美国证券交易委员会
华盛顿,哥伦比亚特区20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
对于 结束的季度期间
2022年3月31日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 档号:000-27019
Investview, Inc.
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(注册成立的州或其他司法管辖区 ) | (I.R.S.雇主 识别码) |
A202大街工业西路234
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行办公室地址 )
发行人电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券:无
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
较小的报告公司
| |
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2022年5月23日,已发行普通股2,711,108,823股,面值0.001美元。
INVESTVIEW, 公司
截至2022年3月31日的三个月的10-Q表
目录表
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1--财务报表 | 3 |
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 3 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明综合经营报表及其他全面收益(亏损)(未经审计) | 4 |
截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月股东权益简明综合报表(亏损)(未经审计) | 5 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 |
截至2022年3月31日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 21 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
项目4--控制和程序 | 25 |
第二部分--其他资料 | 25 |
项目1--法律诉讼 | 25 |
项目1.A--风险因素 | 26 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 26 |
第3项--高级证券违约 | 26 |
项目4--矿山安全披露 | 26 |
第5项--其他资料 | 26 |
项目6--展品 | 26 |
签名页 | 28 |
2 |
第 部分-财务信息
项目 1--财务报表
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并资产负债表
3月31日 | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
预付资产 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
库存 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
固定资产,净额 | ||||||||
其他资产: | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
其他受限制资产,长期 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他资产合计 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 (赤字) | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
工资负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
股利负债 | ||||||||
经营租赁负债,流动 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,当期 | ||||||||
债务,扣除折扣后的净额, 流动 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
关联方应付款,扣除折扣后,长期 | ||||||||
长期债务,扣除折扣后的净额 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股,面值:美元 ; 授权股份, 和 分别于2021年3月31日和2021年12月31日发行和未偿还 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授权股份 ; 和截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ||||||||
总负债和股东权益(亏损) | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并业务报表
和 其他综合收益(亏损)
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入: | ||||||||
扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的订阅收入 | $ | $ | ||||||
矿业收入 | ||||||||
加密货币收入 | ||||||||
收费收入 | ||||||||
总收入 净收入 | ||||||||
运营成本和支出: | ||||||||
销售和服务成本 | ||||||||
佣金 | ||||||||
销售和市场营销 | ||||||||
薪资及相关 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
减值费用 | ||||||||
处置资产的损失(收益) | ( | ) | ||||||
一般和行政 | ||||||||
运营成本和费用合计 | ||||||||
运营净收益(亏损) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||
债务清偿损益 | ||||||||
衍生负债公允价值损益 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币的已实现收益(损失) | ( | ) | ||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(费用) | ( | ) | ||||||
合计 其他收入(费用) | ( | ) | ||||||
所得税前收入(亏损) | ||||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
净收益(亏损) | ||||||||
优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||
外币 货币换算调整 | $ | $ | ||||||
其他综合收入(亏损)合计 | ||||||||
综合收益 (亏损) | $ | $ | ||||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | $ | ||||||
每股普通股稀释收益(亏损) | $ | $ | ||||||
已发行普通股的基本加权平均数 | ||||||||
稀释后的已发行普通股加权平均数 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并股东权益报表(亏损)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 全面 | 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 (亏损) | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
优先股换现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为债务发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
受益转换功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
为服务和补偿发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
从关联方回购的普通股 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股注销 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5 |
INVESTVIEW Inc.
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
将净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
为服务和补偿而发行的股票 | ||||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益)债务清偿损失 | ( | ) | ||||||
(收益)固定资产处置损失 | ( | ) | ||||||
衍生负债公允价值损失(收益) | ||||||||
