美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10−Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第(Br)13或15(D)节的季度报告
截至本季度末:3月31日,2022
☐根据1934年《证券交易法》第(Br)13或15(D)节提交的过渡报告
从_至
_的过渡期
委托文件编号:001-32898
CBAK能源科技公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
内华达州 | | 88-0442833 |
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (税务局雇主
识别码) |
贝克工业园, 美归街
花园口经济区
大连市、辽宁省,
中华人民共和国中国, 116450
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(86)(411)-3918-5985
(注册人电话号码,含
区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 在
上注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人
是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。
请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”、
和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | | 加速的文件服务器☐ |
非加速文件服务器 ☒ | | 规模较小的报告公司☒ |
| | 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☒
截至2022年5月17日,发行人所属各类普通股的流通股数量如下:
证券类别 | | 未偿还股份 |
普通股,面值0.001美元 | | 88,974,191 |
CBAK能源科技公司
目录
第一部分
|
|
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表。 |
1 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 |
46 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
56 |
第四项。 |
控制和程序。 |
56 |
第II部
|
|
其他信息 |
|
第1项。 |
法律诉讼。 |
58 |
第1A项。 |
风险因素。 |
58 |
第二项。 |
未登记的股权证券的销售和收益的使用。 |
58 |
第三项。 |
高级证券违约。 |
58 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露。 |
58 |
第五项。 |
其他信息。 |
58 |
第六项。 |
展品。 |
58 |
第一部分
财务信息
项目1.财务报表
财务报表
CBAK能源科技,
公司及附属公司
精简合并财务报表
对于已结束的三个月
MARCH 31, 2021 AND 2022
CBAK能源科技公司
及附属公司
目录
目录 |
|
页面 |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的简明综合资产负债表(未经审计) |
|
2 |
截至2021年和2022年3月31日止三个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) |
|
3 |
截至2021年和2022年3月31日止三个月的简明综合股东权益变动表(未经审计) |
|
4 |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月简明合并现金流量表(未经审计) |
|
5 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
|
6 - 45 |
CBAK能源科技及其子公司
简明合并资产负债表
截至2021年12月31日和2022年3月31日
(未经审计)
(除股份数目外,以美元计算)
| |
注意事项 | | |
2021年12月31日 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| | |
(未经审计) | |
资产 | |
| | |
| | |
| |
流动资产 | |
| | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
| | | |
$ | 7,357,875 | | |
$ | 5,608,465 | |
质押存款 | |
| 2 | | |
| 18,996,749 | | |
| 25,142,097 | |
应收贸易账款和票据,净额 | |
| 3 | | |
| 49,907,129 | | |
| 50,265,784 | |
盘存 | |
| 4 | | |
| 30,133,340 | | |
| 41,871,149 | |
预付款和其他应收款 | |
| 5 | | |
| 12,746,990 | | |
| 14,516,068 | |
前子公司应收账款 | |
| 16 | | |
| 2,263,955 | | |
| 1,134,585 | |
非控股权益到期金额,当期 | |
| 16 | | |
| 125,883 | | |
| 126,161 | |
关联方应付金额,当期 | |
| 16 | | |
| 472,061 | | |
| 473,104 | |
可退还的所得税 | |
| | | |
| 47,189 | | |
| 47,295 | |
销售型租赁投资,净额 | |
| 9 | | |
| 790,516 | | |
| 792,262 | |
流动资产总额 | |
| | | |
| 122,841,687 | | |
| 139,976,970 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
财产、厂房和设备、净值 | |
| 6 | | |
| 90,042,773 | | |
| 88,532,811 | |
在建工程 | |
| 7 | | |
| 27,343,092 | | |
| 28,410,293 | |
非流通股证券 | |
| 8 | | |
| 712,930 | | |
| 714,504 | |
预付土地使用权 | |
| 9 | | |
| 13,797,230 | | |
| 13,737,871 | |
无形资产,净额 | |
| 10 | | |
| 1,961,739 | | |
| 1,834,351 | |
经营性租赁使用权资产净额 | |
| | | |
| 1,968,032 | | |
| 1,659,214 | |
销售型租赁投资,净额 | |
| 9 | | |
| 838,528 | | |
| 714,933 | |
关联方应收金额,非流动 | |
| 16 | | |
| 62,941 | | |
| 63,081 | |
递延税项资产,净额 | |
| | | |
| 1,403,813 | | |
| 1,500,564 | |
商誉 | |
| 12 | | |
| 1,645,232 | | |
| 1,650,629 | |
总资产 | |
| | | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 278,795,221 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
贸易帐目和应付票据 | |
| 13 | | |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 79,270,001 | |
短期银行借款 | |
| 14 | | |
| 8,811,820 | | |
| 14,674,721 | |
其他短期贷款 | |
| 14 | | |
| 4,679,122 | | |
| 746,699 | |
应计费用和其他应付款 | |
| 15 | | |
| 22,963,700 | | |
| 24,477,309 | |
应付款给前子公司,净额 | |
| 16 | | |
| 326,507 | | |
| 325,624 | |
递延的政府赠款,当前 | |
| 17 | | |
| 3,834,481 | | |
| 2,270,463 | |
产品保修条款 | |
| 18 | | |
| 127,837 | | |
| 104,122 | |
担保责任 | |
| 25 | | |
| 5,846,000 | | |
| 4,214,000 | |
经营租赁负债,流动 | |
| 9 | | |
| 801,797 | | |
| 711,034 | |
流动负债总额 | |
| | | |
| 112,767,476 | | |
| 126,793,973 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
递延的政府赠款,非流动的 | |
| 17 | | |
| 6,189,196 | | |
| 7,207,728 | |
产品保修条款 | |
| 18 | | |
| 1,900,429 | | |
| 1,923,542 | |
经营租赁负债,非流动 | |
| 9 | | |
| 876,323 | | |
| 837,930 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
总负债 | |
| | | |
| 121,733,424 | | |
| 136,763,173 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
承付款和或有事项 | |
| 26 | | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股$0.001票面价值;500,000,000授权的;88,849,222已发布,并88,705,016截至2021年12月31日和2022年3月31日的未偿债务 | |
| | | |
| 88,849 | | |
| 88,849 | |
捐赠股份 | |
| | | |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
额外实收资本 | |
| | | |
| 241,946,362 | | |
| 241,981,141 | |
法定储备金 | |
| | | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累计赤字 | |
| | | |
| (122,498,259 | ) | |
| (122,053,806 | ) |
累计其他综合损失 | |
| | | |
| 2,489,017 | | |
| 2,880,201 | |
| |
| | | |
| 137,358,169 | | |
| 138,228,585 | |
减持:国库股 | |
| | | |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股东权益总额 | |
| | | |
| 133,291,559 | | |
| 134,161,975 | |
非控制性权益 | |
| | | |
| 7,593,014 | | |
| 7,870,073 | |
总股本 | |
| | | |
| 140,884,573 | | |
| 142,032,048 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
总负债和股东权益 | |
| | | |
$ | 262,617,997 | | |
$ | 278,795,221 | |
见简明合并财务报表附注
。
CBAK能源科技及其子公司
精简合并经营报表
和全面收益(亏损)
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计)
(除股份数目外,以美元计算)
| |
| | |
截至3月31日的三个月, | |
| |
注意事项 | | |
2021 | | |
2022 | |
净收入 | |
| 28 | | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
收入成本 | |
| | | |
| (7,576,620 | ) | |
| (74,879,944 | ) |
毛利 | |
| | | |
| 1,839,429 | | |
| 5,316,354 | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
研发费用 | |
| | | |
| (483,749 | ) | |
| (3,313,124 | ) |
销售和市场营销费用 | |
| | | |
| (213,142 | ) | |
| (829,674 | ) |
一般和行政费用 | |
| | | |
| (1,324,481 | ) | |
| (2,237,374 | ) |
追讨可疑帐目(拨备) | |
| 4 | | |
| 154,061 | | |
| (271,443 | ) |
总运营费用 | |
| | | |
| (1,867,311 | ) | |
| (6,651,615 | ) |
营业亏损 | |
| | | |
| (27,882 | ) | |
| (1,335,261 | ) |
财务(费用)收入,净额 | |
| | | |
| (7,598 | ) | |
| 5,014 | |
其他收入,净额 | |
| | | |
| 1,217,648 | | |
| 285,204 | |
认股权证负债的公允价值变动 | |
| | | |
| 28,426,000 | | |
| 1,632,000 | |
所得税前收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 586,957 | |
所得税抵免 | |
| 19 | | |
| - | | |
| 93,546 | |
净收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
减去:非控股权益应占净亏损(收益) | |
| | | |
| 1,114 | | |
| (236,050 | ) |
CBAK能源科技公司股东应占净收益。 | |
| | | |
$ | 29,609,282 | | |
$ | 444,453 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
净收入 | |
| | | |
| 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
其他综合收益 | |
| | | |
| | | |
| | |
--外币折算调整 | |
| | | |
| 89,138 | | |
| 432,193 | |
综合收益 | |
| | | |
| 29,697,306 | | |
| 1,112,696 | |
减去:可归因于非控股权益的综合亏损(收益) | |
| | | |
| 6,017 | | |
| (277,059 | ) |
CBAK能源科技公司的全面收入。 | |
| | | |
$ | 29,703,323 | | |
$ | 835,637 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益 | |
| 24 | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
| | | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
-稀释 | |
| | | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
普通股加权平均股数: | |
| 24 | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
| | | |
| 84,283,605 | | |
| 88,713,841 | |
-稀释 | |
| | | |
| 84,933,913 | | |
| 88,734,957 | |
见简明合并财务报表附注
。
CBAK能源科技及其子公司
简明合并股东权益变动表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计)
(除股份数目外,以美元计算)
| |
已发行普通股
| | |
| | |
其他内容 | | |
法定 | | |
| | |
累计其他 | | |
非- | | |
国库股票
| | |
总计 | |
| |
数 | | |
| | |
已捐赠 | | |
已缴费 | | |
储量 | | |
累计 | | |
全面 | | |
控管 | | |
数 | | |
| | |
股东的 | |
| |
的股份 | | |
金额 | | |
股票 | | |
资本 | | |
(注26) | | |
赤字 | | |
损失 | | |
利益 | | |
的股份 | | |
金额 | | |
股权 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2021年1月1日的余额
| |
| 79,310,249 | | |
$ | 79,310 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 225,278,113 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (183,984,311 | ) | |
$ | (239,609 | ) | |
$ | 7,735 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 52,406,828 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净收益(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,609,282 | | |
| - | | |
| (1,114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 29,608,168 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
员工股份薪酬和董事股票奖励
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 148,818 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 148,818 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
发行普通股及认股权证 | |
| 8,939,976 | | |
| 8,940 | | |
| - | | |
| 15,621,071 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,630,011 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 94,041 | | |
| (4,903 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 89,138 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2021年3月31日的余额
| |
| 88,250,225 | | |
$ | 88,250 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,048,002 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (154,375,029 | ) | |
$ | (145,568 | ) | |
$ | 1,718 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 97,882,963 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年1月1日的余额
| |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 444,453 | | |
| - | | |
| 236,050 | | |
| - | | |
| - | | |
| 680,503 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
员工股份薪酬和董事股票奖励
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,779 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 34,779 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 391,184 | | |
| 41,009 | | |
| - | | |
| - | | |
| 432,193 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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截至2022年3月31日的余额
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| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,981,141 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,053,806 | ) | |
$ | 2,880,201 | | |
$ | 7,870,073 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 142,032,048 | |
见简明合并财务报表附注
。
CBAK能源科技及其子公司
简明合并现金流量表
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计)
(单位:美元)
| |
截至3月31日的三个月, | |
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2021 | | |
2022 | |
经营活动的现金流 | |
| | |
| |
净收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
| 680,503 | |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | |
| | | |
| | |
