美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度的
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
(述明或其他司法管辖权 |
(税务局雇主 |
公司或组织) |
识别号码) |
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器 |
☐ |
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|
|
☒ |
非加速文件服务器 |
☐ |
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|
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年5月6日的已发行普通股数量:
|
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|
|
|
Peapack-Gladstone金融公司
第一部分财务信息
项目1 |
|
财务报表(未经审计) |
3 |
|
|
2022年3月31日和202年12月31日的综合状况报表1 |
3 |
|
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日止三个月的综合损益表1 |
4 |
|
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日止三个月的综合全面收益/(亏损)表1 |
5 |
|
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日的三个月的综合股东权益变动表1 |
6 |
|
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日止三个月的合并现金流量表1 |
7 |
|
|
合并财务报表附注 |
8 |
项目2 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
44 |
第3项 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
60 |
项目4 |
|
控制和程序 |
62 |
第二部分其他资料
项目1 |
|
法律诉讼 |
|
63 |
第1A项 |
|
风险因素 |
|
63 |
项目2 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
63 |
第3项 |
|
高级证券违约 |
|
63 |
项目4 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
63 |
第5项 |
|
其他信息 |
|
63 |
项目6 |
|
陈列品 |
|
64 |
2
项目1.财务报表
Peapack-Gladstone金融公司
合并条件报表
(千美元,每股数据除外)
|
|
(未经审计) |
|
|
(经审计) |
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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出售的联邦基金 |
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— |
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— |
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生息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券(公允价值$ |
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股权证券,按公允价值计算 |
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FHLB和FRB库存,按成本计算 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 |
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贷款 |
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|
减去:信贷损失准备(1) |
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净贷款 |
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房舍和设备 |
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拥有的其他房地产 |
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— |
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— |
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应计应收利息 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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其他无形资产 |
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融资租赁使用权资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
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经纪人应缴的款项 |
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— |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债 |
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存款: |
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无息活期存款 |
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$ |
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|
|
$ |
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计息存款: |
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正在检查 |
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储蓄 |
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货币市场账户 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
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有息需求--中间人 |
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存单-经纪 |
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总存款 |
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短期借款 |
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— |
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融资租赁负债 |
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经营租赁负债 |
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|
次级债务,净额 |
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|
递延税项负债,净额 |
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|
应计费用和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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|
优先股(无面值;授权 |
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普通股(无面值;陈述价值$ 股票, 股票, |
|
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盈馀 |
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|
国库股按成本价计算, 2021年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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累计其他综合亏损,扣除所得税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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|
总负债和股东权益 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
(1) |
从2022年1月1日开始,免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法。在2022年1月1日之前,计算是基于已发生损失的方法。 |
见合并财务报表附注
3
Peapack-Gladstone金融公司
合并损益表
(千美元,每股数据除外)
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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|
贷款的利息和费用 |
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$ |
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$ |
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投资利息: |
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应税 |
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|
免税 |
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|
持有待售贷款的利息 |
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生息存款的利息 |
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利息收入总额 |
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|
利息支出 |
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|
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|
|
|
|
储蓄存款和有息存款账户的利息 |
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|
存单利息 |
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|
借入资金利息 |
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|
融资租赁负债利息 |
|
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|
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|
|
次级债利息 |
|
|
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|
小计-利息支出 |
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|
计息需求的利息-经纪 |
|
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|
|
|
|
|
存单利息-经纪 |
|
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|
利息支出总额 |
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|
扣除信贷损失准备前的净利息收入 |
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|
信贷损失准备(1) |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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其他收入 |
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理财手续费收入 |
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|
服务费及收费 |
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|
银行自营人寿保险 |
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|
|
按公允价值持有待售贷款的收益(抵押贷款银行业务) |
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|
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|
以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
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— |
|
|
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|
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
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— |
|
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出售SBA贷款的收益 |
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企业咨询费收入 |
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其他收入 |
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证券销售损失,净额 |
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( |
) |
|
|
— |
|
CRA股权证券的公允价值调整 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入合计 |
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|
运营费用 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备 |
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|
|
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|
FDIC保险费 |
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|
|
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|
掉期估值津贴 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
其他运营费用 |
|
|
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|
总运营费用 |
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所得税前收入支出 |
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|
所得税费用 |
|
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益 |
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基本信息 |
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$ |
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|
稀释 |
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$ |
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$ |
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|
加权平均流通股数 |
|
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|
基本信息 |
|
|
|
|
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|
稀释 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
从2022年1月1日开始,免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法。在2022年1月1日之前,计算是基于已发生损失的方法。 |
见合并财务报表附注
4
Peapack-Gladstone金融公司
综合全面收益/(亏损)表
(千美元)
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
综合(亏损)/收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现(亏损)/收益: |
|
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|
|
|
|
|
期内产生的未实现持有亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对列入净额的数额进行重新分类调整 收入 |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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|
税收效应 |
|
|
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税后净额 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
现金流对冲的未实现收益/(亏损): |
|
|
|
|
|
|
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|
期内产生的未实现持有收益 |
|
|
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税收效应 |
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( |
) |
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( |
) |
税后净额 |
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|
其他综合损失合计 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
综合(亏损)/收益合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
见合并财务报表附注
5
Peapack-Gladstone金融公司
合并股东权益变动表
(千美元,每股除外)
(未经审计)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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累计 |
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|
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|
|
|
|
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|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
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(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
||||||
每股数据) |
|
库存 |
|
|
库存 |
|
|
盈馀 |
|
|
库存 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|||||||
2022年1月1日的余额 已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2016-13年度采用ASU的累积效果调整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2022年1月1日的余额,调整后 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
净收入 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
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综合损失 |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
已发行的限制性股票单位 |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
回购的限制性股票单位 关于转归纳税,( |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
限制性股票单位的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
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普通股宣布的现金股利 ($ |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
( |
) |
股份回购,( |
|
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
行使普通股期权, |
|
|
— |
|
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— |
|
|
|
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|
— |
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行使认股权证, 用来行使的股票, |
|
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— |
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|
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|
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( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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发行员工股 采购计划, |
|
|
— |
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|
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|
— |
|
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|
— |
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— |
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2022年3月31日的余额 已发行普通股 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
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$ |
( |
) |
|
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|
|
累计 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
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||
(以千为单位,但分享和 |
|
择优 |
|
|
普普通通 |
|
|
|
|
|
|
财务处 |
|
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留用 |
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全面 |
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股东的 |
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每股数据) |
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库存 |
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库存 |
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盈馀 |
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库存 |
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收益 |
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损失 |
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权益 |
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2021年1月1日的余额 已发行普通股 |
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净收入 |
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综合损失 |
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已发行的限制性股票单位 |
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回购的限制性股票单位/奖励 转授缴税,( |
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摊销限制性股票奖励/单位 |
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普通股宣布的现金股利 ($ |
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股份回购,( |
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行使普通股期权, |
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行使认股权证, 用来行使的股票, |
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发行员工股 采购计划, |
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2021年3月31日的余额 已发行普通股 |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表附注
6
Peapack-Gladstone金融公司
合并现金流量表
(千美元)
(未经审计)
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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经营活动: |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧 |
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证券溢价摊销和折价递增净额 |
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限制性股票摊销 |
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无形资产摊销 |
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次级债务成本的摊销 |
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信贷损失准备(1) |
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掉期估值津贴 |
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递延税项优惠 |
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基于股票的薪酬和员工股票购买计划费用 |
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股权证券的公允价值调整 |
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可供出售的证券的亏损 |
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用于销售的贷款(2) |
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出售持有以供出售的贷款所得款项(2) |
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持有待售贷款的收益(2) |
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以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
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人寿保险死亡抚恤金收益 |
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人寿保险现金退保额净额增加 |
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应计应收利息增加 |
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其他资产减少 |
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(减少)/增加应计费用和其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动: |
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可供出售证券的本金偿还、到期日和催缴 |
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持有至到期日证券的本金偿还、到期日及催缴 |
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FHLB和FRB股票的赎回 |
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购买可供出售的证券 |
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购买FHLB和FRB股票 |
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以较低的成本或公允价值出售所持待售贷款的收益 |
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贷款净增长,扣除出售的参贷额 |
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购置房舍和设备 |
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人寿保险死亡抚恤金的收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动: |
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存款净增量 |
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隔夜拆款净增加 |
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支付支票保护计划流动资金的偿还 |
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普通股支付的股息 |
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股票期权的行使,股票互换后的净额 |
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归属时回购的限制性股票以缴税 |
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为员工购股计划发行股份 |
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回购股份 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和现金等价物净减少 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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现金流量信息的补充披露 |