加密货币的已实现(收益)损失 | ( | ) | ||||||
减值费用 | ||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付资产 | ( | ) | ||||||
短期预付款 | ||||||||
关联方的短期预付款 | ||||||||
其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
应付所得税 | ( | ) | ||||||
客户预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
应计利息,关联方 | ||||||||
净额 经营活动提供的(用于)现金 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
为处置固定资产收到的现金 | ||||||||
为固定资产支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
净额 投资活动提供的(用于)现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
关联方应付款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
从关联方回购股份的付款 | ( | ) | ||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售优先股所得收益 | ||||||||
净额 由融资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
汇率折算对现金的影响 | ||||||||
净增(减)现金、现金等价物、 和限制性现金 | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物、 和受限现金-期初 | ||||||||
现金、现金等价物、 和受限现金--期末 | $ | $ | ||||||
现金流量信息的补充披露: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
股份注销 | $ | $ | ||||||
有益的 转换功能 | $ | $ | ||||||
已发行认股权证的衍生债务记录 | $ | $ | ||||||
发行以换取加密货币的优先股 | $ | $ | ||||||
发行优先股以换取债务 | $ | $ | ||||||
宣布分红 | $ | $ | ||||||
使用加密货币支付的红利 | $ | $ | ||||||
债务 和关联方债务以加密货币换取 | $ | $ | ||||||
为换取加密货币,相关的 方债务被清偿 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
附注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.于1946年1月30日根据犹他州法律成立,名为犹他州山铜矿公司。2005年1月,我们将注册地更改为内华达州,并将我们的名称更改为VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,我们与退休解决方案公司合并,然后将我们的名称更改为TheRetirementSolution.Com,Inc.。随后,我们在2008年10月将我们的名称更改为Global Investor Services,Inc.,然后在2012年3月27日更改为Investview,Inc.。
自2017年4月1日起,吾等与Wealth Generants,LLC(一家有限责任公司)的成员完成了一项出资协议,根据该协议,Wealth Generants成员以100%的Wealth Generants已发行证券 换取合计1,358,670,942股我们的普通股。本次交易后,Wealth Generors成为我们的全资子公司,Wealth Generants的前成员成为我们的股东,并控制了我们大部分已发行普通股 。
2017年6月6日,我们与Market Trend Strategy,LLC签订了一项收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前成员 。根据收购协议,我们剥离了与Wealth Products合并前存在的业务,并出售了该等合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势策略承担的合并前负债419,139美元 。
2018年2月28日,我们将Wealth Generator,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”)。
2018年7月20日,我们与犹他州有限责任公司United Games Marketing LLC签订了一项购买协议,以50,000,000股我们的普通股收购其全资子公司United Games,LLC和United League,LLC(见附注5)。
2018年12月30日,我们的全资子公司S.A.F.E.Management,LLC获得了全国期货协会的注册和披露批准。S.A.F.E.Management,LLC现在是新泽西州注册投资顾问、商品交易顾问、商品池运营商,并获准提供场外外汇咨询服务。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为Safetek,LLC,这是一家犹他州有限责任公司 。
2021年1月11日,我们将Kuvera,LLC更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd.
2021年9月20日,董事会批准将我们的财政年度从3月31日改为12月31日。
业务性质
我们 经营着一家金融科技(金融科技)服务公司,从事几个不同的业务。我们通过由独立分销商组成的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务 这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商,我们的分销商也通过分销商向我们称之为“会员”的庞大客户群提供我们的产品和服务。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主经营的投资者成功地驾驭金融市场。这些服务包括有关股票、期权、外汇、ETF、二元期权和加密货币部门教育的研究和交易警报。除了交易工具和研究,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品 订阅都包括一套核心交易工具和研究以及个人财务管理套件,使个人 能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅 ,通过我们与第三方的分销安排,我们还为我们的成员提供了通过该第三方购买 一种名为“NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式, 我们根据标准的奖金计划奖励经销商佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
7 |
INVESTVIEW, INC.
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
我们 还运营区块链技术业务,提供领先的研发和金融科技服务,涉及数字资产技术的管理 ,重点是比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了在我们最近从mPower Trading Systems,LLC收购的自营交易平台上实现商业化,利用 市场越来越多地接受和扩大数字货币作为可投资资产类别的所有权和使用, 受适用的监管限制,并积极应对与加密货币产品相关的日益严格的监管审查, 我们通过了一项增长计划,计划建立一系列金融服务公司,其中将包括自主式经纪服务、机构交易执行服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术,将在我们最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下运营。 为此,我们已达成协议,从公司前首席执行官的关联公司收购LevelX经纪公司。然而,交易的完成取决于获得FINRA的批准,而FINRA尚未获得批准。 如果FINRA的批准不会很快到来,我们可能会放弃对LevelX的收购,并在经纪行业内寻找替代收购 。此外,我们的全资子公司SAFE Management,LLC(“SAFE Management”)拥有一名目前处于休眠状态的注册投资顾问和一名在美国国家期货协会(NFA)注册的大宗商品交易顾问。然而, 我们计划于2022年在IFGH框架下重新推出其服务,主要专注于大宗商品和外汇。
附注 2--重要会计政策摘要
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月20日之前,我们在财政年度结束的3月31日运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明我们可能会在提交2022年12月31日的10-K表格时预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中包含的2021年12月31日综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
财务 报表重新分类
在这些合并财务报表中,前几个期间的某些账户余额已重新分类,以符合本期分类。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
8 |
INVESTVIEW, INC.
