美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
从 到的过渡期。
佣金文件编号
(注册人的确切名称见其《宪章》)
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
+
(注册人电话号码，含 区号)
不适用
(原姓名、原地址和原会计年度，自上次报告以来如有变更)
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节
条)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴增长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器o | 加速文件管理器o | |
| 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定的那样)。是o
根据该法第12(B)条登记的证券：无
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 美国主要市场名称 |
| OTCQB场外交易市场 |
说明发行人所属各类普通股截至最后实际可行日期的流通股数量：截至2022年5月23日，有已发行和已发行的普通股，每股面值0.0001美元。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告中有关注册人根据修订的1933年证券法(“证券法”)、 和1934年证券交易法(“交易法”)提交的表格10-Q和其他文件中包含的某些信息，以及在提交这些文件之日之间以口头或书面形式传达的信息，包含或可能包含证券法27A节和交易法21E节所指的“前瞻性陈述”。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述，包括但不限于与我们的计划、战略、目标、预期、意图和资源充分性有关的陈述，是根据《1995年私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。此类陈述会受到某些风险、趋势和不确定性的影响，这些风险、趋势和不确定性可能会导致实际结果与预期结果大相径庭。在这些风险、趋势和不确定性中， 和不确定性包括为我们的运营提供资金的营运资金的可用性、我们运营所在的竞争市场、我们的计算机和通信系统的高效和不间断运行、我们创造利润和执行业务计划的能力、关键人员的留住、我们保护和捍卫我们知识产权的能力、政府监管的影响以及 注册人不时向美国证券交易委员会提交的文件中确定的其他风险。
在某些情况下，前瞻性陈述可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或此类术语或其他类似术语的否定来识别。尽管注册人认为本文中包含的前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但注册人不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，注册人或任何其他人均不对此类陈述的准确性和完整性承担责任。注册人没有义务在本季度报告10-Q表格发布之日之后更新本文中包含的任何前瞻性陈述。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
IONIX技术公司
合并资产负债表
(未经审计)
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 给供应商的预付款--非关联方 | ||||||||
| - related parties | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 长期预付费用 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 银行短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 从客户那里预支资金 | ||||||||
| 应付本票，扣除债务贴现和贷款成本 | ||||||||
| 因关联方的原因 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值，授权股份，已发行及已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份， 和截至2022年3月31日的已发行和已发行股票 和2021年6月30日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益(累计亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益(亏损) | ||||||||
| 股东应占本公司权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-1 |
IONIX技术公司
综合全面损失表
(未经审计)
| 截至以下三个月 | 在截至的9个月中 | |||||||||||||||
| 3月31日， | 3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入(关联方金额见附注2和附注10) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本(关联方金额见附注10) | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 扣除利息收入后的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 补贴收入 | ||||||||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 清偿债务所得(损) | ||||||||||||||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出(福利) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | ||||||||||||||||
| 公司普通股股东应占综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股收益(亏损)-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股加权平均数-基本 | ||||||||||||||||
| 每股收益(亏损)-摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股加权平均数-稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-2 |
IONIX技术公司
股东权益合并报表
(未经审计)
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 保留了
个伯尼希 | 累计 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | 股份数量 | 金额 | 已缴费 资本 | (累计 赤字) | 全面 收入(亏损) | 非控制性 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股作为承诺股发行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股作为承诺股发行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为定向增发发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本票持有人退还普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 方冠电子注册增资 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股作为承诺股发行本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本票持有人退还普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| F-3 |
IONIX技术公司
合并股东权益报表 (续)
(未经审计)
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 累计其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | 股份数量 | 金额 | 实收资本 | 留用 收益 | 全面 收入(亏损) | 非控制性 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 以可转换票据发行的认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行用于咨询服务的普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以转换可转换票据 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以转换可转换票据 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以行使认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股换取承诺股换取本票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为定向增发发行承诺股发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与债务清偿有关的手令的交收 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股换取承诺股换取本票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为定向增发发行承诺股发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
IONIX技术公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整所需的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 递延税金 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ||||||||
| 清偿债务的损失(收益) | ( | ) | ||||||
| 非现金利息 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款--非关联方 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 给供应商的预付款--非关联方 | ( | ) | ||||||
| 对供应商相关方的预付款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 从客户那里预支资金 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购置财产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产的收购 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 应收票据 | ( | ) | ||||||
| 银行贷款收益 | ||||||||
| 偿还银行贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行本票所得款项 | ||||||||
| 偿还本票 | ( | ) | ||||||
| 偿还可转换应付票据 | ( | ) | ||||||
| 私募发行普通股所得款项 | ||||||||
| 关联方贷款的收益(偿还) | ( | ) | ||||||
| 注册增资所得款项 方冠电子 | ||||||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动 | ||||||||
| 发行：用于转换可转换票据的普通股股份 | $ | $ | ||||||
| 发行：作为本票承诺股的普通股 | $ | $ | ||||||
| 发行：行使认股权证的普通股股份 | $ | $ | ||||||
| 发行：作为本票承诺股的普通股 股 | $ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
| F-5 |
IONIX技术公司
合并财务报表附注
March 31,2022
(未经审计)
注1-业务性质
Ionix Technology，Inc.(“公司”或“Ionix”)前身为剑桥项目公司，是内华达州的一家公司，成立于2011年3月11日。本公司连同其在中国的全资附属公司及按VIE协议控制的实体(统称为“本集团”)主要从事高端智能电子设备业务，包括锂电池烧结炉、锂电池组、电子设备的便携式电源库、液晶显示屏及液晶显示屏 ，以及在中国提供资讯科技及解决方案服务。
新的子公司
2021年2月7日，本公司董事会批准成立世纪润(宜兴)科技有限公司(“世纪润”)，这是一家根据中华人民共和国法律于2021年2月7日成立的有限责任公司。Well Best International投资有限公司是一家根据香港特别行政区法律成立的有限责任公司(“Well Best”)，是本公司的全资附属公司，是世吉润的唯一股东。因此，世吉润是本公司的间接全资子公司 。世纪润将带领公司进军新能源行业，专注于在中国江苏省宜兴市开发和生产 高端智能新能源设备。
2021年3月30日，公司董事会批准成立汇翔能源科技(苏州)有限公司(“汇翔能源”)，这是一家根据中华人民共和国法律于2021年3月18日成立的有限责任公司。Well Best是汇翔能源的唯一股东。因此，汇翔能源是本公司的间接全资子公司。汇翔能源从事下一代先进电池技术的研发，相关电池产品的制造和销售，包括用于下一代储能系统的固态可充电锂离子电池。汇翔能源还介绍了电池组、电池系统和电动汽车的运营情况，并与自己的互联网共享平台分享了与电动汽车相关的业务(在线电动汽车叫车服务)及其相关电池和电池系统。汇翔能源将在中国江苏省苏州市运营。
授权增持股份
2021年5月6日，本公司董事会和本公司大多数已发行和未发行有表决权证券的持有人批准了对本公司公司章程的修正案(“修正案”)