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期内支付的现金: |
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所得税,净额 |
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将贷款转移到持有以供出售的贷款 |
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经纪商的证券销售到期 |
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(1) |
从2022年1月1日开始,免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法。在2022年1月1日之前,计算是基于已发生损失的方法。 |
|
(2) |
|
见合并财务报表附注
7
Peapack-Gladstone金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1. |
重要会计政策摘要 |
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定予以精简或省略。这些未经审计的综合财务报表应与Peapack-Gladstone Financial Corporation(“本公司”或“本公司”)截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。本公司管理层认为,随附的未经审计综合中期财务报表包含所有必要的调整(仅由正常和经常性应计项目组成),以公平地列报截至2022年3月31日的财务状况、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的经营业绩、综合收益/(亏损)、股东权益变化和现金流量表。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定表明全年或未来任何时期的预期结果。
合并和组织原则:本公司的综合财务报表按应计制编制,并包括本公司及其全资附属公司Peapack-Gladstone Bank(“本行”)的账目。综合财务报表还包括银行的全资子公司:
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特拉华州PGB信托与投资公司 |
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• |
Peapack Capital Corporation(“PCC”) |
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• |
墨菲资本管理公司(“Murphy Capital”) |
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• |
Peapack-Gladstone抵押贷款集团,Inc.拥有 |
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• |
特拉华州PGB Trust&Investments,它拥有 |
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• |
Peapack Ventures,LLC,拥有剩余股份 |
|
• |
PGB证券公司(成立于2020年第二季度) |
虽然以下脚注包括本公司、本行及其附属公司的综合业绩,但这些附注主要反映本行及其附属公司的活动。所有重大的公司间余额和交易已从随附的合并财务报表中注销。
财务报表列报基础:合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至财务状况表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露以及列报期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
采用新会计准则:2022年1月1日,本公司采用最新会计准则(ASU)2016-13,金融工具--信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13”),用被称为当前预期信贷损失(“CECL”)方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产,包括贷款和租赁应收款以及持有至到期的债务证券。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。此外,会计准则编纂(“ASC”)326对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是,要求将信贷损失作为一种津贴,而不是对可供出售的债务证券进行减记。可供出售的债务证券管理层不打算出售,或者认为它们更有可能被要求出售。
该公司采用ASC 326,对所有按摊余成本和表外承付款计量的金融资产采用修改后的追溯方法。2022年1月1日以后报告期的业绩在美国会计准则第326条下列报,而上期金额则继续按照以前适用的公认会计原则报告。该公司记录的留存收益净减少了#美元。
8
下表说明了采用ASC 326对我们截至2022年1月1日的财务报表的影响:
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2022年1月1日 |
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(单位:千) |
采用ASC-326对合并条件报表的影响 |
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税收效应 |
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采用ASC-326对留存收益的影响 |
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贷款信贷损失准备 |
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表外承付款的信贷损失准备 |
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采用ASC 326的总体影响 |
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细分市场信息:公司的业务通过以下途径进行
银行业务包括:商业(包括商业及工业(“商业及工业”)及设备融资)、商业地产、多户、住宅及消费贷款活动;财务管理服务;商业及工业咨询服务;托管管理;存款产生;自动柜员机操作;电话及网上银行服务;商业信用卡服务及客户支援服务。
Peapack Private包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人和托管人等服务;以及其他财务规划和咨询服务。这一部门还包括特拉华州子公司、特拉华州PGB信托和投资公司以及墨菲资本的活动。由于本公司提供合约月度或季度服务,财富管理费主要于一段时间内赚取,并一般根据月底所管理及/或管理的资产市值(“AUM”)的分级规模进行评估。以交易为基础的费用,包括交易执行服务,在交易执行时(即交易日期)确认。
现金和现金等价物:就现金流量表而言,现金及现金等价物包括现金及银行应付款项、可赚取利息的存款及出售的联邦基金。一般来说,联邦基金的售价是
其他金融机构的生息存款:在其他金融机构的生息存款在年内到期
9
证券: 在.之前2022年1月1日, 管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值,并在经济或市场条件允许的情况下更频繁地评估。对于处于未实现亏损状态的证券,管理层考虑未实现亏损的范围和持续时间以及发行人的财务状况和近期前景。管理层还评估了它是否打算在摊销成本基础收回之前出售一种处于未实现亏损状态的证券,或者它更有可能被要求出售。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,摊销成本和公允价值之间的全部差额将确认为通过收益减值。对于不符合上述标准的债务证券,减值金额分为两部分:(1)与信用损失相关的非临时性减值,将在损益表中确认;(2)与其他因素相关的非临时性减值,将在其他全面收益中确认。
自2022年1月1日起生效, 在采用ASU 2016之后-13,可供出售的债务证券按公允价值计量,并须接受减值测试。当可供出售债务证券被视为减值时,本公司必须确定公允价值下降是否由信贷相关损失或其他因素造成,然后(1)通过计入公允价值下降中与信贷相关的部分(如果有)的收益来确认信贷损失准备(“ACL”),以及(2)在其他全面收益(亏损)中确认公允价值变化的任何非信贷相关部分。如果预计在未来期间收回的摊余成本基础的数额增加,估值准备金将减少,但不超过该证券目前现有准备金的数额。
债务证券被归类为持有至到期日,并在管理层有积极意图和能力持有至到期日时按摊销成本入账。其他债务证券被归类为可供出售,并按公允价值列账,未实现持有收益和亏损在扣除税后的其他综合收益(亏损)中报告。该公司还投资于社区再投资法案(“CRA”)投资基金,该基金被归类为股权证券。
利息收入包括购买溢价和折扣的摊销。证券的溢价和折扣按水平收益率法摊销,不预期预付款,但预期预付款的抵押支持证券和可赎回债务证券的溢价除外,可赎回债务证券的溢价摊销至最早的赎回日期。销售损益在交易日被记录下来,并使用特定的识别方法确定。
联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(FRB)股票:世行是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素,成员被要求拥有一定数量的FHLB股票。FHLB股票按成本列账,归类为受限证券,并根据最终面值的恢复定期进行减值评估。现金红利和股票红利都作为收入报告。
该银行也是纽约联邦储备银行的成员,并被要求拥有一定数量的FRB股票。FRB股票按成本计价,并归类为受限证券。股息被报告为收入。
持有待售贷款:按揭贷款的目的是在二手市场出售,按投资者的未偿还承诺厘定,按公允价值计算。
持有以供出售的按揭贷款一般会连同还款权一并出售;因此,
以在二级市场销售为目的的小型企业协会贷款以成本或公允价值中的较低者为准。SBA贷款通常在出售时保留维护权。出售SBA贷款的损益是根据出售的相关贷款的售价和账面价值之间的差额计算的。已偿还的SBA贷款总额为$
源于持有意图的贷款,随后转移到持有以供出售的贷款,以成本或公允价值中的较低者为准。这些贷款是公司在可预见的未来不再打算持有的贷款。
贷款:管理层有意愿和能力为可预见的未来或直至到期而持有的贷款,按未偿还本金列报。贷款利息是根据未偿还本金确认的。贷款按面值、减去购入的保费和折扣以及递延费用净额列报。贷款发放费和某些直接贷款发放费在贷款有效期内递延并按水平收益率法确认,作为对贷款收益率的调整。已记录贷款投资的定义包括应计应收利息和递延费用/成本,然而,对于公司的贷款披露,由于影响不大,因此不包括应计利息和递延费用/成本。
未在以下期限内偿还的贷款被视为逾期。
10
可能根据贷款协议的条款支付,或本金或利息逾期时支付
信贷损失准备:2022年1月1日,本公司采用ASU 2016-13,话题326)对于按摊余成本和其他信贷承诺计量的金融工具,它用CECL取代了已发生损失的方法。CECL要求立即确认预计在资产的预计剩余寿命内发生的估计信贷损失。CECL的前瞻性概念要求损失估计考虑到历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的经济预测。
为投资而持有的贷款的信贷损失准备是贷款损失准备和无资金支持的贷款承诺准备金的组合。贷款损失准备金报告为贷款摊销成本基础的减少额,而无资金来源的贷款承付款准备金则列入综合条件报表中的“其他负债”。对信贷损失的估计纳入了对承诺估计寿命内供资可能性和金额的假设,包括对当前条件的调整以及合理和可支持的预测。管理层定期审查和更新其对估计资金比率的假设。贷款的摊余成本基础不包括应计应收利息,应计利息列入综合条件报表中的“应计应收利息”。综合损益表中的“信贷损失准备金”是信贷损失准备金和无资金来源的贷款承诺准备金的组合。
2022年1月1日采用CECL前已发生方法下的贷款损失准备
贷款和租赁损失准备是信贷损失的估值准备,即管理层对贷款组合中可能发生的损失的估计。在这种会计方法下,确定储量的过程利用分析工具和管理判断,并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时,将完成减值分析,从而建立特定准备金或从拨备中记录全部或部分冲销。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的规模和构成、关于特定借款人情况的信息、估计的抵押品价值、资产质量信息、经济状况和其他因素来估计所需的拨备余额。可以通过特定准备金对特定贷款进行拨备,但对于管理层判断应注销的任何贷款,可对全部拨备拨备。
津贴由具体部分和一般部分组成。津贴的具体部分涉及个别归类为减值的贷款。
如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额,贷款即为减值。管理层在厘定减值时所考虑的因素包括付款状况、抵押品价值及于到期收取预定本金及利息付款的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的严重程度,同时考虑到贷款和借款人的情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。
当贷款被管理层归类为不合格时,将单独评估其减值情况。如贷款被视为减值,可分配一部分拨备,以便按贷款现有利率按估计未来现金流的现值净额报告贷款,或如果预计仅通过相关抵押品偿还,则将贷款本金余额与抵押品的公允价值减去估计处置成本进行比较,以确定是否需要冲销(如果有)。
拨备的一般部分包括非减值贷款,主要基于公司根据当前因素调整后的历史亏损经验。历史亏损经验由投资组合部门决定,并基于公司在过去三年加权平均基础上经历的实际亏损历史。这一实际损失
11
经验由其他定性因素根据每个投资组合部分存在的风险进行调整。这些定性因素包括对以下因素的考虑:拖欠的水平和趋势、费用-关闭贷款和减值贷款;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理的经验、能力和深度以及其他相关人员和经验;国家和地方的经济趋势和条件;行业状况;以及信贷集中变化的影响。对于评级为非减值的贷款,公司使用每年通过迁移分析计算的倍数分配比通过评级的贷款更高的一般准备金百分比。在12月31日这两天,2021和2020年,倍数分别为
符合CECL方法的ACL
对于集中评估的类似贷款池,一般免税额的适当水平由投资组合部分使用非线性贴现现金流(“DCF”)模型确定。贴现现金流模型捕捉历史冲销和提前还款周期的损失,并在贷款剩余期限内将这些损失应用于贷款水平。然后,该模型使用报告期内的平均损失计算历史损失率,然后使用标准返回率将其应用于每个细分市场。然后,对相关经济指标的合理和可支持的预测进行调整,以补充这一损失率,这些指标包括但不限于失业率、全国消费价格指数和信心指数。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。ACL中还包括基于每个投资组合细分市场存在的风险的定性因素。这些定性因素包括:违约和不良贷款的水平和趋势;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和其他相关人员和经验的经验、能力和深度;行业状况;以及信贷集中变化的影响。这些因素也可能包括社会、政治、经济和恐怖事件或活动。所有这些因素都容易发生变化,这可能是重大的。作为这一详细过程的结果,ACL产生了两种形式的分配:具体分配和一般分配。这两个部分代表被认为足以覆盖贷款组合中可能的终身损失的总ACL。
当管理层确定贷款不具有共同的风险特征(即与集合中的其他贷款不同)时,将对这些贷款进行个别评估。这些贷款不包括在集体评估中。对于被确定为有可能丧失抵押品赎回权或借款人正在经历财务困难的贷款,使用抵押品依赖的方法。这些贷款的偿还预计将主要通过操作或出售抵押品来提供。根据CECL,对于抵押品依赖贷款,本公司采用了实用的权宜之计方法,以抵押品的公允价值为基础来计量信贷损失准备。信贷损失准备是根据贷款抵押品的公允价值与摊销成本之间的差额计算的,抵押品的公允价值经清算费用/贴现调整后计算。如果抵押品的公允价值超过摊余成本,则不需要减值。
CECL方法在确定信贷损失的适当拨备时需要大量的管理层判断力。该方法中的几个步骤涉及判断,具有主观性,其中除其他外包括:划分贷款组合;确定要考虑的损失历史数额;选择使用适当宏观经济变量的预测性计量回归模型;确定预测提前还款额的方法;选择最适当的经济预测情景;确定合理和可支持的预测期和返回期的长度;估计无资金贷款承诺的预期使用率;以及评估相关和适当的定性因素。此外,CECL的方法依赖于经济预测,而经济预测本身就不准确,而且会随着时期的变化而变化。尽管信贷损失准备金被认为是适当的,但不能 保证它将足以吸收未来的损失。
在确定适当的津贴金额时,世行根据共同特点对贷款组合进行了细分和汇总。已确定以下数据段:
主要住宅按揭贷款。该银行在三州地区(纽约州、新泽西州和康涅狄格州)、宾夕法尼亚州和佛罗里达州发放一到四笔家庭住宅抵押贷款。贷款以主要住所或投资物业的第一留置权为担保。与住房抵押贷款相关的主要风险特征通常包括:借款人生活或生活方式的重大变化,包括失业或其他收入损失;意外的重大支出,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,利率可调的住宅抵押贷款可能会使借款人在利率上升的环境下面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
初级留置权居留贷款(包括房屋净值信用额度)。该银行提供初级留置权贷款(“JLL”)和循环房屋净值信贷额度,以三州地区的一至四个家庭房产为抵押。这些
12
贷款从属于第一抵押,第一抵押可能来自另一家贷款机构。与JLL相关的主要风险特征和房屋净值信用额度通常涉及到:借款人生活或生活方式的重大变化,包括失业或其他收入损失;意外的重大支出,如重大医疗问题或灾难性事件;以及离婚或死亡。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。此外,房屋净值信贷额度通常是浮动利率或浮动利率,这可能会使借款人在利率上升的环境中面临更高的偿债要求。此外,房地产价值可能大幅下降,导致房地产价值跌破贷款金额,给银行带来额外的潜在损失敞口。
多个家庭。银行为三州地区和宾夕法尼亚州的多户物业(即有五个或五个以上住宅单元的建筑物)以及业主自住或作为投资物业(非业主自住)管理的其他商业房地产提供抵押贷款。商业地产主要包括零售建筑/购物中心、酒店、办公/医疗建筑和工业/仓库空间。一些物业被认为是“混合用途”,因为它们是建筑类型的组合,例如底层有零售空间的建筑,上层是住宅公寓或写字楼套房。多户贷款预计将从基础物业的现金流中偿还,因此租金总额必须足以支付所有运营费用、物业管理和维护、税收和偿债。空置率、利率或一般经济条件的其他变化的增加可能会对借款人及其偿还贷款的能力产生影响。
业主自住型商业房地产贷款。该银行为三州地区和宾夕法尼亚州的业主自住商业房地产提供抵押贷款。商业地产主要包括零售建筑/购物中心、酒店、办公/医疗建筑和工业/仓库空间。一些物业被认为是“混合用途”,因为它们是建筑类型的组合,例如底层有零售空间的建筑,上层是住宅公寓或写字楼套房。商业房地产贷款通常被认为具有较高的信用风险,因为它们可能取决于占用物业的较少数量的租户的持续成功和经营能力,以及他们可能对经济状况有更大程度的敞口。
投资性商业房地产贷款。银行为在三州地区和宾夕法尼亚州作为投资物业(非业主自住)管理的物业提供抵押贷款。非业主自住物业主要包括零售大楼/购物中心、酒店、写字楼/医疗大楼和工业/仓库空间。一些物业被认为是“混合用途”,因为它们是建筑类型的组合,例如底层有零售空间的建筑,上层是住宅公寓或写字楼套房。商业房地产贷款通常被认为具有较高的信用风险,因为它们可能取决于占用物业的较少数量的租户的持续成功和经营能力,以及他们可能对经济状况有更大程度的敞口。
商业和工业贷款。世行为经营企业提供信用额度和定期贷款。这些贷款通常以应收账款、库存、商业车辆和设备等商业资产为担保,如果是私人持有的,还包括公司的股票。商业和工业贷款通常首先由借款人的商业运作产生的现金流偿还。主要风险特征是特定于基础业务及其产生可持续盈利能力和由此产生的正现金流的能力。可能影响企业盈利能力的因素包括但不限于对其产品或服务的需求、管理的质量和深度、竞争程度、监管变化和总体经济状况。商业和工业贷款一般由企业资产担保。为了缓解商业和工业贷款的风险特点,这些贷款通常包括商业房地产作为抵押品,以加强世行的地位,世行往往会要求借款人更频繁地提出报告要求,以便更好地监测其业务表现。然而,银行取消抵押品赎回权并从资产中实现足够价值的能力往往高度不确定。
租赁金融。PCC在全国范围内提供一系列金融解决方案。PCC为总部位于美国的大中型公司提供以资产融资为担保的定期贷款和租赁。贷款往往是在固定利率条件下全额提取的。PCC服务于广泛的行业,包括运输、制造、重型建筑和公用事业。
PCC投资组合中的资产风险一般通过贷款收入的变化确认,或通过租赁利率波动导致的租赁相关收入流的变化确认。当现有租赁合同到期、资产退出租赁或企业寻求签订新的租赁协议时,租赁收入可能会发生变化。资产风险也可能
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变化穿过折旧,由经营租赁资产剩余价值的变化或资产账面价值的减值引起,可能在资产生命周期内的任何时间发生。
PCC投资组合中的信用风险通常来自借款人或承租人的潜在违约,这可能是由特定客户或更广泛的行业相关条件驱动的。信贷损失可影响损益表的多个部分,包括利息/租赁/租金收入损失和/或与收回、翻新、再营销和/或再租赁资产有关的更高成本和支出。
施工。世行为位于三州地区的房产提供商业建筑贷款。商业建筑贷款的常见风险包括成本超支、市场对房地产需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。房地产市场需求的变化可能会导致更长的销售时间,从而导致更高的账面成本、价值下降和更高的利率。
消费者和其他。这些贷款是对个人的家庭、家庭和其他个人支出的贷款,以及美国各州和政治分区的义务。这也代表了所有其他不能归类于前面提到的任何贷款部分的贷款。消费贷款的利率通常比住宅贷款高,期限比住宅贷款短,但由于担保贷款的抵押品类型,或者在某些情况下没有抵押品,消费贷款往往具有更高的信用风险。
问题债务重组(“TDR”)是一种修改后的贷款,由贷款人向遇到财务困难的借款人提供优惠。TDR是减值的,通常以估计的未来现金流的现值计量,使用贷款开始时的有效利率。如果TDR被认为是抵押品依赖型贷款,则该贷款按抵押品的公允价值减去估计处置成本后净额报告。对于随后违约的TDR,本公司根据信贷损失准备的会计政策确定准备金金额。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》为实体提供可选的临时救济,使其不受美国公认会计原则下某些会计和财务报告要求的影响。a允许金融机构暂停适用ASC310-40下的某些当前TDR会计指导,用于在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改,前提是满足某些标准。这项减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。修订后的CARE法案将TDR减免延长至2022年1月1日之前的贷款修改。2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如,六个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎大流行而强制进行的,则借款人不会根据ASC310-40遇到财务困难。本公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作,同时管理信贷风险,并在其贷款组合中确认适当的信贷损失准备金。该公司根据CARE法案批准的贷款修改总额为#美元。
CARE法案下的另一个关键计划是由SBA管理的Paycheck保护计划(PPP),该计划为符合条件的企业和组织提供资金。根据这一方案,该公司提供了大约#美元的资金。
租约:在开始时,对合同进行评估以确定合同是否构成租赁协议。对于被确定为经营租赁的合同,相应的使用权资产和经营租赁负债在条件说明书上作为单独的细目记录。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司承诺支付合同义务的租赁款项。经营租赁ROU资产及负债于租赁开始日确认,并以租赁期内租赁付款的现值为基础。对经营租赁ROU资产的计量包括所支付的任何租赁付款。
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如果租赁中隐含的利率不容易确定,则使用递增的抵押借款利率来确定租赁付款的现值。这一利率考虑了适用的FHLB抵押借款利率,并基于生效日期的可用信息。本公司已选择对初始期限为12个月或以下的租赁适用短期租赁计量和确认豁免;因此,这些租赁不记录在公司的条件说明书中,而是以直线方式在租赁期限内确认租赁费用。该公司的租赁协议可能包括延长或终止租赁的选项。本公司行使续期期权的决定是基于对其当前业务需求和续期时的市场因素的评估。该公司以直接融资和经营租赁的方式维护某些财产和设备。本公司作为承租人的租约基本上全部由分支机构和办公场所的房地产组成,并被归类为经营性租赁。
ROU资产按经收到的租赁奖励调整后的租赁负债额、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均匀)、任何未摊销的初始直接成本和ROU资产的任何减值来计量。经营租赁费用包括:按直线法在剩余租赁期内分配的单一租赁成本、租赁负债中未计入的可变租赁付款以及ROU资产的任何减值。
没有与剩余价值担保相关的条款或条件,也没有影响公司支付股息或产生额外财务义务的能力的限制或契诺。
衍生品:在衍生工具合约开始时,本公司根据本公司的意图和信念,将衍生工具指定为三种类型之一,作为一种对冲工具。这三种类型是(1)已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值对冲(“公允价值对冲”);(2)与已确认资产或负债相关的预测交易或将收到或支付的现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”);或(3)未指定对冲名称的工具。对于公允价值套期保值,衍生工具的收益或损失,以及对冲项目的抵销亏损或收益,随着公允价值的变化在当前收益中确认。对于现金流对冲,衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告,并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益。对于现金流量套期保值,对套期保值项目的公允价值变动或预期现金流量变动不是很有效的衍生工具的公允价值变动立即在当期收益中确认。不符合对冲会计条件的衍生品的公允价值变动目前在收益中报告为非利息收入。当不再符合有效对冲资格的公允价值对冲终止时,衍生工具将继续在条件陈述中按公允价值报告,但被套期保值项目的账面金额不再根据公允价值的未来变化进行调整。对套期项目账面金额的调整在套期会计终止之日已存在,并在套期项目的剩余寿命内摊销至收益。
符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额根据被套期保值的项目计入利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的现金净结算额在非利息收入中报告。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值项目的现金流量相同。
本公司正式记录衍生品和对冲项目之间的关系,以及在对冲关系开始时进行对冲交易的风险管理目标和战略。该文件包括将公允价值或现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易联系起来。当本公司确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量的变动方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行对冲的预测交易、对冲的公司承诺不再坚定,或将衍生工具视为对冲不再适当或不拟将衍生工具视为对冲时,本公司将终止对冲会计。
当套期保值会计终止时,衍生工具的公允价值随后的变化被记录为非利息收入。当现金流对冲终止但被对冲现金流或预期交易仍会发生时,在其他全面收益中累积的收益或亏损将摊销至被对冲交易将影响收益的同一期间的收益。
该公司还向其客户提供融资特定/贷款级别掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款级别/背靠背掉期计划)来抵消此类合同的风险敞口。客户融通及任何抵销掉期被视为非对冲衍生工具,不符合对冲会计(“独立衍生工具”)的资格。掉期的名义金额并不代表双方交换的金额。交换的金额是根据个别合同的名义金额和其他条款确定的。掉期的公允价值在这些交易中分别作为资产和负债在其他资产和其他负债中以等额计入。如果客户交易对手未能根据本公司处于净收款地位的合同付款,本公司将蒙受损失。目前,本公司预计其交易对手将能够充分履行其在协议下的义务。本公司所签订的所有合同均按月结算。此外,该公司与与其有业务往来的经销商签订了净额结算协议。
15
基于股票的薪酬:公司2006年长期股票激励计划、2012年长期股票激励计划和2021年长期股票激励计划允许向公司及其子公司的董事、高级管理人员和员工授予公司普通股作为激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和股票增值权。关于2002年批准的股票期权计划,没有剩余的待发行股票,但根据该计划授予的期权仍包括在以下金额中。根据这些计划授予的期权一般可在授予日期后不早于一年行使,价格等于授予日普通股的公允价值,到期时间不超过
根据会计准则更新(“ASU”)2016-09,“薪酬-股票薪酬(主题718),员工股份支付会计的改进”,公司已选择在没收发生时对其进行核算,而不是估计预期的没收。
对于公司的股票期权计划,截至2022年3月31日的三个月内未偿还期权的变化如下:
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加权 |
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平均值 |
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平均值 |
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剩余 |
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数量 |
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锻炼 |
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价值 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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(单位:千) |
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余额,2022年1月1日 |
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在2022年期间进行练习 |
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2022年到期 |
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在2022年期间被没收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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已归属和预期归属 |
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可于2022年3月31日行使 |
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总内在价值是公司在2022年第一季度最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额乘以现金期权的数量。该公司在2022年3月31日的收盘价为$
有几个
公司在2022年和2021年分别发行了基于业绩和基于服务的限制性股票单位。基于服务的单位按比例分配给三个或
基于业绩的奖励取决于公司满足某些业绩标准,并且在达到业绩标准的范围内,将在业绩期末(通常为三年)获得悬崖奖励。有几个
根据截至2022年3月31日的三个月的业绩标准,非既得股的变化如下:
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加权 |
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在2022年期间发放 |
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在2022年期间归属 |
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在2022年期间被没收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日的三个月,基于服务的限制性股票奖励/单位的变化如下:
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加权 |
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在2022年期间发放 |
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在2022年期间归属 |
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在2022年期间被没收 |
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平衡,2022年3月31日 |
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截至2022年3月31日,
员工购股计划(ESPP):ESPP规定授予最高可购买
在符合某些资格要求和限制的情况下,ESPP规定的单一招股期限为
对ESPP进行了修订,允许在每个日历年的四个三个月的发行期内购买股票。发行期分别于每个日历年的2月16日、5月16日、8月16日和11月16日结束。
在发售期间,每名参与者均获授予购买若干股份的选择权,并可在
该公司记录了$
每股收益-基本和稀释后收益:以下是基本每股收益和稀释后每股收益计算的对账。每股基本净收入的计算方法是将股东可获得的净收入除以报告期内已发行的加权平均股份。每股摊薄净收入的计算方法与每股基本净收入的计算方法相似,只是分母有所增加,以包括在报告期内发行了所有潜在摊薄股票期权相关股份,以及所有限制性股票、认股权证或限制性股票单位的股份归属时,利用库存股方法发行的额外流通股数量。
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截至三个月 |
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3月31日, |
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(千美元,每股数据除外) |
2022 |
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2021 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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基本加权平均流通股 |
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加号:普通股等价物 |
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稀释加权平均流通股 |
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基本信息 |
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稀释 |
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所得税:该公司提交一份合并的联邦所得税申报单。根据现行法律法规,每个子公司都要单独提交州所得税申报单。
该公司确认递延税项资产和负债,以应对已包括在其财务报表或纳税申报单中的事件的预期未来税务后果。递延税项资产和负债的计量以制定的税率为基础。该等税务资产和负债根据制定期间税率变化的影响进行调整。
只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续,且税务审查被推定发生时,本公司才将税务状况确认为利益。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸,不会记录任何税收优惠。
本公司在2018年前不再接受美国联邦税务机关的审查,或在2016年前不再接受新泽西税务机关的审查。