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S. 的业务在法国进行,截止日期为2021年6月,其功能货币为欧元。2021年6月之后,我们 在法国保留了一个欧元银行账户,交易最少。
在2021年6月之前,Kuvera France S.A.S.的财务报表是使用其本位币编制的,并已折算为 美元。资产和负债在期末按适用汇率折算为美元。股东权益是使用历史汇率换算的。收入和支出按该期间的平均汇率折算。 任何折算调整都作为外币折算调整计入我们的 股东权益(亏损)中的累计其他全面收益。
随后 到2021年6月,我们将欧元银行账户中的所有交易折算为美元,并按期末适用汇率将期末银行余额折算为美元。
以下汇率用于在以下资产负债表日期将我们的欧元银行账户折算为美元。
汇率明细表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户在以下经营期间折算为美元。
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
信用风险集中度
可能使我们面临集中信用风险的金融工具包括现金、应收账款和垫款。我们将我们的现金和临时现金投资放在信用质量机构。有时,此类投资可能超过FDIC保险 25万美元的限额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,超过FDIC限额的现金余额分别为23,637,360美元和19,336,350美元 。在过去,我们没有经历过与这些浓度相关的重大损失。
现金 等价物和受限现金
就报告现金流而言,我们将所有购买的期限在三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们没有现金等价物。
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
现金、现金等价物和限制性现金对账明细表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
流动受限现金 | ||||||||
受限现金,长期使用 | ||||||||
现金流量表上显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要保存在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股股东支付股息。
9 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
应收账款
应收账款 按可变现净值列账,即未付余额减去基于对所有未付金额的审查而计提的坏账准备。管理层通过定期评估个别应收账款来确定坏账准备,并在被认为无法收回时对应收账款进行核销。以前注销的应收账款在收到时被记录下来。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的坏账准备分别为719,342美元。
固定资产
固定资产 按成本列报,并在其估计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧将从其各自的账户中扣除,净差额 减去处置所实现的任何金额将反映在收益中。未延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。
固定资产 在每个资产负债表日期由下列资产组成:
固定资产表
预计使用寿命(年) | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | ||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||||
计算机设备 | ||||||||||
租赁权改进 | ||||||||||
数据处理设备 | ||||||||||
在建工程 | 不适用 | |||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
账面净值 | $ | $ |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的折旧费用总额为909955美元及$
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)子题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC子题360-10-05,长期资产减值或处置,对我们的加密货币、无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC分主题350-30要求根据所给对价的公允价值或获得的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者中以更明显且更可靠的计量为准。我们的加密货币被认为具有无限期的使用寿命;因此,金额 不会摊销,而是像我们的减值政策中进一步讨论的那样进行减值评估。根据ASC分主题350-30,任何具有使用年限的无形资产都必须在该年限内摊销,并且应在每个报告期内对其使用年限进行评估,以确定事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 在发生时,内部开发、维护或恢复无形资产的成本被确认为费用。
我们
持有以加密货币计价的资产,并将它们作为其他资产纳入我们的合并资产负债表。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的加密货币价值为2,359,591美元
($
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在业务合并中收购的无形资产 于收购当日按公允价值入账,并在其估计使用年限内按直线方法摊销。该等无形资产于截至2021年3月31日止年度因缺乏可收回能力而减值。
10 |
INVESTVIEW, INC.
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
2021年3月22日,我们签订了证券购买协议,以收购mPower交易系统有限责任公司的运营资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有(见附注 12)。因此,我们获得了ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业内有应用程序, 价值7,240,000美元,并作为无形资产记录在我们的资产负债表上。无形资产将有确定的使用年限, 然而,截至本申请之日,软件尚未投入使用,因此使用年限尚未确定 ,截至2022年3月31日的三个月内未记录摊销。
长期资产减值
我们 采用了ASC子主题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10规定,只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,或当资产的历史成本账面价值可能不再合适时,公司持有和使用的长期资产 和某些可识别的无形资产应进行减值审查。与可恢复性有关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们根据资产预期产生的未来净现金流,包括最终的处置,评估长期资产的可回收性。如计提减值,无形资产的账面价值将进行调整,并计入等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失 。
在截至2022年3月31日的季度内,未记录任何减值。在截至2021年3月31日的季度内,我们对无形资产进行了减值,成本基础为$
金融工具的公允价值
公允 价值被定义为在计量日期,基于我们的本金,或在没有本金的情况下,特定资产或负债的最有利市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易中,为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。
美国 公认的会计原则规定了用于计量公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
1级: | 在实体可以进入的活跃市场中,相同资产或负债的报价(未调整)的投入。 | |
第2级: | 在资产或负债基本上整个期限内直接或间接可观察到的第1级所列报价以外的投入,包括: |
- | 活跃市场类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场上相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 投入 主要来自可观察到的市场数据,或通过相关或其他方式得到市场数据的证实。 |
第3级: | 无法观察到的投入,反映了管理层自己对投入的假设,市场参与者将根据当时可获得的最佳信息对资产或负债进行定价(例如,围绕预期现金流的时间和金额的内部得出的假设)。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的未偿还金融工具的账面价值与公允价值接近,这是由于它们的短期性质 或接近当前市场利率的利率。
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
截至2022年3月31日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
按经常性基础计量的公允价值资产负债表
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入
来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入
,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的
订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的
部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延
,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、
