美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(第1号修正案)
(标记一)
截至本季度末的季度
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (公司或组织的州或其他司法管辖区) | (委员会文件编号) | (税务局雇主 识别码) |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码，含 区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告
；以及(2)在过去90
天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人需要提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的定义 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定的那样)。是，☐不是
截至2021年11月23日，注册人拥有
目录表
| 页面 | ||
| 说明性 注释 | II | |
| 第 部分-财务信息 | ||
| 第 项1. | 精简 合并财务报表(未经审计)(重述) | 1 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间 | ||
| 精简的 合并资产负债表(重新调整) | 1 | |
| 简明合并经营报表和全面亏损报表(重述) | 2 | |
| 简明 股东权益变动表合并报表(重述) | 3 | |
| 简明 现金流量表合并表(重述) | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 (重发) | 6 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 31 |
| 第 项。 | 控制 和程序。 | 37 |
| 第二部分--其他信息 | ||
| 第 1a项。 | 风险 因素。 | 39 |
| 第 项6. | 陈列品 | 41 |
| 签名 | 42 | |
i
解释性说明
我们在Form 10-Q/A中提交此修正案 第1号是为了修订我们于2021年11月23日(“原提交日期”)提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度报告(以下简称“原始Form 10-Q”)。于2022年3月31日，我们向美国证券交易委员会提交了一份最新的8-K表格报告，披露了我们的董事会(“董事会”) 包括其审计委员会成员在内的决定，即之前发布的截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度财务报表分别于2021年8月20日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)(经我们的S-4/A表格登记 声明修订)，以及在最初提交日期的原始表格10-Q。不应再依赖，因为该等财务报表中与某些认股权证的衍生负债会计有关的会计错误已发生 ，需要重述。详情请参阅本修订案附注2.本公司简明综合财务报表重述
因此，我们 现提交本修正案，以根据需要修改和重述以下项目，以反映重述：(I)第一部分，第一项财务报表，(Ii)第一部分，第二项，管理讨论和财务状况及经营结果分析，(Iii)第一部分，第四项，控制和程序，以及(Iv)第二部分，第1A项。 风险因素。此外，我们还加入了第二部分第6项。展品包括我们的首席执行官和首席财务官截至本修正案提交之日的新证明(展品31.1、31.2、32.1和32.2)，以及互动文件的展品101和104。除上述规定外，原始表格10-Q中的所有其他披露内容 保持不变。我们没有修改或更新原始表格10-Q中提供的披露，除非为反映本修正案中所述重述的效果而要求修改或更新披露。因此，本修正案应与原始表格10-Q一并阅读，并不反映本文所述的原始表格10-Q的原始提交日期之后发生的事件，也未尝试修改或更新原始表格10-Q中的其他披露内容，除非本文特别提及。因此，阅读本修订案和10-Q表格正本时，应结合我们在10-Q表格正本提交后向美国证券交易委员会提交的文件。
除非上下文另有说明，否则本报告中提及的“公司”、“Allarity”、“我们”、“我们”和类似术语是指Allarity Treateutics，Inc.、Allarity Treateutics A/S及其各自的合并子公司。
除本报告另有明文规定外，本报告所载资料并不反映于本报告所述期间后于 或约于2021年12月20日完成的资本重组股份交易所的完成情况。
II
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
ALLARITY治疗公司
精简合并资产负债表
(未经审计)
(美元以千为单位，但股票和每股数据除外 ，另有说明)
(重述)
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应收税额抵免 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 经营租赁负债，流动 | ||||||||
| 可转债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 可转换本票，扣除未摊销折扣后的净额 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 递延税金 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，面值$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | ||||||||
见简明合并财务报表附注 。
1
ALLARITY治疗公司
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(美元以千为单位，除每股和每股数据外，另有说明)
(重述)
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 $ | 2020 $ | 2021 $ | 2020 $ | |||||||||||||
| 运营成本和支出： | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 总运营成本和费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 出售知识产权的收益 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务费用 | — | — | ( | ) | — | |||||||||||
| (亏损)投资收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 汇兑(亏损)收益，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 衍生负债的公允价值调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可转换债务清偿损失 | — | — | ( | ) | — | |||||||||||
| 可转换债券公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净其他收入 | ||||||||||||||||
| 税前费用期间的净(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ||||||||||||||
| Allarity A/S普通股股东应占净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权-已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股的平均数 | ||||||||||||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 累计换算调整的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可归因于特定于工具的信用风险的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合损益合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于非控股权益的较不全面的损益 | ( | ) | ||||||||||||||
| Allarity A/S普通股股东应占综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
见简明合并财务报表附注 。
2
ALLARITY治疗公司
股东权益简明合并报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(美元以千为单位，除每股和每股数据外，另有说明)
(重述)
| 截至以下三个月 | 普通股 | 额外实收 | 义务 发行，发行 | 累计 其他 全面 | 留用 收益 (累计 | 股东的 | 非- 控管 利息 | |||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2020, June 30, 2020 和2020年9月30日 | 数 | 价值 $ | 资本 $ | 股票 $ | 损失 $ | 赤字) $ | 权益 $ | (不包括保监处) $ | 总计 $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资安排的结算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购NCI | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工具特定信用风险的公允价值 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购NCI | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注 。
3
ALLARITY治疗公司
股东权益简明合并报表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(美元以千为单位，除每股和每股数据外，另有说明)
(重述)
| 截至以下三个月 | 普通股 | 其他内容 实收 |
义务 要发布 |
累计 其他 全面 |
留用 收入 (累计 |
股东的 | 非- 控制 利息 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2021 , June 30, 2021 and September 30, 2021 | 数 | 价值 $ |
资本 $ |
股票 $ |
损失 $ |
赤字) $ |
权益 $ |
(不包括保监处) $ |
总计 $ |
|||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工具特定信用风险的公允价值 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金发行单位 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资者认股权证的公允价值 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工具特定信用风险的公允价值 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证时发行换取现金的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为股票发行成本发行的单位 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益(亏损) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注 。
4
ALLARITY治疗公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(美元以千为单位，除每股和每股数据外，另有说明)
(重述)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2021 $ | 2020 $ | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 当期净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 出售知识产权的收益 | ( | ) | — | |||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | — | |||||||
