能力减去本公司收取的费用，以美元的形式记录应支付给每个参与游戏中心运营商的金额。应支付给参与游戏中心运营商的金额 以美元支付。本公司确认数字奖励的公允价值，扣除支付给游戏中心运营商的费用和金额, 作为当时的收入，数字奖励使用以美元报价的数字硬币的价格添加到区块链中。公司收到的数字 奖励的交易对价(如果有的话)为非现金对价。本公司已确定其 为与矿池交易的代理商，并协助为参与的游戏中心营运商提供计算能力及付款，因此本公司按净额记录收入。挖掘加密货币的交易考虑因素是可变的，因为它基于添加到区块链的区块数量和从挖掘池接收的数字资产的数量。由于累计收入不可能不发生重大逆转，因此在矿池运营商 成功放置区块并且公司收到将收到的对价的确认之前，考虑将受到限制，届时收入将被确认。 对于确认为收入或持有的数字资产，目前在GAAP或替代会计框架下没有具体的最终指导意见，管理层在确定适当的会计处理时做出了重大判断。 如果财务会计准则委员会(FASB)制定了权威指导意见，公司可能被要求 更改其政策，这可能会影响公司的综合财务状况和运营结果。
该公司还提供与游戏运营的硬件和设备使用相关的咨询服务以及实施 服务，包括技术采购、培训、规划和安装。公司将与硬件和设备、实施以及客户的任何用户界面设计相关的服务视为单独的履约义务。硬件设备和定制用户界面设计的收入在交付和完成后的某个时间点确认。随着服务的执行，实施服务 会随着时间的推移而被识别。
该公司还与软件公司签订了提供人才数据分析和相关体育服务的合同，其中包括分析 开发，为锦标赛开发软件和应用程序的其他相关服务，提供数据支持、数据收集、游戏分析和报告，其中包括人才分析和相关体育服务，包括分析开发、数据分析、调查 设计、访谈服务、球员档案和专家服务。该公司在合同有效期内使用产出法确认其数据分析服务的收入，使用的方法是直接衡量迄今为止转移给客户的商品或服务相对于合同承诺的剩余商品或服务的价值。公司选择使用开票权 实际权宜之计，并根据开票金额确认收入。付款条款和条件因合同而异；但公司的条款一般要求在发票开出之日起30至60天内付款。
该公司与体育行业内的战略客户签订了合作伙伴关系合同。合伙合同是谈判达成的协议， 其中包含知识产权和开发服务的许可安排，包括固定和可变组件。 收入的可变性由合伙合同规定的开发计划和销售结果驱动，截至开具发票日期已知 。合伙合同的期限一般不会超过一年。公司将许可 安排和开发服务视为单独的履行义务。许可收入是随着时间的推移而记录的。随着时间的推移，与开发相关的收入会随着时间推移而确认，因为会产生劳动力。
包含多个履约义务的合同 需要根据相对独立的销售价格将交易价格分配给每个不同的履约义务 ，除非交易价格是可变的，并且满足将整个 分配给一个履约义务或构成单个履约义务一部分的独特商品或服务的标准。本公司根据履约义务单独销售的价格确定 独立销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立销售价格，则公司会根据公司的整体定价目标、市场状况和其他因素(包括合同中可交付产品的价值、客户人口统计数据、地理位置以及合同中的用户数量和类型)来估计独立销售价格。
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电子竞技 赛事管理和团队服务收入
该公司的收入来自ESPORTS赛事管理和团队服务。电子竞技赛事管理服务通过为现场或在线举办的客户赛事提供赛事人员配备、游戏机和其他技术产品和服务，为体育赛事的创建、制作和交付提供支持。 ESPORTS赛事管理服务产生的收入通常按每个赛事的固定费用计算 。公司的ESPORTS团队服务包括为体育俱乐部提供招聘和管理服务，以方便他们参加ESPORTS锦标赛。为客户提供的团队服务可能包括： 招募球员、管理球员合同、处理锦标赛入场、提供后勤安排以及在赛事期间为球队提供持续支持。团队服务是在每次锦标赛的固定费用基础上赚取的。
电子竞技 赛事管理和团队服务收入在赛事期限或相关服务合同期限内确认为 此方法最好地描述了控制权移交给客户。公司根据活动完成天数相对于活动总天数确认活动管理服务收入。球队管理服务的收入从合同开始到锦标赛结束，使用合同期限内完成的天数相对于总天数进行确认。在赛事管理或团队服务之前收取的收入在合并资产负债表中记为递延收入 。除固定费用外，公司还可以根据客户为活动赚取的净收入来确定利润分享安排。利润分享安排的收入确认在确定活动收入 时确认，通常在活动结束时确认。赛事或团队服务联系人可能进一步要求公司向赛事或锦标赛参赛者分发付款，从而导致公司确认手续费。 在赛事或锦标赛结束之前，公司不会确认处理付款的收入。
公司评估根据ESPORTS赛事和团队服务合同提供的服务，以确定是否应按毛收入确认 作为服务的主要提供者，还是按类似于代理的方式按净额确认。公司 已确定，对于允许将个别任务分配给第三方承包商的ESPORTS赛事和团队服务合同，公司作为向客户提供的服务的主要提供商，因为公司仍对履行对客户的合同承诺负有主要责任。在利润分享安排中，如允许公司分享客户为活动赚取的收入的活动，公司已确定其充当客户的代理角色， 活动创建者。该公司还确定，当它代表其客户向赛事或锦标赛获胜者分发奖金时，它将作为代理收取手续费。
合同债务
对客户的负债 既包括玩家责任(包括自由旋转奖金和按金比赛奖金)，也包括玩家奖励负债。 自由旋转奖金为用户提供了在iGaming赌场老虎机上自由玩耍或以其他方式旋转的机会，而无需从玩家的账户中提取 赌注金额。保证金比赛奖金与玩家的保证金相匹配，最高可达指定百分比或金额。这些奖金代表向客户支付的对价，因此在确定NGR时被视为交易价格的降低 。该公司还向客户提供非可自由支配的忠诚度奖励积分，可兑换免费游戏 或现金。该公司将博彩收入分配给用户赚取的忠诚度积分奖励，从而推迟了参与忠诚度奖励计划的用户的部分收入 。与用户可用忠诚度积分相关的递延收入金额 基于用户可用忠诚度积分奖励的估计公允价值。
公司还将根据ESPORTS游戏服务合同或赛事管理或团队服务合同在履行之前收到的付款记录为递延收入。
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最近 采用了会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)：简化所得税会计。新的 标准取消了与期间内税收分配方法、计算中期所得税的方法以及确认与权益法投资和外国子公司所有权变化有关的外部基础差异的递延税项负债的某些例外情况。《指导意见》还简化了特许经营税的会计核算，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12财年在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。本公司自2021年7月1日起采用本标准。采纳本准则并未对随附的未经审计的简明综合财务报表产生实质性影响。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他：简化商誉减值测试(ASC 350)。该准则取消了通过将报告单位的公允价值分配给商誉减值测试中该单位内的所有资产和负债(步骤2测试)来计量商誉隐含公允价值的要求。相反，如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将确认为等于超出部分的金额， 受该报告单位的商誉金额限制。本指导意见适用于2022年12月15日之后的财政年度。允许及早领养。本公司于2022年3月31日进行的中期减值测试采用此标准。有关对其商誉和无形资产进行的减值测试结果的更多信息，请参阅附注7。
最近 发布的会计准则
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04，每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、 补偿--股票补偿(主题718)以及衍生工具和对冲--实体自身权益合同(分主题 815-40)。该标准澄清并减少了发行人对修改或交换独立 股权分类书面看涨期权(例如权证)的会计多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。实体 应将修改条款或条件或交换独立的股权分类书面看涨期权视为在修改或交换后仍为股权分类的 原始票据交换新票据。该指导在2021年12月15日之后的财政年度内有效。允许及早领养。本公司目前正在评估采用本指引将对其未经审计的简明综合财务报表产生的影响。
2020年6月，FASB发布了ASU第2020-06号，具有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。本准则取消了可转换工具的利益转换和现金转换的会计模式。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理，由于特定的结算条款，这些合同目前被计入衍生品。此外，新的指引修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释每股收益计算的影响。对于公共企业 实体，它在2021年12月15日之后的会计年度有效，包括使用完全追溯或修改后的追溯方法的那些会计年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。本公司目前正在评估这一标准对其未经审计的简明综合财务报表的潜在影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量 。ASU 2016-13年的修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失 。尽管被称为当前预期信用损失(CECL)模型的新的 标准对金融机构有更大的影响，但大多数其他拥有金融工具或其他资产(贸易应收账款、合同资产、租赁应收款项、财务担保、贷款和贷款承诺以及持有至到期(HTM)债务证券)的组织受CECL模型的约束，需要使用前瞻性 信息来更好地评估其信用损失估计。目前应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的输入将发生变化，以反映预期信用损失的全部金额。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了会计处理。ASU 2016-13最初对上市公司在2019年12月15日之后的财年有效。2019年11月，FASB 发布了ASU 2019-10，金融工具-信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题 842)：生效日期，将ASU 2016-13财年的实施推迟到2022年12月15日之后的财年，包括这些财年内较小报告公司的过渡期。本公司目前正在评估采纳本指引将对其未经审计的简明综合财务报表产生的影响。
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自指定生效日期起，公司采用的财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。本公司认为，最近发布的尚未生效的准则的影响不会在采用后对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
注： 3-商业收购
Bethard 收购
2021年7月13日，本公司完成了对贝萨德集团有限公司(“贝萨德”)的企业对消费者业务的收购，该公司向瑞典、西班牙、马耳他和爱尔兰的客户提供体育书籍、赌场、现场赌场和梦幻体育博彩服务(“贝萨德业务”)。对Bethard的收购扩大了公司在欧洲的iGaming业务