积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的递延收入为3,293,498美元及$
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备来验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或区块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。我们的采矿活动构成了我们在Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币包来获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括允许购买者保护其初始购买价格的产品保护 选项。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方供应商提供。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 提供硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为249,433美元和75,702美元。
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2022年3月31日的三个月产生的收入 如下:
创收明细表
订用收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年3月31日的三个月中,国内外收入约为12.0美元
百万美元和美元
截至2021年3月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | $ | $ | $ | | $ | ||||||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年3月31日的三个月中,海外和国内收入分别约为760万美元和940万美元。
广告、销售和营销成本
我们 将广告、销售和营销成本作为已发生的费用。广告、销售和营销成本包括在全球推广我们的产品的成本,包括促销活动。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,广告、销售和营销费用分别为11,754美元和27,651美元。
销售和服务成本
在我们的销售和服务成本中包括向我们的交易和市场专家支付的金额,这些专家向我们的订阅客户提供金融培训内容和工具 ,以及我们向供应商支付的托管费,以便在第三方站点安装我们的采矿设备,以便 产生采矿收入。截至2022年和2021年3月31日的三个月,销售和服务成本分别为1,830,341美元和2,898,507美元。
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截至2022年3月31日
(未经审计)
所得税 税
所得税 根据美国会计准则第740题所得税入账,该专题要求确认已列入财务报表或纳税申报表的事件的预期未来税务后果的递延税项负债和资产 。根据此方法,递延税项负债及资产乃根据财务报表与资产及负债(包括营业亏损及贷记结转)的税基之间的差额而厘定。 按预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。
在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及针对我们的递延税项资产记录的任何估值津贴时,需要管理层的判断 。如果根据所有现有证据的考虑,部分或全部递延税项资产更有可能无法变现,则递延税项资产减值准备。未来期间假设的变化可能需要我们调整我们的估值津贴,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生重大影响。该公司确认其所得税申报单上已经或预计将采取的不确定税收状况的好处,如果这种状况更有可能持续下去的话。
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中规定了每股收益信息的计算、列报和披露要求。每股基本收益(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。每股摊薄收益(亏损)反映了在期内行使或转换发行普通股的股票期权或其他 合同时可能发生的摊薄。对稀释后每股收益有反稀释作用的摊薄证券不在计算范围内。
下表说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的稀释每股收益的计算,其中没有 潜在的稀释证券被排除在计算之外:
March 31, 2022 | 3月31日, 2021 | |||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
减去:优先股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
新增:可转换债务的利息支出 | ||||||||
普通股股东可用于摊薄的净收益 | $ | $ | ||||||
已发行普通股基本加权平均数 | ||||||||
认股权证的摊薄影响 | - | |||||||
可转换票据的摊薄影响 | ||||||||
没有投票权的会员权益的稀释影响 | - | |||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数(分母) | ||||||||
每股普通股摊薄收益 | $ | $ |
租赁 义务
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营性租赁包括在资产负债表中的经营性 租赁使用权资产账户、经营性租赁负债、往来账户和经营性租赁负债、长期账户 。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。
经营性 租赁使用权资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不能轻易确定的租赁,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁(租期不超过12个月的租赁)。 租赁条款包括在合理确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用是在租赁期限内按直线确认的。 我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁部分与租赁部分分开,而是将计入 每个单独的租用组件和非租用组件与作为单个租用组件的租用组件相关联。
库存
库存 使用先进先出(FIFO)方法按成本或可变现净值中较低者进行估值,并包括任何运输成本和 税收成本。
库存 在每个资产负债表日期由以下各项组成:
库存当前表明细表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
原料 | $ | $ | - | |||||
成品 | ||||||||
$ | $ |
在截至2022年3月31日的季度中,我们采购了用于未来运营的原材料。
附注 3--最近的会计声明
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
附注 4--流动性
我们的财务报表采用公认的会计原则编制,适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们报告了4,071,715美元经营活动提供的现金,
$
注: 5-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
关联方应付款明细表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
可转换本票
于4/27/20签订的票据,扣除债务贴现#美元 | $ | $ | ||||||
可转换本票于5/27/20年5月27日进入
,扣除债务贴现$ | ||||||||
可转换本票于2010年11月9日进入,扣除债务贴现$ | ||||||||
本票于12/15/20签订[4] | ||||||||
可转换本票于3/30/21签订[5] | ||||||||
流动资金本票于3/22/21年3月22日入账[6] | ||||||||
关联方债务总额 | ||||||||
减:当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方债务,长期 | $ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
[5] | |
[6] |
除上述关联方借贷安排外,于截至2022年3月31日止三个月内,吾等与本公司两位创办人、前管理层及董事会成员Mario Romano及Annette Raynor,以及Romano先生及Raynor女士的附属公司Wealth Engineering,LLC订立分居协议(“分居协议”)。Romano先生和Raynor女士同意辞去公司高级管理人员和董事职务,立即生效,因为他们各自过渡到公司战略顾问的角色。连同分离协议 Romano先生及Raynor女士各自没收75,000,000股股份,该等股份已交回本公司并予注销,而吾等亦从Romano先生及Raynor女士手中购回合共43,101,939股股份,以换取现金1,724,008美元,并代表Wealth Engineering,LLC向联邦及州税务当局支付这笔款项,作为Wealth Engineering,LLC可能须就于2021年7月22日归属的63,333,333股公司限制性股份(见附注9)而须缴交的估计联邦及州税项的付款。
附注 6-债务
我们的债务包括以下内容:
债项附表
March 31, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
与美国小企业管理局的贷款日期为4/19/20[1] | $ | $ | ||||||
APEX租赁回购的长期票据[2] | ||||||||
债务总额 | ||||||||
减:当前部分[12] | ( | ) | ( | ) | ||||
长期债务部分 | $ | $ |
