展品99.3
和信超媒体公司有限公司
合并财务报表
2020年12月31日和2021年12月31日
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(附独立注册会计师事务所报告)
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并财务报表索引
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页面 |
独立注册会计师事务所报告 |
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F-2 |
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截至2020年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
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F-4 |
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截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度的综合业务报表 |
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F-6 |
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2019年、2020年和2021年12月31日终了年度综合全面收益(亏损)表 |
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F-7 |
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截至2019年、2020年和2021年12月31日止年度股东权益变动表 |
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F-8 |
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截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的合并现金流量表 |
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F-9 |
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合并财务报表附注 |
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F-11 |
F-1
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
和信超媒体公司有限公司
对财务报表的几点看法
我们已审计所附和信超媒体公司有限公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表,截至二零二一年十二月三十一日止三个年度各年度的相关综合经营报表及全面收益(亏损)、股东权益及现金流量,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营成果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的、与当期综合财务报表审计有关的事项,(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项,就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供独立意见。
F-2
公允价值--3级资产--见合并财务报表附注4
关键审计事项说明
该公司持有一家私人公司发行的价值10,322,000美元的有价证券。投资的公允价值是基于具有不可观察到的投入的复杂估值方法,因此被归类为第三级。
因此,与容易观察到的市场价格的资产估值不同,更容易独立证实的是,归类为3级的金融工具的估值本质上是主观的,往往涉及使用复杂的专有方法和不可观察到的投入。
我们认为3级资产的估值是一项关键的审计事项,因为估值方法复杂且无法观察到的投入,包括缺乏市场性的折价和波动性管理用于估计公允价值。这需要审计师高度的专业判断力和更大程度的努力,包括我们的公允价值专家在评估方法和相关投入时的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序包括以下内容:
• |
我们了解并评估了管理层对3级资产估值的控制的设计和实施,包括对公司估值方法和重大不可观察投入的控制。 |
• |
在我们公允价值专家的协助下,(1)我们评估了用于确定3级资产公允价值的估值方法和技术的适当性;(2)我们测试了方法计算中使用的基础数据和计算的数学准确性;(3)我们评估了用于确定3级资产公允价值的关键投入的判断和估计的适当性,包括但不限于缺乏市场性和波动性的折扣。 |
/s/德勤/Touche
台湾台北
中华民国
April 27, 2022
自2017年以来,我们一直担任本公司的审计师。
F-3
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并资产负债表
2020年12月31日和2021年12月31日
(单位:千美元)
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|
12月31日 |
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2020 |
|
|
2021 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物(附注5) |
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
41,455 |
|
应收账款--净额(附注6) |
|
|
275 |
|
|
|
265 |
|
预付费用 |
|
|
88 |
|
|
|
401 |
|
受限现金(附注5) |
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
其他流动资产(附注7) |
|
|
160 |
|
|
|
155 |
|
流动资产总额 |
|
|
46,525 |
|
|
|
42,582 |
|
有价证券-非流动证券(附注8) |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,322 |
|
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
22 |
|
|
|
88 |
|
无形资产--净额 |
|
|
4 |
|
|
|
12 |
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可退还的押金 |
|
|
208 |
|
|
|
211 |
|
预付许可费和版税(注3) |
|
|
130 |
|
|
|
35 |
|
使用权资产(附注9) |
|
|
— |
|
|
|
1,971 |
|
其他(注12) |
|
|
134 |
|
|
|
297 |
|
总资产 |
|
$ |
57,023 |
|
|
$ |
55,518 |
|
F-4
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
综合资产负债表--(续)
2020年12月31日和2021年12月31日
(单位:千美元,股票数据除外)
|
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
118 |
|
应计费用(附注10) |
|
|
1,516 |
|
|
|
1,435 |
|
递延收入(附注11) |
|
|
950 |
|
|
|
880 |
|
其他流动负债(附注9及17) |
|
|
387 |
|
|
|
783 |
|
流动负债总额 |
|
|
2,923 |
|
|
|
3,216 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债(附注9) |
|
|
3 |
|
|
|
1,450 |
|
总负债 |
|
|
2,926 |
|
|
|
4,666 |
|
承付款和或有事项(附注17) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股东权益(附注13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股,无面值,附加实收资本;已发行 2020年和2021年的流通股为1105.2万股 |
|
|
308,752 |
|
|
|
308,752 |
|
累计赤字 |
|
|
(232,254 |
) |
|
|
(235,679 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(22,401 |
) |
|
|
(22,221 |
) |
和信超媒体公司股东权益合计 |
|
|
54,097 |
|
|
|
50,852 |
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
57,023 |
|
|
$ |
55,518 |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-5
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并业务报表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(单位:千美元,每股收益除外)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
数字娱乐服务收入(附注18) |
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
数字娱乐服务收入成本 |
|
|
(3,064 |
) |
|
|
(2,956 |
) |
|
|
(2,584 |
) |
毛利 |
|
|
3,581 |
|
|
|
3,919 |
|
|
|
2,908 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
产品开发和工程费用 |
|
|
(1,186 |
) |
|
|
(1,327 |
) |
|
|
(1,449 |
) |
销售和营销费用 |
|
|
(1,995 |
) |
|
|
(1,618 |
) |
|
|
(1,729 |
) |
一般和行政费用 |
|
|
(3,182 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
|
|
(3,697 |
) |
物业、厂房及设备减值损失(附注4) |
|
|
(109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
无形资产减值损失(附注4) |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
预付许可费和特许权使用费的减值损失(附注3和4) |
|
|
(85 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
坏账支出(附注6) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
|
(6,596 |
) |
|
|
(6,071 |
) |
|
|
(6,882 |
) |
运营亏损 |
|
|
(3,015 |
) |
|
|
(2,152 |
) |
|
|
(3,974 |
) |
营业外收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
1,483 |
|
|
|
613 |
|
|
|
252 |
|
出售有价证券的收益(附注8) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
125 |
|
净汇兑收益(亏损) |
|
|
(68 |