折旧及摊销 | |
| 704,496 | | |
| 1,925,584 | |
坏账准备(追回) | |
| (154,061 | ) | |
| 271,443 | |
营业租约摊销 | |
| 10,052 | | |
| 187,697 | |
存货减记 | |
| 233,305 | | |
| 406,152 | |
基于股份的薪酬 | |
| 148,818 | | |
| 34,779 | |
认股权证负债的公允价值变动 | |
| (28,426,000 | ) | |
| (1,632,000 | ) |
处置财产、厂房和设备的收益 | |
| (53,022 | ) | |
| - | |
经营性资产和负债变动情况: | |
| | | |
| | |
应收贸易和票据 | |
| 6,314,111 | | |
| (519,629 | ) |
盘存 | |
| (1,512,723 | ) | |
| (12,064,192 | ) |
预付款和其他应收款 | |
| (451,150 | ) | |
| (1,743,638 | ) |
销售型租赁投资 | |
| (1,639,959 | ) | |
| 125,303 | |
贸易和应付汇票 | |
| (2,941,048 | ) | |
| 13,733,854 | |
应计费用及其他应付款项和产品保修条款 | |
| (882,416 | ) | |
| 2,613,310 | |
经营租赁负债 | |
| (134,149 | ) | |
| (7,600 | ) |
前子公司的应收账款和应付账款 | |
| (60,563 | ) | |
| 1,133,083 | |
递延税项资产 | |
| - | | |
| (93,546 | ) |
经营活动提供的净现金 | |
| 763,859 | | |
| 5,051,103 | |
| |
| | | |
| | |
投资活动产生的现金流 | |
| | | |
| | |
购置不动产、厂房和设备以及在建工程 | |
| (5,681,131 | ) | |
| (2,717,822 | ) |
用于投资活动的现金净额 | |
| (5,681,131 | ) | |
| (2,717,822 | ) |
| |
| | | |
| | |
融资活动产生的现金流 | |
| | | |
| | |
从银行借款 | |
| - | | |
| 5,836,818 | |
偿还叶俊南先生的借款 | |
| - | | |
| (3,938,062 | ) |
向股东偿还借款 | |
| (145,321 | ) | |
| - | |
发行股份所得款项 | |
| 65,495,011 | | |
| - | |
融资活动提供的现金净额 | |
| 65,349,690 | | |
| 1,898,756 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | |
| 336,284 | | |
| 163,901 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | |
| 60,768,702 | | |
| 4,395,938 | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | |
| 20,671,498 | | |
| 26,354,624 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | |
$ | 81,440,200 | | |
| 30,750,562 | |
补充非现金投资和融资活动: | |
| | | |
| | |
将在建工程转移至不动产、厂房和设备 | |
$ | 176,628 | | |
$ | 430,973 | |
购买房产、厂房和设备以及新车在建工程的非现金付款 | |
$ | 61,233 | | |
$ | - | |
取得使用权资产所产生的租赁负债 | |
$ | 245,716 | | |
$ | 111,834 | |
| |
| | | |
| | |
年内支付的现金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
利息,扣除资本化金额后的净额 | |
$ | 2,314 | | |
$ | 180,279 | |
见简明合并财务报表附注
。
CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月
(未经审计)
(除股份数目外,以美元计算)
1.主要活动、呈报依据和组织
主要活动
CBAK能源科技(前身为中国贝克电池股份有限公司)(“CBAK”或“公司”)是一家于1999年10月4日在内华达州成立的公司,原名为Medina Copy,Inc.公司于1999年10月6日更名为Medina Coffee,Inc.,随后于2005年2月14日更名为中国BAK电池有限公司。CBAK及其子公司(以下统称为“公司”)
主要从事各种标准和定制锂离子
(称为“锂离子”或“锂离子电池”)高功率充电电池的制造、商业化和分销。在BAK International Limited(“BAK International”)及其子公司(见下文)被出售之前,该公司生产的电池用于蜂窝电话以及各种其他便携式电子应用,包括大功率手机、笔记本电脑、电动工具、数码相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。
在2014年6月30日BAK International及其子公司被出售后,公司将专注于制造、用于无线电动工具、轻型电动汽车、混合动力汽车、电动汽车、电动公交车、不间断电源和其他高功率应用的高功率锂离子充电电池的商业化和分销。
自2005年起至2006年5月31日,公司股票通过场外交易公告牌在场外交易市场交易,直至2006年5月31日,公司获准将其普通股
在纳斯达克全球市场上市,并于同日开始交易,代码为“CBAK”。
2017年1月10日,本公司向内华达州州务卿提交了合并条款,以实现本公司与本公司新成立的全资子公司CBAK Merger Sub,Inc.(“合并子公司”)之间的合并。根据合并章程,自二零一七年一月十六日起,合并附属公司与本公司合并并入本公司,本公司为尚存实体(“合并”)。根据内华达州修订法规第92A.180章的许可,合并的唯一目的是更改公司名称。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代码由CBAK改为cBAT。公司普通股于2019年6月21日开盘交易,正式在纳斯达克资本市场挂牌交易。
陈述和组织的基础
2004年11月6日,股东与深圳市BAK电池有限公司(“深圳BAK”)股东基本相同的非经营性控股公司BAK国际与深圳BAK的股东订立了一项股份互换交易,用于随后对公司的反向收购。
BAK国际与深圳BAK的股东之间的股份互换交易被视为对深圳BAK的反向收购
,不对深圳BAK的资产和负债的历史基础进行调整。
2005年1月20日,公司与BAK国际的股东完成了
换股交易。换股交易,亦称为对本公司的“反向收购”,根据内华达州法律,根据CBAK、BAK International及BAK International股东于2005年1月20日签订的证券交换协议的条款而完成。换股交易已作为本公司的一项集资交易入账,据此,深圳北控的历史财务报表及业务以历史账面金额综合。
同样在2005年1月20日,就在换股交易完成之前,BAK International与非相关投资者进行了普通股私募
,发行了总计1,720,087普通股股份,总收益为$17,000,000。为配合是次融资,本公司主席兼行政总裁李祥谦先生(“李先生”)同意配售435,910根据日期为2005年1月20日的托管协议(“托管协议”),将其拥有的公司普通股的股份存入托管账户。根据托管协议,如果本公司截至2005年9月30日的财政年度经审计的净收入不少于12,000,000美元,则50%的托管股份将发放给私募
,如果本公司截至2006年9月30日的财政年度经审计的净收入不少于27,000,000美元,则剩余的50%
将发放给私募的投资者。如本公司于截至二零零五年及二零零六年九月三十日止财政年度的经审核净收入达到上述目标
,则435,910股于达致二零零五年目标后按50%配售予李先生,其余股份则于达致二零零六年目标后按50%配售予李先生。
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)
,如果在达到业绩门槛后将股票返还给公司高管,则托管协议(如李先生制定的协议)通常构成
补偿。本公司确定,在不考虑补偿费用的情况下,将达到截至2005年9月30日的年度的业绩门槛。
然而,在考虑了相关的补偿费用后,本公司确定不会达到该门槛。
本公司还确定,即使不考虑补偿费用,截至2006年9月30日的年度的业绩门槛也将无法实现。
而当217,955由于此前已将与2005年业绩门槛相关的托管股份发放给李先生,李先生于2006年8月21日进一步履行承诺,将该等
股份退还给托管代理,以分配给相关投资者。然而,该等股份并未退还予托管代理,
但根据本公司、北汽国际及李先生于二零零七年十月二十二日订立的《善意股份交割、交收及解除协议》(“李氏交收协议”),该等股份最终交付予本公司,如下文所述
。由于公司未能达到截至2006年9月30日的财政年度的业绩门槛,其余217,955
向相关投资者发布了与2006财年业绩门槛相关的托管股票。由于李先生并无保留
任何配售于第三方托管的股份,而托管协议的投资者方仅为本公司股东,且
与本公司并无任何其他关系,故本公司于截至二零零五年及二零零六年九月三十日止
年度并无记录赔偿费用。
在2007财年将与2006年业绩门槛相关的托管股份转让给投资者时,本公司应确认对捐赠股份的贷记和对额外实收资本的借记,这两项都是股东权益的要素。此分录并不重要
,因为已发行及已发行普通股总数、股东权益总额及总资产不会改变,亦不会对收益或每股盈利有任何影响。因此,之前提交的截至2007年9月30日的财年合并财务报表将不会重述。通过对截至2007年10月1日的某些项目的余额进行重新分类,本次股份转让已反映在这些财务报表中。截至2007年10月1日的捐赠股份和额外实收资本余额贷记
并借记#美元。7,955,358分别列载于综合股东权益变动表。
2007年11月,李先生发表了217,955
根据李氏结算协议向BAK International交付与2005年业绩门槛相关的股份;BAK International又将股份交付给本公司。该等股份(根据2008年和解协议向投资者发行的股份除外,如下所述)现由本公司持有。于收到该等股份后,本公司及北汽国际解除对李先生有关股份的所有索偿及诉讼因由,而李先生则解除对本公司及北汽国际有关股份的所有索偿及诉讼因由。根据李氏和解协议的条款,本公司开始与参与本公司2005年1月定向增发的投资者
磋商,以全面清偿BAK International根据与该等投资者订立的适用协议所承担的
责任(以及本公司的任何责任)。
自二零零八年三月十三日起,本公司于二零零五年一月与若干投资者就定向增发订立和解协议(“二零零八年和解协议”)。
由于其他投资者从未就此事提出任何索偿,本公司并未与他们达成任何和解协议。
根据二零零八年和解协议,
本公司与和解投资者已同意在不承认任何责任的情况下,就与二零零五年一月私募有关的所有申索
达成和解及相互豁免,包括所有与李先生已托管的二零零五年业绩门槛有关的托管股份的申索,以及所有申索,包括与二零零五年一月私募授予的登记权有关的违约金申索。根据2008年和解协议,本公司已向每位结算投资者支付了相当于以下金额的本公司普通股股数的和解款项50与这些投资者声称的2005年业绩门槛相关的托管股份数量的百分比;截至2015年6月30日的总和解金额为
73,749股份。到目前为止,股票支付是根据修订后的1933年证券法第4(2)节和/或其他适用条款规定的注册豁免进行的。根据2008年和解协议,本公司
提交了美国证券交易委员会于2008年6月26日宣布生效的转售该等股份的登记声明。
根据LI和解协议、
2008和解协议以及在发布217,955与2006财年业绩门槛相关的托管股份向相关投资者
李先生或本公司均无对参与本公司2005年1月定向增发的投资者承担任何义务。
截至2022年3月31日,本公司尚未在2005年1月的定向增发中收到
其他投资者在“2008年和解协议”范围内提出的任何申索。
由于本公司已于2007财政年度将与2006年业绩门槛有关的217,955股股份
转让予相关投资者,而本公司亦已将与2005年业绩门槛有关的73,749股
股份转让给于2008财年与吾等订立“2008年度和解协议”的投资者,根据“李氏和解协议”及“2008和解协议”,李先生
及本公司对参与本公司2005年1月与托管股份有关的定向增发的相关投资者概无任何剩余责任。
2013年8月14日,大连北控贸易有限公司成立,为中国北控亚洲控股有限公司(“北控亚洲”)的全资子公司,注册资本为$500,000。根据CBAK Trading的组织章程及中国相关法规,BAK Asia须于2015年8月14日或之前向CBAK Trading出资。2017年3月7日,大连BAK贸易有限公司更名为大连
CBAK贸易有限公司(“CBAK贸易”)。2019年8月5日,CBAK Trading注册资本增至美元5,000,000。
根据CBAK Trading的修订章程和中国相关法规,BAK Asia须于2033年8月1日或之前向CBAK Trading出资。截至本报告发表之日,公司已出资$2,435,000到CBAK
现金交易。
2013年12月27日,大连BAK动力电池有限公司作为BAK亚洲的全资子公司成立,注册资本为$30,000,000。根据CBAK Power的组织章程及中国相关法规,BAK Asia须于2015年12月27日或之前向CBAK Power出资。
2017年3月7日,大连BAK动力电池股份有限公司更名为大连CBAK动力电池有限公司(以下简称CBAK
Power)。2018年7月10日,CBAK Power的注册资本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的注册资本进一步增加到$60,000,000。根据CBAK Power的修订章程及中国相关法规,BAK Asia须于2021年12月31日或之前向CBAK Power出资。公司已通过注入一系列专利和现金向CBAK Power全额支付。
2018年5月4日,CBAK新能源(苏州)有限公司(“CBAK苏州”)成立。90CBAK Power全资子公司,注册资本为人民币10,000,000(约为
$1.5百万)。剩下的10%股权由CBAK苏州的某些员工持有。根据CBAK苏州公司章程,各股东有权按其出资比例
享有利润分配权或承担损失责任。根据CBAK苏州公司章程及中国相关法规,CBAK Power须于2019年12月31日或之前向CBAK苏州公司出资。截至本报告日期,本公司已向苏州CBAK
出资人民币900万元(约合130万美元),其他股东通过一系列现金注入向CBAK苏州出资人民币100万元(约合10万美元)。该公司计划于2022年解散CBAK苏州。
2019年11月21日,大连博凯能源有限公司(“CBAK能源科技能源”)成立,为博凯亚洲的全资子公司,注册资本为美元。50,000,000。
根据CBAK Energy的组织章程和中国相关法规,BAK Asia必须于2022年11月20日或之前向CBAK Energy出资。截至本报告发表之日,公司已出资$23,519,880致CBAK能源公司。
于二零二零年七月十四日,本公司以现金代价1港元向本公司前行政总裁李祥谦先生收购根据香港法律注册成立的BAK Asia Investments Limited(“BAK Investments”)。Bak Asia Investments Limited是一家控股公司,没有任何其他业务。
2020年7月31日,BAK Investments在中国成立了全资子公司CBAK新能源(南京)有限公司(简称CBAK南京),注册资本为美元。100,000,000。
根据CBAK南京公司章程及中国相关法规,BAK Investments须于2040年7月29日或之前向CBAK南京公司出资。截至本报告之日,本公司已向CBAK南京公司出资55,289,915美元。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”)成立,注册资本为人民币。700,000,000
(大约$110百万)。根据南京CBAK公司章程及中国相关法规,CBAK南京公司须于2040年8月5日或之前向南京CBAK公司出资。截至本报告之日,公司已出资
元352,538,138(约$55.6百万)到南京CBAK。
2020年11月9日,南京大新新能源汽车工业有限公司(“南京大新”)注册成立,注册资本为人民币。50,000,000(约$7.9百万)。截至本报告之日,公司已出资人民币33,416,000(约为
$5.2百万)到南京大新。
2021年4月21日,CBAK Power与深圳市BAK动力电池有限公司(BAK SZ)、深圳市亚塑科技有限公司(SZ Asia Plastic Technology Co.)和刘晓霞(音译)签订了投资协议,与李军秀、湖南鑫涛新能源技术合伙企业、朱星宇、江苏赛得利制药机械制造有限公司(简称:大疆)签订了投资湖南大疆科技有限公司的投资协议。CBAK Power已经支付了$1.4百万(人民币9,000,000)
要获取9.74DJY的股权的%。CBAK Power已任命一名董事为大疆董事会成员。大疆是本公司的独立第三方,从事原材料和设备的研究和制造。
2021年8月4日,大新新能源汽车科技(江苏)
有限公司(以下简称江苏大新)在南京CBAK全资子公司成立,注册资本为人民币30,000,000
(大约$4.7百万)。根据江苏大新公司章程及中国相关法规,南京大新公司须于2061年7月30日或之前向江苏大新公司出资。截至本报告日期,本公司对江苏大新的出资为零。
于2021年7月20日,CBAK Power订立关于CBAK Power投资浙江Hitrans锂电池科技有限公司(“Hitrans”,前身为浙江美都Hitrans锂电池科技有限公司)的框架协议,据此,CBAK Power同意收购Hitrans 81.56%(相当于实收资本的75.57%)的注册股权(“收购事项”)。收购于2021年11月26日完成
(注11)。收购完成后,希特兰成为本公司的全资子公司。
2018年7月6日,广东美都希特兰资源回收科技有限公司。(“广东希特兰”)是由希特兰拥有80%股权的附属公司成立,注册资本为人民币1,000万元(约合160万美元)。其余20%的登记股权由深圳市百骏科技有限公司持有。根据广东希特朗的公司章程,各股东有权根据其占出资额的比例享有利润分配权或承担损失。根据广东希特兰公司章程和中国相关法规,希特兰公司须于2038年12月30日或之前向广东希特兰公司出资。截至本报告日期,希特兰已向广东希特兰出资人民币172万元(约合30万美元),另一股东通过注入一系列现金向广东希特兰
出资人民币25万元(约合40万美元)。广东希特兰于2018年7月6日根据中华人民共和国法律成立为有限责任公司,注册资本人民币1000万元(约合150万美元)。广东希特朗总部位于广东省东莞市,主要从事资源回收、废物处理和电池材料的研发、制造和销售业务。该公司计划在2022年解散广东赫特兰。
2021年10月9日,绍兴海升国际贸易有限公司。(“海升”)为Hitrans的全资附属公司,注册资本为人民币500万元
(约合80万美元)。根据海升的公司章程及中国相关法规,希特兰须于2025年5月31日或之前向海升出资。截至本报告之日,希特兰已向海升投资350万元人民币(约合50万美元)。
本公司的简明综合财务报表
根据美国公认会计原则编制。
在编制符合美国公认会计原则的财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和披露的或有资产和负债,以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。此会计基础与本公司及其附属公司编制账簿所采用的会计基础在某些重大方面有所不同,而本公司及其附属公司的账簿是根据适用于在中国或香港设立的有限责任企业的会计原则及相关财务规例而编制的。随附的综合财务报表反映了本公司子公司的账簿中没有记录的必要调整,以按照美国公认会计准则进行列报。
出售BAK国际有限公司
及其子公司,即深圳BAK动力电池有限公司(原BAK电池(深圳)有限公司)(“BAK(br}深圳”)、BAK国际(天津)有限公司(“BAK天津”)、天津晨豪科技发展有限公司(BAK天津子公司成立于2014年5月8日)、BAK电池加拿大有限公司(“BAK加拿大”)、BAK Europe GmbH(“BAK Europe”)和BAK Telecom India Private Limited(“BAK India”),于2014年6月30日和2021年12月31日生效。本公司的附属公司包括:i)中国北控亚洲控股有限公司(“北控亚洲”),于2013年7月9日在香港注册成立的全资有限责任公司;二)大连CBAK贸易有限公司(“CBAK贸易”),
2013年8月14日在中国成立的全资有限公司;三)大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK动力”),
2013年12月27日在中国成立的全资有限责任公司;四)CBAK新能源(苏州)有限公司(“CBAK
苏州”),a902018年5月4日在中国成立的全资有限责任公司;v)2019年11月21日在中国成立的全资有限责任公司大连CBAK能源科技
(“北汽能源”);(Vi)2020年7月14日在香港成立的全资有限责任公司北汽亚洲投资
有限公司(“北汽投资”);
(7)于2020年7月31日在中国成立的全资有限责任公司北汽新能源(南京)有限公司(“北汽南京”);(Viii)南京CBAK新能源科技有限公司(“南京CBAK”),于2020年8月6日在中国成立的全资有限责任公司;(Ix)南京大新新能源汽车工业有限公司(“南京大新”),于2020年11月9日成立的全资有限责任公司;(X)大新新能源汽车科技(江苏)有限公司(“江苏大新”),于2021年8月4日在中国成立的全资有限责任公司;(Xi)浙江希特朗锂电池科技有限公司(“希特兰”),注册股权81.56%(相当于实收资本的75.57%)
拥有于2015年12月16日在中国成立的有限责任公司;(十二)广东美都希特兰资源回收
科技有限公司,一家于2018年7月6日成立的65.25%股权有限责任公司;(十三)绍兴海升国际贸易有限公司。,有限公司。海升(“海升”)是一家81.56%的注册股权(相当于实收资本的75.57%),拥有于2021年10月9日在中国成立的有限责任公司。
本公司继续其业务,并继续
透过将生产分包予BAK天津及BAK深圳(其于大连的设施建成及营运前的前附属公司)而赚取销售电池的收入。BAK天津及BAK深圳现为本公司的供应商
本公司并无从BAK天津及BAK深圳的经营业绩中获得任何重大利益或承担任何重大责任,但与任何主要供应商的正常风险除外。
自本报告之日起,李祥谦
先生不再是北汽国际和北汽天津的董事用户。他继续担任深圳北汽和北汽深圳的董事用户。
2020年12月8日,本公司与若干机构投资者订立证券购买协议,据此,本公司以登记直接发售方式发行合共9,489,800股本公司普通股,每股收购价为5.18美元,并以每股6.46美元的行使价购买合共3,795,920股本公司普通股,可于发行日期起计36个月内行使,总收益约4,916万美元,其后扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售开支
。此外,本次交易的配售代理还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),可购买至多379,592股本公司普通股,行使价为每股6.475美元,可在发行后6个月内行使36个月。