[1] | |
[2] |
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截至2022年3月31日
(未经审计)
附注 7--衍生负债
在截至2022年3月31日的三个月内,我们的衍生品负债账户中有以下与我们的权证相关的活动:
衍生法律责任附表
截至2021年12月31日的衍生负债 | $ | |||
在新票据上记录的衍生负债 | ||||
因行使认股权证而减少的衍生负债(见附注7) | ||||
(收益)公允价值损失 | ||||
截至2022年3月31日的衍生负债 | $ |
我们 使用二项式期权定价模型在初始、权证行使时和每个报告日期估计这些工具的公允价值 。在截至2022年3月31日的三个月内,我们的二项式期权定价模型中使用的假设范围如下:
二项式期权定价模型中使用的假设明细表
无风险利率 | % | |||
预期寿命(以年为单位) | ||||
预期波动率 | % |
附注 8-经营租赁
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的经营租赁(“伊顿敦租赁”);2019年9月,我们签订了犹他州凯斯维尔办公空间的经营租赁(“凯斯维尔租赁”);2021年5月,我们签订了得克萨斯州康罗市办公空间的经营租赁(“康罗租赁”);2021年7月,我们签订了新泽西州威科夫办公空间的经营租赁(“威科夫租赁”);2021年9月,我们获得了新泽西州哈弗福德办公空间的经营租赁 宾夕法尼亚州(“哈弗福德租赁”)与收购mPower有关(见附注12)。
在Eatontown租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到110,097美元。 我们可以选择将Eatontown租赁的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付 出租物业内每平方英尺1.75美元的电费。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,这些付款被认为是可变的, 将作为已发生的费用计入。在截至2022年3月31日的三个月中,可变租赁费用为831美元。
在凯斯维尔租赁开始时,以新的经营租赁负债交换获得的使用权资产达到21,147美元。 凯斯维尔租赁于2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业 。
在 Conroe租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到174,574美元。 我们可以选择将Conroe租赁的24个月期限再延长三个月,共24个月。
于 Wyackoff租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达22,034美元。 Wyackoff租赁的期限为24.5个月。
在收购哈弗福德租赁之日,获得的使用权资产和租赁负债分别为125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租赁的期限将于2022年12月31日到期。
截至2022年3月31日的三个月,运营租赁费用为62,753美元。截至2022年3月31日止三个月内,营运租赁所用营运现金流为70,755美元。截至2022年3月31日,加权平均剩余租赁期限为1.01年,加权平均贴现率为12%。
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
截至2022年3月31日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
不可取消租赁下的未来最低租赁付款表
2022年剩余时间 | $ | |||
2023 | ||||
总计 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
经营租赁负债,流动[1] | ( | ) | ||
长期经营租赁负债 | $ |
[1] |
附注 9--股东权益(赤字)
优先股 股票
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会有权发行一种或多种优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、特权、 和优先股。
我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股指定为B系列累计可赎回优先股(“B系列优先股”),每股声明价值25美元。我们的B系列优先股 股东有权获得每股500票,并有权按规定价值的年利率 获得累计股息,相当于每股3.25美元。B系列优先股可根据我们的选择或控制事件的某些变化进行赎回 。
于截至2021年3月31日止年度内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位发售”), 每个单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股可予行使的认股权证 ,以每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认购认股权证于发行日期即可行使 ,将于发行日期起计五年届满,其价值已分类为公允价值负债,因应该文书的条款而计(见附注7)。
在截至2021年3月31日的三个月中,我们
售出了97,763台,总销售额为$
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们发行和发行了252,192股优先股。
优先股股息
在截至2022年3月31日的三个月内,我们录得204,835美元支付给我们B系列优先股股东的累计现金股息。我们支付了$
普通股 股票
在截至2022年3月31日的三个月中,我们取消了150,000,000已发行但被没收的股票
(见附注5)。因此,我们将普通股减少了$
在截至2021年3月31日的三个月内,我们注销了已发行但受某些没收条件限制的255,000,000股股票。 由于没收,我们减少了255,000美元的普通股,并增加了同样的额外实收资本。
As of March 31, 2022 and December 31, 2021, we had 2,711,108,823and 2,904,210,762 已发行普通股和已发行普通股。
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简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
认股权证
涉及我们认股权证的交易 摘要如下:
已发行认股权证摘要
加权 | ||||||||
数量 | 平均值 | |||||||
股票 | 行权价格 | |||||||
截至2021年12月31日未偿还的认股权证 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
已取消/已过期 | $ | |||||||
已锻炼 | $ | |||||||
截至2022年3月31日未偿还的认股权证 | $ |
截至2022年3月31日,我们的未清偿认股权证详情如下:
未完结认股权证摘要
行权价格 | 未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | 加权平均合同年限(年) | |||||||||||
$ |
B类Investview Financial Group Holdings,LLC可赎回单位
截至2022年3月31日和2021年12月31日,有565,000,000B类Investview金融集团控股有限公司已发行和未偿还的部门。这些单位的发行是作为购买mPower Trading Systems,LLC的运营资产和知识产权的对价
,mPower Trading Systems,LLC是一家由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有的公司
(见附注12)。B类可赎回单位没有投票权,但可以在任何时间、在
附注 10--承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中,我们可能或曾经卷入法律程序。在截至2022年3月31日的三个月内,我们并未涉及任何重大法律诉讼,但于2021年11月期间,我们收到了美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)要求我们出示文件的传票。我们有理由 相信美国证券交易委员会的调查重点涉及是否违反了某些联邦证券法,其中包括加密货币产品的提供和销售,以及我们基于订阅的多层次营销业务的运营 现在称为iGenius。在传票中,美国证券交易委员会表示,调查并不意味着美国证券交易委员会得出结论,我们或其他任何人 违反了联邦证券法和/或任何其他法律。我们相信,我们在任何时候都遵守联邦证券法律。然而,我们知道,与联邦证券法下加密货币产品的特征相关的美国证券交易委员会评论和规则制定过程正在演变,这一过程正在席卷在加密货币行业内运营的大量企业。 我们打算全面配合美国证券交易委员会的调查,并将继续与外部法律顾问合作审查此事。
附注 11--所得税
于截至2022年3月31日及2021年3月31日止期间,本公司采用离散有效税率法记录所得税,而非估计全年有效税率法,因为无法估计年度有效税率。
截至2022年3月31日的三个月所得税拨备为6,000美元,导致实际税率为
附注 12-收购及附属公司的非控股权益
2021年3月22日,我们签订了一项证券购买协议,购买mPower Trading Systems,LLC的运营资产和知识产权,该公司由我们的两名董事会成员David B.RothRock和James R.Bell控制和部分拥有,
以565,000,000Investview Financial的无投票权B类单位
Group Holdings,LLC(“单位”)。此次收购于2021年9月3日完成,我们获得了办公租赁、家具和固定装置,以及专有的基于软件的交易平台ProDigito,该平台在经纪行业中有应用程序。单位可在任何时间、范围内进行更换
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INVESTVIEW, INC.