) |
|
|
199 |
|
|
|
122 |
|
其他 |
|
|
(59 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
50 |
|
|
|
|
1,356 |
|
|
|
859 |
|
|
|
549 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(1,659 |
) |
|
|
(1,293 |
) |
|
|
(3,425 |
) |
所得税支出(附注16) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
和信超媒体公司股东应占净亏损 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
每股亏损可归因于和信超媒体公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本和稀疏: |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.31 |
) |
用于计算每股亏损的加权平均股票 和信超媒体公司股东应占权益(附注2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
稀释 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
综合全面收益表(损益表)
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(单位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
净亏损 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
其他全面收益(亏损)-税后净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定收益养老金计划调整 |
|
|
20 |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
14 |
|
外币折算调整 |
|
|
66 |
|
|
|
224 |
|
|
|
203 |
|
有价证券未实现持有损失 |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
|
|
(124 |
) |
计入净收入的亏损的重新分类调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
86 |
|
|
|
(155 |
) |
|
|
180 |
|
可归属于和信超媒体公司的全面亏损 股东 |
|
$ |
(1,573 |
) |
|
$ |
(1,448 |
) |
|
$ |
(3,245 |
) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并股东权益变动表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(以千美元和股票为单位)
|
|
和信超媒体公司股东 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
普通股和 额外实收资本 |
|
|
累计 赤字 |
|
|
累计其他综合损失 |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
(注13) |
|
|
(注14) |
|
|
总计 |
|
|||||
截至2019年1月1日的余额 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,750 |
|
|
$ |
(228,246 |
) |
|
$ |
(22,332 |
) |
|
$ |
58,172 |
|
初步适用新会计准则的累积效应 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,056 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,056 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,659 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,659 |
) |
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
86 |
|
截至2019年12月31日的余额 |
|
|
11,052 |
|
|
|
308,751 |
|
|
|
(230,961 |
) |
|
|
(22,246 |
) |
|
|
55,544 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,293 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,293 |
) |
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(155 |
) |
|
|
(155 |
) |
2020年12月31日的余额 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,752 |
|
|
$ |
(232,254 |
) |
|
$ |
(22,401 |
) |
|
$ |
54,097 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,425 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,425 |
) |
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
180 |
|
|
|
180 |
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
11,052 |
|
|
$ |
308,752 |
|
|
$ |
(235,679 |
) |
|
$ |
(22,221 |
) |
|
$ |
50,852 |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-8
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并现金流量表
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(单位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
对净收益(亏损)与经营活动中使用的现金净额进行调整 活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧 |
|
|
61 |
|
|
|
3 |
|
|
|
11 |
|
摊销 |
|
|
47 |
|
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
财产、厂房和设备的减值损失 |
|
|
109 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
无形资产减值损失 |
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
预付许可和特许权使用费减值损失 |
|
|
85 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
坏账支出 |
|
|
24 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7 |
|
出售有价证券和投资的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
诉讼或有负债损失 |
|
|
96 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
净变动量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
130 |
|
|
|
89 |
|
|
|
3 |
|
预付费用 |
|
|
10 |
|
|
|
25 |
|
|
|
(313 |
) |
预付许可和特许权使用费 |
|
|
306 |
|
|
|
(87 |
) |
|
|
96 |
|
预付养老金资产 |
|
|
(29 |
) |
|
|
19 |
|
|
|
(16 |
) |
其他资产 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(90 |
) |
|
|
(151 |
) |
应付帐款 |
|
|
(40 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
47 |
|
应计费用 |
|
|
(153 |
) |
|
|
236 |
|
|
|
(80 |
) |
其他负债 |
|
|
(555 |
) |
|
|
(993 |
) |
|
|
(198 |
) |
用于经营活动的现金净额 |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
(4,135 |
) |
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
购买有价证券 |
|
|
— |
|
|
|
(10,000 |
) |
|
|
— |
|
购买房产、厂房和设备 |
|
|
(48 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(76 |
) |
增加无形资产 |
|
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(14 |
) |
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(8 |
) |
|
|
(17 |
) |
出售有价证券所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
80 |
|
可退还押金减少(增加) |
|
|
(2 |
) |
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(9 |
) |
|
|
(4 |
) |
其他 |
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|
(9 |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(73 |
) |
|
|
(10,041 |
) |
|
|
(17 |
) |
F-9
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并现金流量表--(续)
截至2019年、2020年及2021年12月31日止年度
(单位:千美元)
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
融资活动的现金流: |
|
|
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|
|
用于融资活动的现金净额 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
现金、现金等价物的净外币兑换差额 和受限现金 |
|
|
88 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
(89 |
) |
现金、现金等价物和现金净减少 受限现金 |
|
|
(1,552 |
) |
|
|
(12,272 |
) |
|
|
(4,241 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金 年初 |
|
|
59,826 |
|
|
|
58,274 |
|
|
|
46,002 |
|
现金、现金等价物和受限现金 年份的 |
|
$ |