2021年2月8日,本公司与该等投资者订立另一项证券购买协议,据此,本公司以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,本公司向投资者发行
(I)同时私募方式,A-1系列认股权证购买共4,469,988股普通股,
每股行使价7.67美元,自发行日起可行使42个月;(Ii)在登记直接发行中,B系列认股权证购买共4,469,988股普通股,每股行权价7.83美元,自发行日起可行使
90天;以及(Iii)在登记直接发售中,A-2系列认股权证最多可购买2,234,992股普通股,每股行使价7.67美元,自发行之日起可行使45个月。本公司从登记直接发售及同时进行的私人配售中收取约7,000万美元的总收益,扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售开支500万美元。此外,本次交易的配售代理还收到了认股权证(“配售代理权证”),可购买最多446,999股本公司普通股,行使价为每股9.204美元,可在发行后6个月内行使36个月。
于2021年5月10日,本公司与本公司尚未发行的B系列认股权证的每位持有人订立了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修订”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的有效期从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,本公司尚未收到投资者关于行使B系列认股权证的任何通知。截至本报告日期,B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
截至2022年3月31日,该公司拥有14.6百万
银行贷款和大约$107.9百万其他流动负债(不包括认股权证衍生负债)。
该公司目前正在扩大其大连工厂和南京工厂的产品线和制造能力,这需要更多的资金来为扩张提供资金。公司计划未来通过银行借款和股权融资筹集更多资金,以满足其日常现金需求。
新冠肺炎
世界卫生组织于2020年3月宣布新型冠状病毒(“新冠肺炎”)爆发为大流行。新冠肺炎疫情对我们2021年的运营造成了中断
。我们大连工厂的运营于2021年11月因当地政府采取的新冠肺炎遏制措施而暂停。希特朗位于浙江上虞的生产工厂也于2021年12月9日至24日暂时关闭,以遵守当地的封锁政策,以应对新冠肺炎案件的激增。最后,该公司预计,新冠肺炎疫情对美国和世界经济的影响将继续对其产品的需求产生重大不利影响。由于围绕新冠肺炎疫情的重大不确定性,业务中断的程度和相关的财务影响目前无法合理估计。
持续经营的企业
随附的简明综合财务报表
是假设本公司将继续作为持续经营的企业而编制的。截至2022年3月31日,本公司因前几年发生的经常性净亏损和在不到一年内到期的重大短期债务而累积亏损。
这些情况令人对本公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。本公司持续经营的计划包括提高盈利能力,以及从现有董事和股东处获得额外债务融资和贷款,以获得额外资金以满足其运营需求。不能保证本公司将成功完成上述计划,或以可接受的条款吸引股本或替代融资,或者根本不能。这些简明综合财务报表
不包括对记录资产金额的可回收性和分类以及负债分类的任何调整,如果公司无法作为持续经营的企业继续经营,则可能需要
。
收入确认
当其客户
获得承诺的商品或服务的控制权时,公司确认收入,其金额反映了其预期收到的交换这些商品的对价。公司按照ASU第2014-09号规定的五步模式确认收入:(I)确定与客户的合同;(Ii)确定合同中的履约义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务;以及(V)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入
。
产品销售收入在
客户获得对公司产品的控制权时确认,这发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。
如果公司本应确认的资产的预期摊销期限为一年或更短或金额无关紧要,则公司将在发生合同时支付获得合同的增量成本。
产品销售收入计入为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴建立的准备金净额
。
产品收入准备金被归类为产品收入的减少,通常分为两类:折扣和退货。这些准备金基于对相关销售所赚取或将索赔的金额的估计,并归类为应收账款的减少,因为
金额应支付给公司的客户。
最近采用的会计准则
2021年5月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿(主题
718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(主题815-40):发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些
修改或交换的会计处理(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04就发行人应如何考虑条款或条件的修改或交换独立的股权分类书面看涨期权(即认股权证)提供了指导
,该期权在修改或交换后仍被归类为以原始票据交换新票据。发行人应以修改或交换的权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果,然后应用一个确认模型
,该模型包括四类交易和每一类的相应会计处理(股权发行、债务发起、债务修改以及与股权发行和债务发起或修改无关的修改)。公司从2022年1月1日起应用新的
标准。采用ASU 2021-04对本公司的简明综合财务报表列报或披露并无任何影响。
最近发布但尚未采用的会计公告
2016年6月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会2016-13号《金融工具--信贷损失(专题326)》(《美国会计准则2016-13》),要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,计量报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。
美国会计准则2016-13取代了现有的已发生损失模型,适用于按摊销成本计量的金融资产信贷损失。ASU 2016-13将在修改后的追溯基础上采用。作为一家较小的报告公司,ASU 2016-13将在2022年12月15日之后的中期和年度报告期内对公司生效。2022年3月,FASB发布了主题326的ASU 2022-02。ASU取消了310-40分项中关于债权人进行问题债务重组的会计指导,并
加强了对遇到财务困难的借款人修改贷款的披露要求。此外,ASU
要求披露326-20分专题“财务工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收款按起始年份分列的总核销情况。本ASU自2022年12月15日起生效。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13和ASU 2022-02将对其简明综合财务报表列报和披露产生的影响。
2017年1月,FASB发布了ASU No.2017-04,
无形资产-商誉和其他(主题350),简化了商誉减值测试(ASU 2017-04)。ASU 2017-04
取消了两步商誉减值测试的第二步,即通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和该商誉的账面金额来计量商誉减值损失。ASU 2017-04只要求一步量化减值测试,商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值(不超过分配给该报告单位的商誉总额)计量。华硕的采用是在修改后的追溯基础上。
作为一家较小的报告公司,该标准将在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对公司有效。本公司目前正在评估采用ASU 2017-04将对其简明综合财务报表列报或披露产生的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,
企业合并(主题805):根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理,这要求
根据ASC
606与客户的合同收入对在企业合并中获得的合同资产和合同负债进行确认和计量。这为ASC 805中的一般确认和计量原则创造了例外。
作为一家较小的报告公司,ASU 2021-08将在2023年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对公司有效,并允许提前采用。本ASU中的修订应适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并
。本公司预期采纳本指引不会对简明综合财务报表产生重大影响。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,
政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露。此更新要求
通过应用赠款或捐款会计模型来类推地对与政府的交易进行某些年度披露。
此更新在2021年12月15日之后的年度期间有效,并允许提前应用。本指导意见应
前瞻性地适用于在初次适用之日在财务报表中反映的所有交易,以及
在初次适用之日之后签订的新交易,或追溯至这些交易。本公司目前正在收集信息并评估未来对本公司财务报表年度披露的影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布或提议的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用时不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2.质押存款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的质押存款包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
在银行的质押存款: | |
| | |
| |
应付票据(附注13) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,141,517 | |
其他 | |
| - | | |
| 580 | |
| |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,142,097 | |
3.应收贸易和票据,净额
截至2021年12月31日和2022年3月31日的应收贸易和票据:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
应收贸易账款 | |
$ | 48,707,457 | | |
$ | 46,364,398 | |
减去:坏账准备 | |
| (4,618,269 | ) | |
| (4,904,450 | ) |
| |
| 44,089,188 | | |
| 41,459,948 | |
应收票据 | |
| 5,817,941 | | |
| 8,805,836 | |
| |
$ | 49,907,129 | | |
$ | 50,265,784 | |
贸易应收账款和票据应收账款中包括留存应收账款#美元。1,944,034及$1,947,547截至2021年12月31日和2022年3月31日。留存应收账款为免息
,可在电动汽车电池销售后三至五年的保留期结束时或自机动车辆销售起计200,000公里处(以先到者为准)收回。
坏账准备分析
如下:
| |
3月31日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
期初余额 | |
$ | 5,266,828 | | |
$ | 4,618,269 | |
本年度拨备 | |
| - | | |
| 322,928 | |
冲销--现金回收 | |
| (154,061 | ) | |
| (51,485 | ) |
计入综合经营报表和综合(亏损)收益 | |
$ | (154,061 | ) | |
$ | 271,443 | |
外汇调整 | |
| (17,819 | ) | |
| 14,738 | |
期末余额 | |
$ | 5,094,948 | | |
$ | 4,904,450 | |
4.库存
截至2021年12月31日和2022年3月31日的库存包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
原料 | |
$ | 11,323,638 | | |
$ | 15,484,667 | |
正在进行的工作 | |
| 8,093,002 | | |
| 9,428,354 | |
成品 | |
| 10,716,700 | | |
| 16,958,128 | |
| |
$ | 30,133,340 | | |
$ | 41,871,149 | |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月内,将陈旧库存减记至较低的成本或可变现净值#美元233,305及$406,152分别计入收入成本。
5.预付款和其他应收款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的预付款和其他应收款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
可退还的增值税 | |
$ | 7,144,712 | | |
$ | 8,332,545 | |
向供应商预付款项 | |
| 4,663,431 | | |
| 5,060,156 | |
存款 | |
| 75,179 | | |
| 76,152 | |
工作人员预付款 | |
| 122,531 | | |
| 187,548 | |
预付营业费用 | |
| 683,648 | | |
| 758,411 | |
其他 | |
| 64,489 | | |
| 108,256 | |
| |
| 12,753,990 | | |
| 14,523,068 | |
减去:坏账准备 | |
| (7,000 | ) | |
| (7,000 | ) |
| |
$ | 12,746,990 | | |
$ | 14,516,068 | |
6.财产、厂房和设备,净额
截至2021年12月31日和2022年3月31日的物业、厂房和设备包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
建筑物 | |
$ | 48,418,782 | | |
$ | 48,566,742 | |
租赁权改进 | |
| 5,543,792 | | |
| 5,593,831 | |
机器和设备 | |
| 58,899,248 | | |
| 59,488,872 | |
办公设备 | |
| 1,200,758 | | |
| 1,229,557 | |
机动车辆 | |
| 486,570 | | |
| 487,644 | |
| |
| 114,549,150 | | |
| 115,366,646 | |
减损 | |
| (9,194,132 | ) | |
| (9,213,494 | ) |
累计折旧 | |
| (15,312,245 | ) | |
| (17,620,341 | ) |
账面金额 | |
$ | 90,042,773 | | |
$ | 88,532,811 | |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月内,公司产生的折旧费用为698,618及$2,271,267,分别为。
在本公司对其业务进行战略性评估的过程中,本公司评估了本公司物业、厂房及设备的账面价值的可回收性。
减值费用(如有)指本公司物业、厂房及设备的账面金额超出本公司生产设施预期产生的估计贴现现金流。本公司相信于截至2021年及2022年3月31日止三个月内并无减值。
7.在建工程
截至2021年12月31日和2022年3月31日的在建工程包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
在建工程 | |
$ | 21,619,522 | | |
$ | 22,277,466 | |
购置房产、厂房和设备的预付款 | |
| 5,723,570 | | |
| 6,132,827 | |
账面金额 | |
$ | 27,343,092 | | |
$ | 28,410,293 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的在建工程主要包括建设CBAK Power和南京CBAK的设施和生产线的资本支出。
截至2021年3月31日及2022年3月31日止三个月,本公司将利息资本化为$213,583和零分别计入在建工程成本。
8.非流通股证券
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
成本 | |
$ | 1,416,185 | | |
$ | 1,419,312 | |
减损 | |
| (703,255 | ) | |
| (704,808 | ) |
账面金额 | |
$ | 712,930 | | |
$ | 714,504 | |
2021年4月21日,CBAK Power与深圳市BAK动力电池有限公司(BAK深圳)、深圳市亚塑科技有限公司(深圳亚塑)和刘晓霞(统称为“投资者”)与湖南鑫涛新能源技术合伙企业李军秀、江苏赛得利制药机械制造有限公司、兴裕新能源科技股份有限公司达成投资协议,入股民营企业湖南大疆科技有限公司(“大疆”)。CBAK Power已经支付了$1.40百万(人民币9,000,000)收购9.74CBAK Power及其他三名新投资者已委任一名董事代表投资者进入大疆董事会。
大疆为非关连第三方,从事研发、生产及向
锂电池正极材料生产商销售产品及服务,包括原材料、精细陶瓷、设备及工业工程。
非流通股证券是指对私人持股公司的投资,其市值不能轻易确定。本公司以非经常性成本法减去减值(如有)加上或减去因可观察到的价格变动而导致的非经常性价格变动来计量非流通股本证券的投资,而该等证券并无可轻易厘定的公允价值。因减值而重新计量的非流通股
证券的公允价值被归类为3级。本公司调整期内重新计量的非流通股证券的账面价值,并将由此产生的损益确认为其他营业收入(费用)、净额的组成部分。公司认识到零截至2022年3月31日止三个月期间的减值亏损。
9.租约
| |
预付 | |
| |
土地 | |
| |
租赁费 | |
截至2021年1月1日的余额 | |
$ | 7,500,780 | |
本年度的新增项目 | |
| 6,188,764 | |
本年度摊销费用 | |
| (189,044 | ) |
外汇调整 | |
| 296,730 | |
截至2021年12月31日的余额 | |
| 13,797,230 | |
本期摊销费用 | |
| (89,718 | ) |
外汇调整 | |
| 30,359 | |
截至2022年3月31日的余额 | |
$ | 13,737,871 | |
于二零一四年八月及二零二一年十一月,本集团取得土地使用权以兴建本公司于中国大连及浙江的工厂。
一次性付款用于从业主手中收购租赁土地,租赁期为36至50且不会根据这些土地租约条款支付任何持续付款
。
截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止三个月,预缴土地使用权账面值并无减值亏损。
该公司收入的一部分来自将这些车辆租赁给最终用户的安排。此类安排规定按月付款,包括车辆销售和利息。这些安排符合作为销售型租赁入账的标准。因此,车辆销售扣除成本后的净额被记为其他收入,并在车辆交付和最终用户验收时确认。于确认该等
收入后,将为投资于销售型租赁而设立资产。利息在租期内按月确认。截至2021年12月31日和2022年3月31日的销售型租赁净投资构成如下:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
未来最低应收租赁付款总额 | |
$ | 1,737,817 | | |
| 1,587,106 | |
减去:非劳动收入,代表利息 | |
| (108,773 | ) | |
| (79,911 | ) |
应收最低租赁款现值 | |
| 1,629,044 | | |
| 1,507,195 | |
减:当前部分 | |
| (790,516 | ) | |
| (792,262 | ) |
非流动部分 | |
$ | 838,528 | | |
| 714,933 | |
车辆销售损失扣除在
中确认的成本后,车辆租赁的其他收入为$。91,833和零分别截至2021年和2022年3月31日的三个月。
汽车租赁的利息收入为#美元。26,637
和$29,069分别截至2021年和2022年3月31日的三个月。
销售类型租赁的未来最低应收租赁付款
如下:
财政年度结束 | |
最低租赁合计 付款给 被接待 | | |
摊销 不劳而获的 收入 | | |
净投资 在销售方面 类型租赁 | |
2022年剩余时间 | |
$ | 710,287 | | |
$ | 56,764 | | |
$ | 653,523 | |
2023 | |
| 685,055 | | |
| 22,568 | | |
| 662,487 | |
2024 | |
| 191,764 | | |
| 579 | | |
| 191,185 | |
2025 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
2026 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
此后 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| 1,587,106 | | |
| 79,911 | | |
| 1,507,195 | |
2018年4月,Hitrans签订了浙江员工宿舍租赁协议,租期为五年,自2018年5月1日起至April 30, 2023每月的租金约为人民币18,000 ($2,839)每月。2018年,向房东支付了工作人员宿舍租金的一次性付款
,不会根据这些租赁条款继续付款。
在……上面2021年1月14日,南京大新签订天津市制造、仓库及办公用房租赁协议,租期三年,自2021年3月1日起至2024年2月29日止。每月的租金约为人民币。73,143 ($11,535)每月。2022年2月28日,南京大新在一年的不可撤销期限后提前终止了租约。
在……上面April 6, 2021,南京CBAK签订了南京仓库租赁协议,租期三年,从2021年4月15日开始,到2024年4月14日到期。
每月租金约为人民币97,743 ($15,414)每月。
在……上面June 1, 2021,南京大新签订了无锡制造、仓库及办公用房租赁协议,租期三年,自2021年6月1日起至2024年5月31日止。每月的租金约为人民币。238,095 ($37,548),第一年每月,约人民币277,778
($43,806)从第二年开始每月。