本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和/或罚款。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很可能,并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层不认为有任何此类事项会对财务报表产生实质性影响。
对现金的限制:一大部分手头或存放在联邦储备银行(“FRB”)的现金被要求满足监管准备金和清算要求。在2020年3月之前,储备是以现金和联邦储备委员会的余额的形式存在的,并在我们的条件声明中包括在可产生利息的存款中。FRB暂停了自2020年3月26日起的现金准备金要求。
综合收益/(亏损):综合收益/(亏损)包括净收入和期内公司可供出售证券的未实现净收益或净亏损、现金流对冲的未实现损益、税金净额减去已实现损益调整后的变动。
金融资产的转移:当放弃对金融资产的控制权时,金融资产的转移被计入销售。当资产与本公司隔离后,受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件),且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来维持对转让资产的有效控制,则被转让资产的控制权被视为已交出。
风险和不确定性:该公司预计新冠肺炎将对我们的运营产生影响,但目前无法确定或估计全部影响。新冠肺炎所创造的条件,包括对信贷损失和商誉减值的预期拨备的估计,可能会对公司综合财务报表中的估计产生实质性的不利影响。
商誉和其他无形资产:商誉通常被确定为转让代价的公允价值加上被收购方任何非控股权益(如有)的公允价值超过收购日收购的净资产和承担的负债的公允价值。在购入业务合并中取得并被确定具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销,但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况,则至少每年或更频繁地进行减值测试。
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本公司已选择12月31日为进行年度减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉,其中包括集合的劳动力在我们的财务状况报表上有无限期的生命。具有一定使用年限的无形资产摊销。从其估计可用寿命到其估计剩余价值。商誉和聚集的劳动力是我们资产负债表上的无形资产,具有无限的生命力。
其他无形资产,主要包括因收购而产生的客户关系无形资产,按其估计使用年限加速摊销,其范围包括
2.投资证券
截至2022年3月31日和2021年12月31日的综合条件报表中包括的可供出售并持有至到期的投资证券的摊销成本和大约公允价值摘要如下:
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March 31, 2022 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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津贴: |
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公平 |
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(单位:千) |
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成本 |
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可供出售的证券: |
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美国政府资助的机构 |
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住房抵押贷款支持证券 |
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SBA集合证券 |
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国家和政治分区 |
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公司债券 |
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可供出售的证券总额 |
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持有至到期的证券: |
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住房抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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$ |
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|
下表汇总了截至2022年3月31日的季度与出售可供出售的证券的收益有关的毛利、毛损和净税收优惠:
(单位:千) |
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March 31, 2022 |
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销售收入 |
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$ |
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|
毛利 |
|
|
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|
总损失 |
|
|
( |
) |
税金(福利)/费用净额 |
|
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19
下表列出了该公司可供出售并持有至到期、有持续未实现亏损的证券,以及截至2022年3月31日和2021年12月31日这些投资的大约公允价值。
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
未实现亏损持续时间 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
近似值 |
|
|
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|
近似值 |
|
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|
近似值 |
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|||
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|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
||||||
(单位:千) |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
||||||
可供出售的证券: |
|
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美国政府资助的机构 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
SBA集合证券 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
国家和政治分区 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|
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|
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( |
) |
公司债券 |
|
|
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( |
) |
|
|
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( |
) |
可供出售的证券总额 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
持有至到期的证券: |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
持有至到期的证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
总证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
未实现亏损持续时间 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
近似值 |
|
|
|
|
|
|
近似值 |
|
|
|
|
|
|
近似值 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
||||||
(单位:千) |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
美国政府资助的机构 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
SBA集合证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
可供出售的证券总额 |
|
$ |
|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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$ |
( |
) |
持有至到期的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
持有至到期的证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
总证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
评估可供出售及持有至到期的证券,以确定公允价值下降至摊余成本基础以下是否因信贷损失或其他因素所致。与信贷因素有关的减值将通过信贷损失准备入账。减值以证券的摊余成本基础超出公允价值的金额为限。未计入信贷损失准备的减值应通过扣除适用税项后的其他综合收益入账。当管理层打算出售或可能被要求在证券收回价值之前出售证券时,投资证券将通过综合收益表减记至公允价值。目前处于持续亏损状态的证券发行人继续及时支付本金和利息,截至2022年3月31日,这些证券中没有一种逾期或处于非应计状态。基本上,所有投资证券都是由美国政府机构或美国政府支持的实体担保的贷款支持的,管理层认为,鉴于缺乏历史信用损失和政府支持,违约的可能性极小。管理层认为,这些证券的未实现亏损是市场利率和信用利差变化的函数,而不是信用质量变化的函数。所以呢,不是信贷损失准备于2022年3月31日入账。
T该公司投资于CRA投资基金,公允价值为#美元。
20
3.贷款和租赁
截至2022年3月31日和2021年12月31日,按总分类账分类,未偿还贷款(不包括持有的待出售贷款)包括:
|
|
|
|
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|
的百分比 |
|
|
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|
|
|
的百分比 |
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|
3月31日, |
|
|
总计 |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
总计 |
|
||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
贷款 |
|
|
2021 |
|
|
贷款 |
|
||||
住宅抵押贷款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
多户抵押贷款 |
|
|
|
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|
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|
|
商业抵押贷款 |
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|
|
商业贷款(含设备融资)(1) |
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|
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|
商业性建筑 |
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房屋净值信用额度 |
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|
消费贷款,包括固定利率房屋净值贷款 |
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其他贷款 |
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|
贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
|
(1) |
|
在确定适当的津贴金额时,世行根据共同特点对贷款组合进行了细分和汇总。截至2022年3月31日确定的以下池部分基于CECL方法:
|
|
|
|
|
|
的百分比 |
|
|
|
|
3月31日, |
|
|
总计 |
|
||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
贷款 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
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|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
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|
|
|
工商业(1) |
|
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|
|
租赁融资 |
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|
|
|
施工 |
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|
|
|
|
消费者和其他 |
|
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|
贷款总额 |
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|
|
% |
递延净成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括递延净成本在内的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
(1)
截至2021年12月31日确定的投资组合类别基于已发生损失方法,并按联邦看涨报告代码进行划分:
|
|
|
|
|
|
的百分比 |
|
|
|
|
十二月三十一日, |
|
|
总计 |
|
||
(千美元) |
|
2021 |
|
|
贷款 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
多户物业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁融资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
农田/农业生产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商业性建设贷款 |
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|
|
|
|
|
|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
% |
递延净成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包括递延净成本在内的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
21
下表按贷款类别列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日记录的非应计投资和逾期90天以上贷款的应计投资:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
而且仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
2021年12月31日 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
逾期贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
而且仍然 |
|
|
(单位:千) |
|
非应计项目 |
|
|
应计利息 |
|
||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
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|
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表按贷款类别列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括非应计贷款:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
更大 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或以上 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
更大 |
|
|
总计 |
|
||||
(单位:千) |
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
信用质量指标:
本公司根据借款人的预期偿债能力评估,将所有商业贷款归入各种信用风险评级类别。评估考虑了许多因素,包括但不限于关于借款人的当前财务信息、历史付款经验、任何担保人的实力、任何抵押品的性质和价值、贷款结构和文件的可接受性、相关公共信息和当前经济趋势。这种信用风险评级分析是在最初承保贷款时执行的,然后每年根据贷款政策中设定的标准进行。
此外,世行还聘请了一家独立的贷款审查公司来验证风险评级,并确保遵守我们的政策和程序。对以下贷款类型的审查每季度进行一次:
|
• |
关系的大样本或对现有关系的新贷款超过$ |
22
|
• |
所有对关系风险敞口超过$的被评级借款人进行批评和分类 |
|
• |
PASS评级(包括PASS Watch)借款人的大样本,总关系超过$ |
|
• |
所有杠杆贷款为$ |
|
• |
每名商业银行家至少管理两个借款关系; |
|
• |
任何新的法规“O”贷款承诺超过$ |
|
• |
银行高级管理层或董事会成员以及任何借款人要求的任何其他信贷,审核者根据对投资组合、当地事件、行业压力等的了解确定有必要对其进行审查。 |
审查不包括承诺金额低于#美元的借款人。
本公司对批评和分类风险评级使用以下监管定义:
特别提示:这些贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。
不合标准:债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护这些贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑的:这些贷款具有那些被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使完全收回或清算高度可疑和不可能。
不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分单独分析,被认为是合格评级贷款。
随着CECL的采用,正在或预计将丧失抵押品赎回权的贷款在衡量潜在损失和拨备充足性方面被视为依赖抵押品,并由管理层单独评估。不具有共同风险特征的贷款也会以个人为基础进行评估。所有其他贷款都使用非线性贴现现金流方法进行评估,以衡量潜在损失和拨备充足率。
23
以下是按内部分配等级分列的贷款信用风险概况,截至所示期间,年份代表非循环贷款的发起年份:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
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|
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|
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2017 |
|
|
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|
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|
旋转- |
|
|
|
|
|
||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
和之前的 |
|
|
旋转 |
|
|
术语 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
主要住宅按揭: |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
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|
经过 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
特别提及 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
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不合标准 |
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— |
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|
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— |
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— |
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— |
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疑团 |
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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主要住宅按揭贷款总额 |
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初级留置权居留贷款: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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居住上的初级留置权贷款总额 |
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多户房产: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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多户房产合计 |
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业主自住型商业地产: |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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疑团 |
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业主自住型商业地产总额 |
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投资商业地产: |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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总投资商业地产 |
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工商业: |
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经过 |
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|
特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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工商业合计 |
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租赁融资: |
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经过 |
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— |
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|
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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租赁融资总额 |
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建筑贷款: |
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经过 |
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|
特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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商业建设贷款总额 |
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消费贷款和其他贷款: |
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经过 |
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— |
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|
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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消费贷款和其他贷款总额 |
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共计: |
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经过 |
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|
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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疑团 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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24
截至2021年12月31日,根据执行的最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
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特价 |
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(单位:千) |
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经过 |
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提到 |
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不合标准 |
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疑团 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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房屋净值信用额度 |
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— |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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多户物业 |
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业主自住型商业地产 |
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投资性商业地产 |
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工商业 |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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— |
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— |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
At March 31, 2022, $
贷款修改:
CARE法案允许金融机构暂停适用ASC310-40规定的某些当前TDR会计指导,用于在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内进行的与新冠肺炎大流行相关的贷款修改,前提是满足某些标准。修订后的CARE法案将TDR减免延长至2022年1月1日之前的贷款修改。这项减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改,以及推迟或推迟支付本金或利息或改变贷款利率的贷款修改。2020年4月,联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》,以进一步解释借款人何时遇到财务困难,特别指出,如果修改是短期的(例如,六个月),或者是联邦或州政府为应对新冠肺炎大流行而强制进行的,则借款人不会根据ASC310-40遇到财务困难。
截至2022年3月31日,世行已修改
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修改后 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
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(千美元) |
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贷款 |
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投资 |
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工商业 |
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$ |
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总计 |
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$ |
|
|
问题债务重组:
该公司已拨出$
下表列出了截至2022年3月31日的三个月期间按类别修改为TDR的贷款:
25
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修改前 |
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修改后 |
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杰出的 |
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杰出的 |
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数量 |
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录下来 |
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录下来 |
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(千美元) |
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贷款 |
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投资 |
|
|
投资 |
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投资性商业地产 |
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$ |
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|
$ |
|
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总计 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
26
TDR的确定对信贷损失拨备没有重大影响。
下表按类别列出了修改为TDR的贷款,这些贷款在修改后的12个月内未能遵守修改后的条款,并导致在2022年3月31日发生付款违约:
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|
数量 |
|
|
录下来 |
|
||
(千美元) |
|
贷款 |
|
|
投资 |
|
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初级住宅按揭 |
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$ |
|
|
总计 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
下表按类别列出了修改为TDR的贷款,这些贷款在修改后的12个月内未能遵守修改后的条款,并导致在2021年3月31日发生付款违约:
|
|
数量 |
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|
录下来 |
|
||
(千美元) |
|
贷款 |
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|