并为公司提供了更多向更大客户群交叉销售其ESPORTS产品的机会。收购Bethard后，本公司收购了在马耳他注册的公共责任公司Prozone Limited的已发行股本，该公司此前在卖方的成交前重组中获得了Bethard的资产。购买Bethard的初始付款包括欧元结算时支付的现金
在完成最终估值以计算或有现金对价的公允价值之前，购买对价的初步估计如下：
| 成交时支付的现金 | $ | |||
| 二次付款 | ||||
| 为Bethard支付的总现金对价 | ||||
| 或有现金对价 | ||||
| 初步购买总价对价 | $ |
初步估计购买对价不包括支付给卖方的或有股份对价，因为没有迹象表明此类或有股份对价将从指定的大使协议的成功转让中支付。
Bethard的卖方有最多6个月的时间分配大使协议以获得或有股份对价。
6个月后，或有股票对价减少欧元
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对购置的资产和承担的负债进行最终估值之前的初步收购价和收购价分配如下：
| 预留给用户的应收款 | $ | |||
| 无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 应计负债 | ( | ) | ||
| 球员责任 | ( | ) | ||
| 递延所得税 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
购入的无形资产、使用年限和购置日的公允价值初步估计如下：
使用寿命 (年) | 公允价值 | |||||||
| 商标名 | $ | |||||||
| 播放器界面 | ||||||||
| 博彩牌照 | ||||||||
| 玩家关系 | ||||||||
| 总计 | $ | |||||||
影响商誉确认的定性因素包括除商誉外未被确认为单独可确认无形资产的某些无形资产。除了商誉之外，未确认的无形资产主要包括获得
特定买家的协同效应(增加收入和利润，市场参与者无法以其他方式获得)带来的好处，以及获得
有才华的劳动力和节省成本的机会。Bethard的商誉不能在纳税时扣除。与交易相关的
收购Bethard Business的费用总额为$
PRO 形式经营业绩
下表概述了截至2021年3月31日的三个月和九个月的预计运营业绩，就好像Bethard以及本公司在截至2021年6月30日的年度内完成的近期收购，即Argyll、Lucky Dino、EGL、ggCircuit和 Helix已于2020年7月1日收购一样。由于无关紧要，于截至2021年6月30日止年度内取得的Flip营运业绩不包括于截至2021年3月31日的三个月及九个月的形式呈列 。Bethard的经营业绩及上文确认的先前收购事项，已包括于本公司截至2022年3月31日止三个月及九个月的未经审核简明综合经营报表 ，与于2021年7月13日收购Bethard所产生的任何差额经评估为非重大。
截至2021年3月31日的三个月和九个月的预计经营业绩仅供比较之用，并不表明如果这些收购于2020年7月1日完成，将会发生什么，并且可能对预测公司未来的经营业绩没有用处。业务的实际结果可能与下表中的预计金额有很大不同：
| 截至三个月 March 31, 2021 | 九个月 March 31, 2021 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | $ | $ | ||||||
| 每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 18 |
截至2021年3月31日的三个月和九个月的预计经营业绩是以本公司及收购业务的个别历史业绩为基础，经调整后生效，犹如收购已于2020年7月1日发生，并已实施若干调整，包括无形资产摊销及收购所产生的设备折旧 。
注： 4-其他应收款
其他应收账款的 构成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 来自收入合作伙伴的营销应收账款 | $ | $ | ||||||
| 收入分享安排应收账款 | ||||||||
| 间接税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他应收账款 | $ | $ | ||||||
注： 5-预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产的 构成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 预付营销成本 | $ | $ | ||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | $ | $ | ||||||
注： 6-装备
设备的 组件如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 计算机设备 | $ | $ | ||||||
| 家具和设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 融资租赁资产 | ||||||||
| 设备，按成本计算 | ||||||||
| 累计折旧和融资租赁摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 设备，网络 | $ | $ | ||||||
折旧
费用和融资租赁摊销费用为$
| 19 |
注： 7-商誉与无形资产
商誉余额变动情况摘要如下：
九个月结束 March 31, 2022 | ||||
| 商誉，年初余额 | $ | |||
| 收购Bethard | ||||
| 减值费用 | ( | ) | ||
| 外币换算-2022财年 | ( | ) | ||
| 商誉，期末余额 | $ | |||
公司每年于4月1日进行商誉减值测试。然而，在第三季度，公司根据公司股价的大幅波动得出结论，商誉减值指标是存在的，从季度中期到2022年3月31日，公司经历了持续的下跌。截至2022年3月31日，该公司确定其Helix和客户游戏中心的面对面上座率预计不会达到先前预测的水平，并且在当前的流动性和 投资限制下，它不太可能达到先前预测的EGL和GGC的收入和利润。这些因素以及新冠肺炎疫情的持续影响、通胀和世界稳定带来的不确定性导致本公司对截至2022年3月31日的商誉和长期资产(包括无形资产)进行减值评估。
本公司利用未贴现现金流分析对其长期资产(包括其固定寿命无形资产)进行中期
减值测试，以确定资产组在主要资产的预计剩余使用年限内预期产生的现金流是否足以收回资产组的账面价值，该等资产组被确定为处于报告单位水平。
根据上述截至2022年3月31日的情况，本公司确定其EGL、Helix和GGC资产组未能通过
未贴现现金流回收测试。因此，本公司估计其个别长期资产的公允价值，以确定是否计入任何资产减值费用。本公司对确定寿命无形资产的公允价值的估计包括使用贴现现金流量和成本分析，反映对未来收入、特许权使用费、现金流、贴现率、开发成本和陈旧的估计。基于这些分析，公司
得出某些无形资产的公允价值低于其当前账面价值的结论，并于2022年3月31日，公司确认减值#美元。
根据美国会计准则第350条，就商誉而言，在考虑上述资产组别的资产减值费用后，本公司于2022年3月31日进行中期减值测试，将各报告单位的估计公允价值与其各自的账面价值进行比较。各报告单位的估计公允价值
主要是利用贴现现金流量分析得出的。进行减值测试的结果
显示，EGL、GGC和Helix报告单位的账面价值超过了本公司确定的估计公允价值
。根据2022年3月31日中期商誉减值测试程序的结果，公司确认商誉减值总额为$
成本、未贴现和贴现现金流分析中使用的假设需要做出重大判断，包括对适当增长率的判断，以及预期未来现金流的金额和时间安排。该公司的预测现金流是基于对市场的当前评估， 是基于截至测量日期的预期增长率。现金流中使用的关键假设是收入增长率、运营费用和毛利率以及贴现现金流中的贴现率。所使用的假设考虑了公司当前 早期增长阶段以及受新冠肺炎影响的时期。行业市场目前处于动荡的水平，未来的发展很难预测。本公司相信其估计各报告单位、资产组别及无形资产未来现金流量的程序均属合理，并符合测试日期的当前市况。如果影响我们业务的市场继续恶化，公司可能会确认更多商誉和长期资产减值费用 。
总体而言，如上所述，公司
记录了#美元
有几个
构成无形资产余额的无形金额如下：
| March 31, 2022 | ||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 | ||||||||||
| 商标名 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 开发的技术和软件 | ( | ) | ||||||||||
| 博彩牌照 | ( | ) | ||||||||||
| 玩家关系 | ( | ) | ||||||||||
| 内部使用软件 | ( | ) | ||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 账面净额 | ||||||||||
| 商标名 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 开发的技术和软件 | ( | ) | ||||||||||
| 博彩牌照 | ( | ) | ||||||||||
| 玩家关系 | ( | ) | ||||||||||
| 内部使用软件 | ( | ) | ||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
摊销费用
为$
与定期无形资产相关的预计未来摊销，包括与Bethard无形资产的公允价值初步分配 相关的摊销，如下：
| 2022财年剩余时间 | $ | |||
| 2023财年 | ||||
| 2024财年 | ||||
| 2025财年 | ||||
| 2026财年 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
注： 8-其他非流动资产
其他非流动资产的 构成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| IGaming监管存款 | $ | $ | ||||||
| 向服务提供商支付iGaming保证金 | ||||||||
| 租金保证金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他非流动资产 | $ | $ | ||||||
| 20 |
注： 9-应付账款和应计费用
应付账款和应计费用的构成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 应付贸易帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计营销 | ||||||||
| 应计薪资和福利 | ||||||||
| 应计博彩负债 | ||||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 应计累积累积负债 | ||||||||
| 应计其他负债 | ||||||||
| 应计法律和解(附注13) | - | |||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注： 10-关联方交易