| 非现金利息 | ||||||||
| 非现金财务费用 | — | |||||||
| 投资损失(收益) | ( | ) | ||||||
| 外币损失(收益)净额 | ( | ) | ||||||
| 可转换债务清偿损失 | — | |||||||
| 可转换债券的公允价值调整 | ||||||||
| 衍生负债的公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | — | |||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应收税额抵免 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付所得税 | — | ( | ) | |||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 出售知识产权所得收益 | — | |||||||
| 投资活动提供的现金净额 | — | |||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 银行债务 | ( | ) | ||||||
| 发行股票所得款项 | ||||||||
| 股票发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可转换贷款收益 | ||||||||
| 贷款收益 | — | |||||||
| 偿还贷款(附注9) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净增(减) | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | ||||||||
| 补充信息 | ||||||||
| 缴纳所得税的现金 | — | |||||||
| 支付利息的现金 | ||||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将可转换债券转换为股权 | ||||||||
| 投资者认股权证的转换 | — | |||||||
| 债转股 | — | |||||||
| 将衍生负债转换为权益 | ||||||||
| 非现金股票发行成本 | ||||||||
| 使用权资产修改 | — | |||||||
见简明合并财务报表附注 。
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
1.业务性质和重要会计政策摘要
(A)重组
自2021年12月20日起，就于2021年9月23日修订及重述的重组计划及资产购买协议，本公司与特拉华州的Allarity治疗公司(“本公司”)、本公司在特拉华州的全资附属公司Allarity收购附属公司(“收购子公司”)及根据丹麦法律成立的Aktieselskab公司(“Allarity A/S”)完成了与收购子公司及Allarity A/S之间的资产购买协议，根据该协议，Allarity A/S出售、和采购子，与Allarity A/S业务相关的所有Allarity A/S资产和某些指定负债，合计收购价为
虽然Allarity Treateutics，Inc.是Allarity Treateutics A/S的合法收购方，但出于会计目的，合并类似于反向资本重组，因此Allarity Treeutics A/S被视为会计收购方，Allarity Treateutics A/S的历史财务报表在重组结束时成为Allarity Treateutics，Inc.的历史财务报表。在这种会计方法下，Allarity Treateutics，Inc.被视为“被收购”公司，Allarity Treateutics A/S被视为财务会计目的的收购方。因此，出于会计目的，此次重组被视为Allarity Treeutics A/S公司为Allarity Treateutics，Inc.的净资产发行股票并伴随资本重组的等价物。由于重组属共同控制交易，因此净资产和上一年度财务报表按历史成本列报。 未记录商誉或其他无形资产。根据ASC 805，Allarity Treeutics A/S的法定资本已进行追溯调整，以反映合法收购方(会计被收购方)Allarity Treeutics，Inc.的资本。
(B)主要业务和活动
该公司的主要业务位于丹麦霍尔什勒姆1,2970的Venlichedsvej。公司的美国分公司位于美国马萨诸塞州坎布里奇市百老汇210号，邮编012139。
该公司使用其专利药物反应预测器 技术DRP生成的药物特定伴随诊断(CDX)开发用于癌症个性化治疗的药物 ®。此外，该公司通过其丹麦子公司Allarity丹麦公司(前身为肿瘤学合资公司APS)，专门从事抗癌药物的研究和开发。
(C)流动资金和持续经营业务
随附的综合财务报表是根据经营的连续性、资产的变现以及负债和正常业务过程中的承诺的清偿情况编制的。所附财务报表不反映任何与资产和负债的可回收性和重新分类有关的调整，如果公司无法继续经营 ，这些调整可能是必要的。
6
根据《会计准则汇编》(ASC)205-40《关于实体持续经营能力的不确定性的披露》的要求，管理层必须评估在财务报表发布之日起一年内，是否存在总体上对公司持续经营能力产生重大怀疑的条件或事件。此评估最初
没有考虑到截至财务报表日期
尚未完全实施的管理层计划的潜在缓解效果，以及(1)计划很可能在以下时间内有效实施
自成立以来，公司将几乎所有的努力都投入到业务规划、研发、临床费用、招聘管理人员和技术人员，以及通过合作获得资金。公司历来通过合作安排、出售股权资本和出售可转换票据所得收益为其运营提供资金。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司已发生重大亏损，累计亏损4970万美元和3980万美元。截至2021年8月20日，即截至2020年12月31日的年度财务报表的发布日期，我们的现金(包括我们2021年6月配股的收益)不足以为我们目前的运营计划 和至少未来12个月的计划资本支出提供资金。截至2022年5月16日，我们的现金不足以支持我们当前的运营计划和未来12个月的计划资本支出。这些情况使 对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
管理层计划 通过公开股权、私募股权、债务融资、合作伙伴关系或其他来源提供额外资金，以缓解引发重大疑虑的条件或事件。然而，不能保证公司将成功地筹集额外的营运资金，或者如果它能够筹集额外的营运资金，它可能无法以商业优惠的条款做到这一点。本公司未能在需要时筹集资金或达成其他此类安排，将对其业务、经营业绩和财务状况以及开发其候选产品的能力产生负面影响。
本公司与持有本公司所有A系列优先股(“投资者”)的持有人(“投资者”)订立了一项证券购买协议，该协议的价格为$。
尽管管理层继续执行其融资计划，但不能保证本公司将成功获得足够的资金，以按本公司可接受的条款继续
运营。此外，在本文件提交之日，上述投资者$
(D)提交依据
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。随附的截至2021年9月30日的中期简明综合财务报表以及截至2021年和2020年9月30日的三个月和九个月的中期简明综合财务报表以及财务报表附注中包含的相关中期信息未经审计。管理层认为，未经审核的中期简明综合财务报表已按本公司经审核财务报表的相同基准编制 ，并包括公平陈述财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)。截至2020年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。这些中期简明综合财务报表应与本公司于2021年8月20日提交的S-4表格截至2020年12月31日止年度的经审核财务报表及附注一并阅读。截至2021年9月30日的三个月和九个月的业绩 不一定代表整个会计年度或任何中期的预期业绩。
7
由于对这些财务报表进行了资本重组 换股(也在附注1中描述)，截至2021年12月20日，所有流通股、认股权证和期权均按50：1的比例进行了互换，因此，除非另有说明，否则这些财务报表中的所有股份、认股权证、认股权和每股披露已追溯调整，以反映50：1的反向拆分。
(E)合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目：
| 名字 | 注册国家/地区 | |
| Allarity收购子公司Inc. | 美国 | |
| Alarity Treateutics Europe APS(以前的肿瘤学风险产品开发APS) | 丹麦 | |
| Allarity Treateutics丹麦APS(前OV-SPV2 APS) | 丹麦 | |
| MPI Inc. | 美国 | |
| 肿瘤学风险投资美国公司。 | 美国 |
所有公司间交易和余额，包括公司间销售的未实现利润，在合并后都已注销。
(F)预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告年度内报告的收入和支出金额。这些综合财务报表所反映的重大估计和假设包括但不限于可转换贷款的公允价值、研发费用的应计费用、收入确认、收购无形资产的公允价值和该等资产的减值审查、财产、厂房和设备的使用年限、基于股份的补偿费用、或有事项和诉讼拨备、以及所得税不确定性和估值 津贴。本公司根据过往经验、已知趋势及其认为在当时情况下属合理的其他特定市场因素或其他相关因素作出估计。根据情况、事实和经验的合理变化，定期审查估计数。估计的变动记录在得知变动的期间，如果是重大变动，其影响将在合并财务报表的附注中披露。实际结果可能与这些估计或假设不同。
(G)计算每股收益(亏损)
本公司根据ASC主题260“每股收益”(“ASC 260”)及相关指引计算每股净(亏损)收益， 要求披露公司股东应占每股净(亏损)收益的两项计算：基本和摊薄。 每股基本亏损为适用于普通股股东的净亏损除以每个期间内已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄亏损包括认股权证和可转换债券等证券的潜在行使或转换所产生的影响(如有)，除非该等影响是反摊薄的，否则会导致发行普通股的增量股份。在计算适用于普通股股东的每股基本和摊薄净亏损时，两次计算的加权平均股数保持不变，因为当存在净亏损时，摊薄股份不包括在计算中。
(H)兑换外币
本位币是指实体开展业务所处的主要经济环境的货币。该公司及其子公司主要在丹麦和美国运营。本公司子公司的本位币为其当地货币。
8
公司的报告 货币为美元。本公司将其丹麦子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元。收入和支出按每个月期间有效的平均汇率换算。未实现换算损益计入累计换算调整，计入 综合股东权益表，作为累计其他综合(亏损)收入的组成部分。
以功能货币以外的货币计价的货币资产和负债 按资产负债表日的现行汇率重新计量为功能货币。以外币计价的非货币性资产和负债按交易当日的汇率重新计量为功能货币。外币交易产生的汇兑损益 计入相应期间的净利润或亏损的确定。以当地货币以外的货币计价的交易因汇率变动而产生的调整计入合并经营报表中的其他全面收益(亏损)和发生的全面亏损。
(一)累计其他综合收益 (亏损)
累计其他综合收益(亏损)包括除因所有者投资和分配给所有者而产生的权益变动以外的所有权益变动，包括累计外币换算和特定工具信用风险的变动。截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月内，本公司累计录得外币兑换亏损($
(J)或有事项
索赔、评估、诉讼、罚款、罚款和其他来源产生的或有损失的负债 在很可能已发生负债且金额可以合理估计的情况下进行记录。于每个报告日期，本公司会评估潜在损失金额 或潜在损失范围是否根据权威性指引中有关或有事项会计处理的规定而可能及合理地评估。本公司于综合经营报表内的一般及行政费用及全面亏损等法律诉讼所产生的费用。
(K)《就业法案》会计选举
根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)的定义，本公司是一家“新兴的成长型公司”。根据《就业法案》，新兴成长型公司 可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则 适用于私营公司。公司已选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和非上市公司具有不同的生效日期；但是，如果新的或修订的会计准则允许及早采用，公司可能会提前采用。
(L)最近发布的会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的形式确定 FASB的会计准则编纂。