58,274 |
|
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年内已支付的利息 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
年内退还所得税 |
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2 |
) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-10
和信超媒体公司有限公司及其附属公司
合并财务报表附注
December 31, 2019, 2020 and 2021
附注1.主要活动、列报依据和主要会计政策摘要
(A)主要活动
和信超媒体公司有限公司(以下简称和信超媒体公司)是一家多元化的数字娱乐服务提供商,总部设在台湾台北。
我们的数字娱乐服务业务运营着一套娱乐数字娱乐服务,主要面向亚洲各地的在线和移动设备用户。
(B)提交依据
本公司所附综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
(C)重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括和信超媒体公司及其子公司在剔除所有公司间账户和交易后的账户。
外币交易
每个单独合并实体的本位币是根据该实体所处的主要经济环境确定的。以功能货币以外的货币计价的外币交易使用交易日的现行汇率折算成功能货币。年终时,外币货币资产和负债的余额按现行汇率入账,由此产生的任何损益计入其他收入和支出。对于被归类为以外币计价的可交易或可供出售的债务证券的投资,请参阅附注1(C),重要会计政策摘要-可上市证券,以了解更多信息。
外币财务报表的折算
我们公司的报告货币是美元。本公司部分子公司的本位币为各自实体的当地货币。因此,外国子公司的财务报表按下列汇率换算成美元:资产和负债--资产负债表日的流动汇率;股东权益--历史汇率;收入和支出--该期间的平均汇率。由这一过程产生的累计换算调整计入或贷记到其他全面收入。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用的报告金额。管理层的估计是基于历史经验和它认为合理的假设。管理层定期评估这些估计数;然而,实际结果可能与这些估计数不同。受此类估计和假设影响的项目包括但不限于收入的递延和损毁;未上市有价证券的公允价值、财产、厂房和设备的使用寿命和使用权资产;坏账准备;递延税项资产、长期资产、投资和基于股份的薪酬的估值;以及应计养老金负债(预付养老金资产)、所得税不确定性和其他或有事项。我们相信下列关键会计政策会影响管理层在编制综合财务报表时所作的判断和估计。
F-11
收入确认和延期
一般信息
我们对与客户的合同收入的确认是按照五步收入确认模型进行的:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履行义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给每个履行义务;以及(5)在履行履行义务时确认收入。
政府当局为我们的收入交易评估的销售税在我们的合并财务报表中以数字娱乐服务收入的净额为基础列报。
除上述一般政策外,以下是针对与客户的合同收入的具体收入确认政策。
数字娱乐产品和服务收入
数字娱乐产品和服务的收入主要来自销售虚拟积分和游戏内物品,而在我们游戏中购买的虚拟商品只能在我们的游戏中消费。因此,我们将虚拟商品的销售视为一种服务,在这种服务中,相关的履行义务随着时间的推移得到履行,收入通过衡量履行履行义务的进展情况来确认,这种方式最好地描述了向客户转移商品或服务的情况。因此,我们使用产出法确认在一段时间内销售虚拟商品的收入,这通常是估计的服务期。
数字娱乐产品和服务的收入是通过各种第三方店面、分销商和支付渠道销售虚拟积分、预付卡和游戏包而产生的,包括但不限于“Google Play Store”、“Apple App Store”、便利店、电信服务提供商和其他支付服务提供商。销售预付卡和游戏套装的收益、扣除销售折扣和虚拟积分后的收益将在收到时递延,并在最终用户实际使用游戏时间或游戏中虚拟物品的实际使用时间或虚拟物品的预计使用寿命时确认,当游戏终止且任何已售出虚拟物品的退款申索期根据我们公布的政策结束时,或当客户行使剩余权利的可能性变得微乎其微时。(有关未行使权利的会计处理的更多讨论,请参阅下面的“递延收入和损毁”。)
预计服务期限
我们游戏的虚拟商品可能有不同的服务期限。我们使用玩家支付间隔的加权平均天数作为每一场比赛的服务期限的估计。我们每季度评估这些估计的适当性,以确定它们是否与我们在业务中的观察结果一致。我们认为,这合理地描述了向我们的客户转移服务的情况,因为这是我们的客户玩我们游戏的时间段的最佳代表。确定估计的服务年限是主观的,需要管理层的判断。未来的使用模式可能不同于历史使用模式,因此,预计的服务期限可能会在未来发生变化。我们目前游戏玩家的预计服务周期一般不到6个月。
委托人代理注意事项
对于我们授权使用、营销、分发、销售和出版的数字娱乐产品产生的收入,以及通过第三方店面和其他渠道销售我们的产品和服务所产生的收入,我们进行评估,以确定我们的收入应该以毛收入还是净收入的形式报告。在确定我们是销售委托人(总报告)还是代理商(净报告)时,我们评估的关键指标包括但不限于:
|
• |
哪一方主要负责履行提供特定货物或服务的承诺;以及 |
|
• |
哪一方有权确定特定商品或服务的价格。 |
根据我们对各种指标的评估,我们以毛收入为基础报告我们发布和运营的游戏的收入,我们的职责是履行在游戏中交付虚拟商品的承诺,并为客户消费此类虚拟商品维护游戏环境。我们有权确定这些虚拟商品的价格,包括有权决定价格折扣或数量折扣的范围和程度,而许可方或第三方渠道则对此类销售收取固定百分比的费用。应收账款的任何损失都必须由我们而不是第三方渠道吸收。
F-12
递延收入和损益
代表合同负债的递延收入主要包括与我们的数字娱乐业务相关的预付收入。递延收入指与销售虚拟积分和游戏内物品有关的收益,这些物品由用户激活或计入相应的用户账户,但尚未被用户消费或过期。当虚拟积分和游戏中的物品被消费或到期时,递延收入计入利润或亏损。根据台湾相关规定,截至2020年12月31日及2021年12月31日止,现金总额分别为30万美元及30.6万美元,分别存入银行托管账户,主要作为用户预付款项及虚拟积分的履约保证金,并计入综合资产负债表的受限现金内。
对于递延收入,一些用户可能没有行使他们所有的合同权利,这些未行使的权利被称为破坏。当客户行使剩余权利的可能性变得微乎其微时,我们估计并确认破损金额为收入。我们在确定预估破损金额时会考虑各种数据点,包括我们停止销售某些服务的预付费产品的时间,以及该等预付费产品最后一次用于向用户账户收费的时间。
预付许可费和版税
我们的公司通过我们的子公司,定期与许可方签订协议,以获得使用、营销、分发、销售和出版数字娱乐产品的许可证。
支付给许可方的预付许可费将按相关产品和服务或许可期的较短可用经济寿命(通常在一至两年内)按直线摊销。
预付特许权使用费和相关成本最初在支付给许可方时递延,并根据被许可方在合同期间在特定国家或地区运营相关数字娱乐产品和服务产生的收入的一定百分比作为运营成本摊销。
公允价值计量
本公司采用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,并尽可能减少使用不可观察到的投入。我们根据市场参与者在本金或最有利的市场中为资产或负债定价时使用的假设来确定公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时,以下公允价值等级区分了可观察到的投入和不可观察到的投入,这两个投入被归类为以下级别之一:
|
• |
第1级投入:报告实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
|
• |
第2级投入:除第1级中包括的报价外,资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的投入。 |
|
• |
第三级投入:用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入,在没有可观察的投入的情况下,从而考虑到在计量日期资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。 |
本公司一般使用活跃市场的报价来确定或计算金融工具的公允价值;否则,我们应用适当的现值或其他估值技术,例如贴现现金流分析,结合调整后的可用市场贴现率信息和本公司对不良和流动性风险的估计,或回溯方法,即我们从最近涉及目标公司自身证券的交易中得出目标公司的金融工具的隐含价值。这些技术广泛依赖于大量假设的使用,包括贴现率、信贷利差和对未来现金流的估计。(详情见附注4,“公允价值计量”。)
现金等价物、限制性现金与现金流量表的列报
现金等价物是短期、高流动性的投资,可以随时转换为已知金额的现金,而且非常接近到期日,因此利率变化带来的风险相对较小。原始到期日为三个月或以下的商业票据、可转让存单、定期存款和银行承兑汇票被视为现金等价物。
F-13
我们的综合现金流量表解释了期内现金、现金等价物以及通常被描述为限制性现金或限制性现金等价物的金额的变化。在核对合并现金流量表上显示的期初和期末总额时,通常被描述为限制性现金和限制性现金等价物的金额包括在现金和现金等价物中。
有价证券
债务证券
我们有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日,并按摊销成本列账。主要为在短期内出售而持有的债务证券被归类为交易性证券,并按公允价值报告,未实现收益和亏损包括在收入中。
未归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售,并在扣除所得税后按公允价值报告未实现损益,作为其他全面收益的单独组成部分。当交易证券或可供出售证券以外币计价时,外币与实体功能货币之间的汇率变化会影响证券的公允价值。因此,根据ASC 320,投资-债务证券,自每个报告日期起,交易或可供出售的证券必须通过使用当前汇率从外币重新计量为功能货币,以确定证券的公允价值。证券公允价值的全部变动(包括与汇率变动有关的部分)按照美国会计准则第320条进行分类。
被确定为信贷损失(如有)的债务证券交易损失和价值下降在综合经营报表中报告。在计量信贷损失时,管理层采用当前预期信用损失模型,其中预期损失是根据过去事件的相关信息来衡量的,这些信息包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回的合理和可支持的预测。与信贷有关的回收的未实现收益在合并经营报表中报告。
股权证券
股权投资(按权益会计方法入账或导致被投资方合并的投资除外)应按公允价值计量,并在净收益中确认公允价值变动。
应收账款
应收账款按发票金额入账,不计息。应收账款收款计入合并现金流量表中经营活动提供的现金净额。我们公司为其应收账款组合中固有的估计损失计提了坏账准备。在确定所需拨备时,管理层采用以预期损失为基础的当前预期信贷损失模型。预期亏损的计量依据是有关过往事件的相关资料,包括根据争议应收账款金额作出调整的历史亏损、当前应收账款的账龄和当前付款模式,以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。账户余额在用尽所有收款手段后从津贴中注销,追回的可能性被认为微乎其微。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧以直线方式记录与下列类别相对应的使用年限:
类别 |
|
年份 |
信息和通信设备 |
|
2 to 5 |
办公家具和设备 |
|
3 to 6 |
租赁权改进 |
|
租期少于5年或租期 |
F-14
租赁改进按租赁期限或资产的经济使用年限中较短的时间摊销。改进和更换在其估计使用年限内资本化并折旧,而普通维修和维护则在发生时计入费用。
软件成本
我们将购买计算机软件所产生的某些费用资本化。这些资本化成本在软件的有效经济寿命或其合同许可期(通常为一到三年)较短的时间内按直线摊销。
长期资产减值准备
未摊销商誉以外的长期资产至少每年或当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法从其相关的未来未贴现现金流量中收回时,对减值进行审查。如该等资产被视为减值,应确认的减值以资产的账面价值超过资产的估计公允价值的程度来计量。公允价值按各种估值方法厘定,包括折现现金流模型、报价市值及第三方独立评估(视需要而定)。当确认减值时,资产的账面金额将减少至其估计公允价值,并确认为运营损失。(详情见附注4,“公允价值计量”。)