公司向首席执行官报销办公室租金和相关费用。公司为首席执行官
高级管理人员支付的办公费用报销费用为$
2017年5月4日，公司与Contact Consulting Services Ltd.签订了服务协议和推荐协议，Contact Consulting Services Ltd.是一家由董事会成员持有部分股权的实体。公司发生的一般和行政费用为#美元。
公司通过一份日期为2020年8月1日的咨询协议和一份日期为2020年6月15日的雇佣协议保留了董事会成员提供的服务。咨询协议要求支付GB的费用
公司通过一份日期为2022年4月2日的咨询协议和一份日期为2022年4月2日的雇佣协议保留了首席财务官的服务。该公司每月向其NZD首席财务官汇款
注： 11-租契
公司根据经营租赁协议租赁办公和建筑空间及设备，并根据融资租赁协议租赁设备。
公司的租赁协议期限不超过五年。某些租赁包含延长选项，这些选项在租赁开始时由管理层评估
，并包括在租赁期限内(如果公司合理确定将行使这些选项)。
2020年6月，公司开始为其拥有和运营的一个游戏中心提供计算机设备融资租赁。租约的年付款为
美元
压缩合并余额 图纸标题 | March 31, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
| 资产： | ||||||||||
| 经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产 | $ | $ | |||||||
| 融资租赁资产 | 设备，网络 | - | ||||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债： | ||||||||||
| 当前： | ||||||||||
| 经营租赁负债 | 经营租赁负债--流动 | $ | $ | |||||||
| 融资租赁负债 | 应付票据和其他长期债务的当期部分 | |||||||||
| 长期： | ||||||||||
| 经营租赁负债 | 经营租赁负债--非流动 | |||||||||
| 融资租赁负债 | 应付票据和其他长期债务 | |||||||||
| 租赁总负债 | $ | $ | ||||||||
| 21 |
公司在未经审计的简明综合经营报表中确认的资产减值费用为$
加权 剩余平均租赁期限和折扣率如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年)： | ||||||||
| 经营租约 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均贴现率： | ||||||||
| 经营租约 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
2022年3月31日的未来最低租赁付款如下：
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||||
| 2022财年剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2023财年 | ||||||||
| 2024财年 | ||||||||
| 2025财年 | ||||||||
| 2026财年 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债现值 | $ | $ | ||||||
注： 12-长期债务
应付票据和其他长期债务
应付票据和其他长期债务的组成部分如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 应付票据 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁义务(附注11) | ||||||||
| 应付票据和长期债务的较少流动部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据和其他长期债务 | $ | $ | ||||||
该公司承担了一张GB的应付票据
长期债务的期限 如下：
| 2022财年 | $ | |||
| 2023财年 | ||||
| 未摊销折扣前合计 | ||||
| 减去：未摊销折价和发行成本 | ||||
| 总计 | $ |
| 22 |
高级 可转换票据
2021年6月2日，本公司发行了高级可转换票据，旧高级可转换票据于2022年2月22日兑换为新票据
。旧的高级可换股票据已发行予持有人，本金为#元。
根据持有人的选择，旧的高级可转换票据可转换为公司普通股，转换价格为$。
于2022年2月22日，本公司同意与持有人订立交换协议，据此，本公司的旧高级可换股票据
剩余本金为$
2022年6月2日至2022年2月22日的旧高级可转换票据的利率
新票据可由持有人选择转换为公司普通股，转换价格为$
如果新票据项下发生违约事件，则持有人可以选择以替代转换价格(如新票据中的定义)转换新票据。如果发生违约事件，持有人可能会要求我们以现金形式赎回新票据的任何或全部
。赎回价格将等于
| 23 |
此外，除非经我们的股东批准，否则纳斯达克股票市场有限责任公司 (“纳斯达克”)，则禁止本公司在新票据转换时或根据新票据条款发行任何普通股股份，如该等普通股股份的发行量将超过 我们的普通股流通股或以其他方式超过公司可以在不违反我们在纳斯达克规章制度下的义务的情况下发行的普通股的总数。如果持有人按持有人当前可用的替代转换价格转换截至2022年3月31日的未偿还本金余额 ，或本金余额的一部分，本公司可能需要通过支付现金向持有人汇款金额大大超过未偿还本金余额 。另请参阅下面对备用转换的讨论，以进一步 讨论持有者可用的此结算选项。
如果发生控制权变更(根据新票据的定义)，持有人可能会要求我们赎回全部或部分新票据。
在公司通知持有人我们产生额外债务的日期后的任何时间，持有人将有权
要求我们按赎回价格赎回全部或部分可转换债券
根据新票据，并与旧的高级可转换票据一致，本公司须遵守有关债务产生、留置权的存在、偿还债务、就股息、分派或赎回支付现金及转移资产等事项的若干惯常正面及负面契诺。本公司还受与可用现金、我们的债务与市值比率和最低现金流有关的某些财务契约的约束。 本公司还受财务契约的约束，因为它涉及2022年6月30日开始的最低收入。
如果发生任何股票拆分、股票分红、股票组合、资本重组或其他类似交易，新票据将受到最惠国条款和标准调整的约束。如果本公司订立任何发行或发行任何浮动利率证券的协议，新票据持有人有额外权利以该浮动价格(或公式)代替转换价格
。如果持有者将底价替换为$
如果发生违约事件，高级可转换票据的持有人有权进行替代转换(“替代
转换”)，并可以选择转换高级可转换票据，包括
| 24 |
如上文所述，于截至2021年12月31日止三个月内，本公司发现未遵守先前于2021年9月30日确认的相同财务契诺，因此并无遵守高级可换股票据的契诺。自2021年12月31日至2022年3月30日，公司获得了遵守某些公约的豁免权。本公司进一步签订日期为2022年2月22日的非约束性条款说明书，以重组新票据，以减轻未来期间契诺违约的风险。这份条款说明书在新的债务安排尚未完成的情况下到期。自豁免于2022年3月30日到期以来，本公司未遵守其契诺。本公司出现违约，并于2022年3月31日继续在未经审计的简明综合资产负债表中确认其在高级可转换票据项下的责任为流动负债。本公司尚未向高级可转换票据持有人支付相当于2022年3月发售的总收益的30%的款项，作为本金的减少(见附注 16)。
公司此前认定，截至2021年9月30日，公司没有遵守其高级可转换票据契诺。
因此，本公司请求并收到日期为2021年10月13日的豁免：(I)截至2021年12月25日，任何已知违反或潜在违反与可用现金测试和最低现金流测试有关的财务契约，(Ii)因对持有Bethard资产的实体ProZone Limited的已发行股本进行留置权而导致的任何已知违规行为。通过
额外的付款到期日(关于Bethard收购的讨论，请参阅附注3)以及(Iii)因
公司宣布将通过
出资购买Game Fund Partners Group LLC的股权而导致的任何已知违约普通股。
在2021年10月13日豁免的对价中，该公司同意允许转换最多$
公司此前还于2021年11月2日获得了旧高级可转换票据持有人的豁免，这与其
宣布开始其承销注册公开发行有关
| 25 |
全盘衍生负债
新票据协议包括条款
，即公司应同时违反其债务契约，且其普通股交易价格低于转换底价#美元。
新票据中的补充拨备是一项衍生负债。本公司根据先前评估为非重大公允价值的补偿拨备支付款项的义务 。这考虑到本公司此前曾因其违反债务契约而获得持有人的债务豁免。该公司的历史股票价格也显著高于转换底价。本公司已于2022年2月22日进一步签署一份不具约束力的条款说明书(同时将 加入新票据)，以修订将包括在经修订或经修订票据协议内的债务契诺。 于2022年3月31日，本公司未能完成重组新票据条款及契诺的协议。股票价格继续大幅低于转换底价，本公司亦未能获得债务豁免 。整体拨备被确定为代表本公司的负债，衍生负债的公允价值于2022年3月31日采用蒙特卡罗估值模型确定。有关为衍生负债确定的公允价值的进一步讨论，见附注17。
截至2022年3月31日，该公司预计将需要发行最多根据新票据的备用转换条款发行的普通股。该公司还估计，对持有人的衍生债务为#美元。
认股权证
2022年3月的认股权证
2022年3月2日，该公司完成了2022年3月的股票发行，当时该公司出售了单位数为$由一股普通股和一份
认股权证组成，总计
2022年3月的认股权证可在公司普通股发行后的任何时间行使，行使价为
$
公司确定2022年3月的权证应归类为负债，因为在
普通股认购权证协议中定义的基本交易(包括控制权变更)的情况下，权证可赎回为现金。本公司
已于发行日按公允价值记录2022年3月权证的负债，随后的公允价值变动反映在收益中。于2022年3月2日，即普通股发行日期，本公司将2022年3月认股权证的总公允价值确定为
美元
系列 A和B系列权证
公司发行
公司决定A系列和B系列权证应归类为负债，因为在发生基础交易时，A系列和B系列权证可赎回现金，如高级可转换票据协议所定义，其中包括控制权的变更。公司已于发行日按公允价值计入A系列权证及B系列权证的负债，随后的公允价值变动将反映在收益中。于2021年6月30日，本公司厘定A系列权证及B系列权证的总公允价值为$
发行旧的高级可转换票据所得的
按有无分配方法分配给A系列权证和B系列权证。根据这种方法，公司首先根据A系列权证和B系列权证的初始公允价值计量将发行旧高级可转换票据的收益分配给A系列权证和B系列认股权证，然后将剩余收益分配给旧高级可转换票据。旧的高级可转换票据的债务折扣在其两年的期限内摊销
。公司在第二季度加快了旧高级可转换票据债务折价的摊销，导致公司在清偿时记录了#美元的亏损
| 26 |
长期债务的组成部分
我们长期债务的 组成部分，包括截至2022年3月31日的未经审计的简明综合资产负债表上的高级可转换票据，如下：
| 应付票据和长期债务的当期部分 | $ | |||
| 应付票据和长期债务(非流动) | ||||
| 总计 | $ |
注： 13-承付款和或有事项
承付款
2019年10月1日，公司与电子竞技团队(“团队”)签订了赞助协议，以获得某些与赞助相关的权利和利益，包括获得商业机会的能力。该公司同意最初向该团队支付#美元
现金和美元在以下期间持有普通股
于2020年8月17日，本公司与美国新泽西州经营各种在线博彩及博彩服务的Bally‘s Corporation订立协议，协助本公司根据《州博彩法》进入新泽西州的体育博彩市场。与Bally‘s的安排的开始日期是2021年3月31日。该公司支付了$