投资 |
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初级住宅按揭 |
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$ |
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|
总计 |
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|
$ |
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|
为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。对这类贷款条款的修改可包括以下一项或多项:(1)将贷款的规定利率降低至低于具有类似风险的新债务的当前市场利率;(2)将只计利息的期限延长一段预定的时间;(3)延长到期日;或(4)延长计算未来付款的摊销期限。在贷款重组时,银行进行全面的承保分析,其中至少包括获得当前的财务报表和纳税申报表、所有租约的副本以及对财产的最新独立评估。如能合理地确定借款人应能在经修订的条款下履行债务、贷款自成立以来并无长期拖欠(包括偿还债务及房地产税)或处于非应计状态,以及贷款并无撇账,则贷款将继续计息。之前已注销的重组贷款将不会在TDR时产生利息。重组后的贷款至少需要连续6个月的合同付款,然后才能恢复应计状态。一旦一笔贷款被归类为TDR,这笔贷款就会被报告为TDR,直到贷款得到全额偿还、出售或注销。在极少数情况下,如果贷款符合ASC 310-40-50-2的要求,则可以将其从TDR状态中移除。
4.信贷损失准备
27
2022年1月1日,公司通过了ASU 2016-13年度,用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。有关主题326的更多信息,见附注1,重要会计政策摘要。
本公司不估计贷款应计利息(“AIR”)的预期信贷损失,因为AIR在与贷款相关的全部收回的AIR变得可疑时被冲销或注销。航空贷款总额为$
下表列出了截至2022年3月31日的贷款余额和津贴中的相应余额。在截至2022年3月31日的期间,津贴是根据CECL方法计算的。
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|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
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|
|
结束ACL |
|
|
|
|
|
|
结束ACL |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||
|
|
总计 |
|
|
归因于 |
|
|
总计 |
|
|
归因于 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
|
|
单独地 |
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|
个别地 |
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|
贷款 |
|
|
到贷款 |
|
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|
|
|
总计 |
|
|||||
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|
已评估 |
|
|
已评估 |
|
|
集体地 |
|
|
集体地 |
|
|
总计 |
|
|
收尾 |
|
||||||
(单位:千) |
|
贷款 |
|
|
贷款 |
|
|
已评估 |
|
|
已评估 |
|
|
贷款 |
|
|
ACL |
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||||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
多户物业 |
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— |
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|
— |
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业主自住型商业地产 |
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|
— |
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|
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|
|
|
|
|
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投资性商业地产 |
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|
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工商业 |
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|
— |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
租赁融资 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
建筑贷款 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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|
|
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|
消费贷款和其他贷款 |
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— |
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|
— |
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ACL总数 |
|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表列出了按组合类别、基于减值方法的贷款余额以及截至2021年12月31日的拨备中的相应余额。2021年12月31日终了年度的津贴是根据已发生损失的方法计算的:
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
结束ALLL |
|
|
总计 |
|
|
结束ALLL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
贷款 |
|
|
归因于 |
|
|
贷款 |
|
|
归因于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
单独地 |
|
|
到贷款 |
|
|
集体地 |
|
|
到贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
已评估 |
|
|
单独地 |
|
|
已评估 |
|
|
集体地 |
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
为 |
|
|
评估对象为 |
|
|
为 |
|
|
评估对象为 |
|
|
总计 |
|
|
收尾 |
|
||||||
(单位:千) |
|
减损 |
|
|
减损 |
|
|
减损 |
|
|
减损 |
|
|
贷款 |
|
|
全部都是 |
|
||||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多户物业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
业主自住型商业地产 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
|
|
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|
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|
工商业 |
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|
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— |
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租赁融资 |
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— |
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|
— |
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农田/农业生产 |
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— |
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|
— |
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商业性建设贷款 |
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|
— |
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— |
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|
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|
|
消费贷款和其他贷款 |
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— |
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— |
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全部合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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|
单独评估 贷款包括#美元的非应计贷款。
28
分配给TDR的贷款总额为$
在主题326下,该公司确定贷款的贷款准备金率的方法是基于关键假设,包括历史净冲销因素、经济预测、返回期、预付款和质量调整。当存在类似的风险特征时,津贴是以集体或集合为基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估,并被排除在集体评估之外。
下表列出了截至2022年3月31日按部门单独评估的抵押品依赖贷款:
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March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
本金 |
|
|
录下来 |
|
|
相关 |
|
|
单独评估 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
贷款 |
|
||||
未记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
初级住宅按揭 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
业主自住型商业地产 |
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— |
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工商业 |
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— |
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不含相关津贴的贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
已记录相关津贴: |
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投资性商业地产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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单独评估的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表根据以前适用的GAAP提供了截至2021年12月31日单独评估减值的贷款(下表中的平均减值贷款代表年初至今的减值贷款):
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
本金 |
|
|
录下来 |
|
|
特定的 |
|
|
受损的 |
|
||||
(单位:千) |
|
天平 |
|
|
投资 |
|
|
储量 |
|
|
贷款 |
|
||||
未记录相关津贴: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
不含相关津贴的贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
已记录相关津贴: |
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|
|
|
投资性商业地产 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
贷款总额及相关津贴 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
单独评估减值的贷款总额 |
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$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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|
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,在单独评估的贷款上确认的利息收入不是实质性的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,该公司没有确认任何非应计减值贷款收入。
29
2022年3月31日终了三个月的信贷损失准备活动摘要如下:
|
|
十二月三十一日, |
|
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|
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3月31日, |
|
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2021 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
2022 |
|
||
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|
在采用之前 |
|
|
对.的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
规定 |
|
|
收尾 |
|
||||
(单位:千) |
|
主题326的 |
|
|
采用主题326 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
(学分) |
|
|
ACL |
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初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以居住为抵押的初级留置权贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
多户物业 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
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|
|
业主自住型商业地产 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
( |
) |
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投资性商业地产 |
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( |
) |
|
|
( |
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— |
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( |
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工商业 |
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|
( |
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|
— |
|
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|
|
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|
租赁融资 |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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建筑贷款 |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
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|
|
消费贷款和其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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ACL总数 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
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$ |
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关于在通过326专题之前已经生效的关于贷款损失准备的会计政策,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注1,重要会计政策摘要。2021年3月31日终了三个月的贷款和租赁损失准备活动摘要如下:
|
|
1月1日, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3月31日, |
|
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|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
||
|
|
起头 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
规定 |
|
|
收尾 |
|
|||
(单位:千) |
|
全部都是 |
|
|
冲销 |
|
|
复苏 |
|
|
(学分) |
|
|
全部都是 |
|
|||||
初级住宅按揭 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
房屋净值信用额度 |
|
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|
|
|
— |
|
|
|
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( |
) |
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以居住为抵押的初级留置权贷款 |
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— |
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— |
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多户物业 |
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— |
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业主自住型商业地产 |
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) |
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投资性商业地产 |
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— |
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— |
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( |
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工商业 |
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— |
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租赁融资 |
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农田/农业生产 |
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商业性建设贷款 |
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消费贷款和其他贷款 |
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全部合计 |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
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表外承付款计提信贷损失准备
下表预设了截至2022年3月31日的三个月的表外承付款在ACL中的活动:
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十二月三十一日, |
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2021 |
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在采用之前 |
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对.的影响 |
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规定 |
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March 31, 2022 |
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(单位:千) |
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主题326的 |
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采用主题326 |
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(学分) |
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结束ACL |
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资产负债表外承付款 |
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$ |
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ACL总数 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
30
5.存款
存单满250,000元或超过250,000元的存款单
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的存款总额详情:
|
|
3月31日, |
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|
十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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无息活期存款 |
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% |
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$ |
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% |
计息支票 (1) |
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储蓄 |
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货币市场 |
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存单-零售 |
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存单挂牌服务 |
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存款小计 |
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有息需求--中间人 |
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存单-经纪 |
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总存款 |
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$ |
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% |
|
$ |
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|
|
% |
(1) |
|
截至2022年3月31日,包括经纪存单在内的存单预定到期日如下:
(单位:千) |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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超过5年 |
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总计 |
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$ |
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6.联邦住房贷款银行垫款和其他借款
截至2022年3月31日,该公司拥有
7.业务细分
该公司对其业绩进行了以下评估
银行业
银行业务部门包括:商业(包括C&I和设备融资)、商业房地产、多户、住宅和消费贷款活动;财务管理服务;C&I咨询服务;托管管理;存款。
31
产生;自动柜员机的操作;电话和网上银行服务;商业信用卡服务以及客户支持和销售。
Peapack Private
Peapack Private包括特拉华州PGB Trust&Investments和Murphy Capital的业务,包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人;以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月公司可报告部门的收入和总资产报表。
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截至2022年3月31日的三个月 |
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Peapack |
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(单位:千) |
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银行业 |
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私 |
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总计 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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总收入 |
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信贷损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入支出 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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期末总资产 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2021年3月31日的三个月 |
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|||||||||
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|
Peapack |
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(单位:千) |
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银行业 |
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私 |
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总计 |
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净利息收入 |
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$ |
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非利息收入 |
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总收入 |
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贷款和租赁损失准备金 |
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薪酬和员工福利 |
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房舍和设备费用 |
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FDIC保险费 |
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其他运营费用 |
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总运营费用 |
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所得税前收入(福利)/费用 |
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所得税(福利)/费用 |
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净收入 |
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|
期末总资产 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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8.公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
1级: |
截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。 |
32
第2级: |
除一级价格外的其他重大可观察投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他可观察到的投入。 |
第3级: |
反映公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。 |
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
投资证券:投资证券的公允价值由市场报价(一级)确定。对于没有报价的证券,公允价值根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。
按公允价值持有的待售贷款:持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定,并根据该贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据进行调整,例如第三方投资者的未偿还承诺(第2级)。
衍生品:衍生工具的公允价值基于使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级)。我们的衍生品是在场外交易市场交易的,在那里并不总是可以获得报价的市场价格。因此,衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的量化模型来确定的。根据衍生品类型的不同,投入将有所不同,但可能包括利率、价格和指数,以生成连续的收益率或定价曲线,提前还款利率,以及为头寸估值的波动因素。大多数市场投入都是主动报价的,可以通过外部来源进行验证,包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。
单独评估的贷款:具有特定信贷损失拨备的抵押品依赖贷款的公允价值一般以最近的房地产评估为基础。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。个别评估的贷款,在某些情况下,也可以用预期付款的贴现现金流量法来衡量。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。
拥有的其他房地产:对某些被归类为其他房地产所有者(“OREO”)的商业和住宅房地产的非经常性调整以公允价值减去估计销售成本计量。公允价值基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或包括可比销售额和收益法在内的多种方法的组合。独立评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售额和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大,通常会导致确定公允价值的投入被归类为3级分类。