产品开发与工程
产品开发和工程费用主要包括研究补偿、折旧和摊销,并在发生时计入费用。
广告
当使用广告播出时间时,广播广告的成本被记录为费用。其他广告费用在发生时计入费用。
2019年、2020年和2021年发生的广告费用分别为40万美元、30万美元和20万美元,并计入销售和营销费用。
租契
一般信息
我们在合同开始时确定一项安排是否为或包含租约。在某些情况下,在确定合同是否包含租赁时可能需要作出判断。对于这些安排,需要评估该安排是否为我们提供了一种物理上不同的资产,或者基本上代表了该资产的所有能力,以及我们是否有权指示该资产的使用。租赁资产及负债按开始日期租赁期内未来租赁付款的现值确认。租赁负债包括固定的、实质上固定的未来租赁付款,或基于租赁开始日已知的指数或利率的付款。可变租赁付款确认为已发生的租赁费用,通常涉及根据我们租赁的出租人提供的服务水平而支付的浮动付款。经营租赁使用权(“ROU”)资产还包括在开始之前支付的任何租赁付款、产生的初始直接成本以及收到的租赁奖励。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率,我们通常使用递增借款利率来确定未来付款的现值。递增借款利率是指在类似期限内借入资金以购买租赁资产所需的利率,并基于租赁开始日的可用信息。对于租赁期限和资产类型相似的租赁资产,我们采用了投资组合方法来确定适用于租赁资产的单一增量借款利率。
在确定我们的租赁责任时,租赁期限包括当我们合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表,我们以直线法确认这些租约在租赁期内的租赁费用。
随后,租赁负债按实际利息法按摊销成本计量,利息支出在租赁条款中确认。当租赁期限发生变化、用于确定支付金额的指数或利率发生变化、或购买标的资产的期权的评估发生变化时,本公司将对租赁负债进行相应的ROU资产调整,以重新计量租赁负债。
F-15
经营租赁ROU资产在“其他资产”中列示,经营租赁负债在综合资产负债表中“其他流动负债”和“租赁负债”中列示。
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬是指授予员工的基于股份的奖励相关的成本。我们在授予日以股份为基础的薪酬成本,基于奖励的估计公允价值来计量。以股份为基础的补偿被确认为最终预期归属的奖励部分,成本在归属期间以直线基础(扣除估计没收)摊销。本公司采用布莱克-斯科尔斯估值模型估计股票期权的公允价值。该成本根据雇员各自的职能在授予日的综合经营报表中计入收入和业务费用成本。
对于授予非雇员的股份和股票期权,我们计量在业绩承诺日期较早或业绩完成时授予的股权工具的公允价值。
退休计划和定期养老金净成本
在我们的固定收益养老金计划下,定期养老金净成本,包括服务成本、利息成本、计划资产的预期回报、未确认的净过渡债务摊销和计划资产的损益,根据精算估值报告确认。我们确认养恤金计划和非养恤金退休后福利计划(与退休有关的福利计划)在合并资产负债表中作为资产或负债的资金状况。
在我们的固定缴费养老金计划下,定期养老金净成本被确认为已发生。
所得税
所得税的核算采用资产负债法。在这种方法下,递延税项资产和负债是根据财务报告和资产负债的计税基础之间的差异来确定的。递延税项资产和负债在综合资产负债表中被归类为非流动资产和负债,采用颁布的税率和法律进行计量,这些税率和法律将在相关的暂时性差异预期逆转时生效。当有必要将递延税项资产减少到很可能不会变现的数额时,应设立估值准备。递延税项资产的最终变现取决于在这些暂时性差异和亏损结转可扣除期间产生的未来应纳税所得额。
此外,当税务状况经审查后很可能维持时,我们确认该状况对财务报表的影响。如果税收状况满足更有可能确认的阈值,则以大于结算时实现可能性50%的最大金额来衡量税收影响。少缴所得税的利息和罚金在合并财务报表中反映为所得税费用。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将当期普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是用当期净收益(亏损)除以当期已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。潜在普通股由在所有期间行使期权时可发行的增发普通股组成,在该等股份具有摊薄性质的范围内计入每股摊薄收益(亏损)。稀释每股收益(亏损)也考虑了子公司发行的稀释证券的影响。在发生亏损的期间,只使用已发行和已发行普通股的加权平均数来计算每股稀释亏损,因为纳入潜在普通股将是反摊薄的。因此,截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,每股基本亏损和稀释后每股亏损分别为0.15美元、0.12美元和0.31美元。
细分市场报告
我们的分部报告主要基于业务线。我们使用管理方法来确定应报告的运营部门。管理方法将公司首席运营决策者在做出运营决策、分配资源和评估业绩时使用的内部组织和报告作为确定我们运营部门的来源。我们公司的首席运营决策者(“CODM”)已被任命为首席执行官。
F-16
分部损益的厘定基准与本公司在综合经营报表中报告经营亏损的方式一致。本公司不向CODM报告分部资产信息。因此,没有按分部列报资产信息。因为我们只经营一个部门,所以没有部门间交易。
(D)最近通过的会计公告
所得税
2021年1月1日,我公司通过了ASU 2019-12号所得税(740号专题),这是一项修正案,它(I)取消了确认与外国股权法投资中所有权变更相关的递延税项负债的某些例外,执行期间内分配,并对年初至今的亏损超过预期亏损的中期计算所得税,(Ii)部分基于收入的特许经营税的简化所得税会计,与政府的交易导致商誉计税基础的提高,不纳税的法人实体的单独财务报表,以及(Iii)在过渡期内制定税法修订。这项修订的采纳对本公司的综合财务状况、经营业绩、现金流及综合财务报表披露并无任何重大影响。
(E)最近尚未采用的会计公告
2021年11月,FASB发布了AUS编号2021-10,政府援助(主题832),这是一份会计更新,要求企业实体在其财务报表附注中披露有关其获得的某些类型的政府援助的信息,以提高财务报告的透明度。本次修订适用于本公司发布的2022年合并财务报表。这项修订的采纳预计不会对我们公司的财务状况、经营结果、现金流或财务报表披露产生实质性影响。
注2.每股收益(亏损)
下表对基本计算和稀释后每股计算的分母进行了核对:
(单位:千股) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
加权平均流通股数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
稀释证券的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于员工份额的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
稀释 |
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
|
|
11,052 |
|
某些未偿还期权被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。截至2019年12月31日,剔除的反稀释股票期权及其相关行权价为每股22.5万股,范围为2.90美元至12.35美元;截至2020年12月31日,为4.9万股,价格为2.90美元至7.15美元;截至2021年12月31日,为3.7万股,价格为2.90美元至7.15美元。截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日,没有反稀释限制性股票单位(RSU)。
注3.预付许可使用费和使用费
下表汇总了我们公司预付许可和版税费用的变化:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初余额 |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
130 |
|
添加 |
|
|
205 |
|
|
|
340 |
|
|
|
98 |
|
摊销和使用 |
|
|
(511 |
) |
|
|
(254 |
) |
|
|
(193 |
) |
减值费用 |
|
|
(85 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年终余额 |
|
$ |
44 |
|
|
$ |
130 |
|
|
$ |
35 |
|
于二零一九年、二零二零年及二零二一年底,本公司已停止营运或相关资产账面值被确定为无法从其预期未来未贴现现金流中收回的若干授权游戏的预付授权使用费及许可使用费,分别确认减值亏损85,000美元、0,000美元及0美元。
F-17
附注4.公允价值计量
下表列出了本公司金融工具在2020年12月31日和2021年12月31日的账面价值和估计公允价值。
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
携带 金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
携带 金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
45,702 |
|
|
$ |
41,455 |
|
|
$ |
41,455 |
|
应收账款 |
|
|
275 |
|
|
|
275 |
|
|
|
265 |
|
|
|
265 |
|
受限现金 |
|
|
300 |
|
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
|
|
306 |
|
可退还的押金 |
|
|
208 |
|
|
|
208 |
|
|
|
211 |
|
|
|
211 |
|
有价证券--非流动证券 |
|
|
10,000 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
10,322 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
70 |
|
|
|
70 |
|
|
|
118 |
|
|
|
118 |
|
应计费用 |
|
|
1,516 |
|
|
|
1,516 |
|
|
|
1,435 |
|
|
|
1,435 |
|
租赁负债--流动和非流动 |
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
1,987 |
|
|
|
1,987 |
|
表中列示的账面金额列于综合资产负债表所示项目下。
上表显示的截至2020年12月31日和2021年12月31日的金融工具的公允价值代表了在该日出售这些资产将收到的金额,或在市场参与者之间进行公平交易转移这些债务将支付的金额。这些公允价值计量最大限度地利用了可观察到的投入。在计量日该资产或负债几乎没有市场活动的情况下,公允价值计量反映了本公司对市场参与者将用来为该资产或负债定价的假设的判断。这些判断是由我们根据当时情况下可获得的最佳信息做出的,包括预期现金流和适当的风险调整贴现率、可用的可观察到的和不可观察到的投入。
使用以下方法和假设估计每类金融工具的公允价值:
|
• |
现金及现金等价物、应收账款、限制性现金、应付账款、应计费用:由于这些票据到期日较短,账面价值或成本加上应计利息的账面价值接近公允价值。 |
|
• |
可退还存款:无固定到期日的可退还存款的计量以账面金额为基础。 |
|
• |
有价证券-非流动:估值技术被应用于有价证券的计量。 |
|
• |
租赁负债:按租赁付款贴现金额计量。 |
按公允价值经常性计量的资产和负债
本公司已将所有按公允价值按经常性基础(至少每年)计量的金融资产及负债,根据下表所列计量日期用以厘定公允价值的资料,划分至公允价值架构内最合适的水平。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
(单位:千美元) |
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
12月31日, 2021 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限制的现金定期存款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