本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。经评估及决定不适用或预期对本公司综合财务状况及经营业绩影响甚微的华硕，并未于下文所列。
9
通过
2019年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12《所得税--简化所得税的会计处理》。ASU通过删除一般原则的某些例外以及澄清和修改现有指南来简化所得税的会计 ，以改进 一致的应用。对本ASU的修订在本财年和这些财年内的过渡期内有效，从2020年12月15日之后的 开始，允许提前采用。根据修正案的不同，可在追溯、修改后的 追溯或未来基础上采用。本公司已按预期采用此准则，并未对其综合财务报表造成重大影响。
2020年8月，FASB 发布了ASU第2020-06号，债务-债务转换和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理 通过取消当前美国公认会计原则所要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。 ASU No.2020-06取消了股权合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，还简化了某些领域的稀释每股收益计算。ASU第2020-06号对上市公司在2021年12月15日之后的年度期间有效，包括这些会计年度内的过渡期。允许在2020年12月15日之后的年度期间和这些财政年度内的过渡期内提前采用。本公司已于2021年1月1日在修改后的追溯基础上提前采用该准则，对其合并财务报表没有重大影响。
尚未被采用
2021年5月，FASB发布了ASU编号2021-04-发行者对独立股权分类期权的某些修改或交换的会计 ，以澄清发行人对股权分类认股权证修改或交换的会计处理。该框架将 应用于独立的书面看涨期权，例如认股权证，这些期权在修改后由发行人归类并保持权益， 不在另一个编纂主题的范围内。无论修改是通过修改现有条款还是发行替换认股权证，该框架都适用。权证修改的效果以其公允价值在紧接修改前后的差额 衡量。确认影响的方式与支付现金作为对价的方式相同。此外，可能需要根据交易的实质 将其他修改记为签发实体的成本。更新将在2021年12月15日之后的财年(包括过渡期 )生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估该标准对其合并财务报表和相关披露的影响。
2.重报以前发布的财务报表
(A)2021年9月30日财务报表中投资者权证的重述
在2021年6月24日发行TO 3权证时，
10
在公司于2021年9月30日发布财务报表后，管理层更正了其估值方法，按如下计划纳入了不同市场
条件下的蒙特卡洛模拟，导致To3权证的概率加权价值为$
| June 24, 2021 | 6月30日， 2021 | 9月13日， 2021 | ||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 无风险利息 | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ||||||
| 预期股息收益率 | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ||||||
| 合同期限(年) | ||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | |||||||||
重述与衍生品负债的会计有关，更正为分配$
(B)重述以前印发的2021年9月30日终了期间和2020年9月30日终了期间的未经审计季度报告
本公司已 重报截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的财务报表，以更正 以下错误：
A)本公司确认了一张以前未记录的可转换本票。本公司将此期票作为2018年收购肿瘤学风险产品开发公司APS(“2018年合并”)的一部分。本期票(“本票”)在购入之日应已按公允价值入账，并随时间递增至面值。
B)本公司在截至2021年和2020年9月30日与其递延税项资产相关的估值准备以及截至2021年和2020年9月30日期间的所得税拨备中发现错误
。在确定以前发布的财务报表中的估值准备时，本公司假设其与知识产权研发相关的最重大递延税项负债的冲销时间框架与知识产权研发作为无限期无形资产的分类不一致。因此，追加估值津贴#美元。
11
C)本公司更正了与债务清偿呈报有关的某些分类事项。此外，美元的税收抵免。
| i. | 资产负债表 |
截至2020年1月1日的期初赤字更正如下：
| 截至2020年1月1日报告的累计赤字总额 | $ | ( | ) | |
| 可转换本票和应计利息净额 | ( | ) | ||
| 递延税额估值免税额 | ( | ) | ||
| 截至2020年1月1日重报的累计赤字总额 | $ | ( | ) |
| 更正错误的影响 截至的季度 | ||||||||||||
| 2021年9月30日 | AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 可转换本票，扣除未摊销折扣后的净额 | ||||||||||||
| 递延税金 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 总负债 | ||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 额外实收资本 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | $ | |||||||||
12
| 二、 | 营运说明书 |
| 纠正错误的影响--季度 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 | AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 研发 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 出售知识产权所得收益 | ( | ) | ||||||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||
| 出售知识产权所得收益 | ||||||||||||
| 衍生负债的价值变动 | ( | ) | ||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇 | ( | ) | ||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前净(亏损)收益收益(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||||||
| Allarity普通股股东应占净(亏损)收入 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 每股基本收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 稀释后每股收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均未偿还股份-基本 | ||||||||||||
| 加权平均未清偿股份-稀释 | ||||||||||||
| 纠正错误的影响--季度 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的三个月 | AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 研发 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||||||
| Allarity普通股股东应占净(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本收益和稀释后收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加权平均未偿还股份-基本和稀释 | ||||||||||||
13
| 纠正错误的影响--年初至今 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 | AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 研发 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 出售知识产权所得收益 | ( | ) | ||||||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||
| 出售知识产权的收益 | ||||||||||||
| 融资成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生负债的价值变动 | ( | ) | ||||||||||
| 可转换债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可转换债券公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前净(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税优惠(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||||||
| Allarity普通股股东应占净(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本和摊薄(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加权平均未偿还股份-基本和稀释 | ||||||||||||
| 纠正错误的影响--年初至今 | ||||||||||||
| 截至2020年9月30日的9个月 | AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | |||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 研发 | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政 | — | |||||||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 | — | |||||||||||
| 其他收入(费用) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 所得税优惠前净(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||
| Allarity普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本和摊薄(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加权平均未偿还股份-基本和稀释 | ||||||||||||
14
三、现金流量表
纠正错误的影响--九项 2021年9月30日 | ||||||||||||
| 和以前一样 已报告 | 调整 | AS 重述 | ||||||||||
| 当期亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||
| 出售知识产权的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非现金利息 | ( | ) | ||||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||||||
| 非现金租赁费用 | ( | ) | ||||||||||
| 非现金财务费用 | ||||||||||||
| 衍生负债的公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币损失(收益) | ||||||||||||
| 可转换债务清偿损失 | ||||||||||||
| 可转换债券的公允价值调整 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供的现金： | ||||||||||||
| 出售知识产权所得收益 | ||||||||||||
| 投资活动提供的现金净额 | ||||||||||||
| 筹资活动中提供的现金净额 | ||||||||||||
| 现金净增(减) | ||||||||||||