抵押品依赖型减值贷款及拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行,其资格和许可证已由管理层审核和核实。收到后,第三方对评估是否符合《专业人员评估实务统一标准》和有关财产类型的适当分析方法进行审查。随后,信贷部的一名成员审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最新市场数据或全行业统计数据)进行比较后得出的总体公允价值。对抵押品依赖减值贷款和拥有的其他房地产的评估(对所有贷款类型都是一致的)每年都会获得,除非市场的重大变化或其他因素需要更频繁的评估。管理层按年度比较已出售抵押品的实际售价与最近的评估价值,以决定应对评估价值作出何种额外调整,以达致其他物业的公允价值。最近进行的分析表明,最高可达
33
下表汇总了在所示日期按公允价值经常性计量的资产,包括公司选择公允价值选择的金融资产:
按经常性基础计量的资产
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公允价值计量使用 |
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引自 |
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价格中的 |
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主动型 |
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意义重大 |
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市场: |
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其他 |
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意义重大 |
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|||
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|
雷同 |
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|
可观察到的 |
|
|
看不见 |
|
|||
|
|
3月31日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
可供销售: |
|
|
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|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
SBA集合证券 |
|
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— |
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— |
|
国家和政治分区 |
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— |
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— |
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公司债券 |
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CRA投资基金 |
|
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— |
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— |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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— |
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— |
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衍生品: |
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现金流对冲 |
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贷款水平掉期 |
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总计 |
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负债: |
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|
衍生品: |
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现金流对冲 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
|
$ |
— |
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贷款水平掉期 |
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— |
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总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
34
按经常性基础计量的资产
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
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|
|
引自 |
|
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价格中的 |
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主动型 |
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意义重大 |
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市场: |
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|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
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|
|
|
|
|
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雷同 |
|
|
可观察到的 |
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看不见 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
可供出售的证券: |
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|
|
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美国政府资助的机构 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
住房抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
SBA集合证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
国家和政治分区 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
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公司债券 |
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|
— |
|
CRA投资基金 |
|
|
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|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
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— |
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|
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衍生品: |
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|
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贷款水平掉期 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债: |
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|
衍生品: |
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|
|
|
|
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现金流对冲 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
|
总计 |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
该公司已为某些持有以供出售的贷款选择公允价值选项。这些贷款是用于出售的,公司认为公允价值是反映这些贷款清偿情况的最佳指标。利息收入是根据贷款的合同条款并根据公司关于为投资而持有的贷款的政策记录的。截至2022年3月31日和2021年12月31日,这些贷款都没有逾期90天或更长时间,也没有应计项目。
下表列出了在指定日期按公允价值持有的待售住宅贷款:
(单位:千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
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住房贷款合同余额 |
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$ |
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$ |
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公允价值调整 |
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持有待售住宅贷款的公允价值总额 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
有几个
下表概述了在所示日期按公允价值非经常性计量的资产:
|
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|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
价格中的 |
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|
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|
|
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|
|
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|
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|
|
|
主动型 |
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|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观察到的 |
|
|
看不见 |
|
|||
|
|
3月31日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
单独评估的贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
35
|
|
|
|
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
引自 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
价格中的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主动型 |
|
|
意义重大 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
市场: |
|
|
其他 |
|
|
意义重大 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
雷同 |
|
|
可观察到的 |
|
|
看不见 |
|
|||
|
|
十二月三十一日, |
|
|
资产 |
|
|
输入量 |
|
|
输入量 |
|
||||
(单位:千) |
|
2021 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减值贷款: |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
投资性商业地产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
持有至到期的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
CRA投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应收利息 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息应收贷款水平掉期(1) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
次级债务 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息贷款水平掉期(2) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平互换 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
36
|
(1) |
包括在综合条件报表中的其他资产。 |
|
(2) |
包括在综合条件报表的应计费用和其他负债中。 |
截至2021年12月31日的金融工具账面金额和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
公允价值在2021年12月31日的计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
持有至到期的证券 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
CRA投资基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
FHLB和FRB股票 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
按公允价值持有的待售贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款,扣除贷款和租赁损失准备后的净额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应收利息 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息应收贷款水平掉期(1) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
次级债务 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息贷款水平掉期(2) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
贷款水平掉期 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括在综合条件报表中的其他资产。 |
|
(2) |
包括在综合条件报表的应计费用和其他负债中。 |
9.与客户签订合同的收入
公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入都在非利息收入中确认。
下表列出了所示期间的非利息收入来源:
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
押金手续费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
互换收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财富管理费(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
企业咨询费收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
非利息其他收入合计 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
包括投资经纪费。 |
(2) |
所有其他类别都不在ASC 606的范围内。 |
下表列出了所示期间按经营部门划分的非利息收入来源:
37
|
|
截至以下三个月 3月31日, |
|
|
截至以下三个月 3月31日, |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
|
|
|
|
财富 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财富 |
|
|
|
|
|
||
按运营部门划分的收入 |
|
银行业 |
|
|
管理 |
|
|
总计 |
|
|
银行业 |
|
|
管理 |
|
|
总计 |
|
||||||
押金手续费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支费 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
互换收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财富管理费(1) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业咨询费收入 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
(1) |
|
(2)
以下是对ASC 606项下公司收入来源的描述:
存款账户手续费:本公司向其存款客户收取某些交易账户维护费和透支费。以交易为基础的费用,包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交和ACH费用等服务,在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
互换收入:本公司从通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比,在向持卡人提供交易处理服务的同时,每天都会确认。交换收入是持卡人奖励的毛收入。持卡人的奖励包括在损益表的其他费用中。持卡人奖励使2022年第一季度的交换收入减少了美元
财富管理费(毛额):本公司从与财富管理客户签订的管理投资资产和/或在其账户上进行交易的合同中赚取财富管理费。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的,因为公司根据其投资咨询协议每月或每季度向客户收取费用。费用通常是根据月底AUM市值的分级比例表进行评估。以交易为基础的费用,包括交易执行服务,在交易执行时(即交易日期)确认。
投资经纪手续费(净额):本公司从第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务中赚取费用。根据当月的客户活动,公司每月收到来自第三方服务提供商的两次佣金。这些费用按月确认,并记录应收账款,直到15岁以下的人通常支付佣金这是下个月的。由于本公司(I)作为代理安排客户与第三方服务供应商之间的关系,以及(Ii)不控制向客户提供的服务,因此投资经纪费用按扣除相关成本后列报。
企业咨询费收入:本公司为客户提供财务咨询和承保服务。投资银行业务收入,包括并购咨询费和私募配售费用,在根据每次合约条款履行交易履约义务时入账。报销的费用在业务报表的其他收入中列报。与投资银行业务有关的费用在经营报表上确认为非补偿费用。已收到和未赚取的金额包括在财务状况报表中。与未完成的投资银行交易有关的费用在经营报表的非补偿费用中确认。
公司的并购咨询费一般由不可退还的预付款和成功费组成。不可退还的费用在收到时记为递延收入,并在履行义务履行或管理层认为交易终止的时间点确认。在确定一项交易何时被视为终止时,需要管理层的判断。
38
OREO的销售损益:当物业控制权转移给买方时,公司记录出售OREO的收益或损失,这通常发生在签立契约的时候。当公司为向买方出售OREO提供资金时,公司评估买方是否承诺履行它的合同项下的义务以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准,OREO资产将被取消确认,并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在确定出售损益时,如果存在重大融资成分,本公司将调整交易价格和相关的出售损益。
其他:所有其他收入项目都不在ASC 606的范围内。
10.其他营运开支
下表列出了所示期间其他业务费用的主要组成部分:
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
专业和律师费 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
电话 |
|
|
|
|
|
|
|
|
广告 |
|
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|
|
|
|
|
|
无形资产摊销 |
|
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分支机构重组 |
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|
— |
|
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他运营费用合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
11.累计其他综合收益/(亏损)
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月累计其他全面收益/(亏损)余额的摘要:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
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|
|
|
|
||
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|
重新分类 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
全面 |
|
|
累计 |
|
|
三个月 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
余额为 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
其他 |
|
|
告一段落 |
|
|
余额为 |
|
|||||
|
|
1月1日, |
|
|
在此之前 |
|
|
全面 |
|
|
3月31日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
重新分类 |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||
未实现持有收益/(亏损)净额 可供出售的证券,税后净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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|
现金流套期保值的损益 |
|
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( |
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|
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|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
累计其他综合损益, 税后净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
从… |
|
|
收入/(亏损) |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
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全面 |
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累计 |
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三个月 |
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余额为 |
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收入/(亏损) |
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其他 |
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告一段落 |
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余额为 |
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1月1日, |
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在此之前 |
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全面 |
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3月31日, |
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3月31日, |
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|||||
(单位:千) |
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2021 |
|
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重新分类 |
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收入/(亏损) |
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2021 |
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2021 |
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未实现持有收益/(亏损)净额 可供出售的证券,税后净额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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现金流套期保值的损益 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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累计其他综合损益, 税后净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
39
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月累计其他全面收益/(亏损)的重新分类:
|
|
截至三个月 |
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|||||
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|
3月31日, |
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(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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损益表中受影响的行项目 |
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证券未实现收益/(亏损) 可供销售: |
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金额的重新分类调整 包括在净收入中 |
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$ |
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$ |
— |
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证券损失,净额 |
税收效应 |
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( |
) |
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— |
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|
所得税费用 |
重新分类总额,扣除税额 |
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$ |
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$ |
— |
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12.衍生工具
该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分,以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。
被指定为现金流对冲的利率掉期:名义金额为#美元的利率互换
2022年3月,本公司签订了
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日被指定为现金流对冲的利率互换的信息:
(千美元) |
|
3月31日, 2022 |
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|
十二月三十一日, 2021 |
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||
名义金额 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
加权平均支付率 |
|
|
|
% |
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% |
加权平均接收率 |
|
|
|
% |
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% |
加权平均到期日 |
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|
|
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||
未实现亏损,净额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
合同数量 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
March 31, 2022 |
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|
概念上的 |
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|
公平 |
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||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||
与有息存款相关的利率互换 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
40
计入其他资产的合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计入其他负债的总额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||
(单位:千) |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||
与有息存款相关的利率互换 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
计入其他资产的合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
计入其他负债的总额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
现金流对冲
下表显示截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的累计其他全面收益/(亏损)和与现金流量衍生工具有关的综合财务报表中记录的净收益/(亏损):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他全面收益中确认的损益(有效部分) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
从其他全面收入重新分类为利息支出的损益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
在其他非利息收入中确认的损益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
这些掉期交易记录的净利息支出总额为#美元。
未被指定为会计对冲的衍生品
该公司向其客户提供融资特定/贷款水平掉期,并通过与金融机构/掉期交易对手签订镜像掉期(贷款水平/背靠背互换计划)来抵消此类合同的风险敞口。客户融通及任何抵销掉期被视为非对冲衍生工具,不符合对冲会计(“独立衍生工具”)的资格。掉期的名义金额并不代表双方交换的金额。交换的金额是根据个别合同的名义金额和其他条款确定的。掉期的公允价值在这些交易中分别作为资产和负债在其他资产和其他负债中以等额计入。
本公司对该等贷款水平掉期维持一项估值津贴$
有关这些掉期的信息如下:
(千美元) |
|
3月31日, 2022 |
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
||
名义金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公允价值 |
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$ |