有价证券--非流动证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
10,322 |
|
|
$ |
10,628 |
|
F-18
(单位:千美元) |
|
公允价值计量使用 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
12月31日, 2020 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金等价物--定期存款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6 |
|
受限制的现金定期存款 |
|
|
— |
|
|
|
300 |
|
|
|
— |
|
|
|
300 |
|
有价证券--非流动证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,306 |
|
我们公司的会计政策是在事件发生之日或导致转移的环境变化之日确认公允价值层次之间的转移。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度内,没有资金调入或调出3级。
2级测量:
现金等价物-定期存款和受限制的现金定期存款是银行的生息存款,现金流是根据合同条款估计的,并使用适用于合同到期日的市场利率进行贴现,市场利率进行调整以反映交易对手的信用风险。由于对估值技术的投入很容易观察到,这些存款被归类为公允价值等级的第二级。
3级测量:
2019年,我们没有使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上持有按公允价值计量的资产。对于在2020年和2021年期间使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产,对期初和期末余额的对账如下:
(单位:千美元) |
|
有价证券--债务 证券 |
|
|
有价证券--债务和股权 证券 |
|
||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
年初余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,000 |
|
购买 |
|
|
10,000 |
|
|
|
2,190 |
|
处置 |
|
|
— |
|
|
|
(2,033 |
) |
总收益或(亏损)(已实现/未实现) |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在收入中 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
计入其他全面收益--证券未实现收益(亏损) |
|
|
(351 |
) |
|
|
(124 |
) |
计入其他全面收益--外币项目 |
|
|
351 |
|
|
|
289 |
|
年终余额 |
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,322 |
|
期间的总收益或(亏损)金额 计入可归因于业务变动的收益 与仍持有的资产有关的未实现损益 报告日期。 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
F-19
截至2020年12月31日和2021年12月31日的公允价值计量中使用的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入,以及截至2020年和2021年的量化敏感性分析如下:
有价证券--3级金融资产
|
|||||
计算日期 |
估价技术 |
意义重大 不可观测的输入 |
债权投资率 |
股权投资利率 |
投入对公允价值的敏感性 |
2021年12月31日 |
用反解法估计企业价值,然后再用 在各类利益相关者之间分配股权价值的期权定价方法。
|
缺乏适销性的折扣(“DLOM”) |
从9.0%到18.0%的不同场景 |
不同场景下11.0%至18.0% |
DLOM增加或减少1%将导致债务投资的公允价值变化约9.3万美元,股权投资的公允价值变化约2.6万美元。 |
波动率 |
36.0% |
36.0% |
波动率增加或减少1%将导致债务投资的公允价值变化约9000美元,股权投资的公允价值变化约13000美元。
|
||
2020年12月31日 |
用反解法估计企业价值,然后再用 股权价值在各类利益相关者之间分配的期权定价方法 |
缺乏适销性的折扣(“DLOM”) |
不同场景下13.50%至26.00% |
- |
DLOM增加或减少1%将导致债务投资的公允价值变化约12万美元。 |
波动率 |
41.0% |
- |
波动率增加或减少1%将导致债务投资的公允价值变化不到3万美元。
|
在评估早期企业的价值时,回溯方法被用来推断最近的融资交易所隐含的企业价值,包括选择企业可用的未来结果,然后校准未来退出价值、每种情况的概率和各种股权证券框架的贴现率,并对流动性、波动性和无风险利率的预期时间进行假设,然后求解股权价值。然后,在初始交易日期和随后的计量日期之间考虑市场和发行人的公司经营状况。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债包括对长期资产进行必要时的减值计量。对于和信超媒体公司而言,按公允价值非经常性计量的长期资产包括物业、厂房和设备、无形资产、经营租赁ROU资产以及预付的许可使用费和特许权使用费。
截至2020年12月31日和2021年12月31日,按公允价值非经常性基础计量的资产和负债均未确定减值。
F-20
注5.现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为截至2020年12月31日和2021年12月31日的合并现金流量表中显示的相同金额的总和。
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
现金和储蓄账户 |
|
$ |
45,696 |
|
|
$ |
41,455 |
|
定期存款 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
综合报告的现金和现金等价物 资产负债表 |
|
|
45,702 |
|
|
|
41,455 |
|
现金受限作为履约保证金 |
|
|
300 |
|
|
|
306 |
|
报告的现金、现金等价物和限制性现金总额 浅谈合并现金流量表 |
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
截至2020年12月31日和2021年12月31日,分别有30万美元和30.6万美元的现金被存入银行的托管账户,主要作为我们玩家游戏积分的履约保证金。这些存款是受限制的,并计入合并资产负债表中的受限制现金。
我们在以下司法管辖区拥有高信用评级的主要金融机构的银行账户中保留现金和现金等价物以及受限现金:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
台湾 |
|
$ |
42,040 |
|
|
$ |
41,182 |
|
香港 |
|
|
3,946 |
|
|
|
564 |
|
中国 |
|
|
16 |
|
|
|
15 |
|
|
|
$ |
46,002 |
|
|
$ |
41,761 |
|
附注6.应收账款--净额
应收账款由下列各项组成:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
应收账款 |
|
$ |
276 |
|
|
$ |
267 |
|
减去:坏账准备 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
$ |
275 |
|
|
$ |
265 |
|
以下是截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日止年度我公司坏账准备变动情况摘要:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初余额 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
附加项目:坏账支出 |
|
|
24 |
|
|
|
5 |
|
|
|
7 |
|
减去:核销 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(6 |
) |
翻译调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年终余额 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
2 |
|
F-21
附注7.其他流动资产
其他流动资产包括:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
应收贷款--流动贷款 |
|
$ |
32 |
|
|
$ |
33 |
|
减去:应收贷款准备--当期 |
|
|
(32 |
) |
|
|
(33 |
) |
其他应收账款 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
157 |
|
|
|
155 |
|
|
|
$ |
160 |
|
|
$ |
155 |
|
以下是本公司截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日期间应收贷款拨备的变化对账:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初余额 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
32 |
|
坏账收回冲销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
翻译调整 |
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
年终余额 |
|
$ |
30 |
|
|
$ |
32 |
|
|
$ |
33 |
|
注8.有价证券--非流动证券
有价证券--非流动证券包括以下内容:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
债务证券,归类为可供出售 |
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
8,132 |
|
股权证券 |
|
|
— |
|
|
|
2,190 |
|
|
|
$ |
10,000 |
|
|
$ |
10,322 |
|
我公司的非流动有价证券投资于可转换本票和优先股。于2021年,我们确认出售有价证券的收益为125,000美元,包括出售多年前已完全减值的有价证券的收益79,000美元,以及将上述本票部分转换为优先股所产生的视为出售收益46,000美元。(详情见附注17,“承诺和或有事项,(C)投资协定”。)我们的某些有价证券虽然以美元计价,但由我们的实体持有,其功能货币不是美元,导致未实现汇兑损益计入其他全面收益或亏损,并进行相应的换算调整。
经若干调整后,本票可按每股3.00美元的价格转换为普通股,并应根据协议中概述的某些条件自动转换。根据协议条款,期票也可转换为某些优先股。可转换本票可根据某些约定的条件进行赎回。
我们评估了截至2021年12月31日这些投资的估计公允价值。更多信息见附注4“公允价值计量”。
F-22
注9.租赁安排
我们根据租赁协议租用某些办公场所和汽车用于运营用途,这些租赁协议将在不同的日期到期,直至2026年。
A.使用权资产
使用权资产包括以下内容:
(单位:千美元) |
|
2020年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
账面金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
办公场所 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,971 |
|
2020年,我们使用权资产的账面价值为零。下表总结了我们公司使用权资产在2021年期间的变化:
(单位:千美元) |
|
|
|
成本 |
|
|
2021年1月1日的余额 |
|
|
|
$ |
— |
|
加法 |
|
|
|
|
2,364 |