，以增加以下公司的法定股份数量
采办
于2018年12月27日，本公司与分别为长春方冠电子科技有限公司(“方冠电子”或“VIE”)股东
梁家林及蒋雪梅订立股份购买协议(“购买协议”)。根据购买协议的条款，VIE的股东共同拥有
| F-6 |
2021年12月24日，方冠电子董事会和方冠电子已发行及未发行有表决权证券的大多数持有人批准了方冠电子公司章程的修正案(《修正案》)，以增加方冠电子的注册资本(注册增资)。
因此，梁家林、蒋雪梅和灵冠被视为一致行动的当事人，共同拥有
| F-7 |
注2-重要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
本集团的经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
巩固的基础
合并财务报表包括Ionix、其全资子公司和公司控制的一个实体的账户
Ionix的子公司如下：
Well Best International Investment Limited(全资子公司)
富力国际有限公司(全资子公司)
世纪润(宜兴)科技有限公司(全资子公司)
汇翔能源科技(苏州)有限公司(全资子公司)
长春方冠光电显示科技有限公司(全资子公司)
大连世哲新能源科技有限公司(全资子公司)
深圳市百乐奇电子科技有限公司(全资子公司)
利斯特科技(深圳)有限公司(全资子公司)
长春方冠电子科技有限公司(VIE)
非控制性权益
本集团遵循FASB ASC主题810“合并”， 管理部分拥有的合并子公司中非控股权益(“NCI”)的会计和报告 以及子公司的控制权丧失。除其他事项外，本标准的某些条款指出，NCIS(以前称为少数股权)应被视为股权的单独组成部分，而不是作为负债，在母公司的所有权权益中增减控制权不变的 应被视为股权交易，而不是阶段性收购或稀释损益， 部分拥有的合并子公司的亏损应分配给NCIS，即使这种分配可能导致赤字 余额。
归属于NCIS的净收益(亏损)在随附的全面收益(亏损)报表中单独列示。NCI在子公司中应占的亏损可能超过NCI在子公司股权中的 权益。归因于NCIS的超额收入归因于这些利益。NCI应继续将其应承担的损失份额归因于NCI，即使这种归因导致NCI余额出现赤字。主要受益人收到VIE收入和损失的100%，如附注3所披露，因此不将收入或损失分配给NCI。
预算的使用
本集团的综合财务报表 乃根据美国公认会计原则编制，这要求管理层作出估计及假设，以影响于综合财务报表日期的已呈报资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内已呈报的收入及开支。需要使用管理估计数的重要领域包括但不限于应收账款和供应商预付款准备、存货估值、工作人员福利拨备、财产和设备以及无形资产的使用年限、长期资产减值、递延所得税和递延税项资产估值拨备的计量。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和管理层未来可能采取的行动的了解，但实际结果最终可能与这些估计不同 ，这种差异可能对我们的合并财务报表具有重大影响。
现金和现金等价物
现金包括手头现金和银行现金。 现金等价物是指短期、高信用质量和高流动性的投资证券。现金等价物 按公平市价列账，主要由货币市场基金组成。
| F-8 |
应收帐款
应收账款按发票金额入账，不计息，在合同付款期限内到期，一般为装运后90至180天。根据对客户的财务状况、客户的信誉和他们的付款历史的评估来延长信用。超过合同付款期限的应收账款
视为逾期。超过90天和超过指定金额的逾期余额
将被单独审查以确定是否可以收回。于每期期末，本集团会特别评估个别客户的财务状况、信用记录及目前的经济状况，以监察应收账款的收回进度。
本集团会考虑就客户无力支付所需款项而造成的任何估计亏损计提坏账准备。对于逾期或未按付款条件付款的应收款，可采取适当行动用尽所有催收手段，包括向法院寻求法律解决。账户余额在用尽所有收款手段且认为追回的可能性微乎其微后，从津贴中注销。本集团并无任何与客户有关的表外信贷风险。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司从非关联方获得的应收账款余额为$
盘存
库存包括原材料、在制品和产成品。存货按成本或可变现净值中较低者计价。本集团确实是根据加权平均法来确定成本。本集团定期审查库存是否过时，任何被确认为过时的库存都将被减记或注销。尽管本集团确实认为本集团用来估计存货冲销的假设是合理的，但这些假设未来的变化可能会带来显著不同的结果。
对供应商的预付款
对供应商的预付款是已购买但尚未收到的 商品的预付款。当原材料收到并通过质检时，供应商的预付款余额将减少并重新归类到存货 。
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及任何减值入账。资产的成本包括其购买价格和将资产带到其目前的工作状态和位置以供其预期用途的任何直接应占成本。维修和维护费用通常在发生时计入费用。如果可以清楚地证明支出导致了预期从资产使用中获得的未来经济利益的增加，则将支出作为资产的额外成本进行资本化。
当资产报废或处置时，成本和累计折旧从账目中扣除，由此产生的损益计入报告期内的综合损益表。
折旧是在计入资产各自的估计剩余价值后，按资产的估计使用年限按直线 计算。这些资产的估计使用年限如下：
| 建筑物 | – 年份 |
| 机器和设备 | – 年份 |
| 办公设备 | – 年份 |
| 汽车 | 年份 |
无形资产
土地使用权记为成本减去累计摊销。土地使用权是指使用本集团生产设施所在的中国地块的预付款，并在各自的租赁期内计入好几年了。根据中华人民共和国法律， 政府拥有中华人民共和国的所有土地。企业或个人只有通过中华人民共和国政府授予的一定期限(通常为50年)的土地使用权才能使用该土地。
| F-9 |
购入的无形资产在购入时按公允价值确认和计量。单独收购且使用年限有限的无形资产按成本减去累计摊销和任何累计减值损失列账。对于使用年限有限的无形资产，按其估计使用年限以直线方式进行摊销。或者，使用年限不确定的无形资产按成本减去任何后续累计减值损失计提。无形资产的估计使用年限如下:
| 土地使用权 | 年份 |
| 计算机软件 | 年份 |
因终止确认无形资产而产生的损益按处置所得净额与资产账面价值之差计量，并在处置资产时在全面收益(亏损)表中确认。
长期资产减值准备
根据ASC专题 360“长期资产的减值或处置”的规定，本集团持有及使用的所有长期资产，例如物业、厂房及设备 ，于任何事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法收回时，均会审核减值情况。将持有和使用的资产的可回收性通过将资产的账面价值与资产预期产生的预计未来未贴现现金流进行比较来评估。如果该等资产被视为已减值，则应确认的减值按资产的账面价值超过资产公允价值的金额计量。
收入确认
自2018年7月1日起，本集团采用新会计准则ASC 606与客户的合同收入，以及所有合同的所有相关修订(新收入标准)，采用修改后的 追溯方法。采用新收入准则并未导致对截至2018年6月30日的留存收益进行调整。 该比较信息没有重述，并继续根据该期间有效的会计准则进行报告。 采用新的收入准则对报告的面向客户的销售额或净收益均无影响。
本集团根据过往 业绩估计回报，并考虑客户类型、交易类型及每项安排的具体情况。
收入在承诺的商品或服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了本集团预期从该等商品或服务交换中获得的对价 。本集团采用以下五个步骤，以确定在履行其每项协议下的义务时应确认的适当收入金额：
| · | 确定与客户的合同； |
| · | 确定合同中的履约义务； |
| · | 确定交易价格； |
| · | 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 |
| · | 在履行业绩义务时确认收入。 |
根据这些准则，对于销售产品的收入，本集团一般在其产品按照书面销售条款交付给客户时确认收入。 客户收到货物后，产品控制权转移到客户手中。对于服务收入，集团在客户提供服务并接受服务时确认 收入。
| F-10 |
下表按主要来源分列集团截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月及九个月的收入：
| 截至3月31日的9个月， | ||
| 2022 | 2021 | |
| LCM和LCD屏幕的销售
-非相关 个派对 |
$ |
$ |
| 液晶显示模块和液晶显示器的销售 与屏幕相关的各方 |
||
|
Lithume的销售 与电池相关 |
||
| 服务合同 | ||
| 总计 | $ |
$ |
| 截至3月31日的三个月， | ||
| 2022 | 2021 | |
| 液晶显示模块和液晶显示器的销售 屏幕-无关 个派对 |
$ |
$ |
| 液晶显示模块和液晶显示器的销售 与屏幕相关的各方 |
||
|
Lithume的销售 与电池相关 |
||
| 服务合同 | ||
| 总计 | $ |
$ |
本集团的所有经营实体均以中国为注册地。本集团于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月及九个月期间的所有收入均来自中国
| F-11 |
收入成本
收入成本包括采购原材料成本、入境运费、直接人工成本、折旧费用和其他管理费用。因成本较低或可变现净值调整而进行的存货减记也计入收入成本。
关联方和交易
本集团识别关联方，并根据ASC 850、“关联方披露”和其他相关ASC标准对关联方交易进行核算和披露。
如本集团有能力直接或间接控制另一方或在作出财务及营运决策时对另一方施加重大影响，则被视为关连的各方，可以是一间公司或个人。如果公司受到共同控制或共同重大影响，也被认为是有关联的。
关联方之间的交易通常在正常业务过程中发生，被视为关联方交易。关联方之间的交易也被视为关联方交易，即使它们可能不被给予会计确认。虽然ASC不为此类交易提供会计或计量指导，但它要求披露这些交易。
所得税
所得税是根据ASC主题740“所得税”(“ASC 740”)的规定确定的。根据此方法，递延税项资产及负债 按现有资产及负债的财务报表账面值与其各自的计税基准之间的差额而产生的未来税务后果确认。递延税项资产和负债以制定的所得税税率计量 预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的任何影响 均在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
ASC 740规定了一个全面的模型，说明公司应如何在其财务报表中确认、衡量、呈报和披露已采取或预期将在纳税申报单上采取的或预期采取的不确定税收头寸。根据美国会计准则第740条，在税务机关审核后更有可能维持税务状况时，必须首先在财务报表中确认税务状况。此类税收头寸最初和随后必须作为在与税务机关达成最终和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额来衡量 假设完全了解该头寸和相关事实。
截至2022年3月31日及2021年6月30日，本集团并无任何重大未确认不确定税务头寸。
综合收益(亏损)
全面收益(亏损)被定义为公司在一段时期内因交易和其他事件及情况(不包括因所有者投资和分配给所有者而产生的交易)而发生的权益变化。列报期间的全面收益(亏损)包括净收益(亏损)、归类为可供出售的有价证券的未实现收益(亏损)变动(税后净额)、外币折算调整和股权投资的其他综合收益变动中拖欠四分之一的份额。
租契
2016年2月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号，从而确立了842号主题--租赁，要求承租人在资产负债表上确认租赁，并披露有关租赁安排的关键信息。新标准建立了使用权模式(ROU)，要求承租人在资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债。
新标准于2019年7月1日对我们生效，允许提前采用。一个实体可以选择使用(1)其生效日期或(2)财务报表中列报的最早的比较期间的开始日期作为其首次申请的日期。本集团于2019年7月1日采用新准则，并以生效日期作为本公司首次应用的日期。因此，未提供2019年7月1日之前的日期和期间的财务信息。新标准在过渡过程中提供了许多可选的权宜之计。本集团选择了一揽子实用的权宜之计，使我们不能在新标准下重新评估本集团先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。
新准则对本集团的综合财务报表并无重大影响，因为本集团于2021年6月30日并无超过12个月的租约 (见附注5)。
| F-12 |
每股基本收益(亏损)的计算方法为：净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损) 按期内已发行之所有摊薄潜在普通股计算。稀释潜力普通股包括通过行使股票期权和认股权证以及转换可转换债券而发行的增发股份。如果效果是减少每股净亏损或增加每股净收益，则不包括此类 潜在摊薄股份。
于截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止九个月内，本公司拥有未偿还可换股票据及认股权证和
于截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三个月内，本公司拥有未偿还可换股票据及认股权证和普通股股票。这些普通股 被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
外币折算
本公司的报告货币为美国元(“美元”)。本公司于中华人民共和国(“中国”)的附属公司以其当地货币人民币(“人民币”)保存其账簿及记录，人民币是作为该等实体经营所处经济环境的主要货币的功能货币。
一般而言，出于合并目的，其功能货币不是美元的子公司的资产和负债根据ASC主题830-30“财务报表的折算”，使用资产负债表日的汇率折算为美元。收入和支出按期间内的平均汇率换算 。股东权益是按历史汇率换算的。折算外国子公司财务报表所产生的损益在股东权益表内作为累计其他综合收入的单独组成部分入账。
以本位币以外的货币计价的交易按交易日期的汇率折算为本位币。 以本位币以外的货币计价的货币资产和负债按资产负债表日期的适用汇率折算为本位币。由此产生的汇兑差额记录在综合收益(亏损)表中。
在编制合并财务报表时，用于将人民币金额折算为美元的汇率如下：
| March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 资产负债表项目，除权益账户外 | ||||||||
|
截至3月31日的9个月， |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 全面收益(亏损)和现金流量表中的项目 | ||||||||
金融工具的公允价值