| 外汇对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 现金期初 | ||||||||||||
| 现金期末 | $ | $ | $ | |||||||||
| 纠正错误的影响--九项 截至的月份 2020年9月30日 | ||||||||||||
| AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||
| 当期亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||
| 非现金利息 | ||||||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||||||
| 外币损失(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他： | ||||||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 筹资活动中提供的现金净额 | ||||||||||||
| 现金净增(减) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 现金期初 | ||||||||||||
| 现金期末 | $ | $ | $ | |||||||||
15
3.其他流动资产
该公司的其他流动资产包括：
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | |||||||
| 存款 | ||||||||
| 应收赠款 | ||||||||
| 工资押金 | ||||||||
| 应收增值税(增值税) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他流动资产净值 | ||||||||
4.预付费用
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | |||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 其他预付款 | ||||||||
5.投资
该公司拥有
6.财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备， 净额包括以下内容(以千计)：
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 实验室设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月的折旧费用为
16
7.无形资产
扣除累计摊销、减值费用和调整后的无形资产汇总如下：
| 截至2021年9月30日 | 截至2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计摊销 | 网络 | 成本 | 累计 摊销 | 网络 | |||||||||||||||||||
| 知识产权研发资产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已获得的专利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
公司的知识产权研发资产被归类为无限期无形资产。正在进行的个别物质开发项目如下：
| 9月30日， 2021 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | |||||||
| Stenoparib | ||||||||
| 多维替尼 | ||||||||
出售Irofulven
2021年7月23日，公司
和Lantern达成了一项独家协议，根据该协议，Lantern将重新获得Irofulven(“LP-100”)的全球权利，并获得管理和指导未来临床开发和商业化的完全权力。公司收到预付款
$
如果达到所有里程碑，
我们将有权获得最高$
8.应计负债
本公司的应计负债包括以下各项：
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | |||||||
| 开发成本负债 | ||||||||
| 应计审计和法律 | ||||||||
| 股本成本应计 | ||||||||
| 薪资应计项目 | ||||||||
| 应计董事会成员费用 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
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9.信贷额度
自2016年7月1日起生效
本公司与北欧银行建立了额度为$的信贷额度
10.贷款
2021年贷款
从2021年3月22日起，
公司获得了高达2.900美元(2500万瑞典克朗)的贷款，扣除3%的贷款发放费87美元(75万瑞典克朗)，每月计息3%，到期日期为
如这些财务报表所述，配股已于2021年6月23日前完成。截至2021年6月23日，贷款余额为美元
2019年贷款
自2019年9月24日起
公司收到一笔512美元的贷款，每月3%的利息，将于
11.可转换本票，净额
2022年4月12日，Allarity治疗公司的全资子公司Allarity治疗丹麦APS(“Allarity丹麦”或“OV-SPV2”)的子公司Allarity治疗欧洲APS(“Allarity Europe”)(“Allarity Europe”)向根据瑞士法律成立的诺华制药股份公司(Novartis Pharma AG，“Novartis”，与“许可方”Allarity Europe一起)重新发行本金为美元的可转换承诺票。
在2018年合并之前，Allarity Europe和Novartis于2018年4月6日(“生效日期”)签订了一项许可协议，根据该协议，诺华向Allarity Europe(A)授予Allarity Europe(A)在许可数据(如许可协议中的定义)和特定于产品的专利(如许可协议中所定义)下的独家、有版税、可再许可、可转让的许可，以及(B)在平台专利(如许可协议中的定义)下的非独家、有版税、可再许可、可转让的许可，在(A)和(B)的情况下，仅在与全球人类癌症相关的治疗和/或诊断用途的任何和所有领域开发和以其他方式商业化许可产品(如许可协议中的定义)，并生产化合物TKI258(又名。Dovitinib)自生效日期起在许可产品中使用。
18
考虑到所授予的许可证和权利，Allarity Europe向诺华公司支付了一笔一次性、不可退还、不可贷记的预付款，金额为$
本票从付款之日起至全额兑付前，对未偿还本金支付
单利，利率为
5%(
由于本票是与2018年合并有关而假设的，本公司按其公允价值确认该本票及相关应计利息。
本公司聘请第三方估值专家估计该本票及相关应计利息的公允价值。
根据该专家的估值，本公司按其估计的公允公允价值确认该本票及相关应计利息，其等值市场利率为
本公司评估ASC 480项下的本票及已识别的嵌入特征，以确定是否需要根据ASC 815-15-25-1进行分流。 本票被视为独立工具，可转换为OV-SPV2 APS的普通股(或 优先股，视情况而定)的股份。本票不是与任何其他票据一起发行的，这意味着本票符合独立票据的定义。由于转换特征满足导数的定义，因此对其进行了分支评估和管理，确定转换特征此时不需要分支。本公司将继续 监测特定事实和情况的变化，这些变化可能会影响在此达成的结论。
截至2021年9月30日止三个月及九个月期间，本公司录得$
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， 2020 (重述) $ | |||||||
| 可转换本票 | ||||||||
| 债务贴现较少，开盘 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 另外，债务、贴现、利息支出的增加 | ||||||||
| 可转换本票，扣除折扣后的净额 | ||||||||
| 利息累加、开放 | ||||||||
| 利息增加、费用增加 | ||||||||
| 期末余额 | ||||||||
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12.可转换债务
2020年3月31日，该公司签订了一项协议，将发行至多
美元
本公司计入了根据FVO选择发行的 票据，根据该票据，该金融工具最初于其发行日期按估计公允价值计量，而 其后按估计公允价值于每个报告日期按经常性基准重新计量。估计公允价值调整于随附的综合经营报表“可转换票据及衍生负债的公允价值变动 ”项下作为其他收入(开支)的单一项目列示。
我们使用现金流量贴现估值技术确定票据的公允价值，加权平均资本成本为
债券截至2021年9月30日和2020年12月31日的前滚如下：
| 2021年9月30日 $ | 十二月三十一日， (重述) | |||||||
| 期初公允价值 | ||||||||
| 期内发行的可换股债券 | ||||||||
| 报表操作中报告的公允价值变动(损失) | ||||||||
| 将票据转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末公允价值余额 | ||||||||
实际利率 决定票据的公平价值。这些票据未上市，因此，根据ASC 820《公允价值计量和披露》，它们被归类为3级。在截至2021年6月30日的期间内，这些票据已全部转换为股票。截至二零二一年九月三十日及二零二零年十二月三十一日止，票据负债部分账面值净值的估计分别为零元及1,327元。
12.衍生负债
(A)投资者认股权证
我们投资者的权证行使价为以下所述的瑞典克朗；然而，本公司的功能货币为丹麦克朗。因此，行权收益的价值不是固定的，将根据汇率变动而变化。因此，当投资者认股权证作为商品及服务的补偿而非 发行时，就会计目的而言属衍生工具，并须于每个报告期确认为衍生工具负债并按公允价值计量。公允价值的任何期间变动在综合全面损失表中计入非现金损益 。行使权证时，持有人将向本公司支付行使权证的各自行使价 ，以换取一股本公司普通股及行权日的公允价值，而相关的非现金负债将重新分类为股本。与任何投资者认股权证相关的非现金负债将在综合全面损失表中作为收益计入综合全面损失表。在任何情况下，本公司并无需要于投资者认股权证行使或到期时支付任何现金。
20
关于在2019年4月/5月进行的配股发行中认购发售单位，
关于在2019年10月至12月进行的配股发行中认购发售单位，
关于在2021年6月进行的配股发行中认购发售单位的情况，
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的未平仓投资者权证数量及其加权平均行权价(WAEP)，以及这两个时期的变动情况：
| 截至2021年9月30日的9个月 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 数 | 加权 平均值 行使价 | 数 | 加权 平均值 行使价 | |||||||||||||
| 杰出的，开放的 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 过期 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 杰出的，结局 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可操作的，结束的 | $ | $ | ||||||||||||||
(B)融资安排
自2018年11月29日起生效
该公司设立了可转换债务融资机制(以下简称“融资机制”)，融资金额最高可达瑞典克朗
本公司已根据ASC 815-40-15及ASC 815-40-25评估融资工具的条款，并确定该工具为衍生工具。 因此，会计处理与上文附注12(A)所述相同。
21
截至2021年9月30日，本附注12(A)及(B)所述所有投资者认股权证的加权平均合约期为
(C)衍生负债的估值(重订)
衍生负债 在每个报告期按公允价值计量，公允价值变动的对账如下表所示：
| T01认股权证 | T02认股权证 | T03认股权证 | ||||||||||||||||||||||
| 融资机制* | 已发行认股权证
May 2019 | 认股权证 已发布 2019年12月 | 认股权证 已发布 2021年6月 | |||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2021 $ | 2020年12月31日 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | 9月30日， 2021 $ | 十二月三十一日， 2020 $ | 9月30日， 2021 $ | |||||||||||||||||||
| 余额期初 | ||||||||||||||||||||||||