|
汇兑差异 |
|
|
|
|
26 |
|
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
$ |
2,390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 折旧 |
|
|
2021年1月1日的余额 |
|
|
|
$ |
— |
|
2021年的折旧 |
|
|
|
|
415 |
|
汇兑差异 |
|
|
|
|
4 |
|
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
$ |
419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
2020年12月31日余额 |
|
|
|
$ |
— |
|
2021年12月31日的余额 |
|
|
|
$ |
1,971 |
|
B.租赁负债
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
账面金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动部分(归入其他流动负债) |
|
$ |
95 |
|
|
$ |
537 |
|
非流动部分 |
|
|
3 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
$ |
98 |
|
|
$ |
1,987 |
|
截至2020年12月31日,现有租赁负债的贴现率为1.7%至2.8%,截至2021年12月31日,贴现率为1.44%至2.88%。
C.使用权资产的实质性条款
我们租赁办公用房和汽车用于运营,租期为2至5年。在租赁条款结束时,我们没有购买选择来购买租赁的办公场所。
F-23
D.补充信息
现金流量和非现金信息的补充披露包括以下内容:
|
|
截至十二月三十一日止的年度 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
为经营租赁支付的现金 |
|
$ |
533 |
|
|
$ |
531 |
|
取得使用权资产所产生的租赁负债 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
加权平均剩余租期 |
|
0.34岁 |
|
|
4.00年 |
|
||
加权平均贴现率 |
|
1.94% |
|
|
1.54% |
|
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度内,运营租赁费用分别为6000美元和45.6万美元。
下表将前五年每年的未贴现现金流量和剩余年份的合计现金流量与截至2021年12月31日的综合资产负债表上记录的经营租赁负债进行核对:
(单位:千美元) |
|
|
|
经营租约 |
|
|
年 |
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
$ |
537 |
|
2023 |
|
|
|
|
504 |
|
2024 |
|
|
|
|
473 |
|
2025 |
|
|
|
|
457 |
|
2026 |
|
|
|
|
76 |
|
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
2,047 |
|
减去:相当于利息的租赁付款额 |
|
|
|
|
(60 |
) |
未来最低租赁付款的现值 |
|
|
|
|
1,987 |
|
减去:租赁项下的当前债务 |
|
|
|
|
(537 |
) |
非流动租赁债务 |
|
|
|
$ |
1,450 |
|
附注10.应计费用
应计费用包括以下内容:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
应计专业费用 |
|
$ |
457 |
|
|
$ |
437 |
|
应计补偿 |
|
|
474 |
|
|
|
266 |
|
应计版税 |
|
|
164 |
|
|
|
155 |
|
应计广告费用 |
|
|
25 |
|
|
|
99 |
|
应计董事赔偿和责任保险 |
|
|
102 |
|
|
|
107 |
|
其他 |
|
|
294 |
|
|
|
371 |
|
|
|
$ |
1,516 |
|
|
$ |
1,435 |
|
附注11.递延收入
递延收入包括以下内容:
F-24
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
未使用的虚拟点数 |
|
$ |
724 |
|
|
$ |
702 |
|
未摊销虚拟物品 |
|
|
226 |
|
|
|
168 |
|
预购物品预付款 |
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
$ |
950 |
|
|
$ |
880 |
|
在截至2020年12月和2021年12月的年度内,确认为收入的折旧金额分别为5.1万美元和6.2万美元。
附注12.退休金福利
我们的公司和我们的子公司已经确定了福利和固定缴费养老金计划,基本上覆盖了我们所有的员工。
固定收益养老金计划
根据《中华民国劳动基准法》,我们有固定收益养老金计划。对于我们在台湾的员工,涵盖2005年7月1日之前提供服务的几乎所有全职员工,以及在2005年7月1日《劳工养老金法案》颁布后选择保留在固定福利养老金计划中的员工。根据固定福利养恤金计划,雇员在退休时有权获得一笔总和的退休福利,相当于前15年每年2个月的应计养恤金工资和此后每一年1个月的应计养恤金工资的总和,但最高不得超过45个月的应计养恤金工资。应计养恤金工资是核定退休前最后六个月的月平均工资或工资。
我们使用12月31日作为我们的固定收益养老金计划的衡量日期。截至2020年12月31日和2021年12月31日,累计受益义务分别为28.7万美元和29.4万美元,预付养老金资产的资金状况分别为6.7万美元和8.3万美元。截至2020年12月31日和2021年12月31日,计划资产的公允价值分别为45.2万美元和47.3万美元。截至2020年12月31日和2021年12月31日,累计其他综合亏损分别为(9.4万美元)和(8万美元)。2019年、2020年和2021年的定期福利净成本分别为2000美元、1000美元和3000美元。
下表列出了该计划在2020年12月31日和2021年12月31日的福利义务、计划资产的公允价值和资金状况:
|
|
12月31日 |
|
|||||
(单位:千美元) |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
福利义务 |
|
$ |
385 |
|
|
$ |
390 |
|
计划资产的公允价值 |
|
|
452 |
|
|
|
473 |
|
|
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
资产负债表中确认的金额包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债(资产) |
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
累计其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
确认净额 |
|
$ |
(67 |
) |
|
$ |
(83 |
) |
在累计综合收益中确认的金额 (损失)包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
未确认净收益(亏损) |
|
$ |
(94 |
) |
|
$ |
(80 |
) |
2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日终了年度的养恤金费用净额包括:
|
|
12月31日 |
|
|||||||||
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
服务成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
利息成本 |
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
计划资产的预期回报 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(3 |
) |
净亏损摊销 |
|
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
削减收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
3 |
|
F-25
用于确定2020年和2021年福利义务的加权平均假设如下:
|
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
贴现率 |
|
|
0.750 |
% |
|
|
0.750 |
% |
补偿增值率 |
|
|
2.00 |
% |
|
|
2.00 |
% |
用于确定财政年度结束时的定期福利净成本的加权平均假设如下:
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
贴现率 |
|
|
1.125 |
% |
|
|
0.750 |
% |
计划资产回报率 |
|
|
1.125 |
% |
|
|
0.750 |
% |
补偿增值率 |
|
|
2.00 |
% |
|
|
2.00 |
% |
管理层根据15年期ROC中央政府债券收益率确定计划资产的贴现率和收益率,这与各自员工的剩余服务期和ROC劳动基准法规定的上述基金的历史回报率一致。
我们已经将相当于支付给所有在台湾的合格员工的工资和工资的2%的金额贡献给一个养老基金(“基金”)。本基金由退休基金监察委员会(“委员会”)管理,并以委员会名义存入台湾银行。我们公司从我们在基金中的账户支付养老金,除非基金不足,在这种情况下,我们将在到期时从内部基金支付。我们寻求保持正常的、高流动性的营运资金余额,以确保及时付款。
我们预计在2022年向该基金捐款1万美元。我们预计,从2022年到2026年,我们将向员工支付1000美元的福利,从2027年到2031年,向员工支付3.2万美元。
固定缴费养老金计划
我们为台湾和香港的员工提供了固定缴款计划。对计划的缴款在发生时计入费用。
台湾
根据2005年7月1日颁布的新《劳动退休金法》,我公司为台湾地区的员工设立了固定缴费退休金计划。对于选择参加固定缴费养老金计划的符合条件的员工,我们每月向符合条件的员工的个人养老金账户缴纳不低于员工月薪和工资的6%,最高金额为新台币9000元(约合325美元)。向雇员支付的退休金,可以按月分期支付,也可以从雇员个人账户中的累积供款和收入中一次性支付。
香港
根据香港相关法规,我们为在港的合资格雇员提供供款计划。我们必须至少贡献员工工资总额的5%。为此,每月存入其个人供款户口的相关供款上限为港币15万元(约193元)。在雇佣终止后,在任何情况下,福利仍然属于雇员。
根据我们的固定供款计划,截至2019年12月31日、2020年和2021年的年度的固定供款养老金支出总额分别为187,000美元、187,000美元和193,000美元,均计入运营费用。
附注13.股东权益
根据新加坡法律,没有面值的普通股持有人有权获得不时宣布的股息,并有权在我们公司的股东大会上每股一票。就我们公司的剩余资产而言,所有股票的排名都是平等的。此外,我们不需要发行一些授权的普通股。
F-26
附注14.累计其他综合损失
其他全面收益(亏损)各部分的累计余额如下:
(单位:千美元) |
|
外国 货币项目 |
|
|
未实现 继续前进 证券 |
|
|
养老金和 退休后 福利计划 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
|
||||
2019年1月1日的余额 |
|
$ |
(22,246 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(86 |
) |
|
$ |
(22,332 |
) |
外币折算调整 |
|
|
66 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66 |
|
养恤金和退休后福利调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