由于该等金融工具的短期性质，本集团的金融工具：现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款及其他应收款项、应付账款、应付所得税、其他应付款项及应计负债的账面价值大致按其公允价值计算。
本集团亦遵循美国会计准则(ASC)主题820-10“公允价值计量及披露”(“ASC 820-10”)有关按公允价值计量的金融资产及负债的指引。ASC 820-10建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序，如下所示：
第1级：投入以活跃市场上交易的相同工具的未调整报价为基础；
第2级：投入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术(例如Black-Scholes期权定价模型)，其中所有重要的投入都可以在市场上观察到，或者可以得到资产或负债几乎整个期限的可观察市场数据的 证实。在适用的情况下，这些模型使用基于市场的可观察投入来预测未来现金流，并将未来金额贴现为现值；以及
| F-13 |
第三级：投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的，包括期权定价模型和贴现现金流模型。
公允价值估计是根据有关金融工具的相关市场信息在特定时间点 作出的。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的更改可能会对估计产生重大影响 。
本集团按公允价值按经常性原则计量的衍生负债按第3级计量(见附注13)计值。
可转换工具
本集团根据ASC 815“衍生工具和对冲活动”评估和核算嵌入可转换工具的转换 期权。
适用的GAAP要求公司将转换选择权从其宿主工具中分离出来，并根据某些 标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该等准则包括以下情况：(A)嵌入衍生工具的经济特征及风险与宿主合约的经济特征及风险并不明显及密切相关；(B)同时包含嵌入衍生工具及宿主合约的混合工具并未按其他公认会计原则下的公允价值重新计量，而公允价值的变动则在发生时于盈利中呈报；及(C)条款与嵌入衍生工具相同的独立工具将被视为衍生工具。
本集团对可换股票据的会计处理 (当已确定嵌入的换股期权不应与其主票据分开时)如下：本集团根据票据交易承诺日相关普通股的公允价值与票据所载的实际换股价格之间的差额，在必要时按债务工具内含的换股期权的内在价值对可换股票据进行折价。这些安排下的债务折扣将在相关债务的期限 至其声明的赎回日期期间摊销。
本集团将可转换债务的转换计入按一般清偿标准将转换选择权分成两部分的情况。债务及股权挂钩衍生工具按账面值撇除，而已发行股份则按当时的公允价值计量，任何差额均记作两项独立会计负债清偿时的损益。
普通股认购权证
本集团将任何需要实物结算或股份净额结算或提供现金净额结算或本公司自有股份净额结算(实物结算或净股份结算)的合约归类为股权，但该等合约须与 ASC 815-40(“实体本身股权合约”)所界定的本公司股票挂钩。本集团将任何需要净现金结算的合同归类为资产或负债 (包括要求在发生事件且该事件不是我们所能控制的情况下以净现金结算合同)或让交易对手选择以净现金结算或以股份结算(实物结算或净股份结算)。
最近的会计声明
本集团考虑所有会计准则更新(“华硕”)的适用性及影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
公允价值计量。2018年8月，FASB 发布了ASU 2018-13，公允价值计量(主题820)：披露框架-对公允价值计量的披露要求的更改 ，其中取消、增加和修改了公允价值计量的某些披露要求。根据指导意见，上市公司将被要求披露用于为第三级公允价值计量制定重大不可观察投入的范围和加权平均。本指南适用于2019年12月15日之后开始的历年和这些历年内的过渡期的所有实体，但允许实体提前采用整个标准或仅采用取消 或修改要求的条款。本集团目前正在评估采用这一指导方针对其合并财务报表的影响。
| F-14 |
新冠肺炎
本集团的业务受到最近和持续爆发的2019年冠状病毒病(新冠肺炎)的影响，该疾病于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行。新冠肺炎疫情正在导致企业停摆、旅行限制和关闭。新冠肺炎冠状病毒疫情对集团业务 造成一定程度的负面影响。
注3-可变利息实体
VIE合同安排
于2018年12月27日，本公司与方冠电子两名股东订立VIE协议，以控制
这笔交易采用会计收购法，作为业务组合入账。方冠电子截至收购日期的资产、负债及营运 已计入本集团的综合财务报表。
通过委托书、股权购买协议和股权质押协议，方冠电子股东95.14%的投票权已转让给本公司，使本公司对方冠电子拥有实际控制权，并有权指导方冠电子对本集团经济业绩影响最大的活动。
通过与方冠电子股东的业务运营协议，本公司将指导方冠电子的业务运营，包括但不限于采用关于方冠电子的日常运营、财务管理和聘用以及董事和高级管理人员的任命等方面的公司政策。
通过与方冠电子股东签订的独家技术支持服务协议，本公司连同相关子公司将作为独家供应商向方冠电子 提供必要的技术支持和协助。应公司要求，方冠电子应 向公司支付履约费、折旧和服务费。绩效费用相当于方冠电子在任何一个日历年度的总收入的5%。设备折旧金额按中国会计准则确定。 公司有权参照方冠电子的业绩，每年单方面制定和修订这项服务费。
公司有权获得的服务费为全年营业收入减去绩效费用和设备折旧后的总和。该协议允许 公司收取方冠电子100%的净利润。除技术支持外，本公司及其附属公司在向其可变权益实体呈交的期间内，并无提供，亦无意提供任何财务或其他明确或隐含的支持。
如事实及情况发生变化，以致合并方冠电子的结论发生变化，本集团应披露导致该变化的主要因素及 该变化发生时对本集团财务报表的影响。
方冠电子的综合资产及负债清偿并无限制，方冠电子的所有资产及负债的账面金额均与本公司及其附属公司的财务报表合并。此外，方冠电子成为本公司VIE后的净收入 不受向本公司股东支付股息的限制。
| F-15 |
于2021年12月24日，方冠电子董事会及方冠电子大部分已发行及未发行有投票权证券的持有人批准了方冠电子公司章程的修订(“修订”)，将VIE的注册资本(“注册增资”)由人民币5,000万元(约720万美元)增至人民币5,500万元(约合800万美元)。方冠电子的新机构股东，即长春灵冠投资合伙公司(“灵冠”)，其最终实益拥有人和控股股东为梁家林和蒋雪梅，他们均拥有灵冠63%的所有权(而其他股东均为VIE的雇员)，以现金出资人民币600万元(约合78万美元)和人民币100万元(约合16万美元)。 ) 方冠电子于2021年12月28日注册资本及新增实收资本。灵冠 在结构上是有限合伙，在性质上是私募股权基金。而灵关的成立唯一的目的就是方冠电子注册增资蒋雪梅担任灵冠的执行合伙人代表灵冠，一直负责灵冠的日常运营。她是灵冠的内部决策者，有权 决定灵冠相关投资的所有投资和撤资。
因此，梁家林、蒋雪梅和灵冠被视为一致行动方，合共拥有方冠电子94.55%的所有权 (注册增资前，梁家林曾将其持有的方冠电子所有权人民币250万元(约40万美元)转让给第三方个人)。因此，公司所有董事会、梁家林和蒋雪梅认为，所有VIE协议仍然有效。
| F-16 |
方冠电子被抵押或质押的资产不受清偿方冠电子自身债务的限制。方冠电子的债权人对本公司及其附属公司的一般信贷并无追索权。
与VIE结构相关的风险
本公司相信与VIE及VIE股东的合约安排符合中国法律及法规，并可依法强制执行。然而，中国法律制度的不确定性 可能会限制本公司执行合同安排的能力。如果法律结构和合同安排被发现违反中国法律和法规，中国政府可以：
| · | 停止或限制本公司在中国的子公司与其VIE之间的任何关联方交易； |
| · | 通过签订合同的方式限制集团在中国的业务扩张。 |
| · | 实施本公司中国子公司及其VIE可能无法遵守的罚款或其他要求。 |
| · | 要求本公司或本公司的中国子公司及其VIE重组相关的所有权结构或业务；或 |
| · | 限制或禁止本集团使用公开招股所得款项为本集团在中国的业务及营运提供资金。 |
若中国政府采取任何上述行动，本集团透过VIE开展业务的能力可能会受到负面影响。因此，公司可能无法在其合并财务报表中合并其VIE，因为它可能失去对其VIE及其各自股东实施有效 控制的能力，并可能失去从其VIE获得经济利益的能力。然而，本公司并不认为该等行动会导致本公司、其中国附属公司及其VIE清盘或解散。 事实及情况并无改变以合并VIE。在消除公司间交易和余额后，以下财务报表金额和VIE余额包括在所附合并财务报表中：
| 截至2022年3月31日的余额 | 截止日期的余额 June 30, 2021 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 应收账款--非关联方 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 给供应商的预付款--非关联方 | - | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 银行短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 从客户那里预支资金 | ||||||||
| 因关联方的原因 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
| F-17 |
其 VIE简明收益表和现金流量表明细表如下：
| 截至3月31日的9个月， | ||
| 2022 | 2021 | |
| 收入(*) | $ |
$ |
| 净(亏损)收益 | （ |
( |
| 提供的现金净额 (用于)操作 活动 |
( |
( |
| 使用的现金净额 投资活动 |
( |
( |
| 提供的现金净额 融资活动 |
（ | |
| (*) |
于截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三个月及九个月内，VIE与本公司其他附属公司并无任何重大关联方交易。
根据与VIE的合同安排，本公司有权指导VIE的活动，并可将资产转移出VIE并在其控制下进行。因此，本公司认为，除注册资本及中国法定储备外，任何VIE内并无任何资产只能用于清偿VIE的债务。由于所有VIE均根据中国公司法注册为有限责任公司，VIE的债权人对VIE的任何负债不享有本公司或其附属公司的一般信贷追索权。
| F-18 |
目前，没有任何合同安排要求公司或其子公司向VIE提供额外的财务支持。
注4-库存
存货按成本(使用加权平均成本确定)或可变现净值中较低者列报。库存包括以下内容：
截止日期的余额 March 31,2022 | 截止日期的余额 June 30, 2021 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九个月内，本集团并无存货减价记录。
注5-经营租赁
截至二零二二年三月三十一日止九个月，本集团拥有一份为期一年的写字楼及仓库房地产营运租约。
利斯特科技(深圳)有限公司(“利斯特科技”)从关联企业深圳市基恩斯特科技有限公司(“基恩斯特”)租赁办公和仓库，年租金约为$。
本集团作出会计政策选择NOT 确认上述所列租赁的租赁资产及负债，因为所有租赁期限均为12个月或更短。
NOTE 6 – 财产、厂房和设备， 净额
不动产、厂房和设备的组成部分如下：
| March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 建筑物 | $ | $ | ||||||
| 机器和设备 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 汽车 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
与财产、厂房和设备有关的折旧费用为$
与财产、厂房和设备有关的折旧费用为$
截至2022年3月31日和2021年6月30日，已将建筑物 作为银行贷款的抵押品(见附注8)。
| F-19 |
注7-无形资产，净额
无形资产包括以下内容：
| March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 土地使用权 | $ | $ | ||||||
| 计算机软件 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
与无形资产相关的摊销费用为$
与无形资产相关的摊销费用为$
方冠电子于2012年8月从当地政府手中获得了土地使用权，该土地使用权将于2062年8月15日到期。截至2022年3月31日和2021年6月30日，土地使用权被质押作为银行贷款的抵押品(见附注8)。
NOTE 8 – 银行短期贷款
本公司的短期银行贷款包括以下各项：
| March 31,2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
| 应付兴业银行贷款，2021年10月到期 | (2 | ) | $ | | $ | |||||||
| 应付兴业银行贷款，2022年7月到期 | (3 | ) | | |||||||||
| 应付兴业银行贷款，2022年7月到期 | (4 | ) | - | |||||||||
| 应付兴业银行贷款，2021年8月到期 | (1 | ) | | |||||||||
| 应付兴业银行，2022年10月到期 | (5 | ) | | |||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||
| (1) | 于2020年8月期间，方冠电子发行了一年期商业承兑汇票，金额约为556,508美元(人民币3,595,096元)，到期日为2021年8月6日。 |
2020年9月，方冠电子
签发了一张6个月期的商业承兑汇票，金额约为美元
| (2) | 2021年4月，方冠电子签发了一张6个月期的商业承兑汇票，金额约为
美元 |
| (3) | 2021年7月28日，方冠电子与兴业银行签订短期贷款协议，借入约美元。 |
| F-20 |
| (4) | 于2021年7月28日，方冠电子与兴业银行订立短期贷款协议，借入约654,468美元(人民币4,154,692元)，为期一年，至2022年7月27日止，年利率为3.85%。这笔借款以房冠电子的建筑物和土地使用权为抵押。此外，借款由本公司股东兼方冠电子首席执行官梁家林先生及其妻子苏冬娇女士担保。 |
| (5) | 2021年10月21日，方冠电子与兴业银行
签订短期贷款协议，借款约美元 |
| F-21 |
注9-股东权益
作为承诺股发行的股票 本票
2021年7月5日，公司向FIRSTFIRE Global Opportunities Fund，LLC发行了本金总额为美元的自摊销本票
2021年12月29日，公司向Talos胜利基金有限责任公司发行了本金总额为$的自摊销本票。