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|
|
$ |
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加权平均支付率 |
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% |
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% |
加权平均收款率 |
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% |
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|
% |
加权平均到期日 |
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|
|
合同数量 |
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|
41
13.次级债
2017年12月,公司发行了美元
2020年12月,该公司发行了美元
该公司可将发行2020年债券所得款项用于当时未偿债务的再融资、股票回购、收购财富管理公司以及其他一般企业用途。
次级债务在综合条件报表中按扣除发行成本后的净额列示。次级债发行计入本公司的监管资本总额和比率。
有关2020年债券的发行,本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)及Moody‘s Investors Services(“Moody’s”)的评级。KBRA的投资级评级为BBB-,穆迪在发行时对2020年债券的投资级评级为Baa3。
14.租契
该公司以直接融资和经营租赁的方式维护某些财产和设备。截至2022年3月31日,公司的经营租赁ROU资产和经营租赁负债总额为$
该公司的租约有剩余的租赁条款
总运营租赁成本为$
以下是截至2022年3月31日公司按合同到期日计算的经营租赁负债明细表:
(单位:千) |
|
|
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2022 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
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2024 |
|
|
|
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2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去:推定利息 |
|
|
|
|
租赁付款现值合计 |
|
$ |
|
|
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与公司直接融资和经营租赁相关的补充现金流信息:
42
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
以租赁义务换取的使用权资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
来自经营租赁的经营现金流 |
|
|
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直接融资租赁的营运现金流 |
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|
直接融资租赁的现金流融资 |
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|
|
|
|
15.会计声明
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(专题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04中的修正案为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。ASU 2020-04中的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率(预计将因参考利率改革而终止)的合同和对冲关系。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本ASU中的修正案可立即通过,有效期至2022年12月31日。该公司正在评估替代参考利率,包括SOFR,为替换费率指数和采用ASU 2020-04做准备。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,衍生品和对冲(主题815)(“ASU 2022-01”),澄清了ASC 815中关于投资组合和金融资产利率风险的公允价值对冲会计的指导意见。除其他外,经修订的指导意见确立了“最后一层”方法,使这些投资组合的公允价值套期保值会计更容易获得,并将该方法重新命名为“投资组合层”方法。ASU 2022-01于2023年1月1日生效,预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具-信用损失(主题326);问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中关于债权人问题债务重组的会计指导意见,并修改了关于“陈年披露”的指导意见,要求按起源年份披露当期总冲销。ASU 2022-02还更新了ASC 326中与信贷损失会计相关的要求,并为遇到财务困难的借款人增加了关于贷款再融资和重组的债权人信息披露。此更新中的修订将 在2022年12月15日之后的财政年度内对已通过ASU 2016-13年修正案的实体有效,金融工具.信用损失(主题326)金融工具信用损失的测量。公司正在评估额外的披露要求,预计这些要求不会对合并财务报表产生实质性影响。
43
项目2
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
前瞻性陈述:这份Form 10-Q季度报告可能包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,包括对管理层的信心和战略的表述,以及管理层对运营、增长、财务结果、新的和现有的计划和产品、投资、关系、机会和市场状况的期望。这些表述可通过“预期”、“展望”、“相信”、“预期”、“可能”等前瞻性术语或类似表述或此类术语的变体来识别。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致结果与这些前瞻性陈述中预期的大不相同的因素包括,公司在截至2021年12月31日的年度10-K报表中确定的风险因素,以及/包括以下因素:
|
• |
我们成功发展业务和实施战略计划的能力,包括我们创造收入的能力,以抵消与战略计划相关的增加的人员和其他成本; |
|
• |
预计2022年及以后运营费用增加的影响; |
|
• |
我们成功整合财富管理公司收购的能力; |
|
• |
我们管理自身发展的能力; |
|
• |
我们有能力成功整合我们扩大的员工基础; |
|
• |
经济意外下滑,特别是在我们的新泽西和纽约市场地区; |
|
• |
利率环境和/或竞争激烈的市场导致我们的净息差下降; |
|
• |
我们投资组合中的价值下降; |
|
• |
大流行事件对我们的业务、运营、客户、信贷损失准备金和资本水平的影响; |
|
• |
信贷损失拨备的增幅高于预期; |
|
• |
信用损失或拖欠、不良、分类和批评贷款水平高于预期的增长; |
|
• |
通胀和利率变化,这可能对利润率和收益率产生不利影响,降低我们金融工具的公允价值,减少我们的贷款来源,并导致更高的运营成本; |
|
• |
我们市场范围内的房地产价值下降; |
|
• |
可能导致合规成本增加的立法和监管行动(包括《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、《巴塞尔协议III》和相关法规的影响); |
|
• |
针对我们的IT基础设施以及我们的IT和第三方提供商的成功网络攻击; |
|
• |
高于预期的FDIC保险费; |
|
• |
恶劣的天气条件; |
|
• |
军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件目前或预期的影响; |
|
• |
我们无法在新的地理市场上成功地产生新的业务; |
|
• |
减少我们较低成本的资金来源; |
|
• |
我们无法适应技术变革; |
|
• |
与受托责任、环境法和其他事项有关的索赔和诉讼; |
|
• |
我们无法留住关键员工; |
|
• |
我们市场对贷款和存款的需求; |
|
• |
证券市场的不利变化; |
|
• |
会计政策和做法的变化;以及 |
|
• |
我们的运营或收益中其他意想不到的重大不利变化。 |
此外,鉴于新冠肺炎疫情的持续和动态性质,很难预测其对我们业务的持续影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展,这些事态发展非常不确定,包括何时可以控制和减少冠状病毒。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果,我们可能面临以下任何风险,其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响:
|
• |
对我们的产品和服务的需求可能会下降,使资产和收入难以增长; |
|
• |
如果经济恶化,贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加,导致收费增加和收入减少; |
|
• |
贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值,这可能导致贷款损失增加; |
|
• |
如果借款人遇到财务困难,我们的信贷损失拨备可能会增加,这将对我们的净收入产生不利影响; |
44
|
• |
贷款担保人的净资产和流动性可能会下降,从而削弱他们履行承诺的能力美国; |
|
• |
净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的减少或减少; |
|
• |
随着市场持续动荡,我们的财富管理收入可能会下降; |
|
• |
商业和经济状况或金融市场的恶化可能导致某些无形资产的减值,例如商誉; |
|
• |
由于疫情爆发导致关键员工意外流失或不可用,这可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力,特别是在我们可能无法成功找到和整合合适的继任者的情况下; |
|
• |
我们的网络安全风险因远程工作员工数量的增加而增加;以及 |
|
• |
如果FDIC遇到额外的解决成本,FDIC保费可能会增加。 |
此外,我们的运营依赖于我们的高管和董事的管理技能,他们中的许多人在我们公司担任过多年的高管和董事职位。由于疫情导致的关键员工意外流失或无法使用,可能会阻碍我们运营业务或执行业务战略的能力。
除非适用的法律或法规另有要求,否则公司没有义务更新任何前瞻性陈述,以使陈述与实际结果或公司预期的变化保持一致。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
关键会计政策和估计:管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的,这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,公司需要做出影响所报告的资产、负债、收入和费用金额的估计和判断。本公司截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注1包含本公司主要会计政策的摘要。
管理层相信,本公司有关信贷损失拨备厘定方法的政策涉及更高程度的复杂性,并要求管理层作出困难和主观的判断,这往往需要对高度不确定的事项作出假设或估计。这些判断、假设或估计的变化可能会对业务结果产生重大影响。审计委员会和董事会定期审查这一关键政策及其应用情况。
2022年1月1日,公司采用ASU 2016-13 (Topic 326),对于按摊余成本和其他信贷承诺计量的金融工具,它用CECL取代了已发生损失的方法。信贷损失准备金是管理层对贷款组合中预期信贷损失的估计的估值准备金。确定预期信贷损失的过程利用分析工具和管理层判断,并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时,完成单独评估的分析,从而可以建立特定的准备金或从津贴中记录全部或部分冲销。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。管理层通过量化分析估计津贴余额,该分析考虑了来自内部和外部来源的与过去贷款损失和提前还款经验和当前状况有关的现有信息,并纳入了合理和可支持的预测。管理层评估各种因素,包括现有的已公布的经济信息,以得出其预测。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。信贷损失准备金中还包括预期的质量准备金,但在管理层的评估中,可能没有充分反映在上述定量分析或预测中。因素可能包括贷款政策和程序的变化、投资组合的性质和数量、经验和管理深度以及外部因素的影响,如竞争、法律和监管要求等。这项津贴适用于管理层认为应注销的任何贷款。
尽管管理层使用了现有的最佳信息,但信贷损失拨备的水平仍然是一个估计数,可能会受到重大判断和短期变化的影响。作为审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构定期审查公司的信贷损失拨备。这些机构可能会要求公司根据他们在审查时获得的信息,为信贷损失拨备额外的准备金。此外,该公司的大部分贷款以新泽西州的房地产为抵押,在较小程度上是以纽约市的房地产为抵押的。因此,公司贷款组合中相当大一部分账面价值的可收回性容易受到当地市场状况和任何不利经济状况的变化的影响。由于本公司无法控制的经济、经营、监管和其他条件,未来可能需要对信贷损失准备金和信贷损失准备进行调整。
45
该公司对其债务有价证券按照ASC 320,“投资” -债务证券“及其股权证券,符合ASC 321,”投资-股权证券“”。所有证券被归类为可供出售,并按公允价值列账,未实现的持有收益和亏损在其他综合收益中报告。/(损失),税后净额, 除了本公司对CRA投资基金的投资被归类为股权证券。根据ASU 2016-01,“金融工具”未变现持有利得亏损通过损益表按市价计价。
执行摘要:下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月我们业绩的某些关键方面。
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(千美元,每股数据除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
运营结果: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
39,622 |
|
|
$ |
31,793 |
|
|
$ |
7,829 |
|
信贷损失准备(1) |
|
|
2,375 |
|
|
|
225 |
|
|
|
2,150 |
|
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
|
|
37,247 |
|
|
|
31,568 |
|
|
|
5,679 |
|
财富管理费收入(2) |
|
|
14,834 |
|
|
|
12,131 |
|
|
|
2,703 |
|
其他收入(3) |
|
|
(120 |
) |
|
|
5,689 |
|
|
|
(5,809 |
) |
运营费用(4) |
|
|
34,169 |
|
|
|
31,594 |
|
|
|
2,575 |
|
所得税前收入支出 |
|
|
17,792 |
|
|
|
17,794 |
|
|
|
(2 |
) |
所得税费用 |
|
|
4,351 |
|
|
|
4,616 |
|
|
|
(265 |
) |
净收入 |
|
$ |
13,441 |
|
|
$ |
13,178 |
|
|
$ |
263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入(5) |
|
$ |
54,336 |
|
|
$ |
49,613 |
|
|
$ |
4,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后平均流通股 |
|
|
18,946,683 |
|
|
|
19,531,689 |
|
|
|
(585,006 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.67 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产年化回报率(ROAA) |
|
|
0.87 |
% |
|
|
0.89 |
% |
|
|
(0.02 |
)% |
平均股本年化回报率(ROAE) |
|
|
9.88 |
|
|
|
10.03 |
|
|
|
(0.15 |
) |
|
(1) |
从2022年1月1日开始,免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法。在2022年1月1日之前,计算是基于已发生损失的方法。 |
|
(2) |
2022年3月的季度包括与2021年7月收购普林斯顿投资组合战略集团(PPSG)相关的整整一个季度的财富管理费收入和支出。 |
|
(3) |
截至2022年3月31日的季度包括与该季度执行的资产负债表重新定位相关的证券出售亏损660万美元。 |
|
(4) |
2022年3月和2021年两个季度分别包括与世行几个领域内某些工作人员重组有关的150万美元遣散费。 |
|
(5) |
总收入等于净利息收入加上财富管理费收入和其他收入。 |
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
变化 |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
选定的资产负债表比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本(Tier I+II)与风险加权资产之比 |
|
|
13.94 |
% |
|
|
14.64 |
% |
|
|
(0.70 |
)% |
第I级杠杆率 |
|
|
8.37 |
|
|
|
8.29 |
|
|
|
0.08 |
|
贷款转存款 |
|
|
95.08 |
|
|
|
91.28 |
|
|
|
3.80 |
|
信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.14 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
(0.14 |
) |
津贴 为不良贷款造成的信贷损失 |
|
|
367.58 |
|
|
|
396.18 |
|
|
|
(28.60 |
) |
不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.31 |
|
|
|
0.32 |
|
|
|
(0.01 |
) |
截至2022年3月31日的季度,公司总收入为5434万美元,税前收入为1779万美元,净收入为1344万美元,稀释后每股收益为0.71美元,而去年同期的收入为4961万美元,税前收入为1779万美元,净收益为1318万美元,稀释后每股收益为0.67美元。2022年第一季度包括净利息收入、财富管理收入和资本市场活动收入(包括抵押贷款银行收入、背靠背掉期收入、SBA贷款收入和企业咨询费收入)的增加,但被2022年第一季度与资产负债表重新定位相关的证券销售亏损660万美元所抵消。
46
C产生的手续费收入资本市场活跃IES总计 $4.65百万美元第一 季 of 2022, an 增加的 $108万 从$3.57百万在#年同期2021. 来自这些项目的收入是不是每个季度都是线性的,因为一些季度会高于另一些季度。
表外安排:有关我们表外安排的讨论,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--表外安排和总合同义务”的信息。
收益分析
净利息收入(NII)/净息差(NIM)/平均资产负债表:
公司营业收入的主要来源是净利息收入,即从盈利资产中赚取的利息和股息与从贷款中赚取的费用之间的差额,以及对有息负债支付的利息。盈利资产包括贷款、投资证券、可赚取利息的存款和出售的联邦基金。计息负债包括计息支票、储蓄和定期存款、联邦住房贷款银行预付款、次级债务和其他借款。净利息收入由盈利资产的平均收益率与计息负债的平均成本(“净息差”)与盈利资产与计息负债的相对金额之间的差额确定。净息差按年化计算为净利息收入占总利息资产的百分比。该公司的净利息收入、利差和利润率受到监管、经济和竞争因素的影响,这些因素影响利率、贷款需求和存款流量以及不良资产的总体水平。
下表汇总了公司在所述期间的净利息收入和利润率:
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||||||||||
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||||||||
(千美元) |
NII |
|
|
尼姆 |
|
|
NII |
|
|
尼姆 |
|
||||
NII/NIM,不包括以下内容 |
$ |
39,274 |
|
|
|
2.68 |
% |
|
$ |
30,565 |
|
|
|
2.49 |
% |
在偿还贷款时收到的预付保费 |
|
351 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
704 |
|
|
|
0.05 |
% |
维持超额利息产生现金的效果 |
|
(3 |
) |
|
|
-0.01 |
% |
|
|
(195 |
) |
|
|
-0.21 |
% |
购买力平价贷款的效果 |
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
719 |
|
|
|
-0.05 |
% |
据报道,NII/NIM |
$ |
39,622 |
|
|
|
2.69 |
% |
|
$ |
31,793 |
|
|
|
2.28 |
% |
在完全税后等值的基础上,2022年第一季度的净利息收入增加了790万美元,达到3990万美元,而2021年同期为3210万美元。与截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月相比,净息差分别从2.28%上升到2.69%,上升了41个基点。作为一家商业银行,该公司对资产敏感,其大部分商业贷款组合与一个月期伦敦银行同业拆借利率挂钩。与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的NIM有所增加,这是由于该行降低了有息负债的成本,并增加了平均有息资产余额的收益率,但这一增幅被有息负债平均余额的增加所抵消。
NIM在2022年第一季度也有所改善,因为公司进行了资产负债表重新定位,由此公司增加了2.5亿美元的多家庭贷款,资金来自出售1.25亿美元的低收益证券,如存续期证券和存款增长。为了管理资产负债表上中性的总体持续时间效应,从而保护资产负债表免受利率上升的影响,我们额外执行了1亿美元的远期开始五年期固定薪酬掉期。重新定位带来了一个有吸引力的证券销售损失回收期,未来净息差提高了4个基点,对有形资本或每股有形账面价值没有影响。
47
下表汇总了该公司在所述期间结清的贷款:
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|
3月31日, |
|
||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
住宅按揭贷款起源于贷款组合 |
|
$ |
41,547 |
|
|
$ |
15,814 |
|
住宅按揭贷款起源于可供销售 |
|
|
15,669 |
|
|
|
45,873 |
|
住宅按揭贷款总额 |
|
|
57,216 |
|
|
|
61,687 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业房地产贷款 |
|
|
25,575 |
|
|
|
38,363 |
|
多个家庭 |
|
|
265,650 |
|
|
|
85,009 |
|
C&I贷款(A)(B) |
|
|
143,029 |
|
|
|
129,141 |
|
小型企业管理(C) |
|
|
26,093 |
|
|
|
58,730 |
|
财富信用额度(A) |
|
|
9,400 |
|
|
|
2,475 |
|
商业贷款总额 |
|
|
469,747 |
|
|
|
313,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分期付款贷款 |
|
|
131 |
|
|
|
63 |
|
房屋净值信用额度(A) |
|
|
1,341 |
|
|
|
1,899 |
|
已完成的贷款总额 |
|
$ |
528,435 |
|
|
$ |
377,367 |
|
(A) |
包括在该期间关闭但不一定获得资金的贷款和信用额度。 |
(B) |
包括设备融资租赁和贷款。 |
(C)包括截至2021年3月31日的季度4700万美元的购买力平价贷款。
于2021年3月31日、2021年12月31日及2021年3月31日,本行集中于商业地产(“CRE”)贷款,适用监管指引的定义如下:
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
多户房地产贷款占 银行监管资本总额 |
|
|
268 |
% |
|
|
237 |
% |
|
|
191 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非业主自住型商业地产 贷款占监管资本总额的百分比 世界银行的 |
|
|
156 |
|
|
|
149 |
|
|
|
160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总Cre浓度 |
|
|
424 |
% |
|
|
386 |
% |
|
|
351 |
% |
世行相信,它解决了其监管机构为有效管理CRE集中风险而制定的风险管理框架中的关键要素。
48
下表反映了所示期间的平均资产负债表和净利息收入的构成部分:
平均资产负债表
未经审计
截至三个月
|
|
March 31, 2022 |
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
年化 |
|
||||||
(千美元) |
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
产率 |
|
||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税(1) |
|
$ |
928,828 |
|
|
$ |
3,606 |
|
|
|
1.55 |
% |
|
$ |
761,187 |
|
|
$ |
2,629 |
|
|
|
1.38 |
% |
免税(1)(2) |
|
|
4,701 |
|
|
|
48 |
|
|
|
4.08 |
|
|
|
7,980 |
|
|
|
98 |
|
|
|
4.91 |
|
Loans (2) (3): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅按揭贷款 |
|
|
508,408 |
|
|
|
3,656 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
501,590 |
|
|
|
3,954 |
|
|
|
3.15 |
|
商业抵押贷款 |
|
|
2,353,032 |
|
|
|
18,175 |
|
|
|
3.09 |
|
|
|
1,840,363 |
|
|
|
14,420 |
|
|
|
3.13 |
|
商业广告 |
|
|
2,008,464 |
|
|
|
18,203 |
|
|
|
3.63 |
|
|
|
1,932,692 |
|
|
|
16,455 |
|
|
|
3.41 |
|
商业性建筑 |
|
|
18,087 |
|
|
|
160 |
|
|
|
3.54 |
|
|
|
15,606 |
|
|
|
139 |
|
|
|
3.56 |
|
分期付款 |
|
|
34,475 |
|
|
|
254 |
|
|
|
2.95 |
|
|
|
37,695 |
|
|
|
276 |
|
|
|
2.93 |
|
房屋净值 |
|
|
40,245 |
|
|
|
324 |
|
|
|
3.22 |
|
|
|
48,853 |
|
|
|
399 |
|
|
|
3.27 |
|
其他 |
|
|
283 |
|
|
|
6 |
|
|
|
8.48 |
|
|
|
246 |
|
|
|
5 |
|
|
|
8.13 |
|
贷款总额 |
|
|
4,962,994 |
|
|
|
40,778 |
|
|
|
3.29 |
|
|
|
4,377,045 |
|
|
|
35,648 |
|
|
|
3.26 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
生息存款 |
|
|
127,121 |
|
|
|
29 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
555,331 |
|
|
|
128 |
|
|
|
0.09 |
|
生息资产总额 |
|
|
6,023,644 |
|
|
|
44,461 |
|
|
|
2.95 |
% |
|
|
5,701,645 |
|
|
|
38,503 |
|
|
|
2.70 |
% |
非息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
7,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失准备 |
|
|
(61,001 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(71,160 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
23,022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,634 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
168,239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
228,134 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产总额 |
|
|
137,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190,737 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
6,161,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,892,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在检查 |
|
$ |
2,330,340 |
|
|
$ |
1,238 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
1,908,380 |
|
|
$ |
978 |
|
|
|
0.20 |
% |
货币市场 |
|
|
1,294,100 |
|
|
|
539 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
1,259,597 |
|
|
|
794 |
|
|
|
0.25 |
|
储蓄 |
|
|
156,554 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
135,202 |
|
|
|
17 |
|
|
|
0.05 |
|
存单-零售 |
|
|
426,166 |
|
|
|
606 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
533,488 |
|
|
|
1,470 |
|
|
|
1.10 |
|
计息存款小计 |
|
|
4,207,160 |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
3,836,667 |
|
|
|
3,259 |
|
|
|
0.34 |
|
有息需求--中间人 |
|
|
85,000 |
|
|
|
373 |
|
|
|
1.76 |
|
|
|
110,000 |
|
|
|
493 |
|
|
|
1.79 |
|
存单-经纪 |
|
|
33,823 |
|
|
|
261 |
|
|
|
3.09 |
|
|
|
33,769 |
|
|
|
261 |
|
|
|
3.09 |
|
有息存款总额 |
|
|
4,325,983 |
|
|
|
3,022 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
3,980,436 |
|
|
|
4,013 |
|
|
|
0.40 |
|
FHLB垫款和借款 |
|
|
55,513 |
|
|
|
64 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
186,006 |
|
|
|
209 |
|
|
|
0.45 |
|
融资租赁负债 |
|
|
5,662 |
|
|
|
68 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
6,608 |
|
|
|
79 |
|
|
|
4.78 |
|
次级债务 |
|
|
132,731 |
|
|
|
1,364 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
181,795 |
|
|
|
2,145 |
|
|
|
4.72 |
|
计息负债总额 |
|
|
4,519,889 |
|
|
|
4,518 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
4,354,845 |
|
|
|
6,446 |
|
|
|
0.59 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
|
978,288 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
848,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用和其他负债 |
|
|
119,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
163,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息负债总额 |
|
|
1,097,291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,011,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
544,179 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
525,643 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
6,161,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,892,382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入(税额当量基础) |
|
|
|
|
|
$ |
39,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,057 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.11 |
% |
净息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.28 |
% |
税额调整 |
|
|
|
|
|
$ |
(321 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(264 |
) |
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
39,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
31,793 |
|
|
|
|
|
|
(1) |
可供出售证券的平均余额以摊销成本为基础。 |
|
(2) |
利息收入按21%的联邦税率在税额等值的基础上列报。 |
|
(3) |
贷款是扣除非应计收入后的净额,包括非应计贷款。 |
|
(4) |
在税额等值基础上的净利息收入占总平均利息收入的百分比。 |
49
在所示期间,交易量和利率变化对净利息收入的影响(按税额计算)如下:
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