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日
(未经审计)
公司确定,截至收购日期,ProDigo交易平台软件的公允价值为720万美元。 软件资产价值与发行对价之间的差额是由于在2021年3月签署最初的证券购买协议(该协议将发行的单位数量设定为对价)至2021年9月交易完成之间,B类单位的估值增加,以及该软件缺乏创收和通过与经纪-交易商合作伙伴的协同作用实现货币化的现成途径。因此,公司在收购时录得非现金亏损5,160万美元,如下图所示。
资产购置日程表
买入价(单位公允价值) | $ | |||
无形资产(ProDigito软件) | ||||
资产收购损失 | $ |
附注 13-后续事件
根据ASC主题855,后续事件,我们对截至本申请日期的后续事件进行了评估,并确定除以下说明外,不存在需要披露的后续事件。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”以及类似的表达方式时,它们就是前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层当前的信念和假设以及管理层目前掌握的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述所明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的定期报告。 本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新 任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
我们 经营着一家金融科技(金融科技)服务公司,从事几个不同的业务。我们通过由独立分销商组成的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务 这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商,我们的分销商也通过分销商向我们称之为“会员”的庞大客户群提供我们的产品和服务。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主经营的投资者成功地驾驭金融市场。这些服务包括有关股票、期权、外汇、ETF、二元期权和加密货币部门教育的研究和交易警报。除了交易工具和研究,我们还提供全面的教育和软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品 订阅都包括一套核心交易工具和研究以及个人财务管理套件,使个人 能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅 ,通过我们与第三方的分销安排,我们还为我们的成员提供了通过该第三方购买 一种名为“NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式, 我们根据标准的奖金计划奖励经销商佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
我们 还运营区块链技术业务,提供领先的研发和金融科技服务,涉及数字资产技术的管理 ,重点是比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了在我们最近从mPower Trading Systems,LLC收购的自营交易平台上实现商业化,利用 市场越来越多地接受和扩大数字货币作为可投资资产类别的所有权和使用, 受适用的监管限制,并积极应对与加密货币产品相关的日益严格的监管审查, 我们通过了一项增长计划,计划建立一系列金融服务公司,其中将包括自主式经纪服务、机构交易执行服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术,将在我们最近成立的子公司Investview Financial Group Holdings,LLC(“IFGH”)下运营。 为此,我们已达成协议,从公司前首席执行官的关联公司收购LevelX经纪公司。然而,交易的完成取决于获得FINRA的批准,而FINRA尚未获得批准。 如果FINRA的批准不会很快到来,我们可能会放弃对LevelX的收购,并在经纪行业内寻找替代收购 。此外,我们的全资子公司SAFE Management,LLC(“SAFE Management”)拥有一名目前处于休眠状态的注册投资顾问和一名在美国国家期货协会(NFA)注册的大宗商品交易顾问。然而, 我们计划于2022年在IFGH框架下重新推出其服务,主要专注于大宗商品和外汇。
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运营结果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
收入
截至3月31日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
订阅收入,扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | $ | 13,730,670 | $ | 7,949,717 | $ | 5,780,953 | ||||||
矿业收入 | 3,576,973 | 8,337,359 | (4,760,386 | ) | ||||||||
加密货币收入 | 440,416 | 764,862 | (324,446 | ) | ||||||||
收费收入 | - | 2,032 | (2,032 | ) | ||||||||
总收入,净额 | $ | 17,748,059 | $ | 17,053,970 | $ | 694,089 |
净营收从截至2021年3月31日的三个月的17,053,970美元增加到截至2022年3月31日的三个月的17,748,059美元,增幅为694,089美元,增幅为4%。这一增长可以解释为我们的净订阅收入增加了580万美元,但被我们的采矿收入减少了480万美元,我们的加密货币收入减少了32.4万美元。订阅收入增加580万美元(73%)是由于产品的重大改进和在全球新市场的扩张,导致我们的会员人数大幅增加; 采矿收入减少480万美元(57%)是由于全球比特币开采平均难度上升27%、计划的设备维护和升级以及比特币平均价值下降超过9%;而加密货币收入减少32.4万美元 是由于全球第一种自适应数字货币NDAU的销售数量全面下降。
运营成本和支出
截至3月31日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
销售和服务成本 | $ | 1,830,341 | $ | 2,898,507 | $ | (1,068,166 | ) | |||||
佣金 | 7,383,688 | 5,084,879 | 2,298,809 | |||||||||
销售和市场营销 | 11,754 | 27,651 | (15,897 | ) | ||||||||
薪资及相关 | 1,215,263 | 1,190,141 | 25,122 | |||||||||
专业费用 | 978,975 | 650,481 | 328,494 | |||||||||
减值费用 | - | 534,438 | (534,438 | ) | ||||||||
处置资产的损失(收益) | (24,300 | ) | - | (24,300 | ) | |||||||
一般和行政 | 2,067,816 | 1,817,397 | 250,419 | |||||||||
总运营成本和费用 | $ | 13,463,537 | $ | 12,203,494 | $ | 1,260,043 |
运营成本从截至2021年3月31日的三个月的12,203,494美元增加到截至2022年3月31日的3个月的13,463,537美元,增幅为1,260,043美元或10%。我们的佣金增加了230万美元,这是由于我们的订阅收入增加了 。由于我们的矿工搬迁,我们的销售和服务成本减少了110万美元,我们的采矿成本(包括托管、电力和电力成本)也相应减少,抵消了这一减少额。我们还记录到,由于律师费上涨,专业费用增加了32.9万美元。我们记录的一般和行政成本增加了25万美元,这可以用我们折旧费用的增加来充分解释,因为与前一时期相比,我们在本期投入使用的矿工更多。减值支出减少534,000美元抵销了上述增加,而在前一期间,我们因可收回问题而撇销了 项无形资产,而本期并无类似撇账发生。