该公司已与Game Fund Partners LLC签署了一项认购和运营协议，以支持计划中的$
在正常业务过程中，该公司与专业团队签订多年协议购买赞助，作为其拓展竞技体育游戏的营销努力的一部分。截至2022年3月31日，这些协议下的承诺额估计为
美元
| 27 |
或有事件
公司有时可能卷入与其在正常业务过程中运营所产生的索赔有关的未决或威胁诉讼 。其中一些诉讼可能导致在未来某个时间对公司进行罚款、处罚、判决或费用评估。
在确定适当的特定负债水平(如果有)时，公司会考虑对基础数据进行逐个评估，并在了解到更多信息时更新我们的评估。特定负债是为或有损失计提的 如果公司认为损失既可能发生又可以估计。本公司于2022年3月31日或2021年6月30日并无任何负债记录为 。然而，诉讼的结果本质上是不可预测的，存在这样的可能性：最终解决一个或多个此类问题可能会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
2018年9月，Boustead Securities，LLC(“Boustead”)通知本公司，他们被拖欠#美元。
除上述 外，本公司目前并无涉及其认为可能对本公司财务状况或该等未经审核简明综合财务报表所报告的经营业绩产生重大不利影响的任何其他诉讼。
注： 14-收入和地理信息
公司是iGaming、传统体育博彩和体育服务的提供商，在截至2021年6月30日的年度内开始创收业务，收购了Argyll、Flip、EGL、Lucky Dino、GGC和Helix。该公司于2021年7月收购了Bethard，增加了其创收业务。Argyll、EGL Lucky Dino和Bethard的收入和长期资产已确定为我们的国际业务，因为它们主要服务于欧洲(包括英国)的客户。Flip、GGC和Helix的收入和长期资产主要服务于美国的客户。
A截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月按服务类型分列的收入如下：
| 截至3月31日的三个月， | 截至3月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 在线博彩和赌场收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 电子竞技和其他收入 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月按地理位置划分的收入摘要如下：
| 截至3月31日的三个月， | 截至3月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理位置分列的长期资产摘要如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 国际 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注： 15-10%A系列累计可赎回可转换优先股
本公司获授权发行优先股的股份。2021年11月10日，公司指定优先股为10%A系列累计可赎回可转换优先股(“10%
A系列累计可赎回可转换优先股”)，面值为$每股及清盘价值$
| 28 |
此外，根据公开发售10%A系列累计可赎回可转换优先股的承销协议条款，公司授予承销商45天的选择权，最多可额外购买股份。2021年12月10日，进行了部分演练股份。扣除发行成本后，额外出售的净收益总计为#美元
转换
每股10%的A系列累计可赎回可转换优先股可转换为一股公司普通股
，转换价格为$
分红
股息
赎回和清算
根据董事会的选择，10%的A系列累计可赎回可转换优先股也可在2023年1月1日或之后的任何时间全部或部分赎回。
10%系列累计可赎回可转换优先股包括控制权变更认沽期权，允许持有10%系列累计可赎回可转换优先股的公司要求公司以现金方式回购此类持有人的股份，回购金额等于初始购买价加应计股息。
10%系列累计可赎回可转换优先股可在发生某些被视为清算事件时或有赎回，如控制权变更。由于被视为清盘事件可能构成本公司无法控制的赎回事件， 所有优先股已在未经审计的简明综合资产负债表中以夹层股权的永久股本以外的形式列报。该工具初步按公允价值扣除发行成本确认。本公司重新评估是否10% A系列累计可赎回可转换优先股自每个报告日期起，当前可赎回或将来可能可赎回。 。如果该工具符合上述任何一项标准，公司将把账面价值计入赎回价值。截至2022年3月31日，10%的A系列累计可赎回可转换优先股尚未调整为其赎回金额，因为不认为可能发生被视为清算的事件。
10%的A系列累计可赎回可转换优先股不是强制赎回的，而是只能或有赎回的， 鉴于赎回事件不一定会发生，这些股票没有计入负债。由于10%系列累计可赎回可转换优先股可在发生本公司无法控制的事件时或有赎回，10%系列累计可赎回可转换优先股的所有股份 已在未经审计的简明综合资产负债表中以夹层股权的永久权益以外的形式列报。
投票权 权利
持有10%系列累积可赎回可转换优先股的 持有人将不拥有任何投票权，除非任何系列优先股(“适用优先股”)的任何股份的股息 尚未支付总额相当于该股每月股息的 ，适用优先股持有人将拥有专有和特殊的权利， 作为一个类别单独投票，不考虑系列，在其所在地举行的年度股东大会或特别会议上选举董事会成员。直到当前月度期间的所有股息拖欠和全额股息支付完毕 。
| 29 |
注： 16-权益
普通股 股票
以下是截至2022年3月31日的9个月普通股发行摘要：
| ● | 在截至2022年3月31日的9个月内，作为2022年3月发售的一部分，该公司出售了单位数为$，
由一股普通股和一份认股权证组成，行使价为$ |
| ● | 在截至2022年3月31日的9个月内，公司发布了加权平均公允价值为$的服务普通股。每股。 |
| ● | 在截至2022年3月31日的9个月内，公司发布了来自股票期权行权的普通股，加权平均行权价为$每股
or $ |
| ● | 在截至2022年3月31日的9个月内，公司发布了普通股，总收益为$ |
| ● | 在截至2022年3月31日的9个月内，高级可转换票据持有人转换的总转换价值为$ |
以下是截至2021年3月31日的9个月普通股发行摘要：
| ● | 于2021年2月11日，本公司与若干投资者订立证券购买协议(“购买协议”)
，集资$ |
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司发布了普通股作为Argyll收购对价的组成部分
。该公司按公允价值记录了这些股份的发行，金额为#美元。 |
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司共发布了普通股作为购买的组成部分
翻转的对价，包括为结算被记录为或有负债的购买对价的一部分而支付的股份对价
。公司以总公允价值#美元计入这些股份的发行。 |
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司发布了作为EGL购买对价的组成部分的普通股
。该公司按公允价值记录了这些股份的发行，金额为#美元。
|
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司发布了用于行使期权和认股权证的普通股
，加权平均行权价为$每股或$ |
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司发布了
|
| ● | 在截至2021年3月31日的9个月内，公司发布了提供服务的普通股，加权平均公允价值为$每股或$ |
AT-The Market Equity Offering计划
于2021年9月3日，公司进入“在市场上”的股票发行计划，出售总额高达$
| 30 |
普通认股权证
在2022年3月2日，该公司完成了2022年3月的发售单位数为$由一股普通股
和一股可在发行后随时行使的认股权证组成，共一股公司普通股
2020年7月31日，公司发布
于2020年4月16日，该公司完成了一次发售(“2020年4月发售”)，其中由一股普通股、一份A股认股权证和一份B股认股权证组成的单位，总计认股权证，每份认股权证有权
持有人以$购买一股普通股价格。每股。该公司发布了一份额外的A单位认股权证和
额外的单位B根据超额配售选择权向承销商认股权证，每个认股权证赋予持有人以$购买一股普通股的权利。每股。有几个
关于2020年4月的发售，该公司还发布了普通股和普通股认股权证(“转换(Br)权证”)以$购买一股普通股换算为$时每股
以下是认股权证活动的摘要：
数量 认股权证 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 寿命(年) | 固有的 价值 | |||||||||||||
| 杰出，2020年7月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已发布 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已交换 | ||||||||||||||||
| 被没收或取消 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未偿还，2021年6月30日 | ||||||||||||||||
| 已发布 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收或取消 | ||||||||||||||||
| 杰出，2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 已发布 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收或取消 | ||||||||||||||||
| 未清偿，2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 已发布 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收或取消 | ||||||||||||||||
| 未完成，2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
普通股票期权
2020年9月10日，公司董事会通过了《2020年股权激励计划》(简称《2020计划》)，规定向高级管理人员、员工、董事、顾问等关键人员发行激励性和非限制性股票期权、限制性股票、限制性股票单位和股票增值权。根据2020年计划，批准发行的普通股最高股数为股份。
| 31 |
数量 选项 | 加权平均 行权价格 | |||||||
| 未偿还，2021年6月30日 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 取消 | ||||||||
| 杰出，2021年9月30日 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||
| 取消 | ( | ) | ||||||
| 未清偿，2021年12月31日 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ||||||||
| 取消 | ( | ) | ||||||
| 未完成，2022年3月31日 | $ | |||||||
截至2022年3月31日，未偿还期权的加权平均剩余寿命为好几年了。确实有2022年3月31日可行使的期权 ，加权平均行权价为$.