2021年6月1日,HITRANS与液化气体供应商签订了一项为期五年的液化氮气和氧气供应租赁协议,从2021年7月1日开始生效。每月的租金约为人民币5,310 ($837)每月。
在……上面2021年12月9日,Hitrans签订了在浙江增加员工宿舍的租赁
协议,租期三年,自2021年12月10日起至2024年12月9日止。第一年的月租金约为人民币9905元(1,562美元),第二年和第三年的月租金分别为人民币10,103元(1,593美元)和人民币10,305元(1,625美元)。
在……上面March 1, 2022,Hitrans签订了在浙江增加员工宿舍的租赁
协议,租期三年,自2022年3月1日起至2027年2月28日止。每月的租金约为人民币。15,840 ($2,497)第一年每月,连同2每年增长%。
截至2021年3月31日和2022年3月31日止三个月的经营租赁费用如下:
| |
3月
31,
2021 | | |
3月
31,
2022 | |
经营租赁成本--直线 | |
$ | 11,321 | | |
$ | 212,691 | |
租赁总费用 | |
$ | 11,321 | | |
$ | 212,691 | |
以下是截至2022年3月31日租赁债务到期日的年表
如下:-
| |
经营租约 | |
| |
| |
2022年剩余时间 | |
$ | 737,297 | |
2023 | |
| 770,767 | |
2024 | |
| 41,235 | |
2025 | |
| 41,859 | |
2026 | |
| 37,472 | |
此后 | |
| - | |
未贴现现金流合计 | |
| 1,628,630 | |
减去:推定利息 | |
| (79,666 | ) |
租赁负债现值 | |
$ | 1,548,964 | |
租期
和折扣:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
加权平均剩余租期 | |
| | |
| |
土地使用权 | |
| 38.9 | | |
| 38.7 | |
经营租约 | |
| 2.32 | | |
| 2.32 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均贴现率 | |
| | | |
| | |
土地使用权 | |
| 无 | | |
| 无 | |
经营租约 | |
| 5.88 | % | |
| 5.39 | % |
| |
| | | |
| | |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月,与公司为承租人的租赁有关的补充现金流信息如下:
| |
3月31日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
营运资产的营运现金流出 | |
$ | 135,379 | | |
$ | 32,451 | |
10.无形资产,净额
截至2021年12月31日和2022年3月31日的无形资产包括:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
按成本计算的计算机软件 | |
$ | 108,560 | | |
$ | 108,801 | |
排污许可证* | |
| 1,915,740 | | |
| 1,919,970 | |
| |
| 2,024,300 | | |
| 2,028,771 | |
累计摊销 | |
| (62,561 | ) | |
| (194,420 | ) |
| |
$ | 1,961,739 | | |
$ | 1,834,351 | |
摊销费用为$686及$131,571截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月。
* | 该公司尚未获得其浙江制造设施的污水排放许可证的所有权,账面金额为$1,898,675截至2021年12月31日。排污许可证以新时代(注11)的名义登记。本公司已获得五年排污许可证,2022年1月27日。 |
截至2022年3月31日,有限寿命
无形资产的未来摊销费用总额估计如下:
2022年剩余时间 | |
$ | 396,837 | |
2023 | |
| 527,641 | |
2024 | |
| 526,166 | |
2025 | |
| 351,785 | |
2026 | |
| 8,350 | |
此后 | |
| 23,572 | |
总计 | |
$ | 1,834,351 | |
11.收购附属公司
2021年4月1日,CBAK Power与杭州巨众大新资产管理有限公司(“巨众大新”)就潜在的
收购Hitrans达成了
框架投资协议。巨中大新是该公司的受托人85已登记股权的百分比(代表78.95实收资本的%)
,并对85注册股权的%。受制于各方之间将达成的最终收购协议,包括拥有85希特兰%股权,CBAK Power拟收购
852021年希特兰公司股权的%为现金。CBAK Power已经支付了$3.10百万(人民币20,000,000)作为保证金于2021年4月运往巨中大新。希特朗是本公司从事原材料研究、制造和贸易的独立第三方,也是本公司2020财年的主要供应商之一。
2021年7月20日,CBAK Power签订了关于CBAK Power投资Hitrans的框架协议,根据该协议,CBAK Power将收购81.56注册股权的百分比
权益(或代表75.57已缴足资本的百分比)(“收购协议”)。根据收购协议,CBAK Power将收购60已登记股权的百分比(代表54.39浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的希特兰股份,作价人民币118百万(美元)18.30百万)和21.56注册股权的百分比
(代表21.18希特兰公司管理层股东提供的希特兰价值约为人民币的已缴资本40.74百万
($6.32百万)。Hitrans管理层股东中的两人,包括Hitrans首席执行官吴海军先生(“吴先生”),
将保留2.50注册股权百分比(代表2.46希特兰和新时代集团浙江新能源材料有限公司(“新时代”)将继续持有15注册股权百分比(代表21.05已缴资本的%)收购后的希特兰
。
自收购协议签署之日起,
25注册股权百分比(代表24.56HITRANS管理股东持有的HITRAN股份被冻结
原因是HITRANS管理股东借入浙江美度典当有限公司(“典当股份”)的债务违约引发的诉讼。借此,25注册股权百分比(代表24.56已缴资本的%)被质押作为抵押品。作为中间人的叶俊南先生(“叶先生”)将首先获得22.5注册股权百分比(代表
22.11实收资本的%),没有任何产权负担,从Hitrans管理层股东手中获得。根据收购协议,
在CBAK Power收购后五天内21.56注册股权百分比(代表21.18实收资本的%),CBAK Power将从叶先生手中支付约人民币40.74百万(美元)6.32百万)现金,用于偿还欠典当公司的债务
2021年7月23日,CBAK Power支付人民币40.74百万(约合美元)6.32百万美元)现金转给叶先生。
此外,自收购协议之日起,美度石墨烯的60注册股权百分比(代表54.39由于希特朗未能根据若干资产转让协议就购买土地使用权、厂房、设备、排污许可证及其他资产(“该等资产”)以及美度石墨烯对希特朗据此承担的付款义务而向新时代付款而引起的诉讼,希特朗的已缴足资本(占实收资本%)被冻结。
作为交易的一部分,CBAK Power与Hitrans签订了一项贷款协议,借给Hitrans约人民币131百万(美元)20.6百万美元)(“希特兰贷款”),汇出约人民币131百万(美元)20.6百万)进入绍兴市中级人民法院(“法院”)的账户
解冻美都石墨烯60注册股权百分比(代表54.39实收资本的%)。此外,聚众大新将退还人民币10百万(美元)1.6百万美元),在CBAK电力公司接线前向CBAK电力公司支付的保证金约人民币131
百万($20.6百万美元)到法院。巨中大新留存人民币5百万(美元)0.78百万美元)作为收购便利佣金
和人民币5百万(美元)0.78百万美元)确认为对另一位潜在买家的补偿费用。2021年7月27日,巨众大新退还人民币
7百万(美元)1.1百万美元)的保证金给CBAK Power。剩余的人民币3百万(美元)0.5截至本报告日期(附注16),巨众大新仍未偿还(注16)。公司仍在与巨众大新进行谈判,因巨众大新认为,根据CBAK Power与巨众大新签订的安全收购框架协议,CBAK Power应支付
元人民币3百万(美元)0.5百万美元)作为促进收购的风险溢价。CBAK Power认为,按照协议条款支付任何风险溢价都不合理,巨众大新应退还人民币3百万(美元)0.5百万美元)支付给CBAK Power。
CBAK Power已对未偿还余额采取法律行动。
CBAK Power将根据意向书向巨众支付应支付的所有其他费用。根据收购协议,叶先生将首先收购60%注册股权
权益(代表54.39已缴资本的%),没有任何产权负担,从美都石墨烯。此后,CBAK Power
将分配人民币118百万(美元)18.30百万美元)的贷款给叶俊南先生,作为收购60%已登记的
股权(代表54.39实收资本的%)从叶先生手中(“转让”)。希特兰人应偿还
人民币118百万(美元)18.27根据叶先生、Hitrans、CBAK Power及吴先生于二零二一年七月订立的独立还款协议(“还款协议”)
,向叶先生支付贷款(百万元)。根据还贷协议,希特兰应至少偿还叶先生人民币。70百万(美元)10.86百万美元)在取得新时代资产所有权和剩余人民币两个月内48
百万($7.41百万),到2021年12月31日,固定利率为人民币3.5百万(美元)0.54百万),最高可减人民币1
百万($0.15百万美元),如果贷款在到期日之前结清。CBAK Power就Hitrans还款协议项下的还款义务向叶先生提供担保。希特兰应偿还剩余约人民币13百万(美元)2.02百万美元)向CBAK Power提供希特兰贷款,利率为6年利率,自转让之日起一年内到期。截至2021年12月31日,希特兰已偿还人民币93百万(美元)14.6百万美元),产生的利息为人民币0.9百万(美元)0.1百万美元)记录为截至2021年12月31日的年度的财务成本。截至2022年1月29日,希特兰已偿还所有人民币贷款本金118百万(美元)18.3(br}百万美元)和人民币利息3.5百万(美元)0.54百万)给叶先生(附注14)。
的转让81.56%注册股权
权益(代表75.57浙江希特兰对CBAK Power的实收资本)已在当地政府登记,CBAK Power已支付约人民币40.74百万(约合美元)6.32百万美元)现金转给叶先生。此外,CBAK Power还电汇了
约人民币131百万(约合美元)20.6百万美元)到法院,巨众大新退还人民币7百万(美元)1.1百万美元)支付给CBAK Power。收购于2021年11月26日完成。
收购完成后,CBAK Power
成为Hitrans Holding的最大股东81.56公司注册股权的百分比(代表75.57公司实收资本的百分比)。根据中国适用法律的要求,CBAK Power and Management股东有义务以人民币出资
11.1百万(美元)1.7百万)和人民币0.4百万(美元)0.06根据希特兰公司章程,希特兰公司注册资本的未缴部分分别为1,000,000美元)。
收购完成后,Hitrans
成为本公司的全资子公司。
本公司已完成所需的估值,以评估所收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值,并据此厘定及确认于各自收购日期的商誉金额。下表汇总了截至2021年11月26日截止日期收购的资产和承担的负债的估计公允价值合计。
现金和银行 | |
$ | 7,323,654 | |
债务产品 | |
| 3,144 | |
应收贸易和票据净额 | |
| 37,759,688 | |
盘存 | |
| 13,616,922 | |
预付款和其他应收款 | |
| 1,384,029 | |
可退还的所得税 | |
| 47,138 | |
受托人欠下的款项 | |
| 11,788,931 | |
财产、厂房和设备、净值 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
无形资产,净额 | |
| 1,957,187 | |
预付土地使用权,非现货 | |
| 6,276,898 | |
租赁资产,净额 | |
| 48,394 | |
递延税项资产 | |
| 1,715,998 | |
银行短期贷款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期贷款-CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
贸易帐目和应付票据 | |
| (38,044,776 | ) |
应计费用和其他应付款 | |
| (7,439,338 | ) |
递延的政府拨款 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
递延税项负债 | |
| (333,824 | ) |
NAV | |
| 29,642,812 | |
减去:免除应付股息 | |
| 1,250,181 | |
获得的总资产净值 | |
| 30,892,993 | |
非控股权益(24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
商誉 | |
| 1,606,518 | |
可确认净资产总额 | |
$ | 24,952,353 | |
为实现收购而转移的对价的组成部分如下:
| |
人民币 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
现金对价60登记股权百分比(代表54.39已缴资本的%)来自美都石墨烯的希特兰 | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
现金对价21.56登记股权百分比(代表21.18已缴资本的%)来自希特兰管理公司 | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
购买总对价 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
该交易导致购买价格分配
为$1,606,518商誉,代表交易对公司的财务、战略和运营价值。商誉
归因于本公司为取得Hitrans的业务价值而支付的溢价,以及预期Hitrans与本公司的合并业务所带来的协同效应、集结的劳动力及其在供应用于制造锂电池的原材料方面的知识和经验
。所取得的商誉总额不能在纳税时扣除。
12.商誉
截至2021年1月1日的余额 | |
$ | - | |
收购希特兰公司 | |
| 1,606,518 | |
外汇调整 | |
| 38,714 | |
截至2022年1月1日的余额 | |
| 1,645,232 | |
外汇调整 | |
| 5,397 | |
截至2022年3月31日的余额 | |
$ | 1,650,629 | |
本公司每年在报告单位层面进行商誉减值测试
,当发生事件或情况变化表明资产可能减值时,每年进行两次测试
。截至2022年及2021年3月31日止三个月,并无确认Hitrans报告单位的商誉减值损失。
13.贸易及应付汇票
截至2021年12月31日和2022年3月31日的贸易和应付票据包括以下内容:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
应付贸易帐款 | |
$ | 40,352,638 | | |
$ | 46,550,602 | |
应付票据 | |
| | | |
| | |
-银行承兑汇票 | |
| 25,023,574 | | |
| 32,719,399 | |
| |
| | | |
| | |
| |
$ | 65,376,212 | | |
$ | 79,270,001 | |
所有应付票据均为交易性票据,将在
内到期。一年从发行日期开始。
银行承兑汇票的质押方式为:
| (Ii) | $4.4百万美元和美元5.0截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司的应收票据分别为百万美元(注:
3)。 |
14.贷款
银行贷款:
截至2021年12月31日和2022年3月31日的银行借款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
短期银行借款 | |
$ | 8,811,820 | | |
$ | 14,674,721 | |
On June 4, 2018, 本公司于2018年6月12日至2021年6月10日向中国光大银行大连分行获得最高金额为人民币2亿元(约3,063万美元)的银行贷款,期限为2018年6月12日至2021年6月10日,三年期长期贷款利息为人民银行中国银行基准利率的130%,目前年利率为6.175%。该等设施由本公司的土地使用权、建筑物、机器及设备作担保。根据原还款时间表,贷款分六期偿还,分别为2018年12月10日人民币80万元(折合12万美元)、2019年6月10日人民币2430万元(折合372万美元)、2019年12月10日人民币80万元(折合372万美元)、2020年6月10日人民币7470万元(折合1144万美元)、2020年12月10日人民币80万元(折合12万美元)、2021年6月10日折合人民币6630万元(折合1016万美元)。本公司于2018年12月、2019年6月及2019年12月分别偿还银行贷款人民币80万元(折合12万美元)、人民币2430万元(折合372万元)及人民币80万元(折合12万元)。
On June 28, 2020, 本公司与中国光大银行大连分公司签订了更改还款时间表的补充协议。根据修改协议,剩余的人民币1.418亿元人民币(约合2172万美元)贷款将分八期偿还,分别为2020年6月10日人民币109万元(约合17万美元)、2020年12月10日人民币100万元(约合15万美元)、2021年1月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年2月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年3月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年4月10日人民币200万元(约合31万美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分别为200万元
(31万美元)和1.297亿元(1990万美元)。截至2021年12月31日,公司
已偿还全部银行贷款。
2021年11月16日,本公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行融资,金额最高为人民币1.201亿元(约合1,900万美元)
,期限为2021年11月18日至2026年11月18日。该贷款以本公司的土地使用权及建筑物作为抵押。
截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司已分别借入人民币5,600万元(约880万美元)及人民币6,310万元(约9,90万美元),期限至2022年11月16日至2023年2月28日,年息为
4.35%。
截至2022年4月至8月,本公司向交通银行股份有限公司绍兴分公司借入一系列承兑汇票,合计人民币5,370万元(约合840万美元),期限截至2022年4月至2022年8月,以本公司现金合共人民币2,230万元(约350万美元)(附注2)及应收票据共人民币3,130万元(约4,900万美元)(附注3)作抵押。
本公司向交通银行股份有限公司绍兴分公司借入一系列承兑汇票,合共人民币3,220万元(约合5,100,000美元),期限至2022年5月至8月,以本公司现金人民币1,610万元(约合2,500,000美元)及本公司的土地使用权和建筑物作抵押。(注9)。
从2020年10月到12月,本公司于2021年4月至2021年6月向招商银行借入一系列承兑汇票,合共人民币1,350万元(约合2,07万美元),期限不同,以本公司现金合共人民币1,350万元(约合2,07万美元)作抵押。本公司已偿还账单至2021年4月至6月。
On April 19, 2021, 本公司从宁波银行股份有限公司获得五年期承兑汇票融资,最高金额为人民币8,440万元(约合1,320万美元)。在贷款项下提取的任何金额都需要至少等额的现金或银行承兑汇票形式的担保。根据融资安排,截至2021年12月31日,本公司以应付票据形式向宁波银行股份有限公司借款人民币1,000万元(约合160万美元),期限从2022年1月至2月,以本公司现金共计人民币1,000万元(约合160万美元)为抵押。该公司于2022年1月至2月偿还了这些账单。
本公司向农业银行借入一系列承兑汇票,合共人民币3,200万元(约合5,100,000美元),期限至2022年4月至9月,以本公司现金合共人民币3,200万元(约合5,100,000美元)(附注2)作抵押。
本公司于2022年4月至2022年9月向浙商银行股份有限公司沈阳分公司借入一系列承兑汇票,合计人民币8,960万元(约合1,410万美元),期限各不相同,以本公司现金合共人民币8,890万元(约合1,400万美元)(附注2)及本公司应收票据合共人民币7,000,000元(约1,000,000美元)(附注3)作抵押。
2022年1月17日,本公司向农业银行取得一项为期一年、金额最高为人民币10,000,000元(约合1,600,000美元)的短期贷款,按人民银行中国银行基准利率的105%计息,
年利率为3.85%。该贷款由本公司行政总裁李云飞先生及李云飞先生的妻子袁庆慧女士担保。截至本报告之日,该公司借款人民币1000万元(约合160万美元)。
2022年2月9日,本公司从江苏高淳农村商业银行获得一项为期一年的贷款,金额最高为人民币10,000,000元(约1,600,000美元),按人民银行中国银行基准利率的124%计息,年利率为4.94%。该贷款由本公司行政总裁李云飞先生及李云飞先生的妻子袁庆辉女士担保。截至本报告之日,该公司借款人民币1000万元(约合160万美元)。
2022年3月8日,本公司从浙商银行股份有限公司上虞分公司获得一项为期一年的贷款,最高金额为人民币1,000万元(约合1,600,000美元),年息5.5厘。该设施由BAK Asia和本公司首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power
100%股权担保。截至本报告日期,本公司借款人民币1000万元(约合160万美元)
。
2022年4月29日,本公司从工商银行南京高淳分行获得一年期贷款,金额最高为人民币1,000万元(约1,600,000美元),年息3.95厘。该设施由公司首席执行官李云飞先生担保和李云飞先生的妻子袁庆慧女士。截至本报告日期,该公司借入人民币1000万元(约合160万美元)。
这些设施还以公司资产作担保,账面金额如下:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
质押存款(附注2) | |
$ | 18,996,749 | | |
$ | 25,141,517 | |
应收票据(附注3) | |
| 4,446,553 | | |
| 5,041,978 | |
使用权资产(附注9) | |
| 6,268,473 | | |
| 6,236,789 | |
建筑物 | |
| 8,565,837 | | |
| 8,494,371 | |
| |
$ | 38,277,612 | | |
$ | 44,914,655 | |
截至2022年3月31日,公司未使用的承诺银行贷款总额为$6.6百万美元。