2022年1月3日，公司向Mast Hill Fund，L.P.发行了本金总额为$的自摊销本票。
2022年2月17日，公司向Blue Lake Partners，LLC发行了本金总额为$的自摊销本票
| F-22 |
承诺股退还公司
2021年12月21日，之前按面值记录为与2020年12月21日向Labrys基金发行的本票相关的第二承诺股的1,119,402股普通股 已退还本公司的库房，因为该本票已全部偿还，并在到期日之前兑付。(见附注14)
2022年1月10日，之前按面值记录为与2021年3月10日向Labrys基金发行的本票相关的第二承诺股的1,042,000股普通股 已返还公司库房，因为该本票已在到期日之前得到全额偿还和偿付 。
为私募发行的股票
2021年10月4日，公司共发行了
向12名个人认购普通股限制性股票，总购买价为$
于2021年11月13日，本公司及个别认购人同意自动解除上述与认购及购买合共29,106,000股股份有关的交易。本公司与每名个人订立注销协议，据此将所有资金退还给投资者，并将所有股份退还给我们的转让代理进行注销。紧接作出决定前，本公司已自愿撤回与股份有关的注册声明。
2021年12月15日，本公司共发行了
向中国公民认购普通股限制性股票，总购买价为$
| F-23 |
附注10-关联方交易和余额
向关联方采购
于截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三个月及九个月内，本集团并无向任何关联方采购。
对供应商相关方的预付款
利斯特科学公司取得了$
对关联方的销售
于截至二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日止三个月及九个月期间，本集团并无向任何关联方出售产品。
| F-24 |
向关联方租赁
利斯特科学从关联方keenest租赁办公和仓库空间
，年租金约为5美元
百乐奇电子从关联方深圳百乐奇科技租赁办公和仓库空间，月租金约为$
因关联方的原因
因关联方指关联方给予本集团的若干 预付款。这些金额是无利息、无担保和按需到期的。
| March 31,2022 | June 30, 2021 | ||||||||||||
| 本·王 | (1 | ) | $ | $ | |||||||||
| 刘玉宝 | (2 | ) | |||||||||||
| 辛遂 | (3 | ) | |||||||||||
| 邓宝珍 | (4 | ) | |||||||||||
| 谢云强 | (13) | - | |||||||||||
| 梁家林 | (6 | )(11) | |||||||||||
| 江雪梅 | (7 | )(10) | |||||||||||
| 寇越 | (12) | - | |||||||||||
| 张石奎 | (8 | ) | |||||||||||
| 表商 | (5 | ) | |||||||||||
| 杨昌勇 | (9 | ) | |||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| (4) |
| (5) |
| (6) |
| (7) |
| (8) |
| (9) |
| (10) |
| F-25 |
| (11) |
| (12) |
| (13) |
| F-26 |
在截至2022年3月31日的9个月内，方冠电子退还给梁家林先生的退款为$
于截至2022年3月31日止九个月内，公司向刘先生退还的款项净额约为$，以抵销刘先生的进一步垫款。
在截至2022年3月31日的九个月中，宝珍邓宝珍预付了约$
在截至2021年3月31日的9个月中，刘玉宝$
在截至2021年3月31日的9个月内，百乐奇电子退还了$
2020年9月23日，梁家林与交通银行签订了短期贷款协议，借入约美元的个人贷款。
注11-浓度
主要客户
占集团收入(销售商品和服务)10%或以上的客户及其应收账款余额如下：
| 截至2022年3月31日的9个月 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 | 百分比 总收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 账户合计 应收账款 | |||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户B | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至以下日期的九个月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 | 百分比 收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 帐目 应收账款 | |||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户B | % | | - | % | ||||||||||||
| 客户C | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| F-27 |
| 截至以下三个月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 | 百分比 总收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 账户合计 应收账款 | |||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至以下三个月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 收入 | 百分比 收入 | 帐目 应收账款 | 百分比 帐目 应收账款 | |||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 客户B | % | | - | % | ||||||||||||
| 客户C | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
本集团的所有客户均位于中国。
| F-28 |
主要供应商
占集团采购总额(材料和服务)10%或以上的供应商及其应收账款余额如下：
| 截至以下日期的九个月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 账户合计 应付 | |||||||||||||
| 供应商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至以下日期的九个月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 总购买量 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 账户合计 应付 | |||||||||||||
| 供应商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 供应商B | % | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至以下三个月 March 31,2022 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
| 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 账户合计 应付 | |||||||||||||
| 供应商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 供应商B | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 截至以下三个月 March 31,2021 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 购买 | 百分比 总购买量 | 帐目 应付 | 百分比 账户合计 应付 | |||||||||||||
| 供应商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| % | | - | % | |||||||||||||
| 总计 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
本集团的所有供应商均位于中国。
| F-29 |
附注12-所得税
所列期间的实际税率 是在适用广泛所得税税率范围的不同税务管辖区所赚取的收入组合的结果。本集团于美国、香港及中国经营业务，并在其业务所在司法管辖区缴税。
美利坚合众国
该公司在内华达州注册，受美国税法约束，其应纳税所得额的公司税率为21%。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九个月，本公司并无在美国产生收入，亦未计提所得税拨备。在正常情况下， 国税局有权在报税表提交后的三年内审计所得税报税表。在 特殊情况下，期限可能会更长。截至2022年3月31日，截至2016年6月30日及以后年度的纳税申报单仍接受审计 。
香港
本公司的附属公司Well Best和Well Explance均在香港注册，适用以下所得税税率：
中华人民共和国
| F-30 |
按美国法定税率21%计算的所得税支出(福利) 与集团实际税率的对账如下：
| 截至3月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 按美国法定税率缴税(优惠) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 海外业务与美国业务之间的税率差异。 | ||||||||
| 更改估值免税额 | ||||||||
| 永久性差异 | ||||||||
| 有效税(优惠) | $ | $ | ( | ) | ||||
所得税(福利)拨备 汇总如下：
| 截至3月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 延期 | | ( | ) | |||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | ||||
截至2022年3月31日，集团拥有约
美元
2017年12月22日，美国颁布了《减税和就业法案》(《2017税法》)。根据该法案的规定，美国公司税率从
此外，2017年税法实施了修改后的
地区税制，并对外国子公司以前未纳税的累计收益和利润(E&P)征税
(通行费)。通行费部分基于截至2017年12月31日以现金和其他特定资产形式持有的E&P金额。从2018年开始，通行费可以在八年内支付，不会产生利息。2017年税法还征收了全球无形低税所得税(GILTI)，这是对某些离岸资产征收的一种新税
本公司已确定，这项一次性通行费对本公司的所得税支出没有影响，因为本公司在2017年11月2日和2017年12月31日这两个测试日期中的任何一个都没有未分配的海外收益。
就纳入GILTI而言，公司确定，由于在美国可获得的净营业亏损结转，公司在截至2022年和2021年3月31日的9个月内不存在因GILTI而产生的纳税义务。因此，截至2022年3月31日和2021年6月30日，GILTI负债没有应计项目。
本集团的业务范围涉及 处理在多个司法管辖区应用复杂税务法规时的不确定因素及判断。最终缴纳的税款 取决于许多因素，包括与不同司法管辖区税务当局的谈判以及联邦、州和国际税务审计产生的争议的解决。本集团根据对是否应缴纳额外 税款以及应缴税款的估计，确认潜在的负债，并记录美国和其他税务管辖区预期的 税务审计问题的税务负债。
| F-31 |
注13-可转债
可转换票据
截至2022年3月31日和2021年6月30日，可转换票据应付余额为零。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，没有债务折扣的摊销 。
截至2021年3月31日止九个月，本公司录得债务贴现摊销
$
截至2021年3月31日止三个月，本公司录得债务折现摊销
$
衍生负债
于发行可换股票据时，本公司 确定上述票据内包含潜在可变兑换金额的兑换特征构成 从票据中分拆出来的衍生工具，并作为衍生负债入账，相关债务有相应折让 。衍生品价值超过票据面值的部分(如有)将立即计入初始利息 支出。
与可转换债务的 转换特征有关的衍生负债是按公允价值经常性计量的唯一金融负债。
衍生负债变动情况如下：
| 2020年7月1日余额 | $ | |||
| 已转换 | ( | ) | ||
| 清偿债务 | ( | ) | ||
| 在经营中确认的公允价值变动 | ||||
| 2021年3月31日的余额 | $ |
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，衍生负债没有任何变动，截至2022年3月31日，衍生负债余额为0美元
衍生工具的估计公允价值在截至2021年3月31日的9个月内使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，并采用以下假设：
| 预计股息 | 无 | |
| 预期波动率 | ||
| 无风险利率 | ||
| 预期期限 | 0至月份 |
认股权证
2020年12月21日，本公司共发行了
普通股转让给FirstFire Global Opportunities Fund，LLC，用于全额行使认股权证。行使认股权证导致损失#美元。
与美元的发行有关
| F-32 |
2020年12月，公司共支付了
美元
与美元的发行有关
2020年11月，公司共支付了
美元
与美元的发行有关
认股权证的估计公允价值在授权日采用Black-Scholes期权定价模型进行估值，并采用以下假设：
| 预计股息 | 无 | |
| 预期波动率 | ||
| 无风险利率 | ||
| 预期期限 | 年份 |
由于认股权证可按美元行使。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的未偿还认股权证详情如下：
| 股份数量 | 加权 平均值 行权价格 | 剩余 合同条款 (年) | ||||||||||
| 截至2021年7月1日未偿还（注1） | $ | |||||||||||
| 授与 | - | |||||||||||
| 行使或解决 | - | |||||||||||
| 已取消或已过期 | - | |||||||||||
| 截至2022年3月31日的未偿还款项（注1） | $ | |||||||||||
注1：本文提到的68,750股认股权证由Labrys Fund，LP享有 ，与2020年1月10日发行的146,850美元可转换本票有关。
| 数量 股票 | 加权平均 | 剩余 合同 术语 (年) | ||||||||||
