目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
| 公司或组织) | 识别号码) |
(主要执行机构地址和邮政编码)
(注册人电话号码，含 区号)
____________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 |
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人
是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(本章第232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短时间内)。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐
截至2022年5月15日，注册人拥有普通股，每股面值0.001美元，太棒了。
天才品牌国际公司。
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度报告
目录表
| 第一部分-财务信息 | 3 |
| 项目1.财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明综合资产负债表 | 3 |
| 简明综合业务报表 | 4 |
| 简明综合全面收益表(损益表) | 5 |
| 股东权益简明合并报表 | 6 |
| 现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 34 |
| 第3项关于市场风险的定量和定性披露。 | 42 |
| 项目4.控制和程序 | 42 |
| 第二部分--其他资料 | 43 |
| 项目1.法律诉讼 | 43 |
| 第1A项。风险因素。 | 44 |
| 第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。 | 44 |
| 第3项高级证券违约 | 44 |
| 第4项矿山安全信息披露 | 45 |
| 第5项其他资料 | 45 |
| 项目6.展品。 | 45 |
| 签名 | 46 |
| 2 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Genius Brands国际公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 有价证券投资(摊销成本为105,977美元) | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 关联方应收票据及应收账款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 电影和电视成本，净额 | ||||||||
| 租赁押金 | ||||||||
| 投资您的家庭娱乐股份公司 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计生产成本 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付参赛费 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 保证金贷款 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 因关联方原因 | ||||||||
| 应计薪金和工资 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 或有收入 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 应付有争议的贸易 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承担和或有负债(附注21) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值，授权股份，分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份和分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Total Genius Brands International，Inc.股东权益 | ||||||||
| 合并子公司中的非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| 3 |
Genius Brands国际公司
简明综合业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 媒体咨询和广告服务 | $ | $ | ||||||
| 内容分发 | ||||||||
| 许可和版税 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 市场营销和销售 | ||||||||
| 直接运营成本 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用)，净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税费用前损益 | ( | ) | ||||||
| 税费准备 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||
| Genius Brands International，Inc.的净亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损(基本) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损(稀释后) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均流通股(基本) | ||||||||
| 加权平均流通股(稀释) | ||||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| 4 |
Genius Brands国际公司
全面损失简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他全面收益(亏损)： | ||||||||
| 有价证券未实现亏损变动 | ( | ) | ||||||
| 有价证券的已实现亏损从AOCI重新分类为收益 | ||||||||
| 外译调整 | ||||||||
| 其他全面损失合计 | ( | ) | ||||||
| 全面净亏损合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：非控股权益应占综合亏损 | ||||||||
| Genius Brands International，Inc.的全面净亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些财务报表的组成部分。
| 5 |
Genius Brands国际公司
股东权益简明合并报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