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月内,利息为$213,583及$122,973分别因本公司的银行借款而产生。
其他短期贷款:
截至2021年12月31日和2022年3月31日的其他短期贷款包括:
| |
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
注意事项 | |
2021 | | |
2022 | |
关联方垫款 | |
| |
| | |
| |
--本公司前行政总裁李祥谦先生 | |
(a) | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
-李云飞先生 | |
(b) | |
| 153,300 | | |
| 153,639 | |
-股东 | |
(c) | |
| 94,971 | | |
| 95,180 | |
-叶俊南先生(注11) | |
| |
| 3,933,848 | | |
| - | |
| |
| |
| 4,282,119 | | |
| 348,819 | |
来自无关第三方的预付款 | |
| |
| | | |
| | |
-余文武先生 | |
(d) | |
| 17,282 | | |
| 17,320 | |
--彭龙倩 | |
(d) | |
| 301,044 | | |
| 301,709 | |
-苏州正元威针有限公司 | |
(e) | |
| 78,677 | | |
| 78,851 | |
| |
| |
| 397,003 | | |
| 397,880 | |
| |
| |
$ | 4,679,122 | | |
$ | 746,699 | |
| (a) | 本公司前行政总裁李祥谦先生的垫款为无抵押、无利息及应按需偿还。 |
| (b) | 本公司行政总裁李云飞先生的垫款为无抵押、无利息及按需偿还
。 |
| (c) | 若干股东就股份购买所支付的保证金为无抵押、无利息及按需偿还。 |
| (d) | 来自无关第三方的预付款是无担保、无利息和按需偿还的。 |
| (e) | In 2019, the 本公司与非关联方苏州正元为针业有限公司订立短期贷款协议,贷款人民币60万元(约10万美元),年利率为12%。截至2022年3月31日,仍有50万元人民币(10万美元)的贷款未偿还。 |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月内,利息为$2,314及$7,167分别因本公司向非关联方借款而产生。
15.应计费用和其他应付款
截至2021年12月31日和2022年3月31日的应计费用和其他应付款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
应付建造费用 | |
$ | 2,036,008 | | |
$ | 1,529,170 | |
设备采购应付款项 | |
| 8,697,637 | | |
| 8,079,179 | |
违约金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
应计人事费 | |
| 2,924,105 | | |
| 2,942,699 | |
客户存款 | |
| 1,420,414 | | |
| 4,671,400 | |
递延收入 | |
| 784,000 | | |
| 784,000 | |
应计费用 | |
| 4,161,548 | | |
| 3,601,292 | |
支付给非控股权益的股息 | |
| 1,444,737 | | |
| 1,446,583 | |
其他应付款 | |
| 285,132 | | |
| 212,867 | |
| |
$ | 22,963,700 | | |
$ | 24,477,309 | |
2007年11月9日,公司完成定向增发,为公司带来的总收益为$13,650,000通过销售3,500,000普通股,价格为$3.90Roth Capital Partners,LLC担任本公司与私募有关的独家财务顾问和配售代理
,并收到现金费用$819,000。本公司根据本公司于2007年11月与该等股东订立的登记权协议
而提交的S-3表格转售登记声明内,可能对其股份被列入转售登记声明的若干股东承担违约损害赔偿责任。根据登记权协议,除其他事项外,如果根据协议提交的登记声明在2007年11月9日公司私募结束后的第100个日历日或“生效截止日期”前未被美国证券交易委员会宣布生效,则公司将有责任向每个该等投资者支付
部分违约金。(A)投资者在生效截止日期的一个月周年日为其购买的股票支付的购买总价的1.5%;(B)该投资者此后每隔30天(按比例计算,合计少于30天)支付一次购买总价的1.5%的额外费用,直至注册书的最早生效日期、生效截止日期的十个月纪念日以及不再要求本公司保持转售注册书有效的时间
,因为该等股东已出售其全部股份,或该等股东可根据规则144出售其股份而不受数量限制;及(C)该投资者于以下各日期为其于本公司于2007年11月私募中购买的股份支付的总买入价的0.5%
:生效截止日期十个月
及其后每隔三十天(按比例计算,期间总计少于三十天),直至登记声明生效的较早
及本公司不再需要维持转售登记
声明有效的时间,因为该等股东已出售其全部股份,或该等股东可根据规则144出售其股份而不受成交量限制。此类违约金将按每月1%的利率计息(部分
个月按比例计算),直至全额支付。
2007年12月21日,根据注册权协议,本公司提交了S-3表格的注册说明书,该说明书于2008年5月7日被美国证券交易委员会宣布生效。因此,该公司估计违约金为#美元。561,1742007年11月的注册权协议。截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司已与所有投资者解决了违约金和剩余准备金约
美元159,000计入其他应付款和应计项目。
16.与关联方的余额和交易
本公司在本报告年度内与其进行交易的主要关联方如下:
单位或个人名称 |
|
与公司的关系 |
新时代集团浙江新能源材料有限公司。 |
|
公司附属公司的股东 |
深圳市百骏科技有限公司 |
|
公司附属公司的股东 |
郑州BAK电池有限公司 |
|
注a |
郑州百科新能源科技有限公司 |
|
注b |
郑州百科电子有限公司 |
|
注c |
深圳市贝克电池有限公司 |
|
前附属公司,请参阅附注d |
深圳市百科动力电池有限公司 |
|
前附属公司,请参阅附注d |
杭州巨众大鑫资产管理有限公司 |
|
注e |
| (a) | 李祥谦先生,公司前首席执行官,郑州贝克电池有限公司董事人。 |
| (b) | 李祥千先生是郑州百科新能源汽车有限公司董事的一员,该公司拥有29郑州百科新能源科技有限公司股权百分比
。 |
| (c) | 深圳市贝克动力电池有限公司拥有95郑州BAK电子有限公司%股权。 |
| (d) | 李翔千先生是深圳市贝克电池有限公司和深圳市贝克动力电池有限公司的董事成员 |
| (e) | 杭州巨众大信资产管理有限公司是85希特兰注册股权的百分比
(注11) |
关联方交易:
本公司进行了以下重大的
关联交易:
| |
截至
三个月
三月三十一日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
从郑州BAK电池有限公司采购成品 | |
$ | 1,259,309 | | |
$ | 5,164,433 | |
向郑州BAK电池有限公司销售成品和原材料 | |
| 108,290 | | |
| 25,823,532 | |
向郑州百科电子有限公司销售成品和原材料 | |
| 412,353 | | |
| - | |
向深圳市BAK动力电池有限公司销售成品和原材料 | |
| - | | |
| 112,468 | |
关联方余额:
除上述事项外,本公司于2021年12月31日及2022年3月31日录得以下重大关联方结余:
前子公司应收账款
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | |
| |
深圳市贝克动力电池有限公司应收账款 | |
$ | 2,263,955 | | |
$ | 1,134,585 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的余额包括向深圳市BAK动力电池有限公司出售正极和前体的应收账款。截至本报告日期,深圳市BAK动力电池有限公司偿还了$0.5给公司一百万美元。
非控股权益的应收金额
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
深圳市百骏科技有限公司 | |
| | |
| |
当前 | |
$ | 125,883 | | |
$ | 126,161 | |
非当前 | |
| 62,941 | | |
| 63,081 | |
| |
$ | 188,824 | | |
$ | 189,242 | |
2018年8月,广东希特朗与深圳[br]白骏签订了一份提供咨询服务的服务合同,以协助广东希特朗获得固体废物回收许可证,合同金额为人民币3,000,000元(465,362美元)。于2018年8月至9月期间,向深圳百骏支付了1,500,000元人民币(232,681美元)作为押金。2020年,广东希特兰与深圳百骏达成补充协议,解除了
服务合同,深圳百骏同意从2021年起至2023年期间分四期退还押金。深圳百骏的到期款项为利息及人民币300,000元(45,952美元),于2020年12月前偿还;人民币400,000元(62,048美元)于2021年12月30日前偿还;人民币400,000元(62,048美元)于2022年12月30日前偿还;人民币400,000元(62,049美元)于2023年12月30日前偿还。
关联方应得款项
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | | |
| | |
杭州巨众大信资产管理有限公司(注11) | |
$ | 472,061 | | |
$ | 473,104 | |
上述余额按需支付,免息
且无担保。
应付关联方的其他余额
| |
十二月三十一日,
2021 | | |
3月31日,
2022 | |
| |
| | |
| |
应收账款,净额-郑州BAK电池有限公司(一) | |
$ | 14,583,061 | | |
$ | 12,963,529 | |
| |
| | | |
| | |
应收账款,净额-郑州百科新能源科技有限公司(二) | |
$ | 459,714 | | |
$ | 173,471 | |
| |
| | | |
| | |
应付贸易,净额-郑州BAK电池有限公司 | |
$ | (572,768 | ) | |
$ | (3,057,449 | ) |
| |
| | | |
| | |
支付给赫特兰公司非控股权益的股息 | |
$ | (1,444,737 | ) | |
$ | (1,446,583 | ) |
| (i) | 截至本报告之日,郑州BAK电池有限公司偿还美元12.5给公司一百万美元。 |
| (Ii) | 截至本报告之日,郑州百科新能源科技有限公司偿还美元173,471致公司。 |
应付给前子公司的款项
截至2021年12月31日和2022年3月31日对前子公司的应付款项包括:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| |
应收深圳市百科动力电池有限公司 | |
| (326,507 | ) | |
| (325,624 | ) |
| |
$ | (326,507 | ) | |
| (325,624 | ) |
截至2021年12月31日和2022年3月31日的余额包括从BAK国际(天津)有限公司和深圳市BAK动力电池有限公司购买库存的应付款项。
为了满足客户的需求,本公司不时从这些前子公司购买其不生产的产品
以满足客户的需求。
17.递延的政府补助金
截至2021年12月31日和2022年3月31日的递延政府赠款包括:
| |
十二月三十一日, | | |
3月31日, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
政府拨款总额 | |
$ | 10,023,677 | | |
$ | 9,473,191 | |
减:当前部分 | |
| (3,834,481 | ) | |
| (2,270,463 | ) |
非流动部分 | |
$ | 6,189,196 | | |
$ | 7,202,728 | |
2014年10月17日,公司获得补贴
元46,150,000根据与管理委员会于二零一三年七月二日就土地使用权及将用于建设大连新生产基地的成本订立的协议。部分设施已于2015年7月完成并投入营运,本公司
已就其上建造的折旧设施的估计使用年限以直线方式进行摊销。
于二零二零年六月二十三日,本公司全资拥有的香港附属公司BAK Asia与江苏高淳经济开发区集团公司(“高淳开发区”)订立框架投资协议,据此,本公司拟开发若干锂电池项目,目标产能为8Gwh。高淳开发区同意为项目的开发和运营提供各种支持。从2020年
至报告日,公司收到人民币10百万(约合美元)1.6百万美元)用于支付搬家费用;人民币20百万
(约合美元3.2百万美元),以支付建造工程的费用;以及人民币17.1百万(约合美元)2.7百万美元),为从南京高淳开发区购买设备提供资金。公司将政府补贴确认为收入,或在补贴项目没有当前或未来债务的情况下,将其与相关支出相抵销。
截至2021年12月31日止年度,本公司确认人民币10百万(美元)1.6百万美元)作为本公司设施迁至南京后的其他收入。人民币剩余补贴37.1
百万欧元(约合美元5.9),用于南京的建筑工程和设备的设施。建筑工程已于2021年11月完成,生产线已于2022年1月全面投入运作,本公司已按其上建造的折旧设施的估计使用年限按直线方法开始摊销。
该公司抵消了政府拨款$38,133
和$566,972截至2021年3月31日和2022年3月31日止三个月,分别扣除大连和南京工厂的折旧费用。
18.产品保修条款
该公司的政策是通过保修计划,为自2015年10月1日起推出的某些新的电动汽车和电动车电池产品提供售后支持。电池的有限保修期为6至24个月,电动自行车等轻型电动汽车(LEV)的电池模块为12至27个月,电动汽车(EV)电池模块的保修期为3年至8年(或更早达到12万或20万公里)。本公司根据当前和历史产品销售数据以及产生的保修成本,对其保修索赔风险进行估算。该公司至少每年评估其记录的保修责任的充分性,并根据需要调整金额。
保修费用记录为
销售和营销费用的组成部分。应计保修活动包括以下内容:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
年初余额 | |
$ | 1,991,605 | | |
$ | 2,028,266 | |
产生的保修成本 | |
| (34,439 | ) | |
| (9,419 | ) |
本年度拨备 | |
| 16,995 | | |
| 4,344 | |
外汇调整 | |
| 54,105 | | |
| 4,473 | |
年终余额 | |
| 2,028,266 | | |
| 2,027,664 | |
减:当前部分 | |
| (127,837 | ) | |
| (104,122 | ) |
非流动部分 | |
$ | 1,900,429 | | |
$ | 1,923,542 | |
*
19.所得税、递延税项资产和递延税项负债
公司的所得税拨备
抵免包括:
| |
截至
3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
中华人民共和国所得税 | |
| | |
| |
当期所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
递延所得税抵免 | |
| - | | |
| 93,546 | |
| |
$ | - | | |
$ | 93,546 | |
美国税
CBAK是一家内华达州公司,其应纳税所得额应缴纳美国企业所得税,税率最高可达212017年12月31日后开始的应纳税年度的%和美国企业所得税
其应纳税所得额35以前纳税年度的%。2017年12月22日签署成为法律的美国税制改革大幅修改了《美国国税法》,其中包括将美国法定的联邦企业所得税税率从35%
降至2017年12月31日之后的纳税年度的21%;限制和/或取消许多商业扣减;将美国迁移到
地区税制,对某些外国子公司之前递延的外国收益当然视为汇回的情况征收一次性过渡税;在受到某些限制的情况下,通常取消对来自外国子公司的股息征收的美国企业所得税;并对某些外国收益规定新的税收。纳税人可以选择在八年内或一次性一次性缴纳过渡税。
美国税制改革还包括对GILTI征收新税的条款,从2017年12月31日之后的纳税年度开始生效。GILTI条款对超过受控外国公司有形资产(“CFCs”)的被视为回报的外国收入征收税款,条件是
可能使用外国税收抵免和相当于50%,以抵销所得税负担,但受一些限制。
如果CBAK在美国的部分应纳税所得额(如F分部收入或GILTI)被确定为来自美国以外的地区,且受某些限制的限制,公司可能能够申请外国税收抵免以抵销其在美国的所得税义务。如果CBAK从其
子公司获得的股息被确定为来自美国以外的来源,受某些限制,CBAK通常不会被要求
为这些股息支付美国企业所得税。美国企业所得税的任何负债将计入公司的
综合综合全面损益表,并将在美国法律要求时支付估计税款。
由于CBAK在截至2021年和2022年3月31日的三个月没有应纳税所得额,因此没有为美国的所得税拨备
。
香港税项
BAK ASIA和BAK投资需缴纳香港利得税税率为16.5%,并无任何于香港产生或得自香港的应评税溢利三截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止三个月,因此该等期间并无就香港利得税提列任何拨备。
中华人民共和国税务
中国的CIT法对所有企业适用25%的所得税税率,但对高新技术企业给予税收优惠。根据大连市政府有关部门联合颁发的证书,CBAK Power被评为“高新技术企业”。该证书的有效期为三年,自2021年起生效。在税收优惠下,只要符合高新技术企业的条件,CBAK Power有权在2021年至2024年期间享受
15%的税率。根据浙江有关部门联合颁发的证书,希特兰被
列为“高新技术企业”。证书有效期为三年,自2021年起生效。在税收优惠下,希特兰有权在2021至2024年期间享受15%的税率,前提是符合高新技术企业的资格条件
。
按法定所得税税率确定的所得税拨备与公司所得税的对账如下:
| |
截至
3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
所得税前收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
$ | 586,957 | |
美国联邦企业所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
按美国法定企业所得税税率计算的所得税支出(抵免) | |
| 6,217,715 | | |
| 123,261 | |
对帐项目: | |
| | | |
| | |
中国收益的利差 | |
| 69,004 | | |
| (25,584 | ) |
优惠税率下实体的税收效应 | |
| - | | |
| (9,972 | ) |
免税(所得)费用 | |
| (5,886,790 | ) | |
| (264,922 | ) |
基于股份的支付 | |
| 31,252 | | |
| 7,304 | |
递延税项资产的估值准备 | |
| (431,181 | ) | |
| 76,367 | |
所得税抵免 | |
$ | - | | |
$ | (93,546 | ) |
造成截至2021年12月31日和2022年3月31日的大部分递延税项资产和负债的暂时性差异的税收影响
如下:
| |
2021年12月31日
| | |
3月31日,
2022 | |
递延税项资产 | |
| | |
| |
应收贸易账款 | |
$ | 2,044,877 | | |
$ | 2,116,363 | |
盘存 | |
| 624,372 | | |
| 662,511 | |
财产、厂房和设备 | |
| 1,671,628 | | |
| 1,543,877 | |
非流通股证券 | |
| 175,813 | | |
| 176,202 | |
无形资产 | |
| 82,174 | | |
| 99,819 | |
应计费用、工资单和其他 | |
| 286,258 | | |
| 154,923 | |
产品保修条款 | |
| 507,067 | | |
| 506,916 | |
营业净亏损结转 | |
| 32,624,714 | | |
| 33,312,212 | |
估值免税额 | |
| (36,278,909 | ) | |
| (36,751,234 | ) |
递延税项资产,非流动 | |
$ | 1,737,994 | | |
$ | 1,821,589 | |
| |
| | | |
| | |
递延税项负债,非流动 | |
| | | |
| | |
收购所产生的长期资产 | |
$ | 334,181 | | |
$ | 321,025 | |
截至2021年12月31日和2022年3月31日,公司美国实体的净营业亏损分别为103,580,741美元和103,580,741美元,其中102,293美元可用于减少将在2035年前的不同年度到期的未来应纳税所得额,103,478,448美元可用于抵消在随后5个纳税年度确认的资本收益。于2021年12月31日及2022年3月31日,本公司中国附属公司的经营亏损净额分别为43,929,161美元及47,668,784美元,将于2022至2030年间到期。管理层认为,公司更有可能不会实现这些潜在的税收优惠,因为这些业务在可预见的未来不会产生任何运营利润。因此,计价津贴为#美元。36,278,909及$36,751,234截至2021年12月31日和2022年3月31日,分别针对预计不会产生营业利润的子公司拨备,以利用潜在的
税收优惠。
根据《中华人民共和国税务征管法》,因纳税人或其扣缴义务人的计算错误少缴税款的,诉讼时效为三年。在特殊情况下,诉讼时效延长至五年,但没有明确界定。在关联方交易的情况下,诉讼时效为十年。对于逃税案件,没有诉讼时效。
不确定的所得税头寸对所得税申报表的影响
必须以最大金额确认,相关税务机关审计后最有可能维持该金额。如果一个不确定的所得税状况持续的可能性低于50%,它将不被确认。所得税的利息和罚款将被归类为所得税规定的组成部分。
20.法定储备金
根据中国相关法律及法规
,于中国成立的公司(“中国附属公司”)须根据中国附属公司的法定财务报表(该等财务报表是根据中国普遍接受的会计原则编制),于本年度从利润中提取法定储备金。金额和分配基准由中国子公司董事每年决定,
不低于10占中国子公司本年度利润的百分比。分配给储备的总金额将限制为
50某些子公司注册资本的%。法定准备金可通过资本化发行的方式用于扩大中国子公司的资本基础
。
此外,由于中国相关法律和法规对从中国法定储备中分配或转移资产施加限制,$1,230,511代表附属公司于二零二一年十二月三十一日及二零二二年三月三十一日的中国法定储备金的储备金亦被视为受分配限制。
21.金融工具的公允价值
ASC主题820,公允价值计量和披露,将公允价值定义为在计量日期市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格(退出价格)
。本主题还建立了公允价值等级,这要求在计量公允价值时根据可观察和不可观察的投入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层相信其账面值