| 截至2020年7月1日 | $ | |||||||||||
| 授与 | - | |||||||||||
| 行使或解决（注2） | ( | ) | | |||||||||
| 已取消或已过期 | - | |||||||||||
| 截至2021年3月31日未偿还债务（注1） | $ |
注2：本文提及的160,416股已行权证或到期认股权证由以下部分组成（1）
| F-33 |
NOTE 14– 本票
截至2022年3月31日的本票日程表如下：
| 票据余额 | 债务贴现 | 账面价值 | ||||||||||||||
| Labrys Fund，LP | (1 | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
| Labrys Fund，LP | (2 | ) | ||||||||||||||
| 第一火全球机遇基金有限责任公司 | (3 | ) | ||||||||||||||
| 塔洛斯胜利基金有限公司 | (4 | ) | ||||||||||||||
| 桅山基金，L.P | (5 | ) | ||||||||||||||
| 蓝湖合伙有限责任公司 | (6 | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (1) |
关于发行本票，本公司于2020年12月31日发行了普通股(“第一承诺股”)和
与本票有关的普通股股份(“第二承诺股”)作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，则第二次承诺股必须退还给本公司的库房。公司将第一批承诺股记录为债务折扣，价值为#美元。
于2021年12月21日，之前按面值记录为与上述本票相关的第二承诺股的1,119,402股普通股 已退还本公司的库房，因为该本票在到期日 日前已全额偿还和清偿。(见附注9)
| (2) |
关于发行本票，本公司于2021年3月10日发行了普通股(“第一承诺股”)和
与本票有关的普通股股份(“第二承诺股”)作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，则第二次承诺股必须退还给本公司的库房。公司将第一批承诺股记录为债务折扣，价值为#美元。
原定于2021年12月10日支付的58,333.33美元被推迟到2022年1月10日。
公司已于该日支付了总计233,333.35美元的款项，以全额退还该自摊销本票的余额。
于2022年1月10日，之前按面值记录为与上述本票有关的第二承诺股的1,042,000股普通股共1,042,000股 已退还本公司的库房，因为该本票在到期日 之前已全部偿还和清偿。
| F-34 |
| (3) |
关于发行
本票，公司于2021年7月8日发行普通股(“第一承诺股”)和
与本票有关的普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，则第二次承诺书
股票必须退还本公司的金库。公司将第一批承诺股记录为债务折价，价值为#美元。
原定于2021年11月9日和2021年12月9日各支付58,333.33美元的两笔按月付款分别推迟至2022年1月7日，本公司已于该日支付总计175,000美元的付款 以清偿计划于2021年11月9日至2022年1月7日期间支付的款项。
| (4) |
与发行本票有关，本公司于2021年12月30日发行了625,000股与本票有关的普通股(“第一承诺股”) 和1,562,500股与本票相关的普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。 如本票于 或到期日前已足额偿付及清偿，则第二承诺股必须退还公司金库。本公司将第一次承诺股记录为债务折价，价值53,125美元，基于发行日的报价，并在本票和第二次承诺股的期限内按面值摊销。(见附注9)
| (5) |
关于发行本票，本公司于2022年1月3日发行了625,000股与本票有关的普通股(“第一承诺股”)和1,562,500股普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，则第二次承诺书 股票必须退还本公司的金库。在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，本公司将第一承诺股记录为债务折价，按发行日的市场报价计算价值55,000美元，并在本票期限内摊销，第二承诺股按面值摊销。(见注9)
| (6) |
在发行本票方面，本公司于2022年2月17日发行了1,250,000股与本票有关的普通股(“第一承诺股”) 及1,562,500股与本票有关的普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。 如本票于 或到期日前已悉数偿还及清偿，则第二承诺股必须退还公司库房。本公司根据发行日的市场报价，将第一次承诺股计入债务折价，价值98,750美元，并在本票和第二次承诺股的期限内按面值摊销。(见附注9)
在截至2022年3月31日的三个月和九个月，公司记录了债务折价摊销122,642美元和发行的自摊销期票311,535美元，这些票据在综合全面收益(亏损)表中计入其他收入和费用。
| F-35 |
NOTE 15 – 细分市场信息
管理层于2021年3月31日前将本集团的业务分类为三个须申报业务分部(智能能源、光电显示器及服务合约)，而于2021年3月31日之后则分为四个分部(智能能源、光电显示器、服务合约及锂电池相关业务)，并由进行非特定分部活动的行政职能提供支持。智能能源可报告部门的收入 来自便携式电源库的销售，该电源库旨在用作iPhone、iPad、MP3/MP4播放器、PSP游戏系统和相机等电子设备的电源。可报告的光电显示器部门的收入来自LCM和LCD屏幕的销售，这些屏幕用于小型设备，如具有视频功能的婴儿监视器、平板电脑和手机等电子设备，以及用于电视或计算机显示器的 。服务合同可报告部门的收入来自提供面向IT和解决方案的服务 。锂电池相关业务可报告部门的收入来自交易锂电池组和用于烧制锂电池的炉子等。未分配项目主要包括公司费用和公司资产。
虽然本集团的所有收入均来自中国，但本集团的组织架构仍按业务分类。各业务部门的会计政策相同，并在附注2“重要会计政策摘要”中进行说明。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的业务分类信息 .
| 截至2022年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 锂电池相关产品 | 智能 能量 | 光电 显示 | 服务 合约 | 未分配 项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | | $ | $ | | $ | | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | | | | |||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | （ | | | | ||||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2021年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| 智能 能量 | 光电 显示 | 服务 合约 | 未分配 项目 | 总计 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | | | ||||||||||||||||||
| 毛利 | | ( | ) | | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
石灰石 与电池相关 | 智能 能量 | 光电 显示 | 服务 合约 | 未分配 项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | | $ | $ | | $ | | $ | |||||||||||||||
| 收入成本 | | | | |||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | | | | |||||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ( | ) | ( | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| F-36 |
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 智能能源 | 光电 显示 | 服务 合约 | 未分配 项目 | 总计 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||||
| 收入成本 | | ( | ) | | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | | | ||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
附注16-承付款和或有事项
租赁承诺额
利斯特科学公司从相关公司keenest那里租用办公和仓库，年租金约为$
截至2022年3月31日，本集团持有的不可撤销经营租赁的未来最低租赁支付为$这笔钱将在2022年6月支付。
| F-37 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与本公司审计的财务报表及其附注一并阅读。我们提醒读者在以下 讨论和本报告的其他部分以及由我们或代表我们发表的任何其他声明中的某些前瞻性声明，无论是否在未来提交给美国证券交易委员会的文件中。前瞻性陈述不是基于历史信息，而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关的陈述。前瞻性陈述必须基于估计 和假设，这些估计和假设本身就会受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，许多关于未来的业务决策可能会发生变化。这些不确定性 和或有可能会影响实际结果，并可能导致实际结果与由我们或我们代表所作的任何前瞻性 陈述中所表达的结果大不相同。我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。
“Ionix”、“The Company”、“We”或 “Our”指Ionix Technology，Inc.，一家于2011年3月11日在内华达州注册成立的有限责任公司。
和“本集团”是指 公司，在上下文需要时，指其合并的子公司，包括其可变权益实体及其子公司， 不时；
“可变权益实体”为长春方冠电子科技有限公司(“方冠电子”)，该公司于2006年6月28日根据中国法律注册成立，自2018年12月27日起由本公司透过VIE协议控制。方冠电子是我们的可变利益实体，其财务结果被合并到我们的合并财务报表中，就像它是我们的子公司一样。
Ionix是投资者购买其权益的实体。
建议投资者和潜在投资者在交易Ionix Technology，Inc.的股票时进行因果关系 ，原因如下：
本公司并非一家中国营运公司，而是一家内华达控股公司，其业务由本公司的附属公司进行，并透过与位于中国的可变权益实体 (VIE)的合约安排进行。这种结构给投资者带来了独特的风险。即使对于本集团而言，VIE结构也不用于复制外资对中国公司的投资 在中国法律禁止外商直接投资运营公司的情况下，本公司的投资者 仍不得直接持有VIE的股权。中国监管当局可能不允许这种结构， 这可能会导致本公司的运营和/或本公司普通股价值发生重大变化，包括 它可能导致此类证券的价值大幅下降或变得一文不值。
有关本公司潜在投资者或投资者应考虑的某些风险因素的讨论，请参阅脚注 题为“本10Q的附注3-可变利益实体”中的“与VIE结构相关的风险”。
与总部设在中国相关的法律和运营风险
与中国新的法律或法规相关的风险：
中国政府的政治及经济政策不断发展，可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响
本集团的所有业务均在中国进行，并受中国法律、规则及法规的监管。
我们的中国子公司受适用于外商在华投资的法律、规则和法规的约束。
中国法律和法规的解释和执行方面的不确定性可能会限制本公司及其股东可获得的法律保护。
中国的法律体系是以成文法规为基础的，其法院判决的先例价值有限。中国的法律制度发展迅速，许多法律、法规和规则的解释可能存在不一致之处，这些法律、法规和规则的执行存在不确定性。
本集团可能须不时诉诸行政及 法庭程序以执行本集团的合法权利。然而，由于中国司法和行政当局在解释和实施法定和合同条款方面拥有很大的自由裁量权，因此可能比在更发达的法律制度中更难预测司法或行政诉讼的结果。此外，中国的法律制度在一定程度上基于政府政策和内部规则，其中一些没有及时公布，或者根本没有公布，但可能具有追溯力。因此，本集团可能并不总是意识到任何潜在的违反这些政策和规则的行为。这种对本集团合同、财产(包括知识产权)和程序权利的不可预测性可能会对本集团的业务产生不利影响，并 阻碍其继续运营的能力。
| 38 |
现将最近颁布的中华人民共和国有关新法律、法规 如下：
2021年7月6日发布的《关于加大证券违法行为打击力度的意见》要求：
·加强对数据安全、跨境数据流动和机密信息管理的监管，并修订相关法规，明确海外上市中国公司在数据安全和信息安全方面的责任。
·加强对海外上市公司以及中国公司在海外的股权融资和上市的监管；以及
·中国证券法的域外适用
这些法律和法规可能复杂和严格，并可能受到 变化和不确定解释的影响，这可能会影响集团的业务。
B.2020年12月19日，中国政府颁布了《外商投资安全审查办法》，自2021年1月18日起施行。根据《外商投资安全审查措施》，对军事、国防相关领域或军事设施附近地区的投资，或可能导致获得关键行业资产实际控制权的投资，如关键农产品、能源资源、装备制造、基础设施、交通、文化产品和服务、信息技术、互联网产品和服务、金融服务和技术部门， 需事先获得指定政府部门的批准。虽然《外商投资安全审查办法》并未明确界定“以其他方式投资” 一词，但我们不能排除通过合同安排进行控制可能被视为一种实际控制形式，因此需要得到政府主管部门的批准。 如果根据未来的任何法律、法规和规则，本集团的VIE结构被视为一种外商投资方式，并且由于本集团的VIE业务不属于外商投资的“负面清单”，因此不会对本集团目前的公司结构、业务、财务状况和经营结果。
C.2021年4月，中国政府发布了个人信息保护法草案第二稿，征求公众意见。个人信息保护法草案 对个人信息保护作出了多方面的规定，包括数据收集和处理的法律依据，数据本地化和跨境数据转移的要求，以及对敏感个人信息的同意和处理要求 。
D.2020年1月，中国政府公布了《中华人民共和国反垄断法修正案草案》 ，建议通过对垄断行为施加更高的刑罚和刑事责任来增加某些违法行为的法律责任。