| 在此期间发出的 | ||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 转至股权的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 翻译效果 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 余额--期末 | ||||||||||||||||||||||||
| 期末可发行每份认股权证的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
本公司的衍生权证负债的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型并基于以下假设估计的：
已发行的认股权证 | ||||||||
和解令适用于 | ||||||||
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| 行权价格 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 股价 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 无风险利息 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 预期股息收益率 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 合同期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
本公司使用第3级投入(见附注17)按经常性基础计量其衍生产品 认股权证负债。
22
13.股东权益
| i. | 资本结构 |
由于
我们的法定股本
包括
我们的公司注册证书 授权我们的董事会设立一个或多个优先股系列(包括可转换优先股)。本公司董事会 可就任何一系列优先股确定该系列的权力，包括优先股和相对参与权、选择权或其他特殊权利，以及其资格、限制或限制。
| 二、 | 股票发行 |
2021年9月30日
在截至2021年9月30日的三个月内，公司发布了：
| i. |
| 二、 | 单位
由以下各项组成 |
在截至2021年9月30日的9个月内，该公司发布了：
| 三、 |
| 四、 |
| v. |
在截至2020年9月30日的三个月内，公司发布了：
| 六. |
| 七. |
在截至2020年9月30日的9个月内，公司发布了：
| 八. |
23
| IX. |
| x. |
| 习。 |
14.股份支付
已向执行管理层成员、董事会成员、员工和外部 顾问授予基于股票的 法定形式的认股权证付款。
所有基于股份的付款认股权证计划
在截至2021年9月30日的三个月内，在损益中记录的总支出为$
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年12月31日的未平仓期权数量、加权平均行权价(WAEP)以及这两段时间内的变动情况。
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 数 | 加权
平均值 行使价 | 数 | 加权 平均值 行使价 | |||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||||
| 未清期末余额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 期末余额，可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
在截至2021年9月30日的9个月内，没有授权证。截至2021年9月30日，未偿还认股权证的加权平均剩余合约期为
15.分部
该公司总部设在美国，其业务 位于丹麦，作为一个运营部门运营。我们的首席执行官(CEO)作为首席运营决策者，在整个公司的基础上管理并为公司的运营分配资源。在整个公司的基础上管理和分配资源使我们的首席执行官能够评估可用资源的总体水平，以及如何在符合我们全公司长期战略目标的职能、治疗领域和研发项目中最好地部署这些资源。与此决策流程 一致，我们的首席执行官使用合并的单一部门财务信息来评估业绩、预测未来财务业绩、分配资源和设置激励目标。该公司既没有来自丹麦以外的外部客户的收入，也没有在丹麦以外的地理区域的长期资产。
24
16.每股基本及摊薄净亏损
每股基本净收益亏损 是根据每期已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄纯收入乃根据按库存股方法厘定的ASC 260-10，按期内已发行普通股的加权平均数加上期内被视为已发行的潜在股份(来自认股权证及可转换票据)计算。
| 截至9月30日的三个月期间， | 结束的九个月期间 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 普通股股东应占净(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股股东应占每股净收益(亏损)--基本收益和稀释后收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
于截至2021年9月30日止三个月期间，本公司已发行之摊薄加权股份包括已发行认股权证，但基本每股收益与摊薄后每股收益金额相同。于截至二零二零年九月三十日止三个月期间及截至二零二一年及二零二零年九月三十日止九个月期间，本公司未归属限制性股份及限制性股份单位不计入 普通股股东应占每股基本净亏损。
本公司潜在的摊薄证券，包括认股权证及转换可换股债务后可发行的股份，已被剔除于计算普通股股东应占摊薄每股净亏损的范围内，因为此举将减少普通股股东应占的每股净亏损。因此，用于计算普通股股东应占基本净亏损和稀释后每股净亏损的加权平均已发行普通股数量是相同的。在计算所指期间普通股股东应占每股摊薄净亏损时，公司不计入下列潜在普通股，这些股份是根据每个期末的已发行金额列报的 ，因为计入这些股份会产生反摊薄效果：
| 结束的三个月期间 9月30日， | 结束的九个月期间 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||
25
17.金融工具
下表提供了有关本公司按公允价值经常性计量的金融工具的信息，并指出了用于确定此类公允价值的公允价值等级：
| 截至2021年9月30日的公允价值计量使用： | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 投资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 衍生权证 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 截至2020年12月31日的公允价值计量使用： | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 投资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 可转债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 融资机制 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
我们使用了以下方法来估计我们金融工具的公允价值：
如果可用，我们的有价证券将使用活跃市场中相同工具的报价进行估值。如果我们无法使用活跃市场中相同工具的报价对我们的有价证券进行估值 ，我们将使用经纪商报告对我们的投资进行估值，该报告利用可比工具的市场报价 。因此，我们的投资被视为一级金融资产。我们没有使用2级投入计量的金融资产 或负债。当使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定金融资产和负债的公允价值时，金融资产和负债被视为3级，且至少有一个重要的模型假设或投入 不可观察。
本公司确认其衍生品负债为3级，并使用下文讨论的方法对其衍生品进行估值。虽然本公司相信其估值方法 与其他市场参与者是适当和一致的，但本公司认识到，使用不同的方法或假设来厘定某些金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。 使用受本公司相关普通股波动性和市场价格影响的票据中的条款，会对公允价值产生重大影响的主要假设。
该公司按季度审查公允价值层次分类。观察估值输入能力的变化可能会导致对公允价值层次中某些证券的级别进行重新分类 。本公司的政策是在导致转移的实际事件或环境变化发生之日确认流入和流出公允价值层次内的 级别的转移。当 决定将一项资产或负债归类于第3级时，该决定是基于不可观察的 投入对整体公允价值计量的重要性。在截至2021年9月30日的9个月和截至2020年12月31日的年度内，1级或2级之间没有任何转移。
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18.承付款和或有事项
| a) | 开发成本 |
本公司对Smerud医学研究国际公司(“Smerud”)的开发费用负有或有责任，金额约为$
2020年11月10日，公司
与Smerud签订了开发Ixempra的成本分摊协议，Smerud将有权
| b) | 与2-BBB Medicines B.V.签订的2X-111许可协议 |
2017年3月27日，根据许可协议，我们获得了2-BBB Medicines
B.V.(“2-BBB”)对中枢神经系统(“CNS”)和/或脑血管疾病药物应用的全球独家权利，包括
对导致CNS疾病或症状(包括癌症)的药物的外周效应的(预防性)治疗。协议签署后，我们向2-BBB一次性支付了不可退还的、不可贷记的款项$
| c) | 与卫材签署Stenoparib许可协议 |
在截至2021年9月30日的期间内，我们与卫材的协议条款已经修改，规定卫材有权在 我们没有在2022年12月31日之前完成第二阶段临床试验的情况下终止协议，除非我们选择支付非常低的七位数延期付款。
19.后续活动
对于截至2021年9月30日的中期合并财务报表，以及截至该日的九个月，本公司评估了截至该财务报表发布日期的后续事件。
| (a) | 截至2021年11月23日的后续事件，报告日期为2021年9月30日10-Q |
一、纳斯达克重组及赴美上市计划
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二、管道投资
于2021年5月20日，本公司
与投资者订立投资协议(“投资协议”)，据此本公司同意发行及
出售投资者
随着时间的推移，优先股可能会将
转换为大约
截至这些财务报表的日期，公司预计优先股的转换价格为$
最后，如果特拉华州阿拉里蒂公司普通股在美国纳斯达克市场上的日均交易额跌至250万美元以下，那么可转换优先股的持有人将有权获得在转换可转换优先股时以普通股形式支付的优先股声明价值的8%的一次性特别股息(160万美元)。本公司正在评估特别股息的会计处理。
| (b) | Subsequent events as of May 16, 2022, as reported on the re-filing date of the restated September 30, 2021 10-Q |
| i. | 非相干性 |
自2022年1月2日起，本公司与OnCoheros Biosciences Inc.签订独家许可协议(“OnCoheros协议”)，向OnCoheros授予治疗儿科癌症的多维替尼和速效替尼的独家全球许可使用费。OnCoheros将负责两种临床阶段疗法的儿科癌症临床开发活动。Allarity将支持OnCoheros的儿科临床试验，以成本价提供临床级别的药物库存，并促进对每种药物的儿科患者进行drp®伴随诊断筛查。根据许可证，OnCoheros将获得儿科癌症的商业化权利，这取决于公司对每个计划的第一个回购选项，公司将获得每个计划的预付许可费和监管里程碑， 具体来说，一个是多维替尼，一个是锡诺帕利，具体如下：
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| 二、 | 两笔分别为1,000美元和1,000美元的里程碑式付款，分别在收到美国产品和欧洲产品的监管批准后到期和支付。 |
根据OnCoheros 协议，Allarity还有权对产品净销售额(“销售额”)的合计净销售额(“销售额”)按以下比例收取7%至12%的分级版税：销售额低于1亿美元时为7%；销售额高于1亿美元且低于2亿美元时为10%；销售额高于2亿美元时为12%。
| Lantern Pharma，Inc.-Irofulven协议 |
2021年7月23日，我们与Lantern Pharma，Inc.签订了一份资产购买协议，涉及我们的Irofulven活性药物成分库存、我们在2015年5月的Irofulven药物许可和开发协议下的药物开发计划期间开发的与Irofulven相关的临床研究数据，并终止了我们根据2015年5月协议进一步推进Irofulven开发的义务。根据资产购买协议，灯笼医药同意支付美元