为公允价值的合理估计,因为该等票据的发起与其预期变现之间的时间较短,且(如适用)其当前利率与目前可得利率相等。
评估层次的三个级别定义如下:
|
● |
估值方法的第一级投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的大部分期限内直接或间接可观察到的资产或负债的投入。 |
|
|
|
|
● |
估值方法的第三级投入是不可观察的,对公允价值计量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多因素,包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动以及债务的其他相关
条款。可能考虑的其他因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于其未偿债务面值的公允市值,以及为公司债务投资提供担保的抵押品的质量。这些被归类为二级的债务产品的公允价值是参考各自基金管理人的报价确定的。
认股权证的公允价值是利用二叉树模型确定的,计入水平3(附注25)。
购股权的公允价值是使用二叉树模型确定的,有3级投入(附注23)。
金融资产及负债的账面金额,如现金及现金等价物、质押存款、应收贸易账款及票据、其他应收账款、与前附属公司的结余、
应付票据、其他短期贷款、短期及长期银行贷款及其他应付款项,因该等工具的到期日短或利率接近市场利率而接近其公允价值。
22.员工福利计划
本公司在中国的全职员工
参加政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利。本公司根据员工工资的特定百分比计提这些福利,最高限额为当地政府规定的最高金额。已发生的员工福利支出总额为$
255,989(人民币1,659,681)及$569,536(人民币3,615,587)分别为截至2021年和2022年3月31日的三个月。
23.基于股份的薪酬
限售股及限售股单位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015年6月12日,董事董事会通过了面向CBAK能源科技及其附属公司员工、董事和顾问的《CBAK能源科技2015年股权激励计划》(以下简称《2015年计划》)。根据该计划可发行的股份总数上限为1,000万股(10,000,000)股票。
2015年6月30日,根据2015年计划,公司董事会薪酬委员会批准了690,000公司
普通股的限制性股票,面值$0.001,给予公司某些雇员、高级职员及董事,公允价值为$3.242015年6月30日每股收益。根据授予的归属时间表,限售股份将于2015年6月30日开始的每个财政季度的最后一天(即最后归属期间:截至2018年3月31日的季度)分十二个等额季度分期付款
。本公司
按分级归属方式确认股份薪酬支出。
所有就2015年6月30日授予的受限股份授予的受限股份已于2018年3月31日归属。
截至2022年3月31日,没有未确认的
与上述限制性股票相关的基于股票的薪酬,以及1,667既得股将被发行。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016年4月19日,根据根据公司2015年计划,公司董事会薪酬委员会向公司某些员工、高级管理人员和董事授予了共计500,000股公司普通股限制性股票,面值为0.001美元,其中220,000股限制性股票授予了公司高管和董事。归属明细表有三种类型。首先,如果授予的限售股数量低于3,000股,这些股份将在两年内每年分两次等额归属,
第一次归属于2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票数量大于或等于3,000股,但低于10,000股,
这些股票将在三年内分三次等额分批授予,第一次归属于2017年6月30日。第三,如果授予的限制性股票数量超过或等于10,000股,股票将在三年内分六次等额地每半年归属一次,第一次归属于2016年12月31日。2016年4月19日,这些限售股的公允价值为每股2.68美元。
本公司按分级归属方法确认归属期间(或必要服务期间)的股份薪酬支出
。
所有就2016年4月16日授予的限制性股份授予的限制性股份已于2019年6月30日归属。
截至2022年3月31日,没有未确认的
与上述限制性股票相关的基于股票的薪酬,以及4,167既得股将被发行。
2019年8月23日授予的限制性股份单位
2019年8月23日,根据根据本公司的
2015计划,薪酬委员会向本公司的若干雇员、高级管理人员及董事授予合共1,887,000股本公司普通股的限制性股份单位,其中710,000股限制性股份单位授予本公司的
名执行人员及董事。有两种类型的归属时间表,(I)股份单位将在三年内每半年等额归属6次,第一次归属于2019年9月30日;(Ii)股份单位将在三年内分三次等额归属,第一次归属于2021年3月31日。2019年8月23日,这些限售股的公允价值为每股0.9美元。
本公司按分级归属方法确认归属期间(或必要服务期间)的股份补偿费用。
公司记录了基于非现金股份的薪酬
支出$93,786截至2021年3月31日止三个月,于2019年8月23日授出的限售股份,其中75,794,
$2,982及$15,010分配给一般和行政费用、销售和营销费用以及研发费用。
公司记录了基于非现金股份的薪酬
支出$23,778截至2022年3月31日止三个月,于2019年8月23日授出的限售股份,其中19,216,
$756及$3,806分配给一般和行政费用、销售和营销费用以及研发费用。
截至2022年3月31日,2019年8月23日授予的非既有限售股
单位如下:
截至2022年1月1日的非既得股单位 | |
| 277,173 | |
既得 | |
| (269,175 | ) |
被没收 | |
| (7,998 | ) |
截至2022年3月31日的非既得股单位 | |
| - | |
截至2022年3月31日,没有未确认的
与上述受限股份单位相关的股票薪酬,以及269,175既得股将被发行。
2020年10月23日授予的限制性股份单位
2020年10月23日,根据公司2015年计划,薪酬委员会批准了100,000限制股份单位给公司的雇员。根据授权书的归属时间表,限售股单位将在三年内分六次等额地每半年归属一次,第一次归属于2020年10月30日。这些受限股份单位的公允价值为#美元。32020年10月23日每股。本公司
按分级归属方法确认归属期间(或必要服务期间)的股份补偿支出。
公司记录了基于非现金股份的薪酬
支出$55,032及$11,001截至2021年和2022年3月31日止三个月,于2020年10月23日授予的限售股单位,其中分配给研究和开发费用。
截至2022年3月31日,2020年10月23日授予的非既有限售股
单位如下:
截至2022年1月1日的非既得股单位 |
|
|
49,999 |
|
授与 |
|
|
- |
|
既得 |
|
|
- |
|
截至2022年3月31日的非既得股单位 |
|
|
49,999 |
|
截至2022年3月31日,有未确认的股票薪酬
$35,942将不会发行与上述限制性股份单位有关的股份,且不会发行任何既有股份。
2021年11月29日的员工持股计划
2021年11月29日,根据根据本公司的2015年计划,薪酬委员会向本公司的若干雇员、高级管理人员及董事授予共2,750,002股本公司普通股的期权,其中向本公司的执行董事及董事授予获取350,000股的期权,按公平市价计算的期权行使价为1.96美元。每年股份的归属受某些财务业绩指标的制约。这些股票将每半年授予一次,在五年内分10次等额分批
,第一次归属于2022年5月30日。期权将于70-赠与日期的一个月周年纪念日。
授予本公司
名董事的股票期权的公允价值在授予之日采用二项模型进行估计。期权的公允价值是根据以下假设计算的:估计寿命为六个月至五年,波动率为106.41%,无风险利率为1.26%,
股息率为0%。授予本公司董事的350,000份股票期权于授出日期的公平价值为479,599美元。在截至2022年3月31日的三个月内,本公司未记录任何股票薪酬支出。
授予公司某些员工和高级管理人员的股票期权的公允价值是在授予之日使用二叉树模型估计的。期权的公允价值是根据以下假设计算的:估计寿命为六个月至五年,波动率为106.41%,无风险利率为1.26%,股息收益率为0%。给予公司某些员工和高级职员的2,400,002份股票期权的公允价值为
$2,805,624在授予之日。在截至2022年3月31日的三个月内,本公司记录零作为股票补偿费用。
公司
股票薪酬计划下的股票期权活动如下:
| |
共享数量为
个 | | |
平均值
行使价 每股
| | |
集料
本征
价值* | | |
加权
平均值 剩余
合同
以年为单位的期限 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未偿还 | |
| 2,750,002 | | |
$ | 1,.96 | | |
$ | - | | |
| 5.7 | |
可于2022年1月1日行使 | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被没收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年3月31日的未偿还债务
| |
| 2,750,002 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 5.45 | |
可在2022年3月31日行使
| |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| - | |
| * | 股票期权于2022年3月31日的内在价值为公司普通股市值$1.28截至3月31日,2022年超过期权的行权价。 |
由于本公司本身为一家投资控股公司,预期不会产生营业利润以实现其净营业亏损结转所产生的税务优惠,
截至2021年及2022年3月31日止三个月的股票期权计划并无就该等以股票为基础的薪酬成本确认所得税优惠。
24.每股收益(亏损)
以下是每股收益(亏损)的计算
:
| |
截至3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
净收入 | |
$ | 29,608,168 | | |
$ | 680,503 | |
减去:非控股权益应占净亏损(收益) | |
| 1,114 | | |
| (236,050 | ) |
CBAK能源科技公司股东应占净收益。 | |
| 29,609,282 | | |
| 444,4 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均流通股-基本 | |
| 84,283,605 | | |
| 88,713,841 | |
稀释性未归属限制性股票 | |
| 650,308 | | |
| 21,116 | |
加权平均流通股-摊薄(注) | |
| 84,933,913 | | |
| 88,734,957 | |
| |
| | | |
| | |
普通股每股收益 | |
| | | |
| | |
基本信息 | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
稀释 | |
$ | 0.35 | | |
$ | 0.01 | |
注: | 包括288,498和269,175根据2015年计划授予的、分别于2021年3月31日和2022年3月31日尚未发行的既有限制性股票。 |
于截至2021年3月31日止三个月内,所有已发行认股权证均为反摊薄权证,不包括于摊薄计算中使用的股份。
截至2022年3月31日的三个月,2,750,002
未归属期权和所有已发行认股权证均为反摊薄,不包括在摊薄计算中使用的股份。
25.认股权证
2020年12月8日,本公司与若干机构投资者订立证券
购买协议,据此,本公司以登记直接发售方式发行合共9,489,800股普通股,每股作价5.18美元,总收益约为49,000,000美元,其后扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售开支。作为交易的一部分,机构投资者还收到了认股权证(“投资者认股权证”),可购买最多3,795,920股公司普通股,行使价为每股6.46美元,自发行之日起可行使36个月。此外,本次交易的配售代理还收到了认股权证(“配售代理权证”),可购买至多379,592股本公司普通股,行使价为每股6.475美元,可在发行后6个月内行使36个月。本公司已参照ASC主题
815-40-15-7I中有关其对货币汇率变动的风险敞口的规定,对其认股权证的条款进行了彻底的重新评估。这次重新评估导致管理层得出结论
,公司向投资者发行的权证不应被视为与公司自己的股票挂钩,因为权证是以美元计价的,而美元与公司的功能货币人民币不同。认股权证按公允价值重新计量
,公允价值变动计入各报告期的收益。
2021年2月8日,本公司与该等投资者订立另一项证券购买协议,据此,本公司以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,本公司同时向投资者发行
(I)A-1系列认股权证以同时私募方式购买共4,469,988股普通股,行使价为每股7.67美元,自发行日起可行使42个月;(Ii)在登记直接发行中,B系列认股权证可购买共4,469,988股普通股,每股行权价为7.83美元,自发行日起可行使90天;及(Iii)于登记直接发售中,A-2系列认股权证可购买最多2,234,992股普通股
,每股行使价7.67美元,自发行日起可行使45个月。在扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售费用500万美元之前,本公司从登记直接发售及同时进行的定向增发中获得约7,000万美元的总收益。此外,本次交易的配售代理
还收到了认股权证(“配售代理权证”),可购买至多446,999股本公司普通股
,行使价为每股9.204美元,可在发行后6个月内行使36个月。
于2021年5月10日,本公司与本公司尚未发行的B系列认股权证持有人订立B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修订”)。
根据B系列认股权证修订,B系列认股权证的有效期由2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至本报告日期,B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
总共有9,092,499截至2022年3月31日已发行且未偿还的权证
。
未清偿认股权证的公允价值是在以下假设的基础上,采用基于向后归纳法的二项式模型计算的:
2020年融资中发行的认股权证
评估日期 | |
2021年12月31日
| | |
十二月三十一日,
2021 | |
每股市场价(美元/股) | |
$ | 1.56 | | |
$ | 1.56 | |
行权价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
无风险利率 | |
| 0.7 | % | |
| 0.8 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 1.9年份 | | |
| 2.4年份 | |
预期波动率 | |
| 140.3 | % | |
| 132.3 | % |
评估日期 | |
3月31日
2022 | | |
3月
31, 2022 | |
每股市场价(美元/股) | |
$ | 1.28 | | |
$ | 1.28 | |
行权价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
无风险利率 | |
| 2.11 | % | |
| 2.37 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 1.69年份 | | |
| 2.19年份 | |
预期波动率 | |
| 143.68 | % | |
| 135.19 | % |
2021年发行的权证融资
权证持有人 | |
投资者 认股权证 | | |
安置代理 认股权证 | |
评估日期 | |
A1系列 十二月三十一日, 2021 | | |
十二月三十一日, 2021 | |
每股市场价(美元/股) | |
| 1.56 | | |
| 1.56 | |
行权价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险利率 | |
| 0.9 | % | |
| 0.9 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 2.6年份 | | |
| 2.6年份 | |
预期波动率 | |
| 129.2 | % | |
| 129.2 | % |
权证持有人 | |
投资者 认股权证 | | |
安置代理 认股权证 | |
评估日期 | |
A1系列 March 31, 2022 | | |
March 31, 2022 | |
每股市场价(美元/股) | |
| 1.28 | | |
| 1.28 | |
行权价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险利率 | |
| 2.4 | % | |
| 2.4 | % |
股息率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 2.4年份 | | |
| 2.36年份 | |
预期波动率 | |
| 133.61 | % | |
| 133.61 | % |
以下是使用第3级投入按公允价值经常性计量的权证负债期初余额和期末余额的对账:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日, 2022 | |
年初余额 | |
$ | 17,783,000 | | |
$ | 5,846,000 | |
向机构投资者发行认股权证 | |
| 47,519,000 | | |
| - | |
向配售代理发出的认股权证 | |
| 2,346,000 | | |
| - | |
已赎回的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
计入收益的已发行认股权证的公允价值变动 | |
| (61,802,000 | ) | |
| (1,632,000 | ) |
年终余额 | |
| 5,846,000 | | |
| 4,214,000 | |
以下为权证活动摘要:
| |
数量
认股权证 | | |
平均值
行使价 | | |
加权平均 剩余
合同条款
年 | |
| |
| | |
| | |
| |
在2022年1月1日未偿还 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
可于2022年1月1日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 2.33 | |
已批准 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使/移交 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 2.08 | |
可于2022年3月31日行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 2.08 | |
26.承付款和或有事项
截至2021年12月31日和2022年3月31日,
公司有以下合同资本承诺:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
用于建造建筑物 | |
$ | 1,199,606 | | |
$ | 1,582,346 | |
用于购买设备 | |
| 12,867,786 | | |
| 13,093,091 | |
注资 | |
| 159,905,519 | | |
| 157,296,525 | |
| |
$ | 173,972,911 | | |
$ | 171,971,962 | |
在正常业务过程中,公司
可能卷入各种诉讼和法律程序。然而,诉讼存在固有的不确定性,可能会不时出现不利的结果
会影响其运营。除下列法律程序外,本公司目前并不知悉任何本公司认为会对本公司经营、财务状况或经营业绩造成不利影响的法律程序或索偿。
2016年7月7日,深圳市汇捷净化系统工程有限公司。本公司承包商之一深圳市汇捷电力有限公司(“深圳市汇捷”)向大连市庄河市人民法院(“庄河法院”)提起诉讼,指控其在未经第三方事先同意的情况下,未按照合同条款付款,并将合同的部分工程委托给第三方。原告索赔总额为
美元。1,241,648(人民币8,430,792),包括建筑费用#美元0.9百万(人民币6.1百万美元,公司已于2016年6月30日应计
),利息$29,812(人民币0.2百万美元)和薪酬$0.3百万(人民币1.9百万)。2016年9月7日,应深圳市汇捷财产保全请求,庄河法院冻结华中电力银行存款共计$1,210,799
(人民币8,430,792),为期一年。2017年9月1日,应深圳汇捷请求,庄河法院对该银行存款再次冻结一年,直至2018年8月31日。应深圳汇捷的请求,法院于2018年8月27日再次冻结银行存款一年至2019年8月27日。
2019年8月27日,应深圳汇杰的请求,法院对银行存款再次冻结一年,至2020年8月27日。2020年6月28日,大连市法院作出如下终审判决,冻结的银行存款于2020年7月解冻。
2017年6月30日,庄河法院一审判决,CBAK Power应支付剩余合同金额人民币6,135,860(约$0.9百万美元)
深圳汇捷索赔以及发生的其他费用,包括递延利息、应付票据贴现费用、诉讼费和财产保管费共计$0.1百万美元。截至2017年12月31日,本公司已就这些金额进行了应计。2017年7月24日,CBAK Power向大连市中级人民法院(以下简称大连市法院)提起上诉,对2017年6月30日的判决提出上诉。2017年11月17日,大连法院撤销原判,将该案发回庄河法院重审。庄河法院再审,请求第三方鉴定机构对深圳市汇捷工程发生和竣工的工程造价进行鉴定。2018年11月8日,公司收到庄河法院出具的工程造价鉴定报告,确定深圳市汇捷工程已发生的工程造价为$。1,344,605(人民币9,129,868)。2019年5月20日,庄河法院作出判决:深圳市汇捷公司应向CBAK电力公司支付赔偿金。261,316(人民币1,774,337)(CBAK Power支付的超出评估机构评估的建筑成本的金额
)和2019年4月2日以来产生的利息。深圳慧杰向大连市法院提起上诉。2020年6月28日,大连市法院作出终审判决,深圳汇杰公司应向CBAK公司返还电费。245,530(人民币1,667,146)(CBAK Power支付的超出评估机构评估的建筑成本的金额)和
自2019年4月2日以来产生的利息,并偿还诉讼费用共计$30,826(人民币209,312),CBAK Power已经支付。截至2021年12月31日,CBAK Power尚未收到最终判决金额总计$276,356(人民币1,876,458)来自深圳惠街。深圳汇捷于2020年6月28日向辽宁省高级人民法院(“辽宁省法院”)提起上诉申请,对判决提出上诉。2021年4月,辽宁法院撤销原判,发回大连法院重审。2021年12月21日,大连法院将该案发回庄河法院重审。收到辽宁法院通知后,CBAK Power已累计建设成本$0.9百万(人民币6,135,860) as of March 31, 2022.