2019年12月31日的余额 |
|
|
(22,180 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
(22,246 |
) |
外币折算调整 |
|
|
224 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
224 |
|
养恤金和退休后福利调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
(28 |
) |
期内产生的未实现持有亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(351 |
) |
2020年12月31日余额 |
|
|
(21,956 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
(94 |
) |
|
|
(22,401 |
) |
外币折算调整 |
|
|
203 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
养恤金和退休后福利调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
14 |
|
期内产生的未实现持有亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(124 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(124 |
) |
计入净收入的亏损的重新分类调整 |
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
|
|
— |
|
|
|
97 |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10 |
) |
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
(21,753 |
) |
|
$ |
(388 |
) |
|
$ |
(80 |
) |
|
$ |
(22,221 |
) |
在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,其他全面收入的每个组成部分都没有重大的税收影响。
注15.基于股份的薪酬
在2019年、2020年和2021年期间,所有基于股票的薪酬支出都在我们综合经营报表的一般和行政费用中确认。在综合经营报表的一般和行政费用中确认的基于股票的补偿费用分别为1,000美元,1,000美元和0美元。
在2020年12月31日和2021年12月31日,没有重大的资本化股票薪酬成本。于截至2019年12月31日、2020年及2021年12月31日止年度,本公司并无确认基于股票的补偿税项优惠,因为本公司于2020年12月31日及2021年12月31日就递延税项净资产确认全额估值准备。
(A)股票薪酬计划概览
以下是截至2021年12月31日发放奖金所依据的基于股票的薪酬计划。
2004年度员工股票期权计划
在2004年6月的股东周年大会上,我公司股东通过了和信超媒体公司有限公司2004年员工股票期权计划(“2004年计划”),根据该计划,我公司预留了至多140万股普通股供发行。我们公司的所有员工、高级管理人员、董事、监事、顾问和顾问都有资格参加2004年计划。2004年计划由董事会指定的一个委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定期权授予的行权价格、将获得期权授予的合格个人、授予期权的时间、需要授予的股份数量和归属时间表。2004年计划下的备选方案的最长合同期为10年。
2006年股权激励计划
在2006年6月的股东周年大会上,我公司股东通过了和信超媒体公司有限公司2006年股权激励计划(“2006年计划”),根据该计划,我公司预留了至多20万股普通股供发行。2006年计划由董事会指定的一个委员会管理。作为计划管理人的委员会有完全的自由裁量权,可以根据2006年计划决定是否给予奖励。2006年计划下备选方案的最长合同期为10年。
F-27
2007年股权激励计划
在2007年6月的股东周年大会上,我公司股东通过了和信超媒体公司有限公司2007年股权激励计划(“2007年计划”),根据该计划,我公司预留了至多40万股普通股供发行。2007年计划由董事会指定的一个委员会管理。作为计划管理人的委员会有完全的自由裁量权,可以根据2007年计划决定是否给予奖励。2007年计划下备选方案的最长合同期为10年。
以下是我们基于股票的薪酬计划的一般条款,截至2021年12月31日已授予这些计划的奖励。
基于股票的薪酬计划 |
|
授予的奖项 |
|
|
|
归属附表 |
|
期权行权 价格 |
|
RSU的授予日期 公允价值 |
|
||
2004年计划 |
|
|
1,575,037 |
|
(1) |
|
在批准四年后立即 |
|
$3.95~$12.75 |
|
|
— |
|
2006年计划 |
|
|
256,716 |
|
(2) |
|
在批准四年后立即 |
|
$3.85~$83 |
|
$14.55~$80.05 |
|
|
2007年计划 |
|
|
675,057 |
|
(3) |
|
在批准四年后立即 |
|
$2.90~$90.85 |
|
$12.35~$76.75 |
|
(1) |
授予的奖励,扣除被没收或取消的期权,在140万股普通股的保留股份内。 |
(2) |
授予的奖励,扣除被没收或注销的期权或股票,在20万股普通股的保留股份范围内。 |
(3) |
授予的奖励,扣除被没收或注销的期权或股票,在40万股普通股的保留股份范围内。 |
选项和RSU通常归属于上述时间表。如果控制权发生变化,某些RSU提供了加速归属的规定。所有期权和RSU预计将通过发行新股的方式解决。
(B)备选方案
在2019年、2020年和2021年,每一年都没有行使选择权。
我们公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计授予员工在授予日的股票期权的公允价值。在2019年、2020年和2021年期间,没有向员工授予任何期权。
期权条款。授予的期权的预期期限代表它们预期未偿还的时间段。我们公司根据授予和行使期权的历史经验估计所授予的期权的预期期限。
预期波动率。对历史波动率的分析被用来制定预期波动率的估计。
无风险利率。无风险利率基于期权预期期限内的美国国债收益率。
预期股息收益率。股息率以本公司当期股息率为基础。
过去三年的期权交易摘要如下:
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
加权 平均 锻炼 价格 |
|
|
不是的。的 股票 (单位:千) |
|
|
加权 平均 锻炼 价格 |
|
|
不是的。的 股票 (单位:千) |
|
|
加权 平均 锻炼 价格 |
|
|
不是的。的 股票 (单位:千) |
|
|
加权的- 平均值 剩余 合同 术语 |
|
|
集料 固有的 价值 (单位:千) |
|
||||||||
1月1日的余额 |
|
$ |
10.88 |
|
|
|
229 |
|
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
授予的期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使的期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期权被没收/取消/到期 |
|
|
3.85 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
12.35 |
|
|
|
(176 |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日的结余 |
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
可于12月31日行使 |
|
$ |
11.05 |
|
|
|
224 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
已归属并预期归属于 12月31日 |
|
$ |
11.00 |
|
|
|
225 |
|
|
$ |
6.16 |
|
|
|
49 |
|
|
$ |
6.13 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.29 |
|
|
$ |
— |
|
F-28
上表中的总内在价值代表期权持有人在2021年12月31日行使期权时本应收到的税前内在价值总额(和信超媒体公司在2021年最后一个交易日的收盘价与期权行权价之间的差额乘以现金期权数量)。这个数字是根据和信超媒体公司股票的公平市值变动的。
截至2021年12月31日,不存在与非既得期权相关的未确认补偿成本。
下表列出了有关2021年12月31日未偿还股票期权的信息:
未偿还期权 |
|
目前可行使的选择权 |
|
|||||||||
行权价格 |
|
不是的。的股份 (单位:千) |
|
|
加权 平均值 剩余 合同期限 |
|
行权价格 |
|
不是的。的股份 (单位:千) |
|
||
5美元以下 |
|
|
8 |
|
|
2.68年 |
|
5美元以下 |
|
|
8 |
|
$5~$50 |
|
|
29 |
|
|
2.18年 |
|
$5~$50 |
|
|
29 |
|
$50~$100 |
|
|
— |
|
|
|
|
$50~$100 |
|
|
— |
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
(C)RSU
RSU的公允价值是在授予日根据我们的股票价格确定和固定的。在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度内,没有授予任何RSU。
截至2020年12月31日和2021年12月31日,没有未确认的与非既有RSU相关的补偿成本。2019年、2020年和2021年,由于员工股票奖励和RSU被没收,我们公司没有从员工那里获得现金。
附注16.所得税
按地理位置分列的所得税前收入(亏损)如下:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
台湾业务 |
|
$ |
(2,191 |
) |
|
$ |
(1,129 |
) |
|
$ |
(1,989 |
) |
非台湾地区业务 |
|
|
532 |
|
|
|
(164 |
) |
|
|
(1,436 |
) |
|
|
$ |
(1,659 |
) |
|
$ |
(1,293 |
) |
|
$ |
(3,425 |
) |
按征税管辖区计算的所得税优惠(费用)的构成如下:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
台湾: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
延期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非台湾地区: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
延期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
当期所得税优惠(费用)总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
递延所得税优惠总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
所得税优惠总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
我们的最终母公司设在新加坡。
F-29
我们的有效税率与我们主要业务总部所在的台湾地区的法定税率的对账如下:
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
台湾法定税率,包括所得税和 留存收益 |
|
|
24.00 |
% |
|
|
24.00 |
% |
|
|
24.00 |
% |
外国税差 |
|
|
10.14 |
% |
|
|
(0.47 |
)% |
|
|
(5.75 |
)% |
结转营业净亏损期满 |