| 普通股 | 优先股 | 额外实收 | 累计 | 累计其他综合 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 为收购ChizComm发行的股票 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 权证交换收益，净额 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证激励 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面损失 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 发行服务性普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行既有限制性股票单位普通股 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面损失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | – | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| 6 |
Genius Brands国际公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 电影和电视成本摊销 | ||||||||
| 财产、设备和无形资产的折旧和摊销 | ||||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 基于份额的薪酬费用 | ||||||||
| 有价证券溢价摊销 | ||||||||
| 对您的家庭娱乐(“YFE”)的股权投资的重估收益 | ( | ) | ||||||
| (收益)认股权证重估亏损 | ( | ) | ||||||
| 有价证券的已实现亏损 | ||||||||
| 权证激励费用 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 营运资产减少(增加)： | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 电影和电视成本，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁押金 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营负债增加(减少)： | ||||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计生产成本 | ( | ) | ||||||
| 应计薪金及工资 | ||||||||
| 应付参赛费 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 因关联方原因 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 经营活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| YFE股权投资中的现金支付 | ( | ) | ||||||
| 对Ameba的现金支付，扣除收购的现金 | ( | ) | ||||||
| ChizComm的现金支付，扣除所获得的现金 | ( | ) | ||||||
| 投资斯坦·李环球有限责任公司 | ( | ) | ||||||
| 有价证券本金收益 | ||||||||
| 出售有价证券所得款项 | ||||||||
| 购置物业及设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 保证金贷款收益 | ||||||||
| 偿还保证金贷款 | ( | ) | ||||||
| 关联方应收票据及应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的偿还 | ( | ) | ||||||
| 合并VIE(VIE资产/负债) | ( | ) | ||||||
| 权证交换收益，净额 | ||||||||
| 生产设施的偿还，净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少) | ||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资和投资活动日程表 | ||||||||
| 为收购ChizComm发行的股票 | ||||||||
| 收购溢价股份的责任 | ||||||||
附注是这些财务报表的组成部分。
| 7 |
Genius Brands国际公司
简明合并财务报表附注
March 31, 2022
(未经审计)
注1：组织和业务
企业的组织和性质
Genius Brands International， Inc.(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)是一家创建和授权多媒体内容的全球性内容和品牌管理公司 。在经验丰富的行业人员的带领下，该公司主要在电视和流媒体平台上发布其内容，并根据该公司的特点为其广泛的消费产品授权其财产。 在儿童媒体领域，该公司的投资组合为儿童到青少年提供“有目的的内容”， 提供丰富的内容和娱乐。新的知识产权名称包括斯坦·李的超级英雄幼儿园用斯坦·李的Pow制作了 ！娱乐和橡树制作公司。阿诺德·施瓦辛格为该剧配音，同时也是该剧的执行制片人。另一项新服务是KC！突击测验，一个以孩子们为参赛者的现场动作游戏节目。该节目由著名社交媒体影响力人物、前Nickelodeon明星凯西·辛普森主持。两者都有KC！突击测验和超级英雄幼儿园是否在美国通过公司全资拥有的广告支持视频点播(AVOD) 和订阅视频点播(SVOD)分销渠道播出，卡通频道！其他更新的系列包括， 学前班物业彩虹流浪者队，2018年11月在Nickelodeon上首次亮相，并续订了第三季和学前班 物业大羊驼大羊驼，该剧于2018年1月在Netflix上首次亮相，并由Netflix续订了第二季。公司的 图书馆图书包括获奖的《天才宝宝》，冒险喜剧托马斯·爱迪生的秘密实验室®和沃伦·巴菲特的秘密百万富翁俱乐部由标志性投资者沃伦·巴菲特创作并主演，在康卡斯特的Xfinity On Demand、AppleTV、Roku、Amazon Fire、YouTube、Amazon Prime、Cox、Dish、Sling和Zumo以及联网电视上通过公司的天才品牌网络 分发。该公司正在制作一部由沙奎尔·奥尼尔主演的新动画片，名为沙克的车库，该公司预计将于2022年第四季度推出。
此外，该公司还作为企鹅年轻读者的许可代理，企鹅兰登书屋有限责任公司的一个部门，拥有或控制大羊驼 大羊驼，利用公司现有的许可基础设施，将该品牌扩展到新的产品类别、新的零售商和新的地区。
公司于2006年开始运营，根据公司与Genius Products，Inc.之间的资产购买协议，公司获得了品牌的所有权利、版权和商标，承担了当时的首席执行官的所有权利和义务《天才宝贝》、《天才少年》、《123最受欢迎的音乐》 and “我们敬拜，“然后是这些标题下的所有现有作品 。2011年，公司在内华达州重新注册，并更名为Genius Brands International，Inc.(“重新注册”)。 与重新注册相关，公司将其交易代码更改为“GNUS”。
2013年，本公司与特拉华州有限责任公司A Squared Entertainment LLC(“A Squared”)、加州有限责任公司A Squared Holdings LLC(“母公司成员”)以及其新成立的特拉华州全资子公司A2E Acquisition LLC(“收购子公司”)签订了重组协议和重组计划(“合并协议”)。交易完成后，A Squared作为尚存实体成为本公司的全资子公司。