| (i) | 当 Irofulven原料药库存重新认证时，保质期更长， |
| (Ii) | 在由调查员领导的“同情使用”ERCC2/3突变亚组研究中的第一位患者开始治疗后， 在某些商定的研究人员中使用Irofulven；以及 |
| (Iii) | 在交易结束后商定的时间内，在由Lantern Pharma发起的任何Irofulven临床试验中，在商定的时间段内开始治疗第二名患者。 |
除了将我们的Irofulven原料药和数据库存出售给Lantern Pharma外，我们还向Lantern Pharma授予了全球非独家许可，允许其使用我们可能的Irofulven Drp®伴随诊断来推进Irofulven和其他Illudins(具有某些蘑菇生产的抗肿瘤特性的倍半萜
)的开发和商业化。我们还同意在一段时间内不参与Illudins或其任何类似物的任何药物开发计划或其任何使用
根据第(I)款，库存重新认证，保质期延长，截至2022年3月31日，我们收到了$
| 三、 | A系列优先股转换 |
在2022年12月21日至2022年3月31日之间，
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| 四、 | A系列优先股触发事件 |
如下面更具体讨论的 ，2022年4月29日在《COD》第5(A)(Ii)条下发生了《COD》项下的“触发事件”，该事件将导致以下情况，除非3i、LP同意放弃和/或放弃其在《COD》项下的权利：
1. An
2.“触发
事件赎回权”将自触发事件治愈之日起或投资者收到触发事件通知之日起20个交易日内生效并保持有效。根据触发事件赎回
权利，如果优先股持有人选择，公司将有义务赎回全部或部分优先股
，最低赎回金额为
3.在2022年4月22日(RRA规定的允许宽限期届满时)，将产生一笔金额为
2022年5月4日，本公司与投资者签订了一份日期为2022年4月27日的容忍协议和豁免，其中投资者确认在2022年4月27日之前没有发生过COD定义的触发事件，第5(A)(Ii)条下的触发事件将于2022年4月29日发生并且已经发生，作为根据RRA公司有义务支付登记延迟付款的对价
，以及公司根据《容忍协议》和豁免协议而承担的额外费用和投资者的律师费，共计
美元
| v. | 无形资产减值准备 |
截至2022年3月31日底，公司股价大幅下跌，导致市场估值远低于公司无形资产的账面价值。因此，该公司将对截至2022年3月31日的无形资产进行减值测试。
30
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
您应该阅读以下关于我们财务状况和运营计划的讨论和分析，以及我们的精简合并财务报表 以及本季度报告中其他部分的相关说明。除历史信息外，本讨论和分析 包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与以下讨论中包含的 计划、意图、预期和其他前瞻性陈述大不相同。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于以下确定的因素，以及在我们的信息声明/招股说明书的风险因素部分讨论的那些因素，该信息声明/招股说明书是我们于2021年8月20日提交给美国证券交易委员会的S-4表格的一部分，并于2021年11月5日生效。
概述
我们是一家生物制药公司，专注于发现和开发具有高度靶向性的抗癌候选药物。通过使用其药物反应预测器(DRP®)平台上，该公司通过识别这些药物有效的患者 群体来确定原本已停止使用的药物资产的价值。该公司的三种候选主要药物是：酪氨酸激酶(TKI)抑制剂多维替尼、聚腺苷二磷酸核糖聚合酶(PARP)抑制剂斯通帕利和微管抑制剂Ixempra。
风险和不确定性
该公司面临生物技术行业公司常见的风险，包括但不限于：临床前研究和临床试验失败的风险，它可能确定和开发的任何候选药物需要获得营销批准，其候选产品需要成功商业化并获得市场认可，对关键人员和合作伙伴的依赖，专有技术的保护 ，遵守政府法规，竞争对手对技术创新的开发，以及获得额外资金以资助运营的能力 。目前正在开发的候选产品将需要大量额外的研究和开发工作，包括临床前和临床测试以及商业化之前的监管批准。即使公司的研发工作取得成功，公司何时才能从产品销售中获得可观的收入仍是个未知数。
新冠肺炎对我们业务的影响-最新消息
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。新冠肺炎对我们的运营影响不大，因为它导致我们的临床项目活动出现了一些意想不到的延迟，因为临床试验被推迟了。管理层无法估计新冠肺炎对我们业务的未来财务影响(如果有的话)，因为这种疾病具有很高的不确定性和不可预测的后果。
我们正在继续评估 新冠肺炎疫情对我们业务的影响，并正在采取积极措施保护员工的健康和安全，同时 并保持业务连续性。根据联邦、州和地方当局发布的指导，我们过渡到员工的远程工作模式，从2020年3月16日起生效。在截至2021年9月30日的三个月中，由于新冠肺炎的限制已显著取消，因此，我们的丹麦员工已重返工作岗位。我们的北美员工将继续进行远程工作。我们将继续密切监测并寻求遵守政府当局的指导，并酌情调整我们的活动 。
新冠肺炎大流行或类似的卫生流行病的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道对我们的业务、我们的临床试验、医疗保健系统或全球经济的潜在 延迟或影响的全部程度。然而，这些影响可能会 损害我们的运营，我们将继续密切关注新冠肺炎的情况。
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财务运营概述
自2004年9月成立以来，我们几乎将所有资源都集中在进行研究和开发活动上，包括药物发现和临床前研究、建立和维护我们的知识产权组合、临床和研究材料的制造、招聘人员、筹集资金以及为这些业务提供一般和行政支持。近年来，我们从协作活动或任何其他来源获得的收入非常有限。到目前为止，我们的运营资金主要来自可转换票据以及我们普通股的发行和出售。
自成立以来，我们每年都出现净亏损。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月，我们的净亏损分别为980万美元和500万美元。截至2021年9月30日，我们的累计赤字为4970万美元。我们几乎所有的净亏损都是由与我们的研发计划相关的成本以及与我们的运营相关的一般和行政成本造成的。我们预计至少在未来几年内将继续产生巨额费用和不断增加的运营亏损。 我们预计与持续活动相关的费用将大幅增加，因为我们：
| ● | 通过临床试验推进候选药物； | |
| ● | 寻求监管部门对候选药物的批准； |
| ● | 作为一家上市公司运营； | |
| ● | 继续我们的临床前计划和临床开发努力； | |
| ● | 继续开展研究活动以发现新的候选药物；以及 | |
| ● | 为我们的临床前研究和临床试验制造用品。 |
运营费用的构成
研究和开发费用
研发费用 包括：
| ● | 根据与第三方合同组织和顾问的协议发生的费用； | |
| ● | 与药品生产有关的费用，包括支付给合同制造商的费用； | |
| ● | 与执行临床前试验有关的实验室和供应商费用；以及 | |
| ● | 与员工相关的费用，包括工资、福利和基于股票的薪酬。 |
我们在所有研究和开发成本发生的期间内对其进行支出。某些开发活动的成本是根据对完成特定任务的进度的评估，以及使用我们的供应商和第三方服务提供商提供给我们的信息和数据进行的服务估算而确认的。将在未来期间收到的用于研究和开发活动的货物或服务的预付款不予退还，并作为预付费用入账。然后，随着相关货物的交付和服务的执行，预付款将计入费用。
到目前为止，这些费用中的大部分都是用于推进我们的主要候选药物多维替尼、司诺帕利和依克西普拉®.
32
我们预计，在可预见的未来，随着我们继续投资于与开发我们的候选药物相关的研究和开发活动，随着我们的候选药物进入后期开发阶段，以及我们开始进行 临床试验，我们的研究和开发费用将大幅增加。进行必要的临床研究以获得监管批准的过程既昂贵又耗时， 我们候选药物的成功开发具有很高的不确定性。因此，我们无法确定我们研发项目的持续时间和完成成本，也无法确定我们何时以及在多大程度上从任何候选药物的商业化和销售中获得收入。
一般和行政费用
一般和行政费用 主要包括人事相关费用、设施费用、折旧和摊销费用以及专业服务费用 费用，包括法律、人力资源、审计和会计服务。人员相关成本包括工资、福利和基于股票的薪酬。 设施费用包括设施租金和维修费。我们预计，在可预见的未来，我们的一般和行政费用将增加 ，原因是预计将增加候选药物的员工人数，以及作为上市公司运营的结果，包括与遵守美国证券交易委员会、纳斯达克股票市场规则和法规有关的费用、额外保险费用 费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果摘要(未经审计)
下表汇总了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果(单位：千)：
| 截至9月30日的三个月， | 增加/ | 截至以下日期的九个月 9月30日， | 增加/ | |||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | (减少) | 2021 | 2020 | (减少) | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | (单位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 运营成本和支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 研发 | 1,355 | 785 | 570 | 4,674 | 2,552 | 2,122 | ||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 2,619 | 953 | 1,666 | 6,140 | 3,245 | 2,895 | ||||||||||||||||||
| 总运营成本和费用 | 3,974 | 1,738 | 2,236 | 10,814 | 5,797 | 5,017 | ||||||||||||||||||
| 运营损失： | $ | 3,974 | $ | 1,738 | $ | 2,236 | $ | 10,814 | $ | 5,797 | $ | 5,017 | ||||||||||||
研究和开发费用
我们目前不按候选产品跟踪我们的 研发成本。下面提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间费用类型的性质细目。
| 截至9月30日的三个月， | 增加/ | 截至以下日期的九个月 9月30日， | 增加/ | |||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | (减少) | 2021 | 2020 | (减少) | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | (单位：千) | |||||||||||||||||||||||
| 研究性学习费用 | $ | 528 | 382 | $ | 146 | $ | 1,725 | $ | 1,630 | $ | 95 | |||||||||||||
| 回收研发成本 | — | (8 | ) | 8 | — | (23 | ) | 23 | ||||||||||||||||
| 税收抵免 | (219 | ) | (227 | ) | 8 | (656 | ) | (681 | ) | 26 | ||||||||||||||
| 制造与供应 | 95 | 1 | 94 | 888 | 55 | 833 | ||||||||||||||||||
| 承包商 | 555 | 235 | 320 | 1,634 | 542 | 1,092 | ||||||||||||||||||
| 专利 | 177 | 162 | 15 | 244 | 228 | 16 | ||||||||||||||||||
| 人员配备 | 189 | 192 | (3 | ) | 685 | 657 | 28 | |||||||||||||||||
| 摊销 | 21 | 37 | (16 | ) | 89 | 109 | (20 | ) | ||||||||||||||||
| 其他 | 9 | 11 | (2 | ) | 64 | 35 | 29 | |||||||||||||||||
| $ | 1,355 | $ | 785 | $ | 570 | $ | 4,674 | $ | 2,552 | $ | 2,122 | |||||||||||||
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截至2021年9月30日的三个月期间与2020年9月30日相比：