由于以下原因造成的差异 |
|
|
更改中 |
|
||||||
|
|
更改: |
|
|
收入/ |
|
||||||
(单位:千): |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
费用 |
|
|||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资 |
|
$ |
607 |
|
|
$ |
320 |
|
|
$ |
927 |
|
贷款 |
|
|
4,569 |
|
|
|
561 |
|
|
|
5,130 |
|
生息存款 |
|
|
(99 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(99 |
) |
利息收入总额 |
|
$ |
5,077 |
|
|
$ |
881 |
|
|
$ |
5,958 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息支票 |
|
$ |
276 |
|
|
$ |
(16 |
) |
|
$ |
260 |
|
货币市场 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(247 |
) |
|
|
(255 |
) |
储蓄 |
|
|
1 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(12 |
) |
存单-零售 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(614 |
) |
|
|
(864 |
) |
存单-经纪 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
经撮合的计息需求 |
|
|
(112 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(120 |
) |
借入资金 |
|
|
(196 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
(145 |
) |
资本租赁义务 |
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
次级债务 |
|
|
(504 |
) |
|
|
(277 |
) |
|
|
(781 |
) |
利息支出总额 |
|
$ |
(804 |
) |
|
$ |
(1,124 |
) |
|
$ |
(1,928 |
) |
净利息收入 |
|
$ |
5,881 |
|
|
$ |
2,005 |
|
|
$ |
7,886 |
|
2022年第一季度,在完全税后等值的基础上,生息资产的利息收入总计4450万美元,而2021年同期为3850万美元,增加了600万美元,增幅为15%。这一增长反映了生息资产的平均余额和收益率的增加,以及利息收益资产的平均收益率的增加。
2022年第一季度,生息资产的平均余额总计60.2亿美元,比2021年同期增加了3.22亿美元,增幅为6%。利息收益资产的增长反映了截至2022年3月31日的季度的平均贷款余额从2021年同期的43.8亿美元增加到49.6亿美元,增长了5.859亿美元,投资的平均余额从2021年同期的7.692亿美元增长到了9.335亿美元,增长了21%。这些增长被截至2022年3月31日的季度的平均利息存款余额从2021年同期的5.553亿美元下降到1.271亿美元,部分抵消了这一增长。
贷款增长的推动因素是,作为公司2022年第一季度资产负债表重新定位的一部分,商业抵押贷款从18.4亿美元增长到23.5亿美元,增幅为5.127亿美元,增幅为28%;商业贷款增长7580万美元,增幅为4%,从19.3亿美元增长至20.1亿美元。
截至2022年3月31日的三个月,平均投资余额增加了1.644亿美元,增幅为21%,从2021年同期的7.692亿美元增至9.335亿美元。这一投资增长是由于在2021年期间购买了证券,以利用公司的过剩流动性。在2022年第一季度,该公司进行了资产负债表重新定位,其中包括以较低收益率出售1.25亿美元的投资,以部分为期限、收益率较高的多家庭贷款提供资金。
2022年和2021年第一季度,生息资产的平均收益率分别为2.95%和2.70%,增加了25个基点。这是由于截至2022年3月31日的季度,总平均贷款增加了3个基点,达到3.29%,而2021年同期为3.26%,与2021年同期相比,贷款平均余额增加了5.859亿美元。截至2022年3月31日的季度,投资增加了15个基点,达到1.57%,而2021年同期为1.42%,截至2022年3月的季度,平均余额增加了1.644亿美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的两个时期,生息存款收益率分别持平于9个基点。然而,余额大幅减少,这有助于提高赚取利息的资产的平均收益率。随着向商业银行资产负债表和业务模式的转变,公司的利率敏感度模型表明,截至2022年3月31日,公司对资产敏感,净利息收入在利率上升环境下将有所改善,但在利率下降环境下将下降。
50
总贷款收益率上升3个基点,是由商业贷款收益率上升22个基点至2022年3月31日的3.63%,而截至3月31日的季度为3.41%。2021商业贷款平均余额增长7580万美元。商业贷款收益率在截至2022年3月31日的季度略有改善,原因是目标联邦基金在2022年3月从0%增加到25%,因为这些贷款通常是浮动利率的。与2021年同期相比,截至2022年3月31日的季度商业抵押贷款收益率下降4个基点,部分抵消了商业贷款收益率的增长。部分原因是,与2021年同期相比,截至2022年3月31日的季度提前还款罚款减少了27.8万美元。商业贷款和商业抵押贷款平均余额的增加来自资产负债表的重新定位和公司流动性的使用,2022年第一季度产生利息的存款减少了4.282亿美元。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,该公司的投资收益率分别为1.57%和1.42%。收益率的增加是由于公司在2021年战略上购买了收益率较高的投资,以保持预期到期日的投资组合规模,并利用过剩的流动性。
2022年第一季度,有息负债的平均余额为45.2亿美元,比2021年同期增加了1.65亿美元,增幅为4%。计息负债的增加反映出截至2021年3月31日的三个月的有息存款增加了3.455亿美元,增幅为9%,从2021年同期的39.8亿美元增加到43.3亿美元,这被截至2022年3月31日的三个月的平均借款余额从2021年同期的1.86亿美元减少到5550万美元所抵消,以及平均次级债务减少4910万美元,即27%,从2021年同期的1.818亿美元减少到2022年3月31日的1.327亿美元。
计息存款的平均余额是由于客户存款(不包括经纪存单和经纪计息活期存款,但包括下文讨论的互惠基金)因分行网络的零售存款增加而增长;随着到期存单转移到这些账户而计息支票存款增加;专注于提供高接触客户服务;与PPP相关的新存款关系;以及支持核心存款增长的全套财务管理产品。与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的经纪存款平均余额下降了2500万美元,部分抵消了这一增长。
本公司是帝国与唐活期存款市场(“DDM”)计划和海角计划的参与者。公司利用这些存款清缴服务,将客户资金存入由其他参与银行开立的计息活期(支票)账户。客户资金存放在一个或多个参与银行,以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额。作为计划参与者,公司从其他参与银行获得互惠金额的存款。此类互惠存款余额包括在本公司的计息支票余额中。截至2022年和2021年3月31日的三个月,相互存款的平均余额分别为7.138亿美元和7.136亿美元。
借款减少的主要原因是本公司于2021年参与Paycheck Protection Program贷款安排,为PPP贷款发放提供资金,该贷款减少是由于2021年下半年发生的PPP贷款减免,但被隔夜借款略有增加所抵消。
2021年6月,本公司赎回了2016年6月发行的5,000万美元计息次级债务,年利率为6.0%,该债务将重新定价至约5.0%。2020年12月,该公司发行了1.00亿美元的次级债务(扣除发行成本后净额为9820万美元),前五年的年利率为3.50%,此后以可调整的利率计息,直至2025年12月到期或更早赎回。2017年12月,本公司发行了3500万美元的次级债务(扣除发行成本后净额3410万美元),前五年的年利率为4.75%,此后以可调整的利率计息,直至2027年12月到期或更早赎回。
在截至2022年和2021年3月31日的季度,有息负债成本分别为40个基点和59个基点,反映出减少了19个基点。这一下降是由于总计息存款从截至2021年3月31日的三个月的40个基点下降到2022年同期的28个基点。存款平均利率下降的主要原因是我们的存款基础重新定价,以与美联储利率下降以及成本较高的存单下降保持一致。本公司相信,高触觉的客户服务使本公司在计息存款定价方面取得竞争优势。截至2022年3月31日的三个月,次级债务成本从截至2021年3月31日的三个月的4.72%降至4.11%。
投资证券: 可供出售的投资证券是作为公司整体资产负债表、流动性和利率风险管理战略的一部分,并因应利率、流动性需求、预付款速度和/或其他因素的变化而购买、出售和/或维护的。这些证券按估计公允价值列账,未变现。
51
公允价值变动被确认为扣除所得税后股东权益的单独组成部分。已实现的收益和损失在证券出售时在收益中确认。持有至到期日的投资证券是指公司有能力并有意持有至到期日的证券。这些证券是按摊销成本列账的。股权证券按公允价值列账,未实现收益和亏损计入非利息收入。
截至2022年3月31日,该公司可供出售的投资证券的公允价值为6.012亿美元,而截至2021年12月31日的公允价值为7.968亿美元。减少的原因是出售了住房抵押贷款支持证券和美国政府支持的机构,与本季度执行的资产负债表重新定位相关的1.212亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,股东权益中分别计入了4040万美元和990万美元的未实现净亏损(扣除所得税后)。
截至2022年3月31日,本公司持有至到期的投资证券的账面成本为1.068亿美元,估计公允价值为1.03亿美元,而2021年12月31日的账面成本为1.087亿美元,估计公允价值为1.085亿美元。
该公司拥有一种股权证券(CRA投资证券),2022年3月31日的公允价值为1400万美元,而2021年12月31日的公允价值为1470万美元,公允价值的变化在综合收益表中确认。该公司在截至2022年3月31日的三个月的综合收益表上记录了682,000美元的未实现亏损,而截至2021年3月31日的三个月的未实现亏损为265,000美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日可供出售的投资证券账面价值如下:
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
估计数 |
|
|
|
|
|
|
估计数 |
|
||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
(单位:千) |
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
成本 |
|
|
价值 |
|
||||
投资证券-可供出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
244,761 |
|
|
$ |
218,263 |
|
|
$ |
280,045 |
|
|
$ |
272,221 |
|
抵押贷款支持证券--住宅(主要 美国政府支持的实体) |
|
|
364,177 |
|
|
|
340,513 |
|
|
|
481,062 |
|
|
|
476,974 |
|
SBA集合证券 |
|
|
38,326 |
|
|
|
35,475 |
|
|
|
40,649 |
|
|
|
39,561 |
|
国家和政治分区 |
|
|
4,523 |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
5,431 |
|
|
|
5,476 |
|
公司债券 |
|
|
2,500 |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
2,521 |
|
总投资证券--可供出售 |
|
$ |
654,287 |
|
|
$ |
601,163 |
|
|
$ |
809,687 |
|
|
$ |
796,753 |
|
投资证券--持有至到期日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府资助的机构 |
|
|
40,000 |
|
|
|
38,018 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
39,982 |
|
抵押贷款支持证券--住宅(主要 美国政府支持的实体) |
|
|
66,816 |
|
|
|
62,296 |
|
|
|
68,680 |
|
|
|
68,478 |
|
投资证券总额--持有至到期 |
|
$ |
106,816 |
|
|
$ |
100,314 |
|
|
$ |
108,680 |
|
|
$ |
108,460 |
|
总计 |
|
$ |
761,103 |
|
|
$ |
701,477 |
|
|
$ |
918,367 |
|
|
$ |
905,213 |
|
52
下表列出了截至2022年3月31日可供出售并持有至到期的债务证券的合同到期日和收益率。加权平均收益率是根据证券的摊销成本计算每个到期日范围内的收入:
|
|
|
|
|
|
在1之后 |
|
|
在5点之后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
但 |
|
|
但 |
|
|
之后 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
在 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
||||
(千美元) |
|
1年 |
|
|
5年 |
|
|
10年 |
|
|
年份 |
|
|
总计 |
|
|||||
投资证券-可供出售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府资助的机构 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
99,756 |
|
|
$ |
118,507 |
|
|
$ |
218,263 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.34 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.56 |
% |
住房抵押贷款支持证券(1) |
|
|
24,794 |
|
|
|
18,051 |
|
|
|
24,301 |
|
|
|
273,367 |
|
|
|
340,513 |
|
|
|
|
1.06 |
% |
|
|
3.07 |
% |
|
|
1.56 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.67 |
% |
SBA集合证券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,330 |
|
|
|
30,145 |
|
|
|
35,475 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.05 |
% |
|
|
1.26 |
% |
|
|
1.38 |
% |
州级和政治部(2) |
|
|
2,641 |
|
|
|
1,879 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,520 |
|
|
|
|
2.28 |
% |
|
|
2.22 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.26 |
% |
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,392 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
3.00 |
% |
总投资-可供出售 |
|
$ |
27,435 |
|
|
$ |
19,930 |
|
|
$ |
131,779 |
|
|
$ |
422,019 |
|
|
$ |
601,163 |
|
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
2.99 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.62 |
% |
投资证券--持有至到期日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国政府资助的机构 |
|
|
— |
|
|
|
15,000 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
— |
|
|
|
1.53 |
% |
住房抵押贷款支持证券(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66,816 |
|
|
|
66,816 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.74 |
% |
总投资--持有至到期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,000 |
|
|
$ |
25,000 |
|
|
$ |
66,816 |
|
|
|
106,816 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1.35 |
% |
|
|
1.64 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.66 |
% |
总计 |
|
$ |
27,435 |
|
|
$ |
34,930 |
|
|
$ |
156,779 |
|
|
$ |
488,835 |
|
|
$ |
707,979 |
|
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
2.29 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
1.66 |
% |
|
|
1.63 |
% |
(1) |
使用声明的最终成熟度显示。 |
(2) |
收益率是在完全税额等值的基础上列报的。 |
出售的联邦基金和赚取利息的存款是公司流动性和利率风险管理战略的附加部分。在截至2022年3月31日的三个月中,这些投资的综合平均余额为1.271亿美元,而截至2021年3月31日的季度为5.554亿美元。
其他收入:下表列出了其他收入,不包括财富管理收入,后面将对其进行总结和讨论:
53
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
服务费及收费 |
|
$ |
952 |
|
|
$ |
846 |
|
|
$ |
106 |
|
银行自营人寿保险 |
|
|
313 |
|
|
|
611 |
|
|
|
(298 |
) |
出售贷款的收益(按揭银行业务) |
|
|
247 |
|
|
|
1,025 |
|
|
|
(778 |
) |
以较低成本或公允价值持有待售贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
|
|
(282 |
) |
与贷款水平、背靠背掉期相关的手续费收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售SBA贷款的收益 |
|
|
2,844 |
|
|
|
1,449 |
|
|
|
1,395 |
|
企业咨询费收入 |
|
|
1,561 |
|
|
|
1,098 |
|
|
|
463 |
|
其他收入 |
|
|
1,254 |
|
|
|
643 |
|
|
|
611 |
|
证券销售损失,净额 |
|
|
(6,609 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,609 |
) |
CRA股权证券的公允价值调整 |
|
|
(682 |
) |
|
|
(265 |
) |
|
|
(417 |
) |
其他收入合计(不包括财富管理收入) |
|
$ |
(120 |
) |
|
$ |
5,689 |
|
|
$ |
(5,809 |
) |
在截至2022年3月31日的三个月内,由于公司资产负债表的重新定位,公司通过出售收益率较低的证券,并以收益率较高的多户贷款等替代,记录了660万美元的证券亏损。本公司相信,重新定位将使未来的NIM提高4个基点,不会影响有形资本或每股有形账面价值。剔除这些证券销售亏损后,该公司在2022年第一季度录得不包括财富管理费收入的其他收入总额为650万美元,与2021年同期相比增加了80万美元,增幅为14%。
2022年第一季度,销售新发放的住宅抵押贷款的收入为24.7万美元,而2021年同期为100万美元。截至二零二二年三月三十一日止三个月的按揭贷款减少,是由於在利率较高的环境下,再融资和置业活动放缓,导致按揭贷款总额减少。
本公司提供部分由小企业管理局担保的贷款,以提供营运资金和/或融资购买可用于初创企业的设备、库存或商业房地产。所有SBA贷款均按照SBA的规定进行承销和记录。本公司一般在二级市场出售SBA贷款的担保部分,而SBA贷款的非担保部分则存放在贷款组合中。2022年第一季度包括280万美元的SBA贷款销售收益,而2021年同期为140万美元。2022年第一季度受益于公司在2021年第四季度聘请的SBA团队的增加。
该公司2022年第一季度的企业咨询费收入为160万美元,而截至2021年3月31日的三个月同期为110万美元。
背靠背互换、SBA计划和企业咨询费收入取决于交易量,因此不同季度之间不是线性的,因为某些季度会高于其他季度。
2021年第一季度包括302,000美元的额外收入,与公司BOLI保单下的人寿保险死亡抚恤金净额有关。
与2021年同期相比,截至2022年3月31日的三个月其余的增长主要是由于商业贷款费用的增加,主要是未使用的信贷额度费用、贷款服务收入和信用证费用的增加。
54
运营费用:下表列出了所示期间的业务费用构成:
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs 2021 |
|
|||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
22,449 |
|
|
$ |
21,990 |
|
|
$ |
459 |
|
房舍和设备 |
|
|
4,647 |
|
|
|
4,113 |
|
|
|
534 |
|
FDIC评估 |
|
|
471 |
|
|
|
585 |
|
|
|
(114 |
) |
其他运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
专业和律师费 |
|
|
1,138 |
|
|
|
1,256 |
|
|
|
(118 |
) |
电话 |
|
|
334 |
|
|
|
334 |
|
|
|
- |
|
广告 |
|
|
290 |
|
|
|
214 |
|
|
|
76 |
|
无形资产摊销 |
|
|
431 |
|
|
|
368 |
|
|
|
63 |
|
掉期估值津贴 |
|
|
673 |
|
|
|
— |
|
|
|
673 |
|
办公室重组 |
|
|
372 |
|
|
|
— |
|
|
|
372 |
|
其他 |
|
|
3,364 |
|
|
|
2,734 |
|
|
|
630 |
|
总运营费用 |
|
$ |
34,169 |
|
|
$ |
31,594 |
|
|
$ |
2,575 |
|
截至2022年3月31日的三个月,运营费用总额为3420万美元,而2021年同期为3160万美元,增加了260万美元,增幅为8%。运营支出增加的主要原因是:掉期估值津贴673,000美元;与2021年7月完成的PPSG收购相关的支出;与合并私人银行办事处相关的支出372,000美元;企业和医疗保险成本增加;根据公司战略计划招聘;以及正常的工资增长,但被FDIC支出减少部分抵消。2021年和2022年的前两个季度还分别包括与世行几个领域内某些工作人员重组有关的150万美元遣散费。
Peapack Private:该司包括:为个人和机构提供的投资管理服务;个人信托服务,包括遗嘱执行人、受托人、管理人、托管人和监护人等服务;以及其他财务规划、税务准备和咨询服务。Peapack Private在银行位于贝德明斯特的总部、位于新泽西州莫里斯敦、新普罗维登斯、普林斯顿、红银、Summit和Teaneck的私人银行办事处,以及位于特拉华州格林维尔的特拉华州PGB Trust&Investments和位于新泽西州贝德明斯特的Murphy Capital子公司提供财富管理、信托和投资服务。
截至2022年3月31日,Peapack Private管理和/或管理的资产(“AUM/AUA”)的市值为107亿美元,比2021年12月31日的111亿美元减少了4%,比2021年3月31日的94亿美元增加了13%。从2020年12月18日起,世行完成了从总部位于新泽西州红银行的Lucas和总部位于新泽西州新弗农的Noyes招聘团队的工作,这两家公司在收购时总共贡献了约4亿美元的AUM/AUA。自2021年7月1日起,世行完成了对总部位于新泽西州普林斯顿的注册投资顾问公司普林斯顿投资组合战略集团(PPSG)的收购,收购时贡献了约5.2亿美元的AUM/AUA。
在2022年3月的季度,Peapack Private产生了1480万美元的手续费收入,而2021年3月的季度为1210万美元,增长了22%。 手续费收入的增长是由于几个因素,包括上述收购、新业务,但被正常的支付和流出水平以及负面的市场表现部分抵消。
与2021年同期相比,与Peapack Private相比,截至2022年3月31日的三个月,业务、新员工和收购的整体增长反映了运营费用的增加。费用符合公司的战略计划,特别是关键管理层和创收人员的聘用。
Peapack Private目前产生了足够的收入来支持财富部门的工资、福利和其他支出,管理部门相信,随着公司的有机增长和/或收购,它将继续这样做。管理层认为,银行产生了足够的流动资金,以支持Peapack Private在必要时的费用。
不良资产:奥利奥,逾期超过90天仍在累积的贷款,以及非应计贷款被视为不良资产。
55
下表列出了资产质量数据截至日期显示:
|
|
自.起 |
|
|||||||||||||||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
非权责发生制贷款(1) |
|
|
15,884 |
|
|
|
15,573 |
|
|
|
25,925 |
|
|
|
5,962 |
|
|
|
11,767 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
15,884 |
|
|
$ |
15,573 |
|
|
$ |
25,925 |
|
|
$ |
5,962 |
|
|
$ |
11,817 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
执行TDR(2)(3) |
|
$ |
2,375 |
|
|
$ |
2,479 |
|
|
$ |
416 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期30天至89天且仍在应计的贷款(4) |
|
$ |
606 |
|
|
$ |
8,606 |
|
|
$ |
1,193 |
|
|
$ |
1,678 |
|
|
$ |
1,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
须特别注明的贷款 |
|
$ |
110,252 |
|
|
$ |
116,490 |
|
|
$ |
115,935 |
|
|
$ |
148,601 |
|
|
$ |
166,013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分类贷款(1) |
|
$ |
47,386 |
|
|
$ |
50,702 |
|
|
$ |
51,937 |
|
|
$ |
11,178 |
|
|
$ |
25,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
个人评估贷款(1) |
|
$ |
16,147 |
|
|
$ |
18,052 |
|
|
$ |
26,341 |
|
|
$ |
6,498 |
|
|
$ |
11,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良贷款占总贷款的百分比(5) |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
不良资产占总资产的百分比(5) |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.20 |
% |
不良资产占贷款总额的百分比 加上拥有的其他房地产(5) |
|
|
0.31 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.57 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.27 |
% |
(1) |
不包括截至2021年12月31日持有的一笔500万美元的商业贷款。不包括在2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日持有的一笔560万美元的商业贷款。包括一笔减值商业房地产贷款,截至2021年9月30日余额为1,990万美元。 |
(2) |
金额反映了TDR根据重组后的条款进行支付的情况。 |
(3) |
金额不包括非应计贷款中包括的TDR在2022年3月31日的1360万美元、2021年12月31日的110万美元、2021年9月30日的400万美元、2021年6月30日的390万美元和2021年3月31日的390万美元。 |
(4) |
包括一次设备租赁的690万美元,这主要是由于在2021年12月31日与服务机构和承租人/借款人之间的行政问题。付款于2022年1月收到。 |
(5) |
不良贷款/资产不包括不良TDR。 |
信贷损失准备金:2022年和2021年第一季度的信贷损失准备金分别为240万美元和22.5万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的信贷损失拨备增加,主要是由于贷款增加3.093亿美元,不包括购买力平价贷款。
截至2022年3月31日,信贷损失准备金为5840万美元,而2021年12月31日为6170万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,信贷损失准备金占贷款的百分比分别为1.14%和1.28%。截至2022年3月31日,单独评估贷款上记录的具体准备金为250万美元,而截至2021年12月31日为420万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,个人评估贷款总额分别为1,610万美元和1,810万美元。津贴的一般部分从2021年12月31日的5750万美元减少到2022年3月31日的5590万美元。
CECL的采用导致第一天减少了550万美元。较低的拨备部分归因于历史上较低的冲销,以及我们在CECL分析中采用的贷款组合期限较短。此外,已发生损失法需要重要的定性因素,包括与Covid有关的因素,并对批评贷款和分类贷款的潜在损失使用乘数,这两个因素都不包括在CECL方法中。CECL方法使用的定性因素要少得多,因为它使用了整个经济周期的经济因素和历史损失,并在个人贷款的基础上根据贴现现金流计算损失。因此,CECL模型定量地解释了已发生损失方法中使用的一些定性因素。
2022年1月1日,公司采用ASU 2016-13(话题326)对于按摊余成本和其他信贷承诺计量的金融工具,它用CECL取代了已发生损失的方法。信贷损失准备金是管理层对贷款组合中预期信贷损失的估计的估值准备金。确定预期信贷损失的过程利用分析工具和管理层判断,并按季度进行审查。当管理层合理地确定贷款余额不能完全收回时,完成分析,从而可以
56
已建立的或全部或部分冲销记录在津贴中。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。管理层估计津贴余额通过考虑来自内部和外部相关来源的可用信息的量化分析 至过去贷款损失和提前还款体验和目前的情况,以及纳入合理和可支持的预测。管理层评估各种因素,包括现有的已公布的经济信息,以得出其预测。预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。 信贷损失准备金中还包括预期的质量准备金,但在管理层的评估中,可能没有充分反映在上述定量分析或预测中。因素可能包括贷款政策和程序的变化、投资组合的性质和数量、管理经验和深度以及外部因素的影响,如竞争、法律和监管要求、金额和其他因素。这个对于管理层判断应注销的任何贷款,均可获得拨备。
各季度信贷损失准备摘要如下:
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||||
信贷损失准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初 |
|
$ |
61,697 |
|
|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
$ |
67,309 |
|
第一天CECL调整 |
|
|
(5,536 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
信贷损失准备(1) |
|
|
2,489 |
|
|
|
3,750 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
900 |
|
|
|
225 |
|
(冲销)/回收,净额 |
|
|
(264 |
) |
|
|
(7,186 |
) |
|
|
28 |
|
|
|
(4,931 |
) |
|
|
2 |
|
期末 |
|
$ |
58,386 |
|
|
$ |
61,697 |
|
|
$ |
65,133 |
|
|
$ |
63,505 |
|
|
$ |
67,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备占 贷款总额(2) |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.28 |
% |
|
|
1.42 |
% |
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失一般拨备为 贷款总额的A%(2) |
|
|
1.09 |
% |
|
|
1.20 |
% |
|
|
1.27 |
% |
|
|
1.39 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备占 不良贷款 |
|
|
367.58 |
% |
|
|
396.18 |
% |
|
|
251.24 |
% |
|
|
1065.16 |
% |
|
|
573.94 |
% |
|
(1) |
从2022年1月1日开始,免税额的计算是基于当前的预期信用损失方法。在2022年1月1日之前,免税额的计算是基于已发生损失的方法。用于结转ACL的拨备不包括与表外承诺相关的114,000美元贷项。 |
|
|
(2) |
2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的津贴覆盖率分别包括PPP贷款1.869亿美元、8380万美元、4870万美元、1380万美元和960万美元。购买力平价贷款由小企业管理局全额担保,因此在同一时期没有相关准备金。 |
|
所得税:截至2022年3月31日的季度,所得税支出为440万美元,而2021年同期为460万美元。截至2022年3月31日的三个月的有效税率为24.45%,而2021年同期为25.94%。2022年3月和2021年的季度都受益于以高于授权价的价格授予限制性股票。2021年3月这个季度还受益于免税的人寿保险收益。
资本资源:雄厚的资本基础使公司有能力支持未来的增长和财务实力,并对执行公司的战略计划--“扩大我们的覆盖范围”--至关重要。公司的资本战略旨在为扩大业务提供稳定性,即使在压力很大的环境下也是如此。季度压力测试是公司资本管理过程中不可或缺的一部分。
公司努力将资本水平维持在超过内部“触发因素”和根据适用于银行的监管准则被认为资本充足的水平。保持充足的资本状况支持公司为股东提供有吸引力和稳定的长期投资回报的目标。
资本受益于截至2022年3月31日的三个月的净收益1,340万美元,但通过公司的股票回购计划购买股票和证券未实现亏损的变化抵消了净收益,税后净额为3,060万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司回购了299,878股股票,平均价格为37.26美元,总成本为1,120万美元。
57
本公司采用季度资本压力测试--不利情况和严重不利情况。在最近完成的压力测试基于在……上面12月31日, 2021财务信息, 在……下面严重不良案例,和没有增长方案s,银行在两年的压力期内保持充足的资本. 在大流行压力覆盖下,世行仍然存在在两年的压力期内资金充足.