本集团(包括业务不受外资限制的VIE)不涉及任何IT、互联网产品或服务，也不担心垄断行为和 未经授权使用、丢失或泄露用户数据。
因此，经修订的《中华人民共和国反垄断法》和《数据安全法》均不会影响本集团开展业务、接受外国投资或在美国或其他外国交易所上市的能力。
鉴于最近发生的事件表明中国网信办加强了对数据安全的监管，特别是对寻求在外汇上市的公司，基于集团既不掌握任何用户的任何个人信息，也不进行任何网络产品采购，这种监管对其业务几乎没有任何影响。截至 日，本集团一直完全遵守CAC发布的法规和政策。
有关外汇的问题：
Ionix是一家控股公司，本身并无实质业务。 本集团确实主要通过我们在中国的子公司和VIE在中国开展业务。因此，本公司支付股息的能力 取决于我们的中国子公司支付的股息。如果我们现有的中国子公司或VIE在未来为其自身产生债务，管理其债务的工具可能会限制其向本公司支付股息的能力。此外，该等中国附属公司只获准从根据中国会计准则及法规厘定的留存收益(如有)中向本公司派发股息。根据中国法律，所有中国附属公司及VIE每年须预留至少10%的税后溢利(如有)作为若干法定储备金，直至该等储备金达到其注册资本的50% 为止。此外，中国子公司可酌情将其基于中国会计准则的税后利润的一部分分配给企业扩张基金以及员工奖金和福利基金，而VIE可根据中国会计准则将其税后利润的一部分分配给盈余基金。法定公积金和可自由支配基金不能作为现金股利分配。外商独资公司将股息汇出中国，须经中国国家外汇管理局(“外汇局”)指定的银行进行审查。中国子公司和VIE均未支付任何股息。
| 39 |
中国有关中国居民投资离岸公司的规定 可能会限制本公司向中国子公司注资的能力，或限制我们的中国子公司增加注册资本或分配利润的能力。该等风险可能对本集团的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
本集团主要透过VIE及附属公司直接产生现金流。本集团并无依赖VIE协议将现金流从VIE转移至全资附属公司。本公司为策略性收购及投资提供资金，主要来自本集团营运所产生的现金，以及透过债务及股权融资。
我们希望在未来机会出现时，通过运营产生的现金以及债务和股权融资为更多投资提供资金。
对货币兑换或对外资本流动的限制可能会限制本集团有效利用中国收入的能力。
本集团所有收入均以人民币计价。人民币 目前可在“经常项目”下兑换，“经常项目”包括股息、贸易和服务相关外汇交易 ，但需要获得有关政府当局或“资本项目”下指定银行的批准或登记，“资本项目”包括外国直接投资和贷款，包括本集团可能从中国子公司或 可变利息实体获得的贷款。目前，作为外商投资企业的中国子公司可以购买外币进行“经常项目交易”的结算，包括向本公司支付股息，而无需外汇局批准 遵守某些程序要求。然而，中国有关政府当局可能会限制或取消本集团未来为经常账交易而购买外币的能力。
鉴于中国法规对境外控股公司在中国实体的投资向中国实体贷款和直接投资施加的各种要求，本公司可能无法就本公司未来向中国附属公司提供的贷款或就本公司未来对中国附属公司的出资额完成必要的政府登记或及时获得必要的政府批准。如吾等未能完成该等登记或未能取得该等批准，本集团使用从股票发售及票据发售所得款项以及将我们在中国的业务资本化或以其他方式提供资金的能力可能会受到负面影响，这可能会对本集团的流动资金及为业务融资及扩展业务的能力造成重大不利影响。
政府对货币兑换的控制可能会限制集团有效利用收入的能力，并影响公司股东的投资价值。
中国政府对人民币兑换外币以及在某些情况下将货币汇出中国实施管制。本集团几乎所有收入均以人民币计价。
根据中国现行的外汇法规，经常项目的支付，包括利润分配、利息支付以及与贸易和服务相关的外汇交易，可以在遵守某些程序要求的情况下，在没有外汇局事先批准的情况下以外币支付。具体地说，根据现有的 外汇限制，在未经外管局事先批准的情况下，中国子公司在中国的运营产生的现金可用于向公司支付股息。但是，如果要将人民币 兑换成外币并汇出中国以支付资本支出，如偿还以外币计价的贷款，则需要获得相关政府部门的批准或登记。因此，本公司将需要获得外管局批准或注册，才能使用中国子公司和VIE运营产生的现金以人民币以外的货币偿还各自欠中国境外实体的债务，或 用于支付其他资本支出(如有)。
鉴于2016年由于人民币贬值导致中国资本外流，中国在中国境外以人民币以外的货币支付，中国政府实施了更严格的外汇限制政策，并加强了对包括海外直接投资在内的重大对外资本流动的审查。
外管局制定了更多的限制和严格的审查程序，以规范属于资本项目的跨境交易。
中国政府可酌情在未来 进一步限制经常账户交易使用外币。如果外汇管制系统阻止本集团获得足够的外币以满足本集团的外币需求，本公司可能无法向本公司的股东支付外币股息 。
| 40 |
在集团结构中：
在股权质押协议期限内，本公司有权就质押股权收取从VIE分配的所有股息和利润。在VIE和VIE的股东履行合同安排下的所有义务之前，该承诺将一直具有约束力 。本公司相信，根据中国法律，每项合约安排(包括股权质押协议)构成该等合约安排每一方的有效及具法律约束力的责任。
然而，中国法律法规的解释和实施及其对合同的合法性、约束力和可执行性的应用受中国主管机关的酌情决定权，因此不能保证中国有关当局将在每项合同安排的合法性、约束力和可执行性方面采取与本公司相同的立场 。同时，由于中国法律制度 不断演变，许多法律、法规和规则的解释并不总是统一的，这些法律、法规和规则的执行存在不确定性，如果VIE或VIE的股东未能履行其在该等安排下的义务，可能会限制本公司可用于执行合同安排的法律保障。
本公司目前拟保留本集团大部分(如非全部)可用资金及任何未来收益，为本集团业务的发展及增长提供资金。因此，公司预计在可预见的未来不会派发任何现金股息。
根据 公司与VIE签订的独家技术支持服务协议，公司拥有通过相关子公司向VIE提供与研发、系统运行、广告、内部培训和技术支持等相关的咨询和 服务的独家权利。 这些VIE应向公司支付年度服务费，该等服务费可由公司自行调整。除非本公司(或通过相关的 子公司，如适用)和VIE早先以书面方式终止，否则本协议将继续有效，不会明示到期。
本集团主要通过我们的VIE和子公司直接产生现金流，并不依赖VIE协议将现金流从VIE转移到全资子公司或 本公司。集团的策略性收购及投资资金主要来自营运所产生的现金，以及 债务及股权融资。
此外，当未来机会出现时，本集团期望透过营运所产生的现金及债务及股权融资，为额外投资提供资金。而且到目前为止还没有进行任何转移、分红或分配。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的经营业绩 和2021年
从2020年初到现在，世界经历了一段充满挑战和颠覆性的时期，新冠肺炎疫情为本已具有挑战性的全球经济增添了逆风。几乎没有一个行业 没有受到疫情的影响。全球经营环境空前不利，对本集团业务造成重大影响。
尽管如此，该集团还是挺了下来，并在各种困难中茁壮成长。
基于本集团在市场上的良好声誉，本公司管理层相信，在经济回升期间，对本集团产品的需求将会增加，本公司的整体财务及业务状况将保持稳健，本公司有能力把握市场的任何好转 。
考虑到新冠肺炎的该等影响是暂时性的，不会对长期业绩造成重大影响，本集团相信VIE因中国经济逐步复苏而带来的营业额增长将于未来持续。因此，本集团对其可持续发展仍持谨慎乐观态度。
鉴于新冠肺炎疫情的动态性质，目前并不能合理估计其对本集团财务状况、现金流及经营业绩的影响。
收入
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，总收入分别为2,058,179美元和3,160,746美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，总收入减少了1,102,567美元，降幅为35% 。
| 41 |
在截至2022年3月31日的三个月总收入大幅减少1,102,567美元中，1,102,298美元的减少来自于2018年12月27日收购的方冠电子收入的增加，部分原因是服务合同部分减少了272美元。
在截至2022年3月31日的三个月中，总收入的下降可以直接归因于中国政府自2022年2月起在长春实施全市封锁（方冠电子和方冠光电都在哪里）在抗击奥密克戎冠状病毒变异株传播的努力中。这对本集团的业务造成了重大不利影响。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中，总收入分别为10,551,867美元和9,102,094美元。从截至2021年3月31日的9个月到截至2022年3月31日的9个月，总收入增加了1,449,773美元，增幅为16%。
在截至2022年3月31日的九个月总收入大幅增长1,449,773美元中，1,447,314美元的增长来自于2018年12月27日收购的方冠电子的收入增长，但部分被服务合同部分减少的2,018美元所抵消。
此外，截至2022年3月31日止九个月的总收入增长部分归因于锂电池相关业务收入增加4,477美元，锂电池相关业务是本公司于2021年设立的新业务分部。
截至2022年3月31日止九个月的总收入增长 归因于于2021年下半年新冠肺炎疫情的影响有所纾缓，导致本集团经济回升及营运收入增加。
收入成本
收入成本包括原材料成本、人工成本、折旧成本、间接费用和购买的成品成本。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，收入的总成本分别为1,788,635美元和2,802,497美元。从截至2021年3月31日的三个月到截至2022年3月31日的三个月，总收入成本减少了1,013,862美元，降幅为36%。
在截至2022年3月31日的三个月的总收入成本大幅减少1,013,862美元 中，1,103,885美元的减少是由于于2018年12月27日收购的方冠电子 的收入成本下降。
从截至2021年3月31日的三个月到截至2022年3月31日的三个月的收入成本下降
可直接归因于相应 期间收入的减少。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中，总收入成本分别为9,528,438美元和8,071,941美元。从截至2021年3月31日的9个月到截至2022年3月31日的9个月，总收入成本增加了1,456,497美元，增幅为18%。
在截至2022年3月31日的九个月的总收入成本大幅增加1,456,497美元 中，1,462,030美元的增加是由于于2018年12月27日收购的方冠电子 的收入成本增加。
从截至2021年3月31日的9个月到截至2022年3月31日的9个月，收入成本的下降可以直接归因于相应 期间收入的下降。
毛利
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，毛利分别为269,544美元和358,249美元。
| 42 |
毛利较截至2021年3月31日止三个月下降25%至截至2022年3月31日止三个月。
截至2022年3月31日的三个月，我们的毛利率为13%，而截至2021年3月31日的三个月的毛利率为11%。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止九个月内，毛利分别为1,023,429元及1,030,153元。
毛利较截至2021年3月31日的九个月下降1% 至截至2022年3月31日的九个月。
截至2022年3月31日的9个月，我们的毛利率为10%，而截至2021年3月31日的9个月的毛利率为11%。
销售、一般和行政费用
我们的销售、一般和行政费用主要包括 工资费用、交通费、办公费、专业费、运费和运输费、租金和其他杂费。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，销售、一般和行政费用分别为457,213美元和327,372美元。
销售、一般及行政开支的增加可归因于本集团，尤其是方冠电子于截至2022年3月31日止三个月期间，在激烈的竞争中投入更多精力开拓市场，以争取更多商机。
| 43 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中，销售、一般和行政费用分别为1,253,659美元和985,273美元。
销售、一般及行政开支的增加可归因于本集团，尤其是方冠电子于截至2022年3月31日止九个月期间，在激烈的竞争中投入更多精力开拓市场，以争取更多商机。
研究和开发费用
我们的研发费用主要包括研究人员的工资费用、用于研究的材料成本和其他杂项费用。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，研究和开发费用分别为121,396美元和147,871美元。研发费用的减少可归因于截至2022年3月31日的三个月内更严格的成本控制。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内，研发费用分别为519,015美元和425,111美元。所有研发费用均由方冠电子(自2018年12月27日起为本公司的可变权益实体)承担。研发费用的增加可归因于在截至2022年3月31日的九个月中用于研究的材料支出的增加。
其他收入(支出)
其他支出包括利息支出，扣除利息收入。 其他收入主要包括补贴收入和债务清偿收益，以及债务清偿损失净额。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，其他收入(支出)分别为128,587美元和3,349美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，其他收入减少131,936美元或3940%。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内，其他收入(支出)分别为258,655美元和647,342美元。从截至2021年3月31日的9个月到截至2022年3月31日的9个月，其他费用减少了388,687美元或60%。
补贴收入是方冠电子和百乐奇电子在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月内获得的政府补贴。
衍生工具负债的公允价值变动可归因于截至2021年3月31日止三个月及九个月内有可换股票据，而截至二零二二年三月三十一日止三个月及九个月内并无任何可换股票据 。
净收益(亏损)
于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，本集团的净收益(亏损)分别为437,797美元及115,594美元。从截至2021年3月31日的三个月到截至2022年3月31日的三个月，净亏损总额增加了322,203美元，增幅为279%。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内，我们的净收益(亏损)分别为1,075,741美元和1,004,018美元。从截至2021年3月31日的9个月到截至2022年3月31日的9个月，总净亏损增加了71,723美元或7%。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，净亏损的增加可以直接归因于中国政府自2022年2月起在长春实施全市封锁（方冠电子和方冠光电都在哪里）在抗击奥密克戎冠状病毒变异株传播的努力中。这对本集团的业务造成了重大不利影响。