基于股票 的薪酬
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司记录的基于股票的薪酬支出为$及$于截至2022年及2021年3月31日止九个月内，本公司录得以股票为基础的薪酬开支为$ 和$分别用于摊销股票期权和向雇员和承包商发行普通股，以提供在未经审计的简明合并业务报表中作为一般和行政费用记录的服务。
公司此前确认的基于股票的薪酬支出为#美元在截至2020年6月30日的年度内，与发行 提供服务的普通股，包括授予管理层的股份，授予员工的股份， 和授予顾问的股份。于2020年6月30日，本公司已将该等已发行股份的公允价值记为负债 以股票结算。在截至2021年6月30日的财年第一季度，公司通过发行普通股以非现金交易的方式结算了应以股票结算的负债余额。
截至2022年3月31日，股票期权的未摊销股票薪酬为$加权平均识别期为 年。在截至2022年3月31日的9个月内授予的期权的估值采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型，采用以下加权平均假设：
| 截至2022年3月31日的9个月 | ||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息率 | ||||
| 授予日期公允价值 | $ | |||
注： 17-公允价值计量
以下金融工具按公允价值按经常性基础计量：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| 或有对价(附注3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年3月认股权证的法律责任(附注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| A系列及B系列认股权证的法律责任(附注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 高级可转换票据的衍生负债(附注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||
| 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| A系列及B系列认股权证的法律责任(附注12) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 32 |
截至2022年3月31日的三个月和九个月的3级金融工具变化摘要如下：
| 认股权证法律责任 | 或有对价 | 高级可转换票据的衍生负债 |
||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收购时Bethard的或有对价的公允价值(附注3) | — | — | ||||||||||
| 发行高级可换股票据的A系列及B系列认股权证的公允价值变动(附注12) | ( | ) | — | — | ||||||||
| 2021年9月30日的余额 | ||||||||||||
| 贝萨德或有对价的支付 | — | ( | ) | — | ||||||||
| Bethard或有对价负债公允价值变动(附注3) | — | ( | ) | — | ||||||||
| 发行高级可换股票据的A系列及B系列认股权证的公允价值变动(附注12) | ( | ) | — | — | ||||||||
| 2021年12月31日的余额 | ||||||||||||
| 贝萨德或有对价的支付 | — | ( | ) | — | ||||||||
| Bethard或有对价负债公允价值变动(附注3) | — | ( | ) | — | ||||||||
| 发行高级可换股票据的A系列及B系列认股权证的公允价值变动(附注12) | ( | ) | — | — | ||||||||
| 高级可转换票据衍生负债公允价值变动 票据(附注12) | — | — | ||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年3月31日发行的A系列和B系列认股权证采用蒙特卡罗估值模型进行估值，假设条件如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 合同期限，以年为单位 | – | – | ||||||
| 预期波动率 | % – | % | % – | % | ||||
| 无风险利率 | % – | % | % – | % | ||||
| 股息率 | ||||||||
| 转换/行权价格 | $ | $ | ||||||
2022年3月2日发行的权证的 价值采用蒙特卡罗估值模型进行估值，其假设如下：
| March 2, 2022 | ||||
| 合同 期限，以年为单位 | ||||
| 预期波动 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息 收益率 | ||||
| 折算 /行权价 | $ | |||
于发行时，2022年3月的权证 被分类为3级工具，其后转出3级并被分类为1级，因为随后的估值是基于权证的市场价格。于2022年3月31日，2022年3月的权证 按市场价格进行估值。
2022年3月31日高级可转换票据衍生负债的 价值采用非履约风险调整后的蒙特卡罗估值模型进行估值，其假设如下：
| March 31, 2022 | ||||
| 合同期限，以年为单位 | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 资产波动性 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息率 | ||||
| 转换/行权价格 | $ | |||
负债衍生工具的公允价值包括对公司不履行风险的衡量。衍生负债的公允价值计量中使用的不履行风险的重大变化可能导致公允价值计量的重大变化。根据新票据的条款计算的现金负债约为
$
以下是截至2022年3月31日简明综合资产负债表中与本公司衍生工具相关的信息：
| 未被指定为对冲工具的衍生品 | 资产负债表位置 | March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 高级可转换票据的衍生负债(附注12) | 衍生负债 | $ | $ | |||||||
衍生工具对未经审计的简明综合经营报表的影响如下：
| 衍生品收益中确认的收益(亏损)金额 | ||||||||||||||||||
| 截至3月31日的三个月， | 截至3月31日的9个月， | |||||||||||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在衍生工具的收益中确认的损益的位置 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 高级可转换票据的衍生负债(附注12) | 高级可转换票据衍生负债的公允价值变动 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 33 |
Argyll 权证估值
在截至2021年6月30日的年度内，本公司发行了
随后
到2020年9月30日，Argyll收购中发行的权证持有人行使了权证，从而发行了
按非经常性基础计量的资产
按公允价值按非经常性基础计量的资产 在账面价值超过公允价值时重新计量。这包括对长期资产、商誉和其他无形资产进行减值评估。本公司对公允价值的估计要求其使用代表第3级公允价值计量的重大不可观察的输入，包括与可能直接影响每个相关资产集团未来运营的未来情况有关的许多假设，因此是不确定的。 任何减值后资产的账面价值接近公允价值。
当事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司便会评估长期资产的账面价值以计提减值。本公司采用收益法评估商誉的公允价值。用于根据收益法计算公允价值的投入 主要包括估计的未来现金流量，其折现率为 接近市场参与者的资本成本。
公司将资产或资产组的未贴现未来现金流用于设备和无形资产。在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，本公司将与同一报告单位相关的商誉以外的某些长期资产减记为公允价值。本公司主要采用收益法进行长期资产减值测试时估计公允价值，并使用与上文讨论的各项不可观察到的投入和基本假设一致的各种不可观察的投入和基本假设进行商誉减值测试。
于截至2022年3月31日止三个月及九个月内，本公司确认对EGL、GGC及Helix报告单位的商誉及长期资产计提资产减值费用(见附注6、7及11)。
注： 18-所得税
公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的所得税拨备如下：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 所得税优惠(费用) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 34 |
管理层的预期年化有效税率为
在截至2022年3月31日的9个月内，公司
记录了一项离散所得税优惠：
注： 19-后续事件
超额配售 选项
2022年4月1日，2022年3月发行的承销商行使了超额配售选择权
未能 满足纳斯达克继续上市规则或标准
2022年4月11日，公司收到一份纳斯达克上市资格工作人员欠缺通知函 注明本公司不遵守纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条，因为本公司普通股的买入价已收于$之前连续30个工作日的每股收益。
根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条，本公司自发出通知之日起或至2022年10月8日止，有180个历日重新遵守最低投标价要求。要重新获得合规，公司普通股的投标价格必须收于$每股或更多，最少连续10个工作日。
纳斯达克的书面通知 目前对公司普通股的上市或交易没有影响，公司目前正在评估解决这一上市不足的替代方案。
| 35 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告的这一 部分包括一些前瞻性陈述，这些陈述反映了我们对未来事件和财务业绩的当前看法。前瞻性陈述通常由“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“项目”和类似的表述或词语来识别，这些词语或词语本质上是指未来的事件。您不应对这些 前瞻性陈述给予不必要的确定性，这些前瞻性陈述仅适用于本报告日期。这些前瞻性陈述会受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与历史结果或我们的预测大不相同。
概述
电子竞技 是业余和专业团队对视频游戏进行的竞争性比赛，作为一项观众运动。电子竞技通常采用 有组织的多人视频游戏的形式，其中包括实时战略、格斗、第一人称射击和多人在线战斗竞技场游戏等类型。截至2021年3月31日，最受欢迎的三大体育罢工：全球游戏英雄联盟，多塔2(每个多人在线战斗竞技场游戏)和反攻(第一人称射击游戏)。其他受欢迎的游戏包括堡垒之夜，《星际争霸2》，《使命召唤》，《炉石》和顶点传说。大多数主要的职业体育赛事和广泛的业余体育赛事都通过包括twitch.tv和youtube.com在内的流媒体服务进行现场直播。