|
|
— |
|
|
|
(31.92 |
)% |
|
|
(6.47 |
)% |
其他不可扣除的费用 |
|
|
(7.01 |
)% |
|
|
(3.99 |
)% |
|
|
(1.65 |
)% |
初步适用新会计准则的累积效应 |
|
|
13.13 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
递延税项资产变动及估值免税额 |
|
|
(43.38 |
)% |
|
|
10.52 |
% |
|
|
(10.32 |
)% |
其他 |
|
|
3.12 |
% |
|
|
1.86 |
% |
|
|
0.19 |
% |
有效率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
我们递延税项资产的重要组成部分包括:
(单位:千美元) |
|
12月31日 |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
||
净营业亏损结转 |
|
$ |
12,519 |
|
|
$ |
13,079 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
315 |
|
|
|
324 |
|
投资 |
|
|
141 |
|
|
|
145 |
|
租赁使用权资产 |
|
|
19 |
|
|
|
4 |
|
无形资产和商誉 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
其他 |
|
|
50 |
|
|
|
54 |
|
|
|
|
13,046 |
|
|
|
13,607 |
|
减去:估值免税额 |
|
|
(13,046 |
) |
|
|
(13,607 |
) |
递延税项资产--净额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
我们对截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日止年度的递延税项资产估值准备的期初和期末金额的核对如下:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
年初余额 |
|
$ |
11,765 |
|
|
$ |
12,732 |
|
|
$ |
13,046 |
|
计价津贴随后的冲销和使用 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(81 |
) |
更改估值免税额 |
|
|
723 |
|
|
|
1,585 |
|
|
|
575 |
|
到期时间 |
|
|
— |
|
|
|
(1,720 |
) |
|
|
(221 |
) |
汇兑差异 |
|
|
261 |
|
|
|
536 |
|
|
|
288 |
|
年终余额 |
|
$ |
12,732 |
|
|
$ |
13,046 |
|
|
$ |
13,607 |
|
根据《ROC所得税法》,前十年结转的税收损失将从台湾业务的所得税中扣除。
截至2021年12月31日,我们有净营业亏损结转可用于抵消未来的应税收入,按主要司法管辖区显示如下:
管辖权 |
|
金额 |
|
|
即将到期的年份 |
|
香港 |
|
$ |
16,198 |
|
|
无限期 |
台湾 |
|
|
43,359 |
|
|
2022~2031 |
|
|
$ |
59,557 |
|
|
|
未确认的税收优惠
截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日,没有确认会影响有效税率的未确认税收优惠。
F-30
在截至2019年12月31日、2020年和2021年12月31日的年度,没有确认与所得税负债有关的利息和罚款。
我们的主要纳税部件都在台湾。截至2021年12月31日,台湾的所得税申报已经审查了截至2019年的几年。
附注17.承付款和或有事项
承付款
(A)经营租契
我们根据租赁协议租用某些办公场所和汽车用于运营用途,这些租赁协议将在不同的日期到期,直至2026年。有关我们的租赁安排,请参阅附注9。
(B)许可协议
根据各种许可协议,我们有合同义务向许可方支付许可费和未来版税的最低保证。截至2021年12月31日,我们的重要许可协议中没有承诺的许可费和未来版税的最低保证。
对于特定的授权游戏,我们承诺在2020年1月至2022年1月的协议期内,该游戏每产生50万美元的额外收入,我们将向许可方支付3万美元的激励费。2022年1月,我们达成了一项延长和修订协议,以延长期限并修改某些条款。展期从2022年1月27日开始,2024年1月26日到期,展期期间每增加60万美元的收入,奖励费用为2万美元。
(C)投资协定
于2020年8月31日,吾等订立可转换票据购买协议,购买由主要从事智能机器人设计、制造、加工及销售的全球公司Aeolus Robotics Corporation(“Aeolus”)发行的本金10,000,000美元可转换本票(“票据”)。票据的利息年利率为2厘,将于2022年8月30日到期,但可根据Aeolus的选择延期至2023年8月30日,而票据项下的全部或部分本金可根据和信超媒体公司的选择权在到期、预付款项或发生某些事件时按每股3.00美元的价格转换为Aeolus的普通股或优先股,或在Aeolus最近的下一轮股权融资中转换为优先股,Aeolus将进一步发行优先股。和信超媒体公司可选择将票据本金的全部或任何部分转换为将于有关合资格融资中发行的优先股,其中(1)有关已发行本金金额的20%须按相等于有关合格融资中向投资者提出的购买价格的90%的转换价转换,及(2)有关未偿还本金金额的80%须按相当于有关合格融资中有关投资者获提供购买价格的100%的转换价格转换。如果本金的任何部分被转换为普通股或优先股,则本金中该部分的所有应计但未支付的利息将被免除。假设将票据全部转换为普通股,并于2020年8月31日行使或转换所有其他Aeolus权利、期权及已发行可转换证券,我们将实益拥有3,333,333股,相当于截至2020年8月31日Aeolus普通股总数约4.62%。
2021年11月,风神科技通知和信超媒体公司,拟向若干新的B系列优先股股东发行面值为每股0.0001美元的B系列优先股(简称B系列优先股),认购价为每股3.0美元(下一轮融资)。下一轮融资构成上述说明所界定的合格融资。和信超媒体公司根据《附注》就本金2,000,000美元行使转换权,转换价为每股2.718美元,自2021年12月30日起生效。和信超媒体公司获得了735,835股B系列优先股。
于转换后,票据项下的未偿还本金金额为8,000,000美元,而和信超媒体公司选择于到期、预付款项或发生某些事件时按每股3.00美元的价格将剩余金额转换为风神的普通股的权利不受影响。
F-31
假设将票据的剩余本金悉数转换为普通股,我们将实益拥有2,666,666股普通股。连同上述735,835股优先股,假设行使或转换所有其他权利、期权和可转换证券,这将相当于截至2021年12月31日Aeolus总有表决权股份的约3.56%。
或有事件
我们会受到正常业务过程中出现的法律程序和索赔的影响。
2018年1月15日,安诺康在台湾台北地方法院对旗下子公司和信超媒体公司云服务有限公司(以下简称和信超媒体公司云)提起诉讼。起诉书称,和信超媒体公司云有义务就2015年购买出租车计价器的交易向安诺康支付79,477,648新台币(约合2,697,471美元)。2018年3月1日,和信超媒体公司云提交了对起诉书的回复,否认了安诺康缺乏事实和法律依据的指控。2018年11月15日,台湾台北地方法院认定安诺康的所有诉求均无根据,判决驳回诉状。2019年1月3日,Ennoconn提起上诉,要求撤销和修改已在地区法院录入的判决。二审民事法院台湾高等法院在2019年期间已多次进行预备程序开庭。因此,台湾高等法院于2020年1月8日裁定,台湾台北地方法院的判决应部分修改,Ennoconn有权获得新台币27,084,180新台币(约合892,763美元)。和信超媒体公司云已于2020年2月4日再次向台湾最高法院提起上诉。台湾最高法院撤销了台湾高等法院此前的判决,将案件发回台湾高等法院重审。根据台湾最高法院2021年5月17日裁定的这样一项判决,除了推翻高等法院此前对和信超媒体公司云的判决外,安诺康提起的上诉应由台湾高等法院听从台湾最高法院的指示进行复核。截至这些合并财务报表的出具日期, 台湾高等法院尚未发布裁决。和信超媒体公司云为这一索赔的最终解决方案做出了最佳估计。另一方面,根据台湾公司法,和信超媒体公司云的股东对和信超媒体公司云负有有限责任,金额相当于认购股份的总价值。因此,我们相信,直接母公司、中间母公司以及最终母公司和信超媒体公司,无论个别或集体并无义务吸收和信超媒体公司云超过和信超媒体公司云净值的亏损,因此,不会对和信超媒体公司云的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
注18.细分市场、产品、地理位置和其他信息
我们只有一个细分市场,即数字娱乐业务部门,经营一系列数字娱乐产品,主要面向亚洲各地的数字娱乐服务用户。
我公司以营业收入作为绩效考核的衡量标准。这种计量的基础与编制合并财务报表的基础相同。有关分部收入及经营业绩,请参阅综合经营报表及全面收益(亏损)。
主要产品线
我们公司主要产品线的收入摘要如下:
(单位:千美元) |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
麻将和赌场休闲小游戏 |
|
$ |
1,778 |
|
|
$ |
1,833 |
|
|
$ |
1,493 |
|
基于PC的大型多人在线游戏 |
|
|
1,204 |
|
|
|
2,730 |
|
|
|
2,376 |
|
手机角色扮演游戏 |
|
|
3,538 |
|
|
|
2,270 |
|
|
|
1,522 |
|
其他游戏及与游戏相关的收入 |
|
|
125 |
|
|
|
42 |
|
|
|
101 |
|
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
主要客户
在报告所述的任何时期,没有一个客户占和信超媒体公司合并后总净收入的10%或更多。
F-32
地理信息
按地理区域划分的收入按经营实体所在地的国家/地区计算。按地理区域划分的收入如下:
(单位:千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理区域/国家/地区 |
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|||
台湾 |
|
$ |
3,074 |
|
|
$ |
3,743 |
|
|
$ |
3,050 |
|
香港 |
|
|
3,571 |
|
|
|
3,132 |
|
|
|
2,442 |
|
|
|
$ |
6,645 |
|
|
$ |
6,875 |
|
|
$ |
5,492 |
|
不动产、厂房设备、无形资产、经营租赁使用权资产的地理信息如下:
(单位:千美元) |
|
2021年12月31日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
地理区域/国家/地区 |
|
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
无形资产,净额 |
|
|
经营性租赁使用权资产净额 |
|
|
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
无形资产,净额 |
|
|
经营性租赁使用权资产净额 |
|
||||||
台湾 |
|
$ |
88 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
1,897 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
香港 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
$ |
88 |
|
|
$ |
12 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
22 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
— |
|
注19.后续事件
在2021年12月31日之后和截至合并财务报表发布之日,除合并财务报表中已披露的事项外,并无发生需要调整或披露的事项。
F-33