其他 收入和支出
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
债务清偿损益 | $ | - | $ | 407,802 | $ | (407,802 | ) | |||||
衍生负债公允价值损益 | (23,843 | ) | (184,737 | ) | 160,894 | |||||||
加密货币的已实现收益(损失) | (182,789 | ) | 524,212 | (707,001 | ) | |||||||
利息支出 | (4,623 | ) | (5,869 | ) | 1,246 | |||||||
利息支出,关联方 | (1,719,465 | ) | (374,080 | ) | (1,345,385 | ) | ||||||
其他收入(费用) | 31,227 | (133,240 | ) | 164,467 | ||||||||
其他收入(费用)合计 | $ | (1,899,493 | ) | $ | 234,088 | $ | (2,133,581 | ) |
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我们 在截至2022年3月31日的三个月中记录了1,899,493美元的其他支出,与前一季度234,088美元的其他收入相比,增加了2,133,581美元,或911%。这一变化是由于本期债务清偿未录得收益,而上一期录得收益408,000美元;本期录得加密货币已实现亏损183,000美元,而上一期录得已实现收益524,000美元;与上一期相比,本期录得更多关联方利息支出(截至2022年3月31日的三个月录得170万美元,而截至2021年3月31日的三个月录得37万4千美元)。在关联方利息支出中记录的金额包括在债务期限内确认的债务折价摊销 ,然而,在截至2022年3月31日的三个月内,我们提前偿还了两笔关联方票据,这 导致将相关债务折价金额摊销确认为利息120万美元。
流动性 与资本资源
在截至2022年3月31日的三个月内,我们通过经营活动录得净收益2,379,029美元,产生现金4,071,715美元。我们用这笔现金为运营提供资金,为购买价值6,016,210美元的固定资产提供资金,偿还价值2,267,885美元的应付关联方,并以1,724,008美元回购股票。因此,我们的现金、现金等价物和限制性现金减少了6,333,886美元,降至26,283,020美元,而本财年初为32,616,906美元。截至2022年3月31日,我们的流动资产 超过流动负债,营运资本为17,532,592美元。
关键会计政策
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月20日之前,我们在财政年度结束的3月31日运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明我们可能会在提交2022年12月31日的10-K表格时预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中包含的2021年12月31日综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入 ,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的 订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的 部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延 ,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、 积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的递延收入分别为3,293,498美元和3,288,443美元。
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挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以销售型租赁方式租赁设备,租期至2020年6月。2020年6月,我们取消了所有租赁,并购买了租赁下的所有权利和义务,包括获得所有设备的所有权。我们 使用区块链网络上的设备来验证交易块并将其添加到区块链分类账中(通常称为“挖掘”)。 作为挖掘的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或区块奖励,这些奖励是授予我们的新创建的加密货币单位。我们的采矿活动构成了我们在Safetek,LLC正在进行的主要和核心业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关联的客户,因此我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而授予我们 时确认收入。
加密货币 收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售加密货币包来获得收入。各种 套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在某些情况下,还包括允许购买者保护其初始购买价格的产品保护 选项。该保护允许购买者在五年内获得购买价格的50%,或在十年内获得购买价格的100%。硬币和保护选项均由第三方供应商提供。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 提供硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们与加密货币收入相关的客户预付款分别为249,433美元和75,702美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价 计量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务 是为不符合合格投资者要求且缺乏 时间自行交易的个人提供完全管理的交易服务。我们确认手续费收入为履行我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。
截至2022年3月31日的三个月产生的收入 如下:
订用收入 | 加密货币收入 | 矿业收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 14,693,972 | $ | 838,422 | $ | 3,576,973 | $ | - | $ | 19,109,367 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (963,302 | ) | - | - | - | (963,302 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (398,006 | ) | - | - | (398,006 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 13,730,670 | $ | 440,416 | $ | 3,576,973 | $ | - | $ | 17,748,059 |
在截至2022年3月31日的三个月中,海外和国内收入分别约为1200万美元和570万美元。
截至2021年3月31日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总帐单/收入 | $ | 8,407,522 | $ | 1,877,186 | $ | 8,337,359 | $ | 2,032 | $ | 18,624,099 | ||||||||||
退款、奖励、积分和退款 | (457,805 | ) | - | - | - | (457,805 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (1,112,324 | ) | - | - | (1,112,324 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 7,949,717 | $ | 764,862 | $ | 8,337,359 | $ | 2,032 | $ | 17,053,970 |