ESports 娱乐集团(“公司”或“EEG”)是一家专注于体育游戏和娱乐的公司，业务遍及全球。EEG的战略是建立和收购博彩及相关平台，并将其带入快速增长的垂直体育领域。我们专注于推动iGaming(EEG IGaming)和ESPORTS(EEG Games)这两个市场的增长。
虽然EEG专注于推动iGaming和ESPORTS市场的客户增长、收入和品牌认知度，但它继续 作为通过其博彩和ESPORTS平台向客户提供娱乐的一个可报告的细分市场。这一决定 考虑了公司的组织结构和财务信息的性质，并由首席运营决策者进行审查，以评估业绩并作出有关资源分配的决定。
我们 主要通过出售股权证券(包括使用我们的自动取款机设施)和发行债务为运营提供资金。在收入足以满足我们的需求之前，我们将继续尝试通过股权或债务证券获得融资。
EEG iGaming：
EEG iGaming包括ESPORTS博彩平台，为iGaming客户提供完整的赌场和体育博彩功能和服务。我们的内部赌博软件平台菲尼克斯是一款现代化的重新设计的体育书籍，既迎合千禧一代的体育博彩者，也迎合传统的体育博彩者。菲尼克斯正在通过我们收购Flip的资产和资源进行开发。
EEG的 目标是成为庞大且快速增长的ESPORTS实时货币赌博领域的领导者，使球迷能够在获得许可和安全的环境中 在专业ESPORTS赛事上下注。从2021年2月起，根据我们马耳他博彩管理局(MGA)许可证的条款，我们现在可以在我们的‘’Vie.bet‘’平台上接受来自180多个司法管辖区的居民的下注，包括欧盟国家、加拿大、新西兰和南非。
除了Vie.bet支持的专注平台外，EEG还拥有和运营：
| ● | Argyll是娱乐公司的旗舰体育在线体育书籍和赌场品牌，在英国和爱尔兰获得授权， | |
| ● | 幸运Dino的5个在线赌场品牌在其内部构建的iDefix赌场平台上获得了MGA的授权，以及 | |
| ● | The 最近收购了Bethard在线体育书籍和赌场品牌，这些品牌在MGA、西班牙、爱尔兰和瑞典的许可证下运营。 |
| 36 |
在2020年8月17日，我们宣布与Twin River Worldwide Holdings，Inc.(即现在的Bally‘s Corporation)建立多年合作伙伴关系，在新泽西州推出他们的专有移动体育博彩产品’‘Vie.gg’‘，作为Bally’s Atlantic City的真正金钱赌博 ，持有新泽西州赌场许可证、互联网游戏许可证和体育博彩许可证 。我们于2022年1月21日获得新泽西州游戏执法部(‘’DGE‘)的交易豁免权。
我们 目前还持有五个一级赌博许可证(马耳他、英国、爱尔兰、西班牙和瑞典)，并正在新泽西州购买一个许可证。我们对Argyll Entertainment、Lucky Dino和Bethard的收购为我们在欧洲成熟市场提供了立足点，我们 相信我们可以在这些市场交叉销售我们的esports产品。
EEG 游戏：
EEG Games的重点是通过1)面对面体验(在 Helix游戏中心)、2)在线锦标赛(通过我们的EGL锦标赛平台)和3)玩家对玩家下注(通过我们专有的 下注产品)向游戏玩家提供esports娱乐体验。为了提供对我们平台的曝光率，我们与NFL、NBA、NHL和MLS的专业体育组织 签署了大量独家营销关系。
支撑我们关注ESPORTS和EEG Games客户的是我们的专有基础设施软件ggCircuit。Gg电路是局域网(“LAN”)中心管理软件和服务的领先提供商 ，使我们能够无缝管理游戏许可和支付等关键任务功能。
我们 认为，随着市场规模和ESPORTS爱好者数量的持续增长，押注赛事的ESPORTS爱好者数量也将不断增长，这可能会增加对我们平台的需求。
新冠肺炎的影响
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)于2019年12月出现，自那以来对全球商业活动产生了不利影响，扰乱了供应链，并导致金融市场大幅波动。新冠肺炎疫情的持续影响为公司及其业绩带来了 重大不确定性和风险，尤其是与亲自出席活动和游戏中心有关的风险 。
公司此前曾表示，消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或持续下降可能会对公司产品的需求产生不利影响，包括亲自前往游戏中心和锦标赛，减少现金流和收入，从而对公司的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。在截至2022年3月31日的三个月内，本公司确定预计其Helix和客户游戏中心的上座率不会达到之前预测的水平。因此，本公司 确认其Helix游戏中心业务持有的长期资产减值，以及EGL和GGC业务持有的商誉减值 。有关资产减值费用的讨论见附注6、7和11。
新冠肺炎疫情对其他业务领域的最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性 ，无法有把握地预测，包括持续的新冠肺炎疫情持续时间、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何额外预防和保护措施 ，这可能导致业务中断持续时间延长和运营减少。新冠肺炎病例的实质性破坏性死灰复燃或出现更多新冠肺炎变种或菌株可能会造成其他广泛或更严重的影响 具体取决于感染率最高的地区。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响，但可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。本公司将继续关注与新冠肺炎造成的中断和不确定性相关的事态发展。
| 37 |
监管环境
2020年7月，瑞典财政部针对新冠肺炎限制带来的影响，对在线赌场运营商实施了一系列限制措施。这些措施包括对存款和奖金设置上限。这对同期整个行业的收入产生了负面影响 。这些限制于2021年11月14日取消。
荷兰引入了针对在线运营商的新许可证制度，从2021年4月1日起接受申请。EEG 在评估了申请标准和荷兰监管机构严格限制的申请后，没有申请许可证。 第一批许可证于2021年10月1日生效。出乎市场意料的是，荷兰部长发布指导警告称，即使是那些不瞄准荷兰市场但被动接受荷兰客户的运营商也将受到惩罚，当局 有权增加罚款。在此指导之前，运营商已了解到，在准备许可证申请时，被动接受投注是允许的。绝大多数未经许可的运营商(包括EEG的品牌)于2021年10月1日迅速从荷兰市场完全撤出，关闭了所有活跃的荷兰客户账户。荷兰市场的突然和早于预期的撤出 对该地区的无证运营商产生了负面影响。
公司继续关注与监管活动相关的发展。
运营结果
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的比较
收入
在截至2022年3月31日的三个月中，收入总计1,570万美元，比截至2021年3月31日的三个月的540万美元增加了1,030万美元，增幅为191%。这一增长主要是由于在截至2021年6月30日的财年收购了Lucky Dino和Argyll的iGaming业务，于2021年7月收购了Bethard，并在截至2021年6月30日的财年收购了GGC。
收入成本
在截至2022年3月31日的三个月中，收入成本为630万美元，比截至2021年3月31日的三个月的230万美元增加了400万美元，增幅为174%。这一增长主要归因于Lucky Dino、Argyll和Bethard收购的iGaming业务，其中包括270万美元的额外支付处理费用、平台成本、游戏关税和与收入分享安排相关的成本，90万美元的游戏提供商支出，以及与提供服务相关的40万美元的其他直接支出。
| 38 |
销售 和市场营销
在截至2022年3月31日的三个月中，销售额和营销费用总计为710万美元，比截至2021年3月31日的三个月的240万美元增加了470万美元，增幅为196%。这一增长主要是由于与iGaming服务相关的营销合作伙伴成本增加了390万美元，与专业体育俱乐部和我们的服务合作伙伴签订的额外赞助协议增加了60万美元，以及包括赛事推广在内的其他广告和推广费用增加了20万美元。
常规 和管理
截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用总计为1,430万美元，比截至2021年3月31日的三个月的630万美元增加了800万美元，增幅为127%。增加的主要原因是工资成本增加450万美元，折旧和摊销增加260万美元，与其他一般和行政费用有关的增加200万美元，包括信息技术相关支出的增量成本，以及包括会计和法律费用在内的专业费用增加30万美元。与上一期间相比，交易费用减少140万美元，抵消了这一减少额。
减损
在截至2022年3月31日的三个月中，本公司的股价持续下跌。本公司的市值隐含的企业价值远低于我们报告单位的估计公允价值之和，而且正如之前 所示，随着新冠肺炎的持续以及消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或持续下降，对本公司产品的需求产生不利影响，包括亲自进入游戏中心和锦标赛，导致现金流和收入减少，我们确定截至2022年3月31日存在商誉减值指标。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司确定其Helix和客户游戏中心的面对面上座率 预计不会达到先前预测的水平，而且在当前的流动性和投资限制下，达到先前预测的EGL和GGC收入和利润的可能性较小。因此，本公司在截至2022年3月31日的三个月中确认了3860万美元的长期资产减值费用，包括2310万美元的商誉和1550万美元的长期资产在EGL、GGC和Helix报告单元中。截至2021年3月31日的三个月没有减值费用。
其他 收入(费用)
其他 收入(费用)，从截至2021年3月31日的三个月的680万美元的支出净变化为截至2022年3月31日的三个月的1290万美元的支出。在截至2022年3月31日的三个月中，从其他支出到其他收入的变化主要是由于优先可转换票据的衍生负债 支出和新票据的60万美元利息支出被截至2022年3月31日的三个月认股权证的公允价值收益 抵消。A系列和B系列认股权证负债的公允价值采用蒙特卡罗估值模型确定。A系列和B系列权证的公允价值从截至2021年12月31日的310万美元降至 30万美元。作为2022年3月股票发行的一部分发行的1,500万权证最初使用蒙特卡洛估值模型进行估值，然后使用上市权证的市场价值进行估值。2022年3月的权证从截至2022年3月2日的初始公允价值950万美元减少到截至2022年3月31日的410万美元，总收益为820万美元。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司记录了与结算通过发行普通股收购Argyll而记录的权证负债有关的亏损540万美元，以及在截至2021年3月31日的三个月中通过发行普通股结算与收购Flip相关的或有负债的亏损130万美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的比较
收入
在截至2022年3月31日的9个月中，收入总计4660万美元，比截至2021年3月31日的9个月的800万美元增加了3860万美元，增幅为483%。这一增长主要是由于在截至2021年6月30日的财年收购了Lucky Dino和Argyll的iGaming业务，于2021年7月收购了Bethard，并在截至2021年6月30日的财年收购了GGC。