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求本公司和银行维持总资本、普通股一级资本和一级资本(各自在监管规定中定义)与风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。截至2022年3月31日和2021年12月31日,银行的所有资本充足率仍高于被视为“资本充足”的水平,公司的资本充足率仍高于监管要求。
要被归类为资本充足,银行必须保持表中列出的基于总风险、基于一级风险的普通股一级和一级普通股杠杆率的最低水平。
作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果,联邦银行机构被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求,包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构将社区银行杠杆率(CBLR)的最低资本设定为9%,从2020年1月1日起生效。根据CARE法案,社区银行的杠杆率暂时降至8%。世行没有选择加入CBLR,并将继续遵守巴塞尔协议III的要求。截至2022年3月31日,世行的杠杆率为10.29%。
银行的监管资本金额和比率如下表所示:
|
|
|
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|
|
|
|
|
为了身体健康 |
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|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
即时更正 |
|
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
|||||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
诉讼条款 |
|
|
目的 |
|
|
保护缓冲区(A) |
|
||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||||
截至2022年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
690,096 |
|
|
|
13.65 |
% |
|
$ |
505,769 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
404,615 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
531,057 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (风险加权资产) |
|
|
631,522 |
|
|
|
12.49 |
|
|
|
404,615 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
303,461 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
429,903 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
631,498 |
|
|
|
12.49 |
|
|
|
328,750 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
227,596 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
354,038 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (平均资产) |
|
|
631,522 |
|
|
|
10.29 |
|
|
|
306,772 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
245,417 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,417 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
672,614 |
|
|
|
14.05 |
% |
|
$ |
478,628 |
|
|
|
10.00 |
% |
|
$ |
382,902 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,559 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (风险加权资产) |
|
|
612,762 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
382,902 |
|
|
|
8.00 |
|
|
|
287,177 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,834 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
612,738 |
|
|
|
12.80 |
|
|
|
311,108 |
|
|
|
6.50 |
|
|
|
215,382 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,039 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (平均资产) |
|
|
612,762 |
|
|
|
9.99 |
|
|
|
306,538 |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,231 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
见下表脚注 |
58
公司的监管资本金额和比率如下表所示:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为了身体健康 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对于资本 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
大写为 |
|
对于资本 |
|
|
充分性目的 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
即时更正 |
|
充分性 |
|
|
包括资本 |
|
||||||||||||
|
|
实际 |
|
|
诉讼条款 |
|
目的 |
|
|
保护缓冲区(A) |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
比率 |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2022年3月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
705,184 |
|
|
|
13.94 |
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
404,638 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
531,087 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (风险加权资产) |
|
|
513,838 |
|
|
|
10.16 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
303,478 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
429,928 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
513,814 |
|
|
|
10.16 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
227,609 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
354,058 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (平均资产) |
|
|
513,838 |
|
|
|
8.37 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
245,421 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,421 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本 (风险加权资产) |
|
$ |
700,790 |
|
|
|
14.64 |
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
382,944 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
$ |
502,614 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (风险加权资产) |
|
|
508,231 |
|
|
|
10.62 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
287,208 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
406,878 |
|
|
|
8.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股权益I级 (风险加权资产) |
|
|
508,207 |
|
|
|
10.62 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
215,406 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
335,076 |
|
|
|
7.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第I级资本 (平均资产) |
|
|
508,231 |
|
|
|
8.29 |
|
|
不适用 |
|
不适用 |
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
245,242 |
|
|
|
4.00 |
|
(A) |
巴塞尔规则要求公司和银行在最低风险加权资产比率的基础上保持2.5%的“资本保护缓冲”。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。(I)CET1与风险加权资产的比率,(Ii)一级资本与风险加权资产的比率,或(Iii)总资本与风险加权资产的比率高于各自的最低限额但低于资本保护缓冲的银行机构,将面临股息、股权回购和根据缺口向高管支付酌情奖金的限制。 |
Peapack-Gladstone金融公司的红利再投资计划,或“再投资计划”,允许该公司的股东使用现金红利购买额外的普通股股票,而无需支付任何经纪佣金或其他费用。股东还可以每季度自愿支付最高20万美元的现金来购买额外的普通股,截至2019年1月30日,普通股是以计划参与者的市场折扣3%购买的。2019年1月30日,该公司取消了3%的折扣功能。“再投资计划”中的自愿购股可由本公司自行决定,以本公司授权但未发行的股份及/或在公开市场购买。在截至2022年3月31日的季度内购买的所有股票都是在公开市场购买的。
59
在……上面4月28日, 2022,董事会宣布定期现金股息为每股0.05美元,支付日期为可能 26, 2022致登记在册的股东五月十二日, 2022.
管理层相信公司的资本状况和资本比率是足够的。此外,管理层相信,公司有足够的普通股权益来支持其在不久的将来的计划增长。该公司不断评估其他潜在的资金来源,以支持未来的增长。
流动性: 流动性是指一家机构满足短期要求的能力,包括为贷款、存款提取和到期债务提供资金,以及长期债务,包括潜在的资本支出。公司的流动性风险管理旨在确保公司拥有充足的资金和流动性,以支持其在各种市场环境和条件下的资产,包括压力较大的条件。流动资金的主要来源包括现金、临时投资、可供出售的证券、客户存款流入、偿还贷款和担保借款。其他流动性来源包括贷款销售。
管理层积极监控和管理公司的流动资金状况,并相信其足以满足未来的需求。 截至2022年3月31日,包括有息存款在内的现金和现金等价物总计1.14亿美元。此外,截至2022年3月31日,该公司还拥有6.012亿美元的指定可供出售的证券。出于对流动性的担忧,这些证券可以出售,也可以用作借款抵押品。可供出售和持有至到期的证券,截至2022年3月31日的账面价值分别为5.706亿美元和1.068亿美元,承诺用于确保公共资金和法律要求或允许的其他目的。此外,公司还通过贷款和抵押支持证券的计划内和计划外本金偿还产生大量流动资金。
截至2022年3月31日,该公司从联邦住房贷款银行获得了约18亿美元的担保资金。此外,该公司从美联储贴现窗口获得了16亿美元的担保资金,但没有一笔被提取。
截至2022年3月31日,经纪计息的活期(隔夜)存款为8,500万美元。这些存款支付的利率使银行能够以有吸引力的利率为资产增长提供资金,并进行利率互换,以对冲其资产负债利率风险。该公司确保充足的可用抵押流动资金作为这些短期经纪存款的后备。截至2022年3月31日,本公司已交易固定薪酬、浮动利率掉期,名义金额总计3.3亿美元,其中包括1.00亿美元的远期掉期。
该公司有董事会批准的应急资金计划。该计划为管理不利的流动性压力和或有流动性来源提供了一个框架。本公司定期进行流动资金压力测试,以确保在压力环境下有足够的流动资金。该公司相信,考虑到新冠肺炎疫情造成的当前环境,它有充足的流动性。
管理层相信公司的流动资金状况和来源是充足的。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理:本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)负责制定、实施及监察资产/负债管理策略,并就该等策略及相关的利率风险水平向董事会提供意见。对此,利率风险模拟模型按季度编制。这些模型显示了资产负债表的缺口,并预测了在不同利率情景下投资组合权益的净利息收入和经济/市场价值的变化。此外,这些模式以及ALCO流程和报告都要接受独立第三方的年度审查。
Alco通常被授权通过管理资本、现金流以及资产和负债的持续时间来管理利率风险,包括资产的出售和购买,以及增加批发借款和其他中期/长期资金来源。美国铝业被授权从事利率互换,作为延长较短期债务期限的一种手段。
60
以下是用于管理利率风险的策略:
|
• |
积极营销C&I贷款,这种贷款往往具有可调利率的特点,并产生可能导致更高核心存款账户的客户关系; |
|
• |
积极营销设备融资租赁和贷款,这些贷款往往比房地产贷款期限更短,利率更高; |
|
• |
将住房抵押贷款组合的来源限制为可调整利率和/或较短期和/或产生核心存款和/或财富管理关系的“关系”贷款; |
|
• |
积极营销核心存款关系,这通常是期限较长的负债; |
|
• |
利用中长期存单和/或批发借款延长负债期限; |
|
• |
利用利率互换延长负债期限; |
|
• |
利用贷款水平/背靠背利率互换计划,将借款人的固定利率贷款转换为公司的可调整利率; |
|
• |
密切监测和积极管理投资组合,包括期限、提前还款和利率风险的管理; |
|
• |
保持充足的资本水平;以及 |
|
• |
利用贷款销售。 |
利率互换计划由ALCO管理,并遵循ASC 815关于现金流对冲的监管指导和标准的程序和文件。该程序包括购买前分析、责任指定、敏感性分析、相关性分析、每日按市值计价分析和根据需要发布抵押品。董事会被告知所有掉期活动。截至2022年3月31日,该公司正在接受和支付浮动和支付固定利率,名义总价值为2.3亿美元。该公司的利率掉期包括1.00亿美元的远期起始掉期,将定于2023年到期的掉期再延长5年。
此外,该公司还启动了贷款水平/背靠背互换计划,以支持其商业贷款业务。根据这一计划,该公司提供浮动利率贷款,并与借款人执行浮动到固定的掉期。同时,本公司执行第三方掉期,其条款完全抵消固定风险,并导致公司最终的浮动利率风险。截至2022年3月31日,根据该计划,已执行并未偿还借款人的掉期名义价值为6.775亿美元。
如上所述,ALCO使用模拟模型来分析公司的净利息收入敏感性,以及公司在各种利率情景下的投资组合权益的经济价值。这些模型是基于利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。这些模型纳入了某些提前还款和利率假设,管理层认为这些假设截至2022年3月31日是合理的。这些模型假设利率的变化,而不是管理层主动改变资产负债表。在这些模型中,截至2022年3月31日,收益率曲线的预测形状保持不变。
在2022年3月31日市场利率立即持续上升100个基点的情况下,与固定利率情景相比,第一年的净利息收入将增加约1.2%,第二年的净利息收入将增加4.6%。该公司的利率敏感度模型表明,截至2022年3月31日,公司对资产敏感,净利息收入在利率上升的环境下将有所改善,但在利率下降的环境下会下降。
在2022年3月31日市场利率立即持续增加200个基点的情况下,与固定利率情景相比,第一年的净利息收入将增加约1.8%。与固定利率情景相比,第二年的净利息收入将增长8.3%。
61
下表显示了公司投资组合权益经济价值(“EVPE”)的估计变化,这些变化将导致市场利率立即发生平行变化在… March 31, 2022.
|
|
预计增长/ |
|
|
|
|
|
|
EVPE占 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
EVPE的下降 |
|
|
|
|
|
|
资产现值(2) |
|
||||||||||
更改中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费率 |
|
估计数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EVPE |
|
|
增加/(减少) |
|
|||
(基点) |
|
EVPE(1) |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(3) |
|
|
(基点) |
|
|||||
+200 |
|
$ |
765,286 |
|
|
$ |
(34,752 |
) |
|
|
(4.34 |
)% |
|
|
12.95 |
% |
|
|
5 |
|
+100 |
|
|
782,608 |
|
|
|
(17,430 |
) |
|
|
(2.18 |
) |
|
|
12.93 |
|
|
|
3 |
|
固定利率 |
|
|
800,038 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12.90 |
|
|
|
— |
|
-100 |
|
|
814,386 |
|
|
|
14,348 |
|
|
|
1.79 |
|
|
|
12.82 |
|
|
|
(8 |
) |
(1) |
EVPE是资产和负债的预期现金流的贴现现值。 |
(2) |
资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。 |
(3) |
EVPE比率代表EVPE除以资产现值。 |
在确定利率风险时所使用的方法存在某些固有的缺陷。模拟建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这一点上,建模假设我们在一个期间开始时存在的对利率敏感的资产和负债的组成在被衡量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上被统一反映,而不管特定资产和负债的持续时间或重新定价。因此,尽管该资料提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示,但此类衡量并不旨在也不能提供市场利率变化对我们净利息收入的影响的准确预测,因此将与实际结果不同。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)旨在提供合理保证,确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的表格和规则规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并将其传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
在编制这份Form 10-Q季度报告时,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下并不有效,这是因为我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,这些内部控制涉及根据CECL会计准则ASC 2016-13,金融工具-信用损失,包括这些控制的运行时间对信用损失进行会计处理的设计。
我们已采取某些措施,以补救与应用CECL会计准则有关的控制措施设计方面的重大弱点,包括设计和实施与此类控制措施的运作时间有关的正式程序和控制措施。
虽然我们相信,迄今采取的努力和计划的补救措施将改善我们对财务报告的内部控制的有效性,但这些补救措施正在进行中,需要时间来运作,以便管理层能够得出结论,即设计是有效的,可以补救已发现的重大弱点。我们可以得出结论,有必要采取更多措施来弥补我们在财务报告内部控制方面的重大弱点,这可能需要更多的评估和执行时间。
尽管存在重大缺陷,但本公司得出的结论是,本报告所包括的综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三个月的财务状况和经营结果,符合美国公认的会计原则。这个
62
公司于2022年5月18日星期三提交了截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告,这是根据修订后的1934年证券交易法第12B-25条延长的提交截止日期后的两个工作日。
财务报告内部控制的变化
除上文所述外,在最近一个财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化,如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所界定。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
在其正常业务过程中,可能会对本公司及其子公司提起诉讼和索赔。目前并无任何针对本公司或其附属公司的诉讼或法律程序悬而未决或受到威胁,如有不利决定,吾等相信该等诉讼或法律程序将对本公司产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
适用于本公司的风险因素与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报第1A项“风险因素”所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
|
|
总计 股份数量 购得 作为以下内容的一部分 公开宣布 计划或计划 |
|
|
总计 股份数量 扣留(1) |
|
|
平均支付价格 每股 |
|
|
最大数量 那年5月的股票 但仍将被购买 在计划下 或计划(2) |
|
||||
2022年1月1日- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2022年1月31日 |
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8,610 |
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— |
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$ |
36.75 |
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$ |
1,240,310 |
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2022年2月1日- |
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2022年2月28日 |
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140,215 |
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220 |
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37.56 |
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$ |
1,100,095 |
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March 1, 2022 - |
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March 31, 2022 |
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151,053 |
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67,779 |
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36.98 |
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$ |
949,042 |
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总计 |
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299,878 |
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67,999 |
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37.10 |
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(1) |
代表在行使股票期权和/或授予限制性股票奖励/单位时为履行预扣税款义务而预扣的股份。 |
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(2) |
2022年1月27日,公司董事会批准了一项计划,在2023年3月31日之前回购至多92万股,约占当日流通股的5%。回购股份的时间和金额将取决于某些因素,包括但不限于市场状况和价格、公司的流动资金和资本要求以及资本的其他用途。 |
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
63
项目6.展品
3 |
法团章程及附例: |
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A. 经修订的注册人注册证书,通过引用2009年11月9日提交的注册人季度报告10-Q表的附件3(文件编号001-16197)并入本文。 |
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B. 注册人章程,通过引用注册人于2017年12月20日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-16197)的附件3.2并入本文。 |
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10.1 |
修订和重新签署了最初于2017年8月4日生效的递延补偿协议,并于2022年3月24日由Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone银行和Douglas L.Kennedy、John P.Babcock和Jeffrey J.Carfora各自修订并重述,通过引用证据将其并入本文10.1, 10.2,及10.3注册人于2022年3月30日提交的8-K表格(文件编号001-16197)。 |
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10.2 |
雇佣协议表格,由Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone银行和Douglas L.Kennedy、Jeffrey J.Carfora、John P.Babcock和Gregory M.Smith各自提供,通过引用2022年3月3日提交的注册人Form 8-K(文件号001-161697)的附件10.1并入本文。 |
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10.3 |
Peapack-Gladstone金融公司、Peapack-Gladstone银行和Robert A.Plante之间的控制权变更协议,通过引用2022年3月3日提交的注册人Form 8-K(文件号001-16197)的附件10.2并入本文。 |
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31.1 |
根据《证券交易法》第13a-14(A)条,对该公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪进行认证。 |
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31.2 |
根据《证券交易法》第13a-14(A)条,对公司首席财务官Jeffrey J.Carfora进行认证。 |
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32 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证,由公司首席执行官道格拉斯·L·肯尼迪和公司首席财务官杰弗里·J·卡福拉签署。 |
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101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
64
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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Peapack-Gladstone金融公司 |
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(注册人) |
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DATE: May 18, 2022 |
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由以下人员提供: |
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/s/道格拉斯·L.肯尼迪 |
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道格拉斯·L.肯尼迪 |
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总裁兼首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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DATE: May 18, 2022 |
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由以下人员提供: |
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杰弗里·J·卡福拉 |
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杰弗里·J·卡福拉 |
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高级执行副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官) |
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DATE: May 18, 2022 |
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由以下人员提供: |
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/s/Francesco S.Rossi |
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弗朗西斯科·S·罗西 |
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首席会计官 |
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(首席会计主任) |
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65