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在截至2021年3月31日的三个月中,海外和国内收入分别约为760万美元和940万美元。
最近 发布了会计公告
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排可能会对我们的财务状况、 收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 项3--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项下的信息 。
第 4项--控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在代理首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15所定义)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时运用其判断。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是绝对的保证,确保我们的披露控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能提供绝对保证 公司内部的所有控制问题(如果有)都已被检测到。我们的代理首席执行官和首席财务官 根据他们在本报告所述期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制和程序 是有效的。
内部控制中的更改
在截至2022年3月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他信息
项目 1--法律诉讼
本公司及我们的营运附属公司不时涉及索偿、法律程序及诉讼,并受某些重大风险因素影响,包括本公司截至2021年12月31日止九个月的10-KT表格年报第3项所载事项,以及本公司向美国证券交易委员会提交的任何其他报告。
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项目 1.A--风险因素
除本10-Q表中所列信息外,您还应仔细考虑我们截至2021年12月31日的9个月的10-KT表年度报告第I部分第 1A项中讨论的风险因素。
项目 2--股权证券的未登记销售和收益的使用
无
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5-其他信息
没有。
物品 6-展品
以下 作为本报告的一部分归档:
展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
第 10项 | 材料 合同 | |||
10.98 | Investview,Inc.和Mario Romano and Wealth Engineering,LLC之间的分居和释放协议,日期为2022年1月6日 | 通过参考2022年1月10日提交的Form 8-K当前报告并入 | ||
10.99 | Investview,Inc.和Annette Raynor and Wealth Engineering,LLC之间的分居和释放协议,日期为2022年1月6日 | 通过参考2022年1月10日提交的Form 8-K当前报告并入 | ||
10.100 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之间的雇佣协议,日期为2022年2月10日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 |
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展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
10.101 | Investview,Inc.和Victor M.Oviedo之间的赔偿协议,日期为2022年2月10日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.102 | 维克多·M·奥维耶多于2021年3月22日加入禁售协议 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.103 | Investview,Inc.和James R.Bell之间的雇佣协议,日期为2022年2月22日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.104 | Investview,Inc.和Myles Gill之间的雇佣协议,日期为2022年2月21日 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.105 | 迈尔斯·P·吉尔于2021年3月22日签署禁售协议 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.106 | 截至2022年2月使用的《行政赔偿协议》格式 | 通过参考2022年2月23日提交的表格8-K的当前报告并入 | ||
10.107 | Investview,Inc.,2022年激励计划 | |||
第 项31 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条签发署理行政主任证书 | 这份 申请。 | ||
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份 申请。 | ||
第 项32 | 第 节1350认证 | |||
32.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对代理首席执行官的证明 | 这份 申请。 | ||
32.02 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | 这份 申请。 | ||
Item 101*** | 交互式 数据文件 | |||
101.INS | 内联 XBRL实例文档 | 这份 申请。 | ||
101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | 这份 申请。 | ||
101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库 | 这份 申请。 | ||
101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | 这份 申请。 | ||
104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | 这份 申请。 |
* | 所有 展品编号,小数前面的数字表示第601项中适用的美国证券交易委员会参考号,小数后面的数字 表示特定文件的顺序。序列中省略的数字是指以前作为证据存档的文件。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规第406T条的规定,就1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节而言,这些交互数据文件被视为未存档或登记声明或年度报告的一部分,否则不承担任何责任。 |
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签名 页面
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
Dated: May 23, 2022 | 由以下人员提供: | /s/ 维克多·M·奥维耶多 |
维克多·M·奥维耶多 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
Dated: May 23, 2022 | 由以下人员提供: | /s/ 拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 |
拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务和会计官) |
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