收入成本
在截至2022年3月31日的9个月中，收入成本为1,920万美元，比截至2021年3月31日的9个月的420万美元增加了1,500万美元，增幅为357%。这一增长主要归因于Lucky Dino、Argyll和Bethard收购的iGaming业务，其中包括960万美元的额外支付处理费、平台成本、游戏关税和与收入分享安排相关的成本，410万美元的游戏提供商额外支出，以及130万美元与提供服务相关的其他直接支出。
| 39 |
销售 和市场营销
在截至2022年3月31日的9个月中，销售额和营销费用总计2130万美元，比截至2021年3月31日的9个月的490万美元增加了1640万美元，增幅为335%。这一增长主要是由于与iGaming服务相关的营销合作伙伴成本增加了1200万美元，与专业体育俱乐部和我们的服务合作伙伴签订的赞助协议增加了300万美元，以及包括赛事推广在内的其他广告和推广费用增加了140万美元。
常规 和管理
截至2022年3月31日的9个月，一般和行政费用总计3870万美元，比截至2021年3月31日的9个月的1410万美元增加了2460万美元，增幅为174%。增加的主要原因是工资成本增加1200万美元，折旧和摊销增加840万美元，其他一般和行政成本增加460万美元，包括信息技术相关支出的增量成本，以及专业费用增加80万美元，包括会计和法律费用 。这被比上一期间减少120万美元的交易费用所抵消。
减损
在截至2022年3月31日的三个月中，本公司的股价持续下跌。本公司的市值隐含的企业价值远低于我们报告单位的估计公允价值之和，而且正如之前 所示，随着新冠肺炎的持续以及消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或持续下降，可能会对对本公司产品的需求产生不利影响，包括亲自进入游戏中心和锦标赛， 现金流和收入减少，我们确定截至2022年3月31日存在商誉减值指标。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司确定其Helix和客户游戏中心的面对面上座率 预计不会达到先前预测的水平，而且在当前的流动性和投资限制下，达到先前预测的EGL和GGC收入和利润的可能性较小。因此，本公司在截至2022年3月31日的9个月中确认了3860万美元的长期资产减值费用，包括2310万美元的商誉和1550万美元的长期资产在EGL、GGC和Helix报告 单位中。截至2021年3月31日止九个月并无减值费用。
其他 收入(费用)
其他收入(支出)净额从截至2021年3月31日的9个月的支出630万美元 变为截至2022年3月31日的9个月的支出3270万美元。截至2022年3月31日的9个月的其他支出主要来自高级可转换票据支出的2210万美元 衍生负债，主要可归因于债务折价摊销的2850万美元的清偿亏损，高级可转换票据的转换亏损600万美元，这是作为2021年10月13日与高级可转换票据相关的契诺豁免的一部分向高级可转换票据持有人提供的 本金的转换，以及540万美元的利息支出。该等开支由其他收入抵销，主要由作为Bethard交易一部分而到期的或有代价的公允价值变动的2,000,000美元及认股权证负债的公允价值减少2,860万美元所抵销。与上述估值方法一致，A系列和B系列权证的公允价值从2021年6月30日的2350万美元降至30万美元，2022年3月的权证从2022年3月2日的初始公允价值950万美元降至2022年3月31日的410万美元，总收益为2860万美元。在截至2021年3月31日的9个月内，大部分支出来自与通过发行普通股收购Argyll而记录的权证债务清偿有关的470万美元亏损，以及为清偿与收购Flip Things 普通股而建立的或有负债而产生的130万美元亏损。
最近 会计声明
有关最近会计声明的讨论，见附注2，重要会计政策摘要。
流动性 和持续经营
公司必须评估是否存在一些条件或事件，从本报告中包括的未经审计的简明综合财务报表发布之日起，对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。在会计准则下对持续经营企业进行评估需要进行重大判断。
本公司已确定，某些因素令人对其自该等未经审核的简明综合财务报表发布之日起至少一年内继续经营的能力产生重大怀疑。本公司考虑的其中一个因素是遵守高级可转换票据(“高级可转换票据”或 “新票据”)条款下的某些债务契约。本公司未能遵守若干债务契约，并根据高级可换股票据的 条款目前出现违约。于2022年2月28日，本公司将现有高级可换股票据(“旧高级可换股票据”)与新票据互换，使本金未偿还债务余额由 账面价值2,910万美元(经截至2022年2月22日本金及溢价的换算调整)增至3,500万美元。新票据于未经审核的简明综合资产负债表中列为流动负债 ，因持有人可于到期日前赎回。本公司亦在未经审核的简明综合资产负债表 百万元的流动负债中，就高级可换股票据的替代 转换计入衍生负债20,573,051美元，而根据高级可换股票据的违约条款，该等衍生负债可能是应付持有人的整体负债的一部分。根据新票据条款计算的现金负债约为$80,000,000，大大高于于3月31日计算的衍生负债的公允价值$20,573,051, 2022年经计算的整体负债可能与本公司根据新票据须支付的金额有重大差异。本公司已与持有人进行非约束性讨论，以重组其在新票据项下的责任。 然而，不能保证公司将能够就重组新票据达成协议。
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在会计准则下对持续经营企业进行评估需要作出重大判断。除了遵守债务契约外，该公司还认为，近年来，由于准备通过收购和新的风险机会来发展其体育业务，它已经出现了历史性的亏损和负现金流。公司还必须考虑其目前的流动资金以及未来的市场和经济状况，因为这与获得融资和产生未来利润有关，可能被认为不在公司的控制范围内。本公司于2022年3月2日完成发售(“2022年3月发售”)，以1.00美元出售1,500万个单位，包括一股普通股及一份认股权证，合共1,500万份认股权证，行使价为 1.00美元(“2022年3月认股权证”)。2022年3月的发行提供了1360万美元的净现金收益。截至2022年3月31日，公司手头可用现金为940万美元，流动负债净额为5920万美元。截至2022年5月20日，也就是提交申请的前一个工作日，手头的可用现金金额为560万美元。
公司认为，如果没有额外的融资，公司目前的现金和现金等价物水平不足以为其运营和债务提供资金。尽管本公司拥有可供融资的资金，但能否利用这些资金来源进行融资受到多个因素的影响，包括市场和经济状况、业绩以及投资者情绪，因为这与本公司以及体育和iGAME行业有关。这些条件的综合决定了人们对我们是否有能力在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的时间内继续经营下去产生很大的怀疑。
在确定本公司是否能够克服对其持续经营能力的重大怀疑的推定时， 本公司可考虑任何额外融资来源的缓解计划的影响。本公司确定了其认为目前可用于为其运营和推动未来增长提供资金的额外融资来源，包括(I)行使可于2022年3月31日以1.00美元行使的1500万股认股权证的潜在收益，该认股权证于2022年3月31日可予行使，(Ii)使用本公司可供使用的现金(ATM)股权发行计划获得资本的能力，根据该计划，本公司可出售股份 以筹集高达2000万美元的毛收入(本公司已通过ATM机出售了总计120万股，截至2022年5月20日，在本文件提交之前的一个工作日，自动柜员机中有1,600万美元的总收益，(br}截至2022年5月20日)，(Iii)通过美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)于2021年2月5日宣布生效的S-3表格(第333-252370号文件)中的搁置登记声明 出售公司普通股的能力，以及(Iv)从其他来源筹集额外融资的能力。本公司亦正与高级可转换票据持有人商讨重组付款条款及债务契约。上述计划可能要求公司依赖几个因素，包括有利的市场条件，以在未来获得更多资本。因此，这些计划被确定为不足以消除对本公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑的推定。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月，公司的现金来源和用途如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用于经营活动的现金 | $ | 14,100,783 | $ | 11,102,910 | ||||
| 用于投资活动的现金 | $ | 20,189,188 | $ | 32,963,130 | ||||
| 融资活动提供的现金 | $ | 23,681,839 | $ | 52,777,325 | ||||
截至2022年3月31日，我们的流动资产总额为1,710万美元，流动负债总额为7,630万美元。截至2022年3月31日的9个月，经营活动中使用的现金净额为1410万美元，其中包括9850万美元的净亏损，由7640万美元的非现金调整净额抵消。
截至2022年3月31日的9个月，用于投资活动的现金净额总计2020万美元，主要与收购Bethard有关。
截至2022年3月31日的9个月，融资活动提供的现金净额总计2370万股，涉及发行1500万股普通股作为2022年3月发行的一部分，发行10%的A系列累计可赎回优先股和发行自动取款机下的普通股，由Bethard的或有对价以及偿还 应付票据和融资租赁所抵消。
关键会计政策
我们对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们根据公认会计准则编制的未经审计的简明合并财务报表 。在编制这些财务报表时，我们需要做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响我们的未经审计简明综合财务报表中报告的金额以及随附的未经审计简明综合财务报表附注。我们基于历史经验和我们认为在当前情况下合理的其他各种假设进行估计，包括(关于截至2022年3月31日的三个月和九个月) 新冠肺炎大流行的持续和潜在影响以及相关监管和政府授权和限制。实际结果 可能与这些估计值不同。
我们的关键会计政策是对我们的财务状况和运营结果的陈述具有重要意义的政策 ，并且需要管理层做出最主观和最复杂的判断。除通过ASU第2017-04号外，商誉和其他 (主题350)：简化商誉减值会计在附注2中讨论的情况下，在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，我们的关键会计政策和估计与我们2021年6月30日10-K年报披露的关键会计政策和估计相比没有重大变化或更新。
资产负债表外安排
没有。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不需要 。