| 44 |
流动性与资本资源
经营活动现金流
在截至2022年3月31日的9个月内，用于经营活动的现金净额为1,218,987美元，而截至2021年3月31日的9个月，用于经营活动的现金净额为1,411,451美元。这一变化主要是由于应收账款和对供应商非相关方的预付款均减少，但与截至2021年3月31日的九个月相比，截至2022年3月31日的九个月的应收账款和预付款部分被减少所抵消。
投资活动产生的现金流
截至2022年3月31日的9个月内，用于投资活动的现金净额为153,659美元，而截至2021年3月31日的9个月，用于投资活动的现金净额为192,524美元。这一变化主要是由于与截至2021年3月31日的九个月相比，在截至2022年3月31日的九个月内购买的设备较少。
融资活动产生的现金流
于截至2022年3月31日止九个月内，融资活动提供的现金为1,576,064美元，而截至2021年3月31日止九个月，融资活动提供的现金净额为787,342美元。 变动主要由于发行本票所得款项、方冠电子注册增资所得款项及截至2022年3月31日止九个月银行贷款所得款项所致。
截至2022年3月31日，我们的营运资金为3977,819美元。
截至2022年3月31日，我们的流动负债总额为8,351,275美元， 主要包括短期银行贷款1,575,250美元，应付账款2,448,506美元，应付关联方2,650,812美元，客户预付款446,855美元和自摊销本票999,477美元。本公司的大股东承诺提供未来12个月我们的最低营运资金需求，我们预计未来12个月不会支付之前的关联方贷款 。然而，我们没有正式的协议来说明这些事实中的任何一个。我们当前负债的剩余余额与审计和咨询费有关，此类付款应按需支付，我们预计将在未来12个月内根据向我们发放的股东贷款及时 结清此类金额。
持续经营的企业
随附的综合财务报表 乃假设本集团将继续作为持续经营企业而编制。截至2022年3月31日，集团的累计赤字为1,220,150美元。本集团于截至二零二二年三月三十一日止九个月内出现经营亏损，经营活动未产生足够现金流。这些因素及其他因素令人对集团作为持续经营企业的持续经营能力产生极大怀疑。合并财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
本集团计划依赖非关联方及关联方的贷款所得款项，为业务计划及营运的发展提供所需资源。 本集团亦在寻求其他收入来源，包括策略性收购或可能成立其他业务分部的合资企业。 然而，不能保证该集团将成功筹集额外资本。
未来融资
本集团考虑在不久的将来承担金融机构的任何长期或 短期债务。除银行资金外，本集团亦依赖董事及本公司大股东持续提供资金及资金来源。如果不能以合理的条款获得持续的资金和资本资源，本集团可能无法实施我们的运营计划。财务报表并不包括在本集团无法继续经营时可能需要作出的与资产可收回及负债分类有关的任何调整。
| 45 |
表外安排
本集团并无任何对本集团的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、经营业绩、流动资金、资本开支或对投资者而言属重大的资本资源具有或可能对本集团目前或未来产生影响的表外安排 。
关键会计政策
本集团的重要会计政策 披露于综合财务报表附注2。
近期发布的会计公告
近期并无任何会计声明对本集团的财务状况或经营业绩有或将会有重大影响。
合同义务
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的规定，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息。
第3项关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的规定，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是控制 和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告根据交易法提交的我们报告中要求披露的信息。披露控制和程序 包括但不限于控制和程序，旨在确保我们公司根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括其主要高管和主要财务官，或执行类似职能的人员，以便及时决定所需的披露 。我们的管理层根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序无效。
截至2022年3月31日，管理层发现了以下弱点， 这些弱点被视为内部控制的重大弱点：
| 1. | 由于公司的规模和可用资源，协助会计和财务报告职能的人员有限，这导致缺乏职责分工。 |
| 2. | 我们没有实施适当的信息技术控制-截至2022年3月31日，公司保留了所有财务 数据和材料协议的副本；但是，没有正式的程序或证据表明，在发生失窃、错位或由于无法减轻的因素而丢失的情况下，公司的数据或数据的异地存储 正常备份。 |
该公司计划在2022-2023年通过在资源允许的情况下增加 额外人员并评估实施信息技术控制的选项来解决这些弱点。
财务内部控制的变化 报告
在截至2021年6月30日的财政年度之后，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这些变化是根据交易法规则13a-15和15d-15(D)段所要求的我们管理层的评估而确定的，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地 可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
本集团目前的美国证券交易委员会规则 并不要求且不包括审计师的认证报告。本集团的注册会计师事务所尚未证实管理层关于本集团财务报告的内部控制的报告。
信息披露控制和内部控制有效性的局限性
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和内部控制能够防止所有错误和 所有欺诈。控制系统，无论构思和操作有多好，只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制， 并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估 都不能绝对保证已检测到公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有)。 这些固有限制包括这样的事实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避控制。
任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现我们所述的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分， 或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，可能会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，而不会被发现。
| 46 |
我们是一家较小的报告公司，根据1934年证券交易法规则12b-2的定义，我们不需要提供本项下的信息。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本集团可能不时成为其日常业务所附带的各种法律程序的对象。虽然本集团无法准确预测与任何此等事项有关的最终可能产生的任何负债金额，但当其认为潜在负债可能及可合理评估时，本集团会为潜在负债拨备 。这些规定以最新信息和法律意见为基础，可能会根据事态发展不时进行调整。
本集团并不知悉任何针对本集团的重大、现有或待决的法律程序，本集团亦无作为原告参与任何重大法律程序或待决诉讼。本公司并无任何董事、高级职员或联属公司，或任何注册或实益股东为不利一方或拥有与本集团利益不利的重大利益的诉讼 。
第1A项。风险因素。
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的规定，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。
(A)最近出售的未登记股权证券
以下是有关自2020年7月1日以来发行的所有未注册证券的信息：
2020年7月9日，本公司根据日期为2019年7月25日的可转换票据条件，向Power Up Lending Group Ltd发行了共42,079股普通股，用于本金20,000美元的债务转换。
2020年7月13日，根据日期为2020年1月10日的可转换票据的条件，本公司向Labrys Fund，LP发行了总计68,500股普通股，用于转换本金37,503.75美元的债务。
2020年8月19日，根据日期为2019年7月25日的可转换票据的条件，本公司向Power Up Lending Group Ltd发行了总计222,891股普通股，用于转换票据本金中的19,000美元债务 ，连同4,916.22美元的应计和未支付利息，总额为23,916.22美元。
2020年8月20日，本公司根据日期为2020年1月10日的可转换票据的条件，向Labrys Fund，LP发行了总计600,000股普通股，用于转换本金为54,180美元的债务。
2020年9月1日，根据日期为2019年9月11日的可转换票据的条件，本公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC发行了总计75,000股普通股，用于转换本金为10,200美元的债务。
2020年9月14日，根据日期为2019年9月11日的可转换票据的条件，本公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC发行了总计350,000股普通股，用于转换本金为13,550美元的债务。
2020年9月24日，根据日期为2019年11月20日的可转换票据的条件，本公司向Morningview Financial，LLC发行了总计568,182股普通股，用于转换本金为15,000美元的债务。
2020年9月24日，根据日期为2020年1月10日的可转换票据的条件，本公司向Labrys Fund，LP发行了总计400,000股普通股，用于转换本金为6,065.11美元的债务。
2020年10月12日，根据日期为2020年1月10日的可转换票据的 条件，公司向Labrys Fund，LP发行了总计650,000股普通股，用于转换本金为14,844.39美元的债务。
2020年10月16日，根据日期为2020年1月10日的可转换票据的条件，本公司向Labrys Fund，LP发行了总计181,500股普通股，用于转换本金为2,722.5美元的债务。
| 47 |
2020年10月16日，根据日期为2019年9月11日的可转换票据的条件，公司向Firstfire Global Opportunities Fund LLC发行了总计1,200,000股普通股，用于转换本金为14,100美元的债务。
2020年10月16日，公司根据日期为2019年11月12日的可转换票据的条件，向Crown Bridge Partners，LLC发行了总计500,000股普通股，用于转换本金为3,500美元的债务。
根据日期为2020年1月10日的可转换票据的条件，本公司于2020年10月19日向Labrys Fund，LP发行了共2,112,478股普通股，用于转换本金为31,674.16美元的债务。
根据日期为2019年9月11日的可转换票据的条件，公司于2020年10月29日向Firstfire Global Opportunities Fund LLC发行了总计2,500,000股普通股，用于转换本金为31,000美元的债务 。
根据本公司与认购人签署的日期为2020年11月20日的五份认购协议的条件，本公司于2020年12月5日向五名中国公民认购人发行共20,370,000股普通股，总收购价为305,500美元，每股认购价为0.015美元。
根据日期为2019年9月11日的可换股票据的条件，本公司于2020年12月21日向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC发行了共1,500,000股普通股，以全面行使认股权证。
根据本公司与认购人签订的日期为2020年12月9日和2020年12月28日的四份认购协议的条件，本公司于2020年12月29日向四名中国公民认购了共8,499,999股普通股，总收购价为127,500美元，每股认购价为0.015美元。
于2020年12月31日，本公司向Labrys Fund，LLP发行与本票有关的共447,762股普通股(“第一承诺股”)及1,119,402股普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。如本票于到期日或之前已足额偿还及清偿，第二承诺股必须 退还本公司的库房。
根据公司与认购人于2021年1月13日签订的认购协议条款，本公司于2021年1月13日向一名中国公民认购人发行共7,000,000股普通股，总收购价为105,000美元，每股0.015美元。
2021年3月10日，公司向Labrys Fund，LLP发行了417,000股普通股(“第一次承诺股”)和1,042,000股普通股(“第二次承诺股”)，作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，第二次承诺股必须退还给公司的库房。
2021年7月8日，本公司向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC发行了300,000股普通股(“第一承诺股”)和1,042,000股普通股(“第二承诺股”)作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，则第二次承诺股必须退还公司的库房。
根据公司与认购人签订的认购协议条件，本公司于2021年10月4日向12名个人认购人发行合共29,106,000股限制性普通股，总收购价为3,492,720美元，每股认购价为0.12美元。
于2021年11月13日，本公司及个人认购人同意自动解除上述与认购及购买合共29,106,000股股份有关的交易。 本公司与每名个人订立注销协议，据此将所有资金退还投资者，并将所有 股份退还至我们的转让代理以供注销。紧接作出决定前，本公司已自愿撤回与股份有关的注册声明。