研发成本增加57万美元是 由于研究研究费用增加14.6万美元，研发成本回收减少8000美元，税收抵免减少8000美元，制造和供应增加9.4万美元，承包商增加32万美元，专利费用增加1.5万美元，人员编制减少3000美元，摊销减少1.6万美元，其他费用减少2000美元。总体而言，这一增长是因为截至2020年9月30日的3个月内的活动因新冠肺炎而暂停或显著放缓。在截至2021年9月30日的3个月中，随着临床试验活动恢复到大流行前的水平，研发活动有所增加。在我们为多维替尼提交保密协议的准备工作中，制造、供应和承包商成本都有所增加。
截至2021年9月30日的9个月期间与2020年9月30日相比：
研发成本增加210万美元是由于研究研究费用增加9.5万美元，研发成本回收减少2.3万美元，税收抵免减少2.6万美元，制造和用品增加83.3万美元，承包商增加109.2万美元；专利费用增加1.6万美元，员工费用增加2.8万美元，摊销减少2万美元， 其他费用增加2.8万美元。总体而言，这一增长是因为截至2020年9月30日的9个月内的活动因新冠肺炎而暂停或显著放缓。为了准备我们对多维替尼的保密协议申请，制造、用品和承包商成本增加了。
一般和行政费用
截至2021年9月30日的三个月，与2020年同期相比，一般和行政费用 增加了170万美元。增加的主要原因是专业费用增加了140万美元，员工费用增加了48.1万美元，上市费用增加了9000美元， 和房地费用增加了2000美元，但其他行政费用减少了17.6万美元，保险费减少了3.4万美元，通讯费用减少了5000美元，抵消了这一增长。随着公司准备向美国证券交易委员会提交招股说明书以努力将其上市转移到美国纳斯达克，专业费用有所增加。
截至2021年9月30日的前9个月，与2020年同期相比，一般和行政费用增加了290万美元。增加的主要原因是专业费用增加了240万美元，人员费用增加了68.2万美元，保险增加了3.1万美元，房舍增加了1.7万美元，上市费用增加了1.5万美元，通讯费用增加了4000美元，但其他行政费用减少了24万美元，抵消了增加的费用。与2020年同期相比，截至2021年9月30日的9个月的一般管理费用增加，主要原因与截至2021年9月30日的三个月的成本增加相同。
其他收入(支出)，净额(重列)
截至2021年9月30日的三个月期间 与2020年9月30日相比(重述)：
在截至2021年9月30日的三个月中确认的270万美元的其他收入(支出)主要包括100万美元的知识产权销售收益、180万美元的衍生债务公允价值调整、2.8万美元的净利息收入和9000美元的净汇兑收益，由(13.7万美元的投资亏损 和(2.7万美元的利息支出)抵消。于截至二零二零年九月三十日止三个月，29万美元的其他收入主要包括利息收入净额221,000美元、投资收益243,000美元及净汇兑收益32,000美元，由衍生负债的公允价值调整(104美元)、可转换债务的公允价值增加(78,000美元)及利息开支(24,000美元)抵销。
截至2021年9月30日的9个月期间 与2020年9月30日相比(重述)：
在截至2021年9月30日的九个月中确认的110万美元的其他收入(支出)，主要包括170万美元的衍生债务公允价值调整，以及100万美元的知识产权销售收益，被(393)千利息支出、(317)千投资损失、(474)千可转换债务公允价值增长、(141)千可转换债务清偿损失和(71)千净汇兑损失所抵消。 100万美元的其他收入包括衍生债务的公允价值调整957,000美元，投资收益654,000美元，净汇兑收益118,000美元，被可转换债务公允价值增加(553美元)和净利息支出(184)，所抵消。
我们的 衍生债务和可转换债务的公允价值变动使用我们的合并财务报表中所述的第3级投入来计量。
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流动资金、资本资源和运营计划(续)
自成立以来至2021年9月30日，我们的运营资金主要来自出售可转换本票以及出售和发行我们的普通股。截至2021年9月30日，我们拥有560万美元现金，累计赤字4970万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中，发行股票的总收益为1490万美元，可转换债券的收益为120万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，我们还收到并偿还了290万美元的过桥贷款。
在截至2020年9月30日的9个月中，我们从出售和发行可转换票据中获得了100万美元的净收益 。我们还收到了290万美元的股票发行收益。
我们现金的主要用途是为运营费用提供资金，其中包括与我们的主要候选药物多维替尼相关的研发和监管费用，以及针对司诺帕利和伊克西普拉的临床计划®以及一般和行政费用。 用于支付运营费用的现金受我们支付这些费用的时间的影响，这反映在我们的未偿应付账款和应计费用的变化中。
截至2021年9月30日，公司560万美元的现金存款被确定为不足以支付至少未来12个月的当前运营计划和计划资本支出。这些情况使人对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。
管理层计划 通过公开股权、私募股权、债务融资、合作伙伴关系或其他来源提供额外资金，以缓解引发重大疑虑的条件或事件。然而，不能保证公司将成功地筹集额外的营运资金，或者如果它能够筹集额外的营运资金，它可能无法以商业优惠的条款做到这一点。本公司未能在需要时筹集资金或达成其他此类安排，将对其业务、经营业绩和财务状况以及开发其候选产品的能力产生负面影响。
本公司还与投资者签订了一份证券购买协议，规定对本公司进行2000万美元的股权投资。有关更多信息，请参阅注19(B)中的后续事件披露。
我们预计，在可预见的未来，我们的候选药物的开发和潜在商业化以及正在进行的内部研究和开发计划将产生大量的 费用。目前，我们无法合理估计我们的开发、潜在商业化和内部研发计划的性质、时间或总成本。然而，为了完成我们目前和未来的临床前研究和临床试验，完成我们候选药物获得监管部门批准的过程，以及建立我们认为将候选药物商业化所必需的销售、营销和分销基础设施，如果获得批准，我们未来可能需要大量额外资金。
现金流(重述)
下表汇总了我们在所示期间的现金流：
| (单位：千) | 九个月结束 (重述) | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 经营活动中使用的现金净额 | $ | (10,567 | ) | $ | (4,812 | ) | ||
| 投资活动提供的现金净额 | 1,000 | — | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | 15,381 | 3,333 | ||||||
| 现金净增(减) | $ | 5,814 | $ | (1,479 | ) | |||
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经营活动(重述)
在截至2021年9月30日的九个月内，经营活动中使用的现金为1,060万美元，归因于净亏损980万美元和其他非现金费用净额271,000美元。这被净营业资产和负债净变化100万美元所抵消。非现金费用 包括知识产权销售收益100万美元、股票补偿120万美元、非现金利息14.8万美元、非现金财务支出39.3万美元、可转换债务公允价值调整47.4万美元、可转换债务清偿亏损14.1万美元、投资亏损31.7万美元、折旧和摊销9万美元、递延税费14.6万美元和外币亏损7.1万美元，但衍生债务公允价值调整170万美元被抵销。营业资产和负债变动100万美元的主要原因是应付帐款减少140万美元，应计负债增加110万美元，应收所得税抵免增加58.9万美元，营业租赁负债减少9.8万美元，其他流动资产增加9.7万美元，预付费用减少4.9万美元。
在截至2020年9月30日的九个月内，经营活动中使用的现金为480万美元，归因于净亏损500万美元、递延所得税18.3万美元和其他非现金费用净额21.1万美元。非现金费用包括654,000美元的投资收益，957,000美元的衍生债务公允价值调整，261,000美元的外汇净收益被11万美元的折旧和摊销所抵消，628,000美元的股票补偿，30,000美元的非现金租赁费用，184,000美元的非现金利息，以及553,000美元的公允价值增长为可转换债务。经营资产和负债净变动326,000美元，主要是由于其他流动资产减少623,000美元，应收账款减少95,000美元，应收所得税抵免减少254,000美元，应计负债增加6,000美元，但因应付账款减少395,000美元，预付费用增加168,000美元，以及经营租赁负债减少46,000美元而被抵销。
投资活动
在截至2021年9月30日的9个月内，投资活动提供的现金100万美元与知识产权销售收益有关。在截至2021年9月30日的9个月中，没有来自投资活动的现金流。
融资活动
在截至2021年9月30日的九个月内，融资活动提供的现金1,540万美元与1,490万美元的股票发行收益和120万美元的可转换贷款收益相关，被620,000美元的股票发行成本和84,000美元的信贷偿还所抵消。在截至2021年9月30日的9个月里，我们还收到并偿还了290万美元的贷款资金。
于截至二零二零年九月三十日止九个月内，融资活动提供的现金为330万美元，包括290万美元的股票发行收益、100万美元的可转换贷款收益及11万美元的授信额度，但被15.6万美元的股票发行成本及53.6万美元的还款成本所抵销。
合同义务和承诺
我们在正常业务过程中与供应商就临床前研究、临床试验和其他服务提供商的运营目的签订协议。 我们没有将这些付款包括在上面的合同义务表中，因为这些合同通常可由我们在通知后的一段时间内随时取消，因此，我们认为我们在这些协议下的不可取消义务 不是实质性的。
营运资本及资本开支要求
我们相信，PIPE投资的净收益 ，加上我们截至本10-Q财年的现有现金和现金等价物，以及我们对2021年和2022年的预期支出和承诺，将使我们能够从本报告日期起至少12个月为我们的运营费用和资本支出需求提供资金。我们预计PIPE投资的净收益连同我们现有的现金和现金等价物将在多长时间内能够继续为我们的运营提供资金，这是基于可能被证明是错误的假设，我们可以比目前预期的更快地使用可用的资本资源。此外，不断变化的情况，其中一些情况可能超出我们的控制，可能会导致我们消耗资本的速度大大快于我们目前的预期，我们可能需要比计划更早地寻求 额外资金。
表外安排
本公司没有任何 表外安排。
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关键会计政策与重大判断和估计
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们根据美国公认会计准则编制的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计简明综合财务报表 以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的经审计综合财务报表 。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、费用等报告金额的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的关键会计政策和估计。我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些判断从其他来源看起来并不明显。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们的重要会计政策 在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度综合财务报表附注中进行了说明， 包括在我们于2021年8月20日提交的S-4表格中的截至2020年12月31日的年度的附注中，并经修订后，我们的重大会计政策在截至2021年9月30日的九个月内没有重大变化。这些中期财务报表应与公司经审计的财务报表及附注一并阅读
近期发布的会计公告
请参阅标题为“最近 发布了会计公告在本公司截至2021年9月30日及2020年9月30日止三个月及九个月期间的未经审计中期简明综合财务报表附注1(M)及重要会计政策 -尚未通过的会计公告“在本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的综合财务报表附注2中，分别载于本公司的2021年表格S-4。