第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性进行了评估 。出于以下原因，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序无效。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，以确保我们在根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告 并累积并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或视情况执行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
之前 发现了实质性的弱点
在2021财年，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序 没有在合理的保证水平下有效运行。在管理层评估期间发现的重大弱点包括与职责分工有关的期末财务报告控制不足、对已完成或非经常性交易的审查以及编制财务报表和披露的程序，以及与信息技术和信息技术控制的操作有效性评估有关的控制不足。
在2022财年和截至2022年3月31日的9个月期间，针对之前发现的重大弱点，我们继续实施补救措施，包括但不限于聘请更多有经验的会计、审计和合规人员，并与第三方专家合作加强实施额外的披露控制程序和程序，包括旨在加强我们与会计和财务报表列报和披露相关的职责分工和审查流程的 控制程序和程序。虽然我们相信这些努力已经并将继续改善我们的披露控制和程序，但要补救重大弱点，需要在持续的财务报告周期内验证和测试披露内部控制的运作有效性 。
我们的 补救工作活动正在进行中，并受到持续设计和测试支持的持续管理审查。尽管存在重大缺陷，但我们的管理层得出结论，本季度报告中其他部分包括的综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了我们的财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认的会计原则 。
财务报告内部控制变更
除了我们在披露控制和程序方面正在进行的补救工作(延伸到我们对财务报告的内部控制)之外，在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生 对财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。我们打算继续 对我们的业务需要或适当的内部控制进行监控和升级，但不能向您保证此类改进 将足以为我们提供有效的财务报告内部控制。
内部控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制系统(包括我们的内部控制系统)的有效性都受到内在限制，包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除 不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何财务报告内部控制制度，包括我们的内部控制制度，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须 反映这样一个事实，即存在资源限制，并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时应用其判断。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算根据业务需要或适当情况继续监控和升级内部控制 ，但不能向您保证此类改进足以为我们提供有效的财务报告内部控制 。
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第二部分--其他信息
项目 1.法律诉讼
2018年9月，Boustead Securities，LLC(“Boustead”)通知本公司，他们被拖欠192,664美元，以及购买1,417,909股本公司普通股的认股权证，作为他们在2017年6月至2018年6月期间担任本公司证券配售代理 的补偿。此事于2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日，仲裁裁定Boustead Securities LLC获得289,874美元的损害赔偿金和允许费用(不包括律师费)，利息约为每天21美元。该公司于2021年8月24日支付294,051美元了结仲裁裁决，包括应计利息。
该公司有时可能卷入与其在正常业务过程中的经营所引起的索赔有关的诉讼。公司 目前未卷入其认为可能对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响的任何诉讼 。在任何法院、公共董事会、政府机构、 自律组织或机构之前或由其进行的诉讼、诉讼、法律程序、调查或调查，或据我们公司或我们任何子公司的高管所知， 威胁或影响我们的公司、我们的普通股、我们的任何子公司、我们的公司或子公司的 高管或董事以此类身份进行的任何诉讼、调查或调查，而不利的决定可能会产生重大的不利影响。
第 1a项。风险因素
除以下 以外，我们认为，与我们先前在2021年10月13日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
公共卫生疫情或疫情，如新冠肺炎，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
2019年12月，中国湖北省武汉市出现一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)。虽然最初疫情主要集中在中国，并对中国经济造成了重大破坏，但现在它已经蔓延到其他几个国家，全球都有感染报告。由于新冠肺炎的爆发，几乎所有重大体育赛事和联赛都被推迟或搁置，时间为2020年4月至2020年6月。主要体育赛事的取消对全球博彩活动产生了重大的短期负面影响 。因此，iGaming运营商在博彩量方面面临着重大的短期损失。到目前为止，在线赌场运营 总体上照常进行，没有任何明显的中断，因为新冠肺炎爆发。该病毒对全球在线赌场活动的预期影响预计总体上是积极的或中性的。旅行限制和边境关闭并未对我们管理和运营业务日常职能的能力产生实质性影响。管理层已能够在虚拟环境中运行 。然而，如果此类限制变得更加严格，它们可能会对这些活动产生负面影响，从长远来看，这将损害我们的业务。影响人员的旅行限制可能会限制我们的运营能力，但目前我们预计这些对个人旅行的限制不会对我们的业务运营或财务业绩造成实质性影响。
新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展 高度不确定，无法自信地预测，包括新冠肺炎爆发的持续时间，可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何额外预防和保护行动，这可能导致业务持续中断和运营减少的时间延长。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响，但可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
公司没有遵守某些财务契约，目前根据新票据的条款违约。这 可能会对我们的财务状况和我们履行债务付款义务的能力造成不利影响。
我们 违反了新票据下的某些公约，目前根据其条款违约。具体地说，我们未能 遵守与可用现金、我们的债务与市值比率和最低现金流有关的某些财务契约。此外，本公司尚未向新票据持有人汇出相当于2022年3月发售的总收益的30%的款项 ，用作本金减少。此外，新票据包括一项条款，如 (I)本公司违反其债务契诺及(Ii)本公司普通股交易价格低于转换底价$2.1832，持有人可选择替代转换选项，包括以现金支付予持有人的完整拨备 。截至2022年3月31日，该公司违反了其债务契约，其普通股每股价格已跌至转换底价以下。本公司估计，如果持有人选择备用转换选项，则根据纳斯达克 规则，根据新票据的备用转换条款，其将被要求发行最多16,031,513股普通股，但须经股东批准 。我们尚未接到持有人的通知，表示由于这些违规行为，其选择以备用转换选项 转换新票据，持有人也没有放弃此类违规行为和任何由此导致的违约。根据新票据条款计算的现金负债约为8,000,000美元，大幅高于3月31日计算的衍生工具负债的公允价值20,573,051美元 , 2022年经计算的整体负债可能与本公司根据新票据须支付的金额有重大差异。本公司已与持有人进行非约束性讨论，以重组其在新票据项下的责任。然而，不能保证公司能够就重组新票据达成协议 。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三个月内，我们发行了50,000股普通股作为对所提供服务的补偿。
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第 项3.高级证券违约
公司未遵守某些债务契约，目前根据高级可转换票据的条款违约。 有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注2及附注12。
第 项4.矿山安全披露
不适用 。
第 项5.其他信息
无
物品 6.展品
| 附件 编号： | 描述 | |
| 1.1 | 本公司与Maxim Group LLC和Joseph Gunnar&Co.，Co.，LLC之间的承销协议，日期为2022年2月27日 (通过引用2022年3月2日提交给美国证券交易委员会的8-K当前报告中的附件1.1并入本文)。 | |
| 4.1* | ESports Entertainment Group，Inc.和VStock Transfer，LLC之间的代理协议，包括2022年3月2日的认股权证(合并于此，参考2022年3月2日提交给美国证券交易委员会的8-K当前报告中的附件4.1)。 | |
| 10.1 | 大师级服务协议 | |
| 31.1* | 注册人首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条(规则13a-14(A)或规则15d-14(A))进行的认证。 | |
| 31.2* | 注册人首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条(规则13a-14(A)或规则15d-14(A))出具的证明。 | |
| 32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行干事的证明。 | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务干事的证明。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| * | 在此提交 |
| ** | 随函提供 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由以下签署人签署，并经正式授权。
| 电子竞技 娱乐集团公司 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 格兰特·约翰逊 |
格兰特·约翰逊 首席执行官，以及 董事会主席 (首席执行官 ) | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 达米安·马修斯 |
达米安·马修斯 首席财务官 (首席财务官和 负责人 财务官) | ||
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