2020年12月,CBAK Power收到大连经济技术开发区法院的通知,豪能再次起诉CBAK Power未按采购合同条款付款。浩能寻求总金额为5美元。1,613,984(人民币10,257,030),包括设备费用#美元1,427,515
(人民币9,072,000)和利息金额为$186,469(人民币1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和浩能达成协议,将采购合同的期限延长至2023年12月31日,根据该协议,CBAK Power及其关联方应向浩能购买不低于240万美元(人民币15,12万元)的设备,否则CBAK Power必须向浩能支付相当于购买金额的15%(折合人民币15,12万元)。浩能在协议达成后撤回了提起的诉讼。截至2022年3月31日,CBAK Power尚未收到设备,CBAK Power已将240万美元(人民币15,120,000元)的设备成本计入
资本承诺项下。
27.集中度与信用风险
该公司拥有以下客户,这些客户包括10截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月,净收入的百分比或以上如下:
| |
截至3月31日的三个月, | |
产成品和原材料销售
| |
2021 | | |
2022 | |
客户A | |
$ | 2,903,261 | | |
| 30.83 | % | |
$ | * | | |
| * | |
客户B | |
| 1,789,045 | | |
| 19.00 | % | |
| * | | |
| * | |
客户C | |
| 1,348,200 | | |
| 14.32 | % | |
| * | | |
| * | |
客户D | |
| * | | |
| * | | |
| 24,102,164 | | |
| 30.05 | % |
郑州BAK电池有限公司(注16) | |
| * | | |
| * | | |
| 25,823,532 | | |
| 32.20 | % |
该公司拥有以下客户,这些客户包括10截至2021年12月31日和2022年3月31日的应收贸易净额(含增值税)的百分比或以上如下:
| |
2021年12月31日 | | |
3月31日,
2022 | |
客户D | |
$ | 14,443,551 | | |
| 32.76 | % | |
$ | 15,641,986 | | |
| 37.73 | % |
郑州BAK电池有限公司(注16) | |
| 14,583,061 | | |
| 33.08 | % | |
| 12,963,529 | | |
| 31.27 | % |
* | 包含的内容少于10各自期间应收账款净额的百分比。 |
该公司拥有以下供应商,分别
10截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月净购买量的百分比或以上如下:
| |
截至3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
供应商A | |
$ | 659,513 | | |
| 10.21 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供应商B | |
| * | | |
| * | | |
| 20,631,815 | | |
| 25.30 | % |
供应商C | |
| * | | |
| * | | |
| 19,332,674 | | |
| 23.71 | % |
郑州BAK电池有限公司(注16) | |
| 1,259,309 | | |
| 19.49 | % | |
| * | | |
| * | |
该公司拥有以下供应商,分别
10截至2021年12月31日和2022年3月31日的应付贸易的%或更多如下:
| |
十二月三十一日, 2021 | | |
3月31日,
2022 | |
供应商B | |
$ | 20,592,979 | | |
| 51.03 | % | |
$ | 18,430,728 | | |
| 39.59 | % |
供应商C | |
| 6,837,722 | | |
| 16.94 | % | |
| 8,705,648 | | |
| 18.70 | % |
可能使本公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及质押存款。截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司几乎所有现金及现金等价物均由位于中国的主要金融机构持有,管理层认为这些金融机构具有高信用质素。
对于与应收账款相关的信用风险,公司对其客户进行持续的信用评估,并在必要时为潜在的信用损失保留准备金。
28.细分市场信息
本集团首席营运决策者已被指定为行政总裁(“行政总裁”),负责在作出有关资源分配及评估本公司业绩的决定时,根据美国公认会计原则金额审核营运
分部的财务资料。
作为附注11所述收购Hitrans
的结果,本集团认定Hitrans符合单独报告分部的标准,因为其财务
信息由本集团首席执行官单独审核。因此,本集团决定于完成收购后于两个营运分部即CBAK及Hitrans经营业务。CBAK的业务主要包括各种标准和定制锂离子充电电池的制造、商业化和分销,用于广泛的应用。HITRANS的业务主要包括NCM前驱体和正极材料的开发和制造。
本公司主要于中国经营,而本公司几乎所有长期资产均位于中国。
公司首席运营决策者根据每个报告部门的净收入、收入成本、运营费用、运营收入、财务收入(费用)、其他收入和净收入来评估业绩。截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月的净收入、收入成本、运营费用、运营收入、财务收入(费用)、其他收入和净收入如下:
截至2021年3月31日的三个月 | |
CBAT | | |
企业未分配
(注) | | |
已整合 | |
净收入 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | - | | |
$ | 9,416,049 | |
收入成本 | |
| (7,576,620 | ) | |
| - | | |
| (7,576,620 | ) |
毛利 | |
| 1,839,429 | | |
| - | | |
| 1,839,429 | |
总运营费用 | |
| (1,319,248 | ) | |
| (548,063 | ) | |
| (1,867,311 | ) |
营业收入(亏损) | |
| 520,181 | | |
| (548,063 | ) | |
| (27,882 | ) |
财务(费用)收入,净额 | |
| (13,443 | ) | |
| 5,845 | | |
| (7,598 | ) |
其他收入,净额 | |
| 1,217,648 | | |
| 28,426,000 | | |
| 29,643,648 | |
所得税(费用)抵免 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
净收入 | |
| 1,724,386 | | |
| 27,883,782 | | |
| 29,608,168 | |
截至2022年3月31日的三个月 | |
CBAT | | |
希特兰人 | | |
企业未分配
(注) | | |
已整合 | |
净收入 | |
$ | 15,020,686 | | |
$ | 65,175,612 | | |
$ | - | | |
$ | 80,196,298 | |
收入成本 | |
| (14,037,762 | ) | |
| (60,842,182 | ) | |
| - | | |
| (74,879,944 | ) |
毛利 | |
| 982,924 | | |
| 4,333,430 | | |
| - | | |
| 5,316,354 | |
总运营费用 | |
| (3,108,736 | ) | |
| (3,137,747 | ) | |
| (405,132 | ) | |
| (6,651,615 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| (2,125,812 | ) | |
| 1,195,683 | | |
| (405,132 | ) | |
| (1,335,261 | ) |
财务收入(费用),净额 | |
| 107,870 | | |
| (102,708 | ) | |
| (148 | ) | |
| 5,014 | |
其他收入,净额 | |
| 503,156 | | |
| (217,952 | ) | |
| 1,632,000 | | |
| 1,917,204 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 93,546 | | |
| - | | |
| 93,546 | |
净收入 | |
| (1,514,786 | ) | |
| 968,569 | | |
| 1,226,720 | | |
| 680,503 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2022年3月31日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可识别的长期资产 | |
| 101,091,666 | | |
| 31,423,660 | | |
| - | | |
| 132,515,326 | |
总资产 | |
| 178,351,609 | | |
| 99,826,945 | | |
| 616,667 | | |
| 278,795,221 | |
注:公司
没有将其位于中国境外的资产和发生的费用分配到其应报告的部门,因为这些资产和活动
是在公司层面上管理的。
按产品划分的净收入:
该公司的产品可分为大功率锂电池和用于制造锂电池的材料。为了销售高功率锂电池,公司生产了铝壳电池、电池组、圆柱形电池、锂聚合物电池和高功率锂电池五种类型的锂离子充电电池。该公司的电池产品销售给第三方运营的包装工厂
主要用于移动电话和其他电子设备。对于锂电池制造所用材料的产品销售,本公司通过其子公司Hitrans生产用于制造正极的正极材料和前体。
这些产品的收入如下:
| |
截至
3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 100,976 | | |
$ | 309 | |
轻型电动汽车 | |
| 34,104 | | |
| 88,764 | |
不间断供应 | |
| 8,763,583 | | |
| 14,931,613 | |
锂电池用原材料的交易 | |
| 517,386 | | |
| - | |
| |
| 9,416,049 | | |
| 15,020,686 | |
| |
| | | |
| | |
锂电池制造中使用的材料 | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| - | | |
| 28,362,877 | |
前兆 | |
| - | | |
| 36,812,735 | |
| |
| - | | |
| 65,175,612 | |
总合并收入 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
按地理区域划分的净收入:
本公司的业务位于中国。下表根据客户所在地按地理市场对公司的销售额进行了分析:
| |
截至
3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
中国大陆 | |
$ | 7,625,793 | | |
| 71,996,013 | |
欧洲 | |
| 1,789,045 | | |
| 8,134,906 | |
其他 | |
| 1,211 | | |
| 65,379 | |
总计 | |
$ | 9,416,049 | | |
$ | 80,196,298 | |
本公司几乎所有长期资产均位于中国境内。
29.后续事件
本公司已对自2022年3月31日至财务报表发布之日的后续事件进行评估,并已确定不存在需要披露的项目。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下管理层的讨论和分析应与我们的财务报表及其附注以及本报告其他部分出现的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表是根据美国公认会计准则以美元编制的。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的表述包括《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订)第21E节所指的“前瞻性表述”。我们使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“
”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将会”或类似的
表达方式来识别前瞻性陈述。此类陈述除其他外,包括与市场和细分行业的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受度有关的陈述;对销售、收益、收入、利润率或其他财务项目的任何预测;对未来运营的计划、战略和目标的任何陈述;关于未来经济状况或业绩的任何陈述;以及对未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。
谨此提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,涉及风险和不确定因素,包括我们在截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中指出的“风险因素”,以及假设,如果这些假设成为现实或被证明是不正确的,可能会导致
公司的结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。
我们敦促读者仔细审阅和考虑我们在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所做的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及运营和前景的结果和前景的风险和因素向感兴趣的各方提供建议。本报告中的前瞻性
陈述仅代表截至本报告发布之日的情况,除法律要求外,我们不承担任何义务对任何前瞻性陈述进行更新、修订或修订,以反映我们的预期或未来事件的变化。
术语的使用
除上下文和
另有说明外,仅为本报告的目的,本报告中提及:
|
● |
“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”是指CBAK能源科技公司、内华达州公司及其合并的子公司的合并业务; |
|
|
|
|
● |
“BAK Asia”是指我们的香港子公司中国BAK亚洲控股有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK贸易”是指我们在中国的子公司大连CBAK贸易有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Power”是指我们在中国的子公司大连CBAK动力电池有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK苏州”是指我们在中国的子公司,CBAK新能源(苏州)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“中巴能源”是指我们在中国的子公司大连CBAK能源科技有限公司; |
|
|
|
|
● |
“BAK Investments”是指我们的香港子公司BAK Asia Investments Limited; |
|
|
|
|
● |
“CBAK南京”是指我们在中国的子公司--CBAK新能源(南京)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京CBAK”是指我们在中国的子公司南京CBAK新能源科技有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京大新”是指我们在中国的子公司南京大新新能源汽车工业有限公司;
|
|
|
● |
“Hitrans”是指我们拥有81.56%股权的中国子公司浙江Hitrans锂电池技术公司(我们通过CBAK Power持有Hitrans注册股权的81.56%,占实收资本的75.57%);
|
|
|
|
|
● |
“广东希特兰”是指希特兰拥有80%股权的中国子公司--广东美都希特兰资源回收技术有限公司;
|
|
● |
“海升”是指希特朗在中国的全资子公司绍兴海升国际贸易有限公司;
|
|
● |
“中国”和“中华人民共和国”是指中华人民共和国; |
|
|
|
|
● |
“人民币”是指中国的法定货币--人民币; |
|
|
|
|
● |
“美元”、“美元”和“美元”是美国的法定货币; |
|
|
|
|
● |
“美国证券交易委员会”是向美国证券交易委员会提交的; |
|
|
|
|
● |
“证券法”系指经修订的1933年证券法;及 |
|
|
|
|
● |
《交易法》适用于经修订的1934年《证券交易法》。 |
概述
我们是一家新能源高功率锂电池制造商,主要用于轻型电动汽车、电动汽车、电动工具、储能(如不间断电源(UPS)应用)和其他高功率应用。我们的主要产品包括新能源高功率锂电池,但我们也在寻求扩展到轻型电动汽车的生产和销售。于2021年11月完成收购Hitrans 81.56%的注册股权(相当于实收资本的75.57%)后,我们进入开发和制造NCM前驱体和阴极材料的业务
。希特朗是中国领先的三元前驱体和阴极材料的开发商和制造商,其产品应用广泛,包括电动汽车、电动工具、高端数码产品和存储设备等。
我们从我们的前子公司北汽国际(天津)有限公司(“北汽天津”)收购了我们的大部分运营资产,包括
客户、员工、专利和技术。
我们收购这些资产是为了换取2014年6月处置的前子公司应收账款的减少。
截至2022年3月31日,我们报告了两个领域的财务和运营信息:(I)大功率锂电池电池的生产和(Ii)用于大功率锂电池电池的材料的制造和销售
。
我们目前通过以下方式开展业务:(I)我们通过BAK Asia拥有的三家在中国的全资运营子公司,BAK Asia是根据香港法律于2013年7月9日成立的投资控股公司;(Ii)CBAK南京,我们通过BAK Investments拥有的中国全资子公司,BAK Investments是根据香港法律成立并于2020年7月14日收购的投资控股公司;(Iii)南京CBAK,CBAK南京的100%全资子公司;
(Iv)南京大新,CBAK南京的100%全资子公司;和(V)CBAK Power的子公司Hitrans,我们通过CBAK Power拥有其注册
股权的81.56%(相当于实收资本的75.57%)。
正如我们于2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的财政年度10-K表格
年度报告以及提交给美国证券交易委员会的其他报告中披露的那样,我们于2021年下半年在南京完成了资本密集型
建设项目,以扩大本公司的锂电池制造能力
。此外,我们一直在通过开发新产品、建立新的合作伙伴关系和战略收购公司来扩大我们的业务,以补充和扩大我们的业务。
由于环境污染问题日益严重,
中国政府多年来一直在支持新能源设施和汽车的发展。预计我们将能够从新能源市场获得更多潜在订单。我们相信,随着市场对高功率锂铁产品需求的蓬勃发展,我们可以继续经营下去,并可持续地恢复盈利。
截至2022年3月31日的季度财务业绩亮点
以下是截至2022年3月31日的季度的一些财务要点:
|
● |
净收入:截至2022年3月31日的三个月,净收入增加了7080万美元,增幅为752%,从2021年同期的940万美元增至8020万美元。 |
|
|
|
|
● |
毛利:截至2022年3月31日的三个月,毛利润为530万美元,比2021年同期的180万美元增加了350万美元。 |
|
|
|
|
● |
运营亏损:截至2022年3月31日的三个月,营业亏损为130万美元,比2021年同期的营业亏损30万美元增加了130万美元。 |
|
|
|
|
● |
净收入:截至2022年3月31日的三个月,净收益为70万美元,而2021年同期的净收益为2960万美元。 |
|
|
|
|
● |
完全稀释后的每股收益:截至2022年3月31日的三个月,完全稀释每股收益为0.01美元,而2021年同期的完全稀释每股收益为0.35美元。 |
财务报表列报
净收入。当客户获得对承诺商品或服务的控制权时,公司确认
收入,其金额反映其预期
以这些商品换取的对价。公司按照ASU第2014-09号规定的五步模式确认收入:
(I)确定与客户的合同;(Ii)确定合同中的履约义务;(Iii)确定交易价格;
(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务;以及(V)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入。
产品销售收入在
客户获得对我们产品的控制权时确认,这发生在某个时间点,通常在交付给客户时。我们为获得合同而增加的
成本是指在发生合同时确认的资产的预期摊销期限是在
年或更短的时间,或者金额不重要。
产品销售收入是扣除为与我们的客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴而建立的准备金后入账的。
产品收入准备金被归类为产品收入的减少,通常分为两类:折扣和退货。这些准备金是基于对相关销售所赚取或将索赔的金额的估计,并归类为应收账款的减少,因为应支付给公司客户的金额为
。
收入成本。收入成本
主要包括材料成本、从事生产活动的员工的员工薪酬、基于股份的薪酬、折旧
和可直接归因于产品生产的相关费用。收入成本还包括将存货减记以降低成本和可变现净值。
研究和开发费用。研发费用主要包括研发人员薪酬、股份薪酬、与研发设备相关的折旧和维护费用
以及研发材料成本。
销售和营销费用。销售和营销费用主要包括参与销售和营销工作的员工的薪酬,包括从事货物包装工作的员工
、保修费用、广告费用、折旧、基于股份的薪酬以及差旅和娱乐费用
。我们不向零售公司支付展示我们的产品、参与合作广告计划、参与买断计划或类似安排的进场费。
一般和行政费用。一般费用和行政费用主要包括员工薪酬、股份薪酬、专业费用、保险、福利、一般办公费用、折旧、违约金和坏账费用。
财务成本,净额。融资成本
主要包括利息收入和扣除资本化利息后的银行贷款利息。
所得税支出。除Hitrans和CBAK Power被认定为“高新技术企业”外,我们在中国的子公司
适用25%的所得税税率,并在2021年至2023年享受15%的优惠税率。我们的香港子公司将按16.5%的税率缴纳利得税。然而,由于我们没有来自香港或在香港产生的任何应评税收入,该等实体并无
支付任何该等税款。
经营成果
截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较
下表列出了我们在所指时期的运营结果的主要组成部分。
(除百分比外的所有金额,以千美元为单位
)
| |
截至3月31日的三个月, | | |
变化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
$ | 9,416 | | |
| 80,196 | | |
| 70,780 | | |
| 752 | % |
收入成本 | |
| (7,577 | ) | |
| (74,880 | ) | |
| (67,303 | ) | |
| 888 | % |
毛利 | |
| 1,839 | | |
| 5,316 | | |
| 3,477 | | |
| 189 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研发费用 | |
| (484 | ) | |
| (3,313 | ) | |
| (2,829 | ) | |
| 585 | % |
销售和市场营销费用 | |
| (213 | ) | |
| (830 | ) | |
| (617 | ) | |
| 290 | % |
一般和行政费用 | |
| (1,324 | ) | |
| (2,237 | ) | |
| (913 | ) | |
| 69 | % |
追讨可疑帐目(拨备) | |
| 154 | | |
| (271 | ) | |
| (425 | ) | |
| -276 | % |
总运营费用 | |
| (1,867 | ) | |
| (6,651 | ) | |
| (4,784 | ) | |
| 256 | % |
营业亏损 | |
| (28 | ) | |
| (1,335 | ) | |
| (1,307 | ) | |
| 4,668 | % |
财务(费用)收入,净额 | |
| (8 | ) | |
| 5 | | |
| 13 | | |
| -163 | % |
其他收入,净额 | |
| 1,218 | | |
| 285 | | |
| (933 | ) | |
| -77 | % |
认股权证负债的公允价值变动 | |
| 28,426 | | |
| 1,632 | | |
| (26,794 | ) | |
| -94 | % |
所得税前收入 | |
| 29,608 | | |
| 587 | | |
| (29,021 | ) | |
| -98 | % |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 94 | | |
| 94 | | |
| 不适用 | |
净收入 | |
| 29,608 | | |
| 681 | | |
| (28,927 | ) | |
| -98 | % |
减去:非控股权益应占净亏损(收益) | |
| 1 | | |
| (236 | ) | |
| (237 | ) | |
| -23,700 | % |
CBAK能源科技公司股东应占净收益。 | |
$ | 29,609 | | |
| 445 | | |
| (29,164 | ) | |
| -98 | % |
净收入。截至2022年3月31日的三个月,净收入增加了7080万美元,增幅为752%,从2021年同期的940万美元增至8020万美元。
下表列出了我们按最终产品应用划分的净收入。
(除百分比外,所有金额均以千美元计)
| |
截至3月31日的三个月, | | |
变化 | |
| |
2021 | | |
2022 | | |
$ | | |
% | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 101 | | |
| - | | |
| (101 | ) | |
| -100 | % |
轻型电动汽车 | |
| 34 | | |
| 89 | | |
| 55 | | |
| 162 | % |
不间断供应 | |
| 8,764 | | |
| 14,931 | | |
| 6,167 | | |
| 70 | % |
锂电池用原材料的交易 | |
| 517 | | |
| - | | |
| (517 | ) | |
| -100 | % |
| |
| 9,416 | | |
| 15,020 | | |
| 5,604 | | |
| 60 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
锂电池制造中使用的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| - | | |
| 28,363 | | |
| 28,363 | | |
| - | |
前兆 | |
| - | | |
| 36,813 | | |
| 36,813 | | |
| - | |
| |
| - | | |
| 65,176 | | |
| 65,176 | | |
| - | |
总计 | |
$ | 9,416 | | |
$ | 80,196 | | |
| 70,780 | | |
| 752 | % |
截至2022年3月31日的三个月,电动汽车电池销售的净收入为零美元,而2021年同期为10万美元,同比增长折痕
10万美元。
截至2022年3月31日的三个月,轻型电动汽车电池销售的净收入为88,764美元,而2021年同期为34,104美元,增长了54,660美元,增幅为162%。我们将继续渗透轻型电动汽车用电池市场。
截至2022年3月31日的三个月,不间断电源电池销售的净收入为1,490万美元,而2021年同期为880万美元,
增加了620万美元,增幅为70%。随着我们继续专注于这一市场,不间断电源电池的销量继续大幅增长。
在截至2022年3月31日的三个月里,锂电池所用原材料的销售净收入为零美元,而2021年同期为50万美元,这意味着
a减少量50万美元。
截至2022年3月31日的三个月,锂电池制造所用材料的销售净收入为6520万美元,而2021年同期为零。销售电池原材料的收入