项目4.控制和程序。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官(分别是首席执行官和首席财务官)的参与下，评估了截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。修订后的1934年《证券交易法》或《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语 所定义的披露控制和程序是指公司的控制和其他程序，旨在确保 公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供实现其目标的合理保证 ，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。
基于对截至2021年9月30日我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论： 截至该日期，由于我们需要重新申报截至2021年9月30日的季度财务报表，以及 发现的重大弱点，我们上面定义的披露控制和程序截至2021年9月30日无效。 我们用于解决内部控制和程序的会计人员和其他资源有限。我们的独立注册会计师事务所没有对我们的财务报告内部控制进行审计。然而，在对截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度的综合财务报表进行审计时，我们和我们的独立注册会计师事务所发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷。
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已确定的实质性弱点 包括：
| ● | 缺乏满足美国公认会计原则和美国证券交易委员会报告要求所需的会计资源； | |
| ● |
缺乏全面的美国公认会计原则会计政策和财务报告程序；
| |
| ● | 缺乏适当的程序和控制措施来适当地核算会计交易，包括负债和与净营业亏损有关的递延税项资产的估值拨备；以及 | |
| ● | 考虑到我们财务和会计团队的规模，缺乏职责分工。 |
重大弱点导致我们财务报表中的会计错误，涉及某些认股权证的衍生负债、与本票有关的负债以及与净营业亏损有关的递延税项资产的估值准备的会计错误，如附注2所述，我们以前发布的已审计财务报表重述 本表格第1项下的简明合并财务报表。
我们已经并将继续实施各种措施，以解决已查明的重大弱点；这些措施包括：
| ● | 在美国聘用一名注册会计师担任首席财务官； | |
| ● | 招聘财务报告的董事，一名注册会计师(伊利诺伊州)，在上市公司报告方面经验丰富，熟悉美国公认会计准则和美国证券交易委员会会计问题。通过这次招聘，我们将解决我们正在制定的全面的美国公认会计准则会计政策、财务报告程序和财务报告的内部控制； | |
| ● | 保留咨询服务，协助复杂金融工具和税务的会计处理；以及 | |
| ● | 聘请独立的美国公认会计准则咨询公司。 |
一个重大缺陷是 控制缺陷或控制缺陷的组合，它对我们根据美国公认会计原则可靠地启动、授权、记录、处理或报告外部财务数据的能力产生不利影响，因此我们的员工极有可能无法防止或检测到我们的年度或中期财务报表的错误陈述 。
重大缺陷是指严重的 缺陷或重大缺陷的组合，导致我们的员工无法防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错误陈述的可能性很小。作为回应，我们已开始评估我们对财务报告的内部控制，并解决发现的重大弱点。
我们打算继续采取 步骤来补救上述重大缺陷，并进一步改进我们的会计流程、控制和审查。我们计划 继续评估我们的内部控制和程序，并打算在必要或适当时采取进一步行动，以解决我们发现或提请我们注意的任何其他问题。
我们相信，在实现内部控制和披露控制的有效性方面，我们正在取得进展。我们正在采取的行动受到持续的 高级管理层审查以及审计委员会的监督。在我们完成补救工作并对其有效性进行后续评估之前，我们无法确定我们正在采取的步骤是否能完全 补救财务报告内部控制中的重大弱点。我们还可以得出结论，可能需要采取更多措施来补救我们在财务报告内部控制方面的重大弱点，这可能需要采取进一步行动。
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第二部分-其他 信息
第1A项。风险因素。
我们认为对我们的投资者来说是重大的风险在公司于2021年8月20日提交的S-4表格的注册声明中进行了讨论，该声明的标题为“风险因素”，该声明已在美国证券交易委员会备案。除本文所述外，在截至2021年11月23日的9个月内，我们之前报告的风险因素没有发生重大变化。
我们 是否已 发现财务报告内部控制中的重大弱点，并已重报前期财务报表。 如果我们无法补救这些重大弱点，或者如果我们在未来发现更多重大弱点或未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果 ，这可能会对我们的业务和股票价格产生不利影响。
作为一家根据《交易法》进行报告的新报告公司，我们在提交第一份Form 10-K年度报告(将于2022年12月31日提交)后，不需要在本财年结束之前评估我们对财务报告的内部控制的有效性。然而，在审计截至2020年12月31日的年度财务报表时，我们被要求重新申报截至2020年12月31日的年度财务报表和截至2021年9月30日的季度财务报表。我们发现我们的内部财务报告控制存在重大弱点，这是因为我们没有正式的期末财务结算和报告流程，我们历来没有足够的资源来执行独立于我们业务的有效监测和监督职能，我们缺乏会计 资源和人员来维持有效的职责分工，并正确核算会计交易，如发行带有衍生负债部分和可转换本票的认股权证。如果我们无法弥补这些重大弱点，或者如果我们 在未来发现更多重大弱点，或者以其他方式未能维持有效的内部控制系统，我们可能无法 准确或及时地报告我们的财务状况或运营结果，这可能对我们的业务和股票价格产生不利影响 。
已确定的实质性弱点 包括：
| ● | A缺乏满足美国公认会计准则和美国证券交易委员会报告要求所需的会计资源； |
| ● | A缺乏全面的美国公认会计原则会计政策和财务报告程序和人员； |
| ● | lack of adequate procedures and controls to appropriately account for accounting transactions including liability and the valuation allowance on the deferred tax asset relating to the net operating losses; and |
| ● | 鉴于我们财务和会计团队的规模，缺乏职责分工。 |
我们已经并将继续实施各种措施，以解决已查明的重大弱点；这些措施包括：
| ● | 在美国聘用注册会计师担任首席财务官； |
| ● | 聘请董事的财务报告，注册会计师(伊利诺伊州)谁是经验的上市公司报告，精通美国公认会计准则和美国证券交易委员会会计问题。通过这次招聘，我们将解决我们正在制定的全面的美国公认会计准则会计政策、财务报告程序和财务报告的内部控制； |
| ● | 保留咨询服务，协助复杂金融工具和税务的会计处理； |
| ● | 以及 聘请一家独立的美国公认会计准则咨询公司。 |
一个重大缺陷是 控制缺陷或控制缺陷的组合，它对我们根据美国公认会计原则可靠地启动、授权、记录、处理或报告外部财务数据的能力产生不利影响，因此我们的员工极有可能无法防止或检测到我们的年度或中期财务报表的错误陈述 。重大缺陷是指重大缺陷或重大缺陷的组合，导致我们的年度或中期财务报表的重大错误陈述不会被我们的员工预防或发现的可能性很小。作为回应， 我们已经开始评估我们对财务报告的内部控制。我们还采取了上文所述的几项补救措施来解决这些重大弱点。
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此外， 如果我们的独立注册会计师事务所对我们的财务报告内部控制进行了审计，该事务所 可能会发现更多重大弱点和不足。我们是受2002年萨班斯-奥克斯利法案约束的美国上市公司。《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第404节或第404节要求我们在我们的Form 10-K年度报告中包括一份关于我们对财务报告的内部 控制的管理层报告，从我们截至2022年12月31日的财年报告开始。此外，一旦我们不再是JOBS法案中定义的“新兴成长型公司”和S-K法规第10(F)(1)项中定义的“较小的报告公司”，我们的独立注册会计师事务所必须 证明并报告我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的管理层可能会得出结论，我们对财务报告的内部控制 无效。此外，即使我们的管理层得出结论认为我们对财务报告的内部控制是有效的 ，如果我们的独立注册会计师事务所在进行了自己的独立测试后，如果对我们的内部控制或我们的控制被记录、设计、操作、审查的水平不满意，或者如果它对相关要求的解释与我们不同，可能会出具 合格的报告。此外，在可预见的未来，我们的报告义务可能会给我们的管理、运营和财务资源以及系统带来巨大的压力。我们可能无法及时完成我们的评估、测试和任何所需的补救。
在记录和测试我们的内部控制程序以满足第404节的要求时，我们可能会发现财务报告内部控制中的其他弱点和不足。此外，如果我们未能保持财务报告内部控制的充分性，由于这些标准会不时修改、补充或修订，我们可能无法持续地得出结论，即我们根据第404条对财务报告进行了 有效的内部控制。如果我们未能实现并保持有效的内部控制环境 ，我们可能会在财务报表中遇到重大错报，无法履行我们的报告义务，这可能会导致投资者对我们报告的财务信息失去信心。这反过来可能会限制我们进入资本市场的机会，损害我们的运营结果，并导致我们普通股的交易价格下降。此外，对财务报告的内部控制无效可能会增加我们面临的欺诈或滥用公司资产的风险，并可能使我们 从纳斯达克退市、监管调查以及民事或刑事制裁。我们还可能被要求重述我们以前的财务报表 。
我们致力于尽快纠正我们的重大缺陷。然而，不能保证这一重大弱点将在何时得到补救 或未来不会出现更多重大弱点。如果我们不能对财务报告保持有效的内部控制，我们及时准确记录、处理和报告财务信息的能力可能会受到不利影响，这可能会使我们受到诉讼或调查，需要管理资源，增加我们的费用，对投资者对我们财务报表的信心产生负面影响 ，并对我们普通股的交易价格产生不利影响。
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项目6.展品
展品索引
| 证物编号 | 展品说明 | 备案方法 | ||
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 | 在此以电子方式提交 | ||
| 31.2* | 根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 | 在此以电子方式提交 | ||
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | 以电子形式随函提供 | ||
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | 以电子形式随函提供 | ||
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档 | 在此以电子方式提交 | ||
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
在此以电子方式提交 | ||
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
在此以电子方式提交 | ||
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
在此以电子方式提交 | ||
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
在此以电子方式提交 | ||
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
在此以电子方式提交 | ||
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
41
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托正式授权的签名人代表注册人签署本报告。
|
ALLARITY治疗公司 一家特拉华州公司 | |||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 史蒂夫·卡切迪 | |
| 姓名： | 史蒂夫·卡切迪 | ||
| 标题： | 首席执行官 (首席执行官) | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 延斯·埃里克·克努森 | |
| 姓名： | 延斯·埃里克·克努森 | ||
| 标题： | 首席财务官 (首席财务和会计官) | ||
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