根据公司与认购人签订的认购协议的条件，2021年12月15日，公司向一名中国公民认购人发行了总计6,580,000股限制性普通股，总收购价为394,800美元，每股0.06美元。
| 48 |
于二零二一年十二月二十一日，合共1,119,402股普通股已交回本公司库房，因该期票已于到期日前悉数偿还及偿付，而该等普通股已按面值记录为与2020年12月21日向Labrys Fund，L.P发行的本票有关的第二承诺股。
2021年12月30日，公司向Talos胜利基金有限责任公司发行了625,000股普通股 (“第一承诺股”)和1,562,500股普通股(“第二承诺股”)，作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，第二次承诺股必须退还给公司的库房。
2022年1月3日，本公司向Mast Hill Fund，L.P.发行了625,000股普通股 (“第一承诺股”)和1,562,500股普通股(“第二承诺股”)，作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，第二次承诺股必须退还给公司的库房。
于2022年1月10日，合共1,042,000股普通股已交回本公司库房，因该期票已于到期日 前悉数偿还及偿付，而该等普通股已按面值记录为与于2021年3月10日向Labrys Fund，L.P发行的本票有关的第二承诺股。
2022年2月17日，公司向蓝湖合伙有限责任公司发行了1,250,000股与本票有关的普通股(“第一承诺股”)和1,562,500股普通股(“第二承诺股”)，作为承诺费。如果本票在到期日或之前得到全额偿付和偿付，第二次承诺股必须退还给公司的库房。
根据证券法第4(2)节，或根据证券法第3(B)节颁布的第701条，上述证券的销售根据1933年证券法(经修订)(证券法)豁免注册，因为发行人的交易不涉及任何公开发行 ，或根据第701条规定的利益计划和与补偿有关的合同。在这些交易中的每一笔交易中，证券的接受者表示他们收购证券的意图仅用于投资，而不是为了与其任何分销相关的 出售或出售，并在这些交易中发行的股票上放置了适当的图例。
豁免注册。本文中提及的普通股 股票是根据下列豁免之一发行的：
(A)本文中提及的普通股的发行是依据修订后的1933年《证券法》(《证券法》)第(Br)4(2)节规定的证券登记豁免而发行的，其依据如下：(A)获发行普通股的每一人(每个此等人士均为“投资者”)向本公司确认其为根据证券法颁布的规则D第501条所界定的“经认可的投资者”，并具有上述背景，在金融和商业事务方面的教育和经验 能够评估对证券的投资的优点和风险，(B)没有关于发行此类股票的 公开发行或一般征集，(C)向每个投资者提供了关于公司的某些披露 材料和要求的所有其他信息，(D)每个投资者承认购买的所有证券 都是出于投资意图购买的，并且是证券法所指的“受限证券”，并同意仅在根据证券法登记或根据证券法豁免登记的交易中转让此类证券 和(E)已经或将在代表每种此类证券的证书上放置图例，说明该证券受到限制，并且只有在随后根据证券法登记或在根据证券法豁免登记的交易中转让时才可以转让。
(B)此处提及的普通股是依据并按照《规则D》规则506和《证券法》第4(2)节发行的。 我们作出这一决定的部分依据是投资者的陈述，其中在相关部分包括该等投资者是《证券法》第501(A)条所界定的“认可投资者”，并在投资者进一步陈述(A)投资者正在为其收购证券，(B)投资者同意不出售或以其他方式转让所购买的证券，除非这些证券是根据《证券法》和任何适用的州证券法登记的，或者(C)投资者单独或与其代表一起具有金融和商业事务方面的知识和经验， 她或其有能力评估在我们的投资的优点和风险，以及(D)投资者不需要其在我们的投资的流动资金，并有能力承担此类投资的全部损失。我们的决定进一步基于我们的 行动：(A)在销售结束前向每个投资者书面披露证券尚未根据《证券法》登记，因此不能转售，除非它们已登记或除非获得登记豁免，(B) 对正在发售的证券、发售所得资金的用途以及所提供文件中未披露的公司事务中未披露的任何重大变化进行书面说明, 以及(C)在证书上放置图例，证明证券未根据《证券法》登记，并列出对证券的转让和出售的限制，以及本公司未采取任何行动时根据《条例D》第506条和《证券法》第4(2)节发布的任何一般证券征集或广告。.
| 49 |
(C)此处提及的普通股 股票是依据并按照公司法S条例第903条发行的。吾等根据公司法S条第903条规则完成股份发售 ，并以S条第902(H)条所界定的“离岸交易”方式完成股份出售。吾等并无在美国从事任何与股份出售有关的定向出售工作(如S条第 条界定)。每一位投资者都向我们表示，投资者不是S规则中定义的“美国人”，也不是为了美国人的账户或利益而收购股票。吾等与每位投资者签订的协议 包括以下声明：该等证券并未根据该法案注册，除非该证券已根据该法案注册或根据该法案的豁免，否则不得在美国发售或出售该等证券。每名投资者在签署股份协议时同意：(I)根据法案注册或根据法案豁免注册，仅根据S规则的规定转售购买的证券； (Ii)要求我们拒绝登记所购买证券的任何出售，除非转让符合S规则的规定 , 根据法案的注册或根据法案的注册豁免；以及(Iii)除非符合法案的规定，否则不得就所购买的证券进行套期保值交易。代表 已发行或已发行股票的所有股票将附有限制性图示，以确认证券已根据公司法S规则发行，且在未根据公司法登记或未获得公司法登记要求的适用豁免的情况下不得转售。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
| 50 |
项目6.展品。
| 展品 | |||
| 数 | 展品说明 | ||
| 3.01a | 公司章程，日期为2011年3月11日 | 作为我们10-K表格年度报告的一部分，于2017年10月13日提交给美国证券交易委员会 | |
| 3.01b | 公司章程修正案证书，日期为2014年8月7日 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2014年9月3日提交给美国证券交易委员会 | |
| 3.01c | 公司章程修正案证书，日期为2015年12月3日 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2015年12月10日提交给美国证券交易委员会 | |
| 3.01d | 公司章程修正案证书，日期为2021年6月7日 | 作为我们当前Form 8-K报告的一部分，于2021年6月11日提交给美国证券交易委员会 | |
| 3.02a | 附例 | 2011年8月23日向美国证券交易委员会提交，作为我们10号表格注册声明的证物。 | |
| 3.02b | 修订附例，日期为2014年8月7日 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2014年9月3日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.01 | 制造协议，日期为2016年8月19日，由江西环明科技有限公司和鑫宇爱力科技有限公司签订。 | 作为我们目前的Form 8-K报告的一部分，于2016年8月24日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.02 | 李国恩与Well Best International Investment Limited签订的股份转让协议，日期为2016年8月19日 | 作为我们目前的Form 8-K报告的一部分，于2016年8月24日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.03 | Ionix科技股份有限公司、长春方冠电子科技有限公司和长春方冠电子科技有限公司股东之间于2018年12月27日签订的股份购买协议。 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.04 | 2018年12月27日长春方冠光电显示科技有限公司、长春方冠电子科技有限公司、梁家林、蒋雪梅之间签订的《经营协议书》。 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.05 | 2018年12月27日长春方冠光电显示科技有限公司与长春方冠电子科技有限公司签订的独家技术支持服务协议。 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.06 | 长春方冠光电显示科技有限公司、长春方冠电子科技有限公司、梁家林、蒋雪梅于2018年12月27日签订的股权收购协议。 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.07 | 长春方冠光电显示科技有限公司、梁家林、蒋雪梅于2018年12月27日签订的股权质押协议 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 |
| 51 |
| 10.08 | 江雪梅2018年12月27日的授权书协议 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.09 | 梁家林2018年12月27日的授权书协议 | 作为我们目前的8-K表格报告的一部分，于2018年12月27日提交给美国证券交易委员会 | |
| 10.10 | Labrys证券购买协议、自摊销本票及其他协议的编制(兹备案) | 作为我们当前8-K表格报告的一部分，于2021年1月5日提交给美国证券交易委员会 | |
| 21.1 | 附属公司名单 | 现提交本局。 | |
| 31.01 | 按照规则第13A-14条核证特等行政人员 | 现提交本局。 | |
| 31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 现提交本局。 | |
| 32.01 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的CEO认证 | 现提交本局。 | |
| 32.02 | 根据萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的CFO证书 | 现提交本局。 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档。实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | 现提交本局。 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档 | 现提交本局。 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | 现提交本局。 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | 现提交本局。 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 现提交本局。 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | 现提交本局。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | 随函存档 |
*根据S-T法规，本互动数据文件被视为未根据1933年《证券法》第11或12条提交或登记声明或招股说明书的一部分，被视为未根据1934年《证券交易法》第18条提交，否则不承担这些条款下的责任。
| 52 |
签名
根据《交易法》第13或15(D)节的规定，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| Ionix科技公司 | |||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/程里 | |
| 姓名： | 程里 | ||
| 标题： | 董事首席执行官兼首席执行官 | ||
| (首席行政主任) | |||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /秒/越口 | |
| 姓名： | 岳口 | ||
| 标题： | 首席财务官 | ||
| (首席财务和首席会计干事) | |||
根据《交易法》，本报告已由以下人员代表注册人在下文 以指定日期以注册人身份签署。
| Ionix科技公司 | |||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/程里 | |
| 姓名： | 程里 | ||
| 标题： | 董事首席执行官 | ||
| (首席行政主任) | |||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /秒/越口 | |
| 姓名： | 岳口 | ||
| 标题： | 首席财务官(负责人 | ||
| 财务和首席会计干事) | |||
| 53 |
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/杨燕 | |
| 姓名： | 杨燕 | ||
| 标题： | 总裁兼财务主管 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/刘玉宝 | |
| 姓名： | 刘玉宝 | ||
| 标题： | 董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/梁家林 | |
| 姓名： | 梁家林 | ||
| 标题： | 董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/江雪梅 | |
| 姓名： | 江雪梅 | ||
| 标题： | 董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/王永平 | |
| 姓名： | 王永平 | ||
| 标题： | 独立董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/付永生 | |
| 姓名： | 永生赋 | ||
| 标题： | 独立董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/王振宇 | |
| 姓名： | 王振宇 | ||
| 标题： | 独立董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/魏晓琳 | |
| 姓名： | 魏小林 | ||
| 标题： | 独立董事 | ||
| Date: May 23, 2022 | 由以下人员提供： | /s/王丽燕 | |
| 姓名： | 王丽燕 | ||
| 标题： | 独立董事 | ||
54