归因于新收购的子公司Hitrans,该公司是锂电池正极和前体等原材料的领先生产商。我们的目标是加强电池生产生态系统,同时寻求稳定的原材料供应
并为我们的业务带来更大的收入。
收入成本。截至2022年3月31日的三个月,收入成本
增至7,490万美元,而2021年同期为760万美元,增长6,730万美元,增幅为888%。收入成本的增长与净收入的增长是一致的。收入成本包括在截至2022年3月31日的三个月内减记40万美元的陈旧库存,而2021年同期为20万美元
。每当有迹象表明存货价值减值时,我们就会将其减记。
毛利。截至2022年3月31日的三个月的毛利润为530万美元,占净收入的6.6%,而2021年同期的毛利润为180万美元,占净收入的19.5%。毛利率下降的主要原因是原材料价格上涨。
研究和开发费用。
截至2022年3月31日的三个月,研发费用增至约330万美元,而2021年同期的研发费用约为50万美元,增加了280万美元,增幅为585%。这一增长主要是由于研发人员的工资和福利支出增加了约80万美元。研发人员的工资和福利支出增加了
,这是因为纳入了希特兰的研发人员,以及南京CBAK和南京大新的员工数量不断增加。此外,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,由于公司研发成本更低、性能更好的升级电池产品,我们
用于研发活动的材料支出分别为100万美元和10万美元。
在截至2022年3月31日的三个月内,我们为生产和销售大功率锂电池
电池部门使用的材料产生了50万美元的测试和开发成本。
销售和市场营销费用。截至2022年3月31日的三个月,销售和营销费用增至约80万美元,而2021年同期的销售额约为20万美元,增长约60万美元,增幅为290%。在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,销售和营销费用占收入的百分比分别为1%和2.3%。这一增长主要是由于销售和营销员工的工资和福利支出增加了约30万美元。这一增长是由于(I)合并了Hitrans的销售和营销人员,(Ii)南京CBAK和南京大新的员工人数不断增加,以及(Iii)销售和营销员工的工资因收入的增长而增加。此外,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,我们产生了30万美元的运输和报关费用
和10万美元,与2021年相比,我们在截至2022年3月31日的三个月获得了更多的海外订单。
一般和行政费用。截至2022年3月31日的三个月,一般和行政费用增至220万美元,占收入的2.8%,而2021年同期为130万美元,占收入的14.1%,增加了90万美元,占收入的69%。这一增长主要是由于行政管理人员的工资和福利支出大幅增加了约60万美元。行政
由于合并了希特兰的一般和行政人员,以及南京CBAK和南京大新的员工数量不断增加,员工的工资和福利支出增加。此外,与截至2021年3月31日的三个月相比,由于增加了租赁的制造空间、仓库和员工宿舍,我们的租金支出增加了约10万美元。
拨备(追回)坏账。
截至2022年3月31日的三个月,坏账拨备为30万美元,而2021年同期为20万美元
。我们根据历史核销经验、客户具体情况和经济状况确定津贴。
营业亏损。由于上述
,截至2022年3月31日的三个月,我们的运营亏损总额为130万美元,与2021年同期的0.02万美元相比,增加了130万美元,增幅为4668%。
财务(费用)收入、Net.财务支出,截至2022年3月31日的三个月净额为5,014美元,而2021年同期的财务收入为7,598美元,
增加了12,612美元。
其他收入、Net.截至2022年3月31日的三个月,其他收入为30万美元,而2021年同期为120万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,我们收到了70万美元的政府援助,被电动自行车样品销售的20万美元亏损和20万美元的非运营费用所抵消。在截至2021年3月31日的三个月里,我们从材料和设备供应商那里获得了120万美元的债务减免。
权证负债的公允价值变动。
我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了权证。我们决定,这些权证应
作为衍生负债入账,因为权证以我们的功能货币以外的货币(美元)为主。
权证负债的公允价值变化主要是由于股价下跌。
所得税。截至2022年和2021年3月31日的三个月,所得税抵免分别为93,546美元和零美元。
净收入。由于上述
,我们在截至2022年3月31日的三个月的净收益为70万美元,而2021年同期的净收益为2960万美元。
流动性与资本资源
我们的流动资金需求来自各种来源,包括短期银行贷款、其他短期贷款和根据银行信贷协议应付的票据、我们关联方和非关联方的预付款、投资者以及发行股本和其他股权挂钩证券。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们产生了70万美元的净收益。截至2022年3月31日,我们拥有3080万美元的现金和现金等价物。截至2022年3月31日,我们的流动资产总额为1.4亿美元,流动负债总额为1.268亿美元,净营运资本为1320万美元。
截至2022年3月31日,我们的累计赤字为1.221亿美元。由于前几年发生的经常性净亏损和截至2022年3月31日在不到一年内到期的重大短期债务,我们出现了累计赤字。这些因素令人对我们持续经营的能力产生了极大的怀疑。我们独立注册会计师事务所截至2021年12月31日的年度报告包括一段解释,说明我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业。
这些合并财务报表
不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
来自金融机构的贷款
于2018年6月4日,我们从中国光大银行大连分行获得最高金额为人民币2亿元(约合3,063万美元)的银行融资,期限为2018年6月12日至2021年6月10日,三年期长期贷款的利息为人民银行中国银行基准利率的130%,目前年利率为6.175%。在融资机制下,我们分别于2018年6月12日、6月20日、9月20日和10月19日借入人民币1.26亿元(合1810万美元)、人民币2330万元(br})、人民币900万元(合130万美元)和人民币950万元(合140万美元)。贷款分六期偿还,2018年12月10日偿还人民币80万元(合12万美元),2019年6月10日偿还人民币2430万元(合350万美元),2019年12月10日偿还人民币80万元(合12万美元),2020年6月10日偿还人民币7470万元(合1070万美元),2020年12月10日偿还人民币80万元(合12万美元),2021年6月10日偿还人民币6630万元(合960万美元)。我们分别于2018年12月、2019年6月和2019年12月偿还了80万元
元(12万美元)、2430万元(372万美元)和80万元(12万美元)的银行贷款。
2020年6月28日,本公司与中国光大银行大连分公司签订了更改还款时间表的补充协议。根据补充协议,剩余的人民币1.418亿元人民币(约合2172万美元)贷款将分八期偿还,分别为2020年6月10日人民币109万元(约合17万美元)、2020年12月10日人民币100万元(合15万美元)、2021年1月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年2月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年3月10日人民币200万元(约合31万美元)、2021年4月10日人民币200万元(约合31万美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分别为200万元
(31万美元)和1.297亿元(1990万美元)。截至2021年6月30日,公司
已偿还全部银行贷款。
于2019年10月15日,本公司以应付票据形式向中国光大银行大连分行借款人民币2,800万元
(约合4,12万美元),期限至2020年10月15日。本公司以3.3%的利率对偶数日应付中国光大银行的票据进行贴现。该公司于2020年10月15日偿还了这些账单。
2019年12月,本公司从中国光大银行大连友谊支行获得银行融资人民币3,990万元(约合6,100,000美元),期限至2020年11月6日,年利率为5.655%。该贷款以BAK Asia持有的CBAK Power 100%股权及湖北BAK置业有限公司的楼宇作抵押,而BAK地产有限公司的行政总裁李云飞先生持有15%股权。根据贷款安排,本公司于2020年12月偿还银行贷款人民币3,990万元(约合610万美元)。
2021年11月16日,本公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行融资,金额最高为人民币1.201亿元(约合1,900万美元)
,期限为2021年11月18日至2026年11月18日。该贷款以本公司的土地使用权及建筑物作为抵押。
截至2021年12月31日及2022年3月31日,本公司已分别借入人民币5600万元(约890万元)及人民币6310万元(约990万美元),期限至2022年11月16日至2023年2月28日,年利率为4.35%。
截至2022年4月至8月,本公司向交通银行股份有限公司绍兴分公司借入一系列承兑汇票,合计人民币5,370万元(约合8,400万美元),期限截至
年4月至8月,以本公司现金合共人民币2,230万元(约3,500,000美元)及应收票据
合共人民币3,130万元(约4,900,000美元)作抵押。
本公司于2022年5月至2022年8月向交通银行股份有限公司绍兴分公司借入一系列承兑汇票,合共人民币3,220万元(约合5,100,000美元),期限不同,以本公司现金人民币1,610万元(约合2,500,000美元)及本公司的土地使用权及建筑物作抵押。
于2020年10月至12月,本公司向招商银行借入一系列承兑汇票,总额人民币1,350万元(约2,07万美元),期限至2021年4月至6月,以本公司现金人民币1,350万元(约2,07万美元)作抵押。本公司已偿还账单至2021年4月至6月。
本公司向农业银行借入一系列承兑汇票,合共人民币3,200万元(约合5,100,000美元),期限至2022年4月至9月,以本公司现金合共人民币3,200万元(约合5,100,000美元)作抵押。
本公司自浙商银行股份有限公司沈阳分公司借入一系列承兑汇票共人民币8,960万元(约合1,410万美元),期限至2022年4月至2022年9月,以本公司现金人民币8,890万元(约1,400万美元)及本公司应收票据人民币7,000,000元(约1,000,000美元)作抵押。
2021年4月19日,本公司从宁波银行股份有限公司获得了五年期承兑汇票融资,最高金额为人民币8440万元(约合1320万美元)。在贷款项下提取的任何金额都需要至少等额的现金或银行承兑汇票形式的担保。根据融资安排,截至2021年12月31日,本公司以应付票据形式向宁波银行股份有限公司借款人民币1,000万元(约合160万美元),期限从2022年1月至2月,以本公司现金共计人民币1,000万元(约合160万美元)为抵押。我们在2022年1月至2月偿还了账单。
2022年1月17日,本公司从农业银行手中获得了一笔为期一年的
定期贷款,金额最高为人民币10,000,000元(约合1,600,000美元),按人民银行中国银行基准利率的105%计息,年利率为3.85%。该设施
由本公司行政总裁李云飞先生及李云飞先生的妻子袁庆慧女士担保。该公司借入人民币1000万元(约合160万美元)。
2022年2月9日,本公司从江苏高淳农村商业银行获得一笔为期一年的
贷款,金额最高为人民币10,000,000元(约合1.6万美元),按人民银行中国银行基准利率的124%计息,年利率为4.94%。该设施由本公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁庆慧女士担保。截至2022年5月13日,该公司借款人民币1000万元(约合160万美元)。
2022年3月8日,本公司从浙商银行股份有限公司上虞分公司获得一笔为期一年的定期融资,金额最高为人民币1,000万元(约合1,600,000美元),年利率为5.5%。该设施由BAK Asia及本公司行政总裁李云飞先生持有的CBAK Power 100%股权作担保。截至2022年5月13日,该公司借款人民币1000万元(约合160万美元)。
2022年04月29日,本公司从工商银行南京高淳分公司获得一年期贷款,最高金额为人民币1,000万元(约合1,600,000美元),年利率为3.95%。该贷款由本公司行政总裁李云飞先生及李云飞先生的妻子袁庆慧女士担保。截至2022年5月13日,该公司借款人民币1000万元(约合160万美元)。
截至2022年3月31日,我们有660万美元的未使用承诺银行设施。我们计划在这些贷款到期时续期,并打算在未来通过银行借款筹集更多资金,以满足我们的日常现金需求(如果需要)。
来自投资者的股权和债务融资
我们还通过私募、注册直接发行以及其他股权和票据融资获得资金。
于2020年12月8日,吾等与若干机构投资者订立证券
购买协议,据此,吾等以登记直接发售方式发行合共9,489,800股本公司普通股,每股收购价为5.18美元,并以每股6.46美元的行使价购买合共3,795,920股本公司普通股,可于发行日期起计36个月内行使,
毛收入约4,916万美元,扣除配售代理费用及本公司应付的其他发售开支。
于2021年2月8日,吾等与该等投资者订立另一项证券购买协议,据此,吾等以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,我们还向投资者发行了(I)同时定向增发,A-1系列认股权证购买共4,469,988股普通股,每股行权价为7.67美元,自发行日起可行使42个月;(Ii)在登记直接发行中,B系列认股权证购买共4,469,988股普通股,每股行权价为7.83美元,自发行日起可行使90天;
及(Iii)在登记直接发售中,A-2系列认股权证可按每股7.67美元的行使价购买最多2,234,992股普通股,行使价为7.67美元,自发行之日起可行使45个月。在扣除向配售代理支付的费用和本公司应支付的其他发售费用之前,我们从登记的直接发售和同时进行的私募中获得了约7,000万美元的总收益
。
2021年5月10日,我们与本公司尚未发行的B系列权证的每位持有人签订了B系列权证修正案。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的有效期从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我们尚未收到投资者关于行使B系列权证的任何通知。B系列权证和A-2系列权证均已于2021年9月1日到期。
我们目前正在扩大大连和南京工厂的产品线和产能,这需要额外的资金来为扩张提供资金。由于不断变化的业务条件或其他未来发展,我们还可能
需要额外的现金,包括我们
可能决定进行的任何投资或收购。如果需要,我们计划在这些贷款到期时续期,并计划在未来通过银行借款和股权融资
筹集更多资金,以满足我们的日常现金需求。但是,不能保证我们一定能成功获得这笔融资。如果我们现有的现金和银行借款不足以满足我们的要求,我们可以寻求出售股权证券、债务证券或从贷款机构借款。我们不能保证融资金额为我们需要的金额或我们可以接受的条款(如果有的话)。出售股权证券,包括可转换债务证券,将稀释我们现有股东的利益。债务的产生将转移营运资本和资本支出的现金用于偿还债务,并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和我们向股东支付股息的能力
。如果我们无法获得所需的额外股本或债务融资,我们的业务运营和前景可能会受到影响
。
随附的简明综合财务报表
是假设我们将继续作为一家持续经营的企业经营,考虑在正常业务过程中实现资产和
清偿负债。简明综合财务报表不包括任何调整
,以反映未来可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类产生的影响
与我们作为持续经营企业的能力有关的这种不确定性的结果。
下表汇总了我们在所示期间的
现金流:
(所有金额均以千美元为单位)
| |
截至3月31日的三个月, | |
| |
2021 | | |
2022 | |
经营活动提供的净现金 | |
$ | 764 | | |
$ | 5,051 | |
用于投资活动的现金净额 | |
| (5,681 | ) | |
| (2,718 | ) |
融资活动提供的现金净额 | |
| 65,350 | | |
| 1,899 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
| 336 | | |
| 164 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增加 | |
| 60,769 | | |
| 4,396 | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | |
| 20,671 | | |
| 26,355 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | |
$ | 81,440 | | |
$ | 30,751 | |
经营活动
截至2022年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为510万美元,而2021年同期为80万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,经营活动提供的现金净额
主要归因于我们的净利润(未计非现金折旧和摊销、坏账准备、存货减记、基于股份的补偿和认股权证公允价值变化
负债)160万美元,贸易账款和应付账单增加1380万美元,应计费用和其他应付款增加260万美元,被贸易账款和应收票据增加50万美元,库存增加1210万美元所抵消。预付款和其他应收款增加170万美元。
截至2021年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为
80万美元。截至2021年3月31日的三个月,经营活动提供的现金净额主要归因于我们的净利润(处置财产、厂房和设备前的收益,非现金折旧和摊销,坏账回收,库存减记,基于股份的补偿和认股权证负债的公允价值变化)
210万美元,贸易账款和应收票据减少630万美元,部分被库存增加150万美元,预付款和其他应收账款增加50万美元所抵消,贸易帐目和应付帐单减少290万美元,应计费用和其他应付款项减少90万美元。
投资活动
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为270万美元,而2021年同期为570万美元。用于投资活动的现金净额包括购买物业、厂房和设备以及在建工程。
融资活动
截至2022年3月31日的三个月,融资活动提供的现金净额为190万美元,而2021年同期融资活动提供的现金净额为6540万美元。截至2022年3月31日止三个月,融资活动提供的现金净额主要来自银行借款预付款580万美元,与偿还叶俊南先生的400万美元借款相抵销。
截至2021年3月31日的三个月,融资活动提供的现金净额为6,540万美元。截至2021年3月31日的三个月,融资活动提供的现金净额主要归因于2021年2月向机构投资者发行股票所得净额6550万美元。
截至2022年3月31日,我们的信贷安排和信用额度下的未偿还本金
如下:
(所有金额均以千美元为单位)
| |
最大
金额
可用 | | |
金额
借来的 | |
长期信贷安排: | |
| | |
| |
交通银行股份有限公司绍兴分公司 | |
$ | 19,033 | | |
$ | 12,480 | |
| |
| | | |
| | |
短期信贷安排: | |
| | | |
| | |
浙商银行股份有限公司 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
江苏高春农村商业银行 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
农业银行 | |
| 1,577 | | |
| 1,577 | |
| |
| 4,731 | | |
| 4,731 | |
其他信贷额度: | |
| | | |
| | |
交通银行股份有限公司绍兴分公司 | |
$ | 10,998 | | |
$ | 10,998 | |
农业银行 | |
| 5,048 | | |
| 5,048 | |
浙商银行股份有限公司 | |
| 14,137 | | |
| 14,137 | |
| |
| 30,183 | | |
| 30,183 | |
总计 | |
$ | 53,947 | | |
$ | 47,394 | |
资本支出
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,我们的资本支出分别为340万美元
和570万美元。我们的资本支出主要用于建设我们的大连工厂和南京工厂。
我们
预计2022财年我们的总资本支出将达到约1,500万美元。这些资金将用于翻新现有的生产线,并建造新的工厂,这些工厂将配备新的生产线和电池模块包装线。
关键会计政策
我们的简明综合财务信息
是根据美国公认会计原则编制的,它要求我们做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设影响(1)我们报告的资产和负债金额,(2)每个会计期间结束时我们的或有资产和负债的披露,以及
(3)每个会计期间报告的收入和支出金额。我们根据自己的历史经验、对当前业务和其他条件的了解和评估、基于可用信息和合理假设的对未来的预期,持续评估这些估计,这些共同构成我们对其他来源不太明显的问题作出判断的基础。由于估计数的使用是财务报告流程的一个组成部分,我们的实际结果可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他政策更高的判断力。
我们先前在截至2021年12月31日的经审计综合财务报表中披露的关键会计政策没有重大变化,包括在2022年4月15日提交的Form 10-K年度报告中的
。
会计准则的变化
有关声明的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表的附注1“主要活动、列报基础和组织--最近通过的会计准则”
和“-最近发布但尚未通过的会计公告”。
第3项关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据交易所法案规则13a-15的要求,我们的管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的参与和监督下,对截至2022年3月31日我们的披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。披露控制和程序是指旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序,并确保此类信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和临时首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,无论
设计和操作有多好,只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,要求管理层在评估和实施可能的控制和程序时应用其判断。
管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的监督下对披露控制和程序进行了评估。根据和
截至本次评估日期,我们的首席执行官和临时首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序无效。
正如我们在2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的
10-K年报中披露的那样,在我们对截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性进行评估时,管理层发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
| ● | 我们
没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的适当会计和披露。 |
| ● | 我们
没有足够和熟练的会计人员,在应用美国公认的会计原则方面具有适当水平的技术会计知识和经验,与我们的财务报告要求相称。 |
为弥补上述物质缺陷,我们已采取或正在采取以下补救措施:
| ● | 我们
正在招聘一位具有丰富的美国公认会计准则和美国证券交易委员会报告经验的常任首席财务官。裴湘玉女士于2019年8月23日获本公司董事会委任为临时首席财务官。 |
| ● | 自2016年9月以来,我们定期为财务人员提供内部控制和风险管理方面的培训。自2016年11月以来,我们定期为我们的财务人员提供有关美国GAAP会计准则的培训。我们计划继续为我们的财务团队和其他相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国GAAP会计准则的培训。 |
我们打算在可行的情况下尽快完成对上述
重大缺陷的补救,但我们不能保证能够做到这一点。设计和
实施有效的披露控制和程序是一项持续的努力,需要我们预测和应对业务以及经济和监管环境中的变化,并投入大量资源来维护充分满足我们报告义务的财务报告系统
。我们已经采取和打算采取的补救措施可能不能完全解决我们已经发现的重大弱点,我们的披露控制和程序中的重大弱点可能会在未来
被发现。如果我们发现这些情况,我们打算在切实可行的情况下尽快进行补救。我们致力于根据需要采取适当的
步骤进行补救。
财务内部控制的变化
报告
除上述事项外,在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部
其他信息
项目1.法律程序
本公司简明综合财务报表第一部分第1项附注26“承担及或有事项--(Ii)诉讼”所载资料,以供参考并入本表格第10-Q
项。
第1A项。风险因素。
与我们之前在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年报第1A项“风险因素”中披露的风险因素相比,没有重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用
除之前在Form 8-K的当前报告中披露的情况外,在本报告所涵盖的期间内,并无未登记的股权证券出售或普通股回购。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
以下证据作为本报告的一部分提交,或通过引用并入:
证物编号: |
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描述 |
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31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节提交的首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据《美国法典》第18编第1350条提供的首席执行官证书,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
|
32.2 |
|
根据《美国法典》第18编第1350节,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席财务官证书。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库
文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase
文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互数据文件(封面XBRL
标签嵌入iXBRL文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。
Date: May 20, 2022
|
CBAK能源科技公司 |
|
|
|
|
由以下人员提供: |
/s/云飞
李 |
|
|
李云飞 |
|
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首席执行官 |
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|
|
由以下人员提供: |
/s/项羽
贝贝 |
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裴湘玉 |
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临时首席财务官 |
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