2021年2月1日，本公司通过收购新泽西州有限责任公司GBI和根据安大略省法律成立的安大略省2811210公司，收购了本公司的两家全资子公司在加拿大成立的公司ChizComm Ltd.和新泽西州的公司ChizComm USA Corp.(统称为ChizComm)的未偿还股权。 在2021年第四季度，公司更名和更名ChizComm Ltd.to Beacon Communications和ChizComm USA Corp.收购Beacon Media(统称为“Beacon Media Group”).
| 8 |
2022年1月13日，本公司完成了对Ameba Inc.已发行和已发行股票的收购，Ameba Inc.是根据马尼托巴省法律注册成立的公司，并获得了其基于儿童安全订阅的视频点播平台技术和13,000集内容。有关其他详细信息，请参阅 注释3。
收购在季度结束后完成
2022年4月6日，公司完成了之前披露的对Wow无限媒体公司(WOW)的收购，Wow无限媒体公司是一家根据不列颠哥伦比亚省法律成立的公司。2021年10月26日，本公司的全资子公司1326919 B.C.Ltd.(一家根据不列颠哥伦比亚省和WOW法律存在的公司)签订了一项安排协议，根据《安排协议》第9部分第5分部的安排条款，双方以安排计划的方式进行交易。商业
公司法。该公司以大约$购买了WOW公司100%的已发行和流通股
最近的投资
继在2021年第四季度对贵家娱乐股份公司(“YFE”)进行首次股权投资后，本公司参与了对YFE股东所持剩余上市股票的强制性要约收购。在报价于2022年2月14日到期后，公司额外购买了YFE的股票
，每股2.00欧元或$
流动性
在截至2022年3月31日的三个月内，公司的现金和现金等价物(不包括限制性现金)增加了$
截至2022年3月31日，该公司持有的有价证券公允价值为
在截至2022年3月31日的三个月内，公司额外借入了$
| 9 |
从历史上看，
公司出现了净亏损。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，公司报告净亏损450万美元
和7630万美元，分别为
。该公司报告在经营活动中使用的现金净额为530万美元和560万美元分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。截至2022年3月31日，公司累计亏损600.3美元
百万美元
和总股东权益1.416亿美元。截至2022年3月31日，公司的流动资产为1.643亿美元，包括4,560万美元的现金和现金等价物以及6,890万美元的流动负债。该公司的营运资金为$
注2：重要会计政策摘要
陈述的基础
所附的截至2021年12月31日的简明综合资产负债表是根据经审计的报表编制的。随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此， 它们不包括公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注 ，应与经审计的财务报表和公司于2022年4月6日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的相关脚注一并阅读。
管理层认为，随附的简明综合财务报表包括所有必要的调整(包括正常经常性调整和 重新分类)，以公平地陈述各列报期间的简明综合资产负债表、营业报表、全面损失表、股东权益表和现金流量表。
为与本期列报保持一致，对某些前期金额 进行了重新分类。这些重新分类对报告的业务结果没有影响 。
细分市场
该公司根据评估业绩和作出经营决策的相同基础确定其 经营部门。该公司主要在两个不同的业务部门经营：内容制作和发行部门，生产和分发儿童内容， 和媒体咨询和广告服务部门，提供媒体和广告服务。这些细分反映了公司首席运营决策者(“CODM”)为分配资源和评估业绩而审查经营结果的方式。该公司已确定其首席执行官为CODM。这些部门围绕向客户提供的产品和服务进行组织，代表公司的可报告部门。在收购Beacon Media Group(前身为“ChizComm”)之前，该公司的业务由单一部门组成。
每个部门的会计政策与整个公司的会计政策相同。有关其他信息，请参阅附注22。
合并原则和列报依据
本公司的简明合并财务报表包括Genius Brands International，Inc.及其全资子公司的账目。本公司 合并所有控股子公司、对其有控股权的实体的投资以及本公司已确定为主要受益者的可变利益实体 。少数股权被记录为非控股股权。当公司有能力对被投资方的经营决策产生重大影响时，非合并投资 采用权益法或公允价值期权入账。当本公司没有能力对被投资方的经营决策产生重大影响时 ，这些股权证券被归类为有价证券或其他投资，并按公允价值记录，并在综合经营报表和全面收益表中确认其他收益(费用)变化 (亏损)。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
| 10 |
企业合并
公司根据《财务会计准则》(FASB)《会计准则汇编》(ASC)805对分类为企业合并的交易进行会计处理，业务组合 (“ASC 805”)。一旦企业被收购，本公司将购买的公允价值 分配给根据估计公允价值收购的有形资产、负债和无形资产。购买对价的公允价值超过这些可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。根据 的要求，初步公允价值在收购时确定，最终公允价值的确定将在收购之日起计一年的计量期内完成。收购资产和假定负债的估值需要 重大判断和估计，尤其是关于无形资产。无形资产的评估要求公司使用损益法等评估技术。收益法包括使用贴现现金流模型，该模型 包括贴现现金流情景，并需要大量估计，如未来预期收入、费用、资本支出和其他成本，以及贴现率。本公司基于管理层认为合理但本质上不确定和不可预测的假设来估计公允价值，因此实际结果可能与估计不同。随着有关收购资产和假定负债的更多信息可用，与收购会计相关的估计可能会发生变化 。收购相关开支及任何相关重组成本与业务合并分开确认， 计入已发生费用。
可变利息实体
本公司持有斯坦·李大学(“SLU”)的
权益，该实体被视为可变权益实体(“VIE”)。
可变权益涉及由斯坦·李资产(定义见下文)组成的实体的50%所有权，而
需要本公司提供额外的财务支持才能继续运营。公司对SLU的现金总投资为
$
在评估 公司是否有权指导对其经济业绩影响最大的VIE的活动时，公司会考虑 创建VIE的目的、参与的每项活动的重要性以及公司在与其他经济利益持有者相比显著决定实体经济表现的活动中的决策 角色 。这项评估要求考虑与影响实体未来业绩的决策有关的所有事实和情况，并在决定哪些决策权最重要时行使专业判断。
在确定 公司是否有权获得可能对VIE产生重大影响的利益或承担可能产生重大损失的义务时，公司 评估其在实体中的所有经济利益，而不考虑形式(债务、股权、管理和服务费以及其他合同安排)。本评估考虑了实体设计的所有相关因素，包括：实体的资本结构、 合同收益权(亏损)、我们的利益相对于其他投资者的利益的从属地位、或有付款、以及可能具有重大经济意义的其他合同安排。在得出关于我们经济利益的潜在意义的结论时，对这些因素进行评估 需要进行专业的 判断。本公司持续评估其是否为可变利益实体的主要受益人，因为现有关系或未来交易的变更可能导致本公司合并其合作者或合作伙伴。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。
| 11 |
外币
该公司将美元视为其美国业务的功能货币。该公司将加元视为其加拿大业务的 功能货币。相应地，财务信息将从加元转换为美元，以纳入公司的合并财务报表。收入和支出按期内的平均汇率换算，资产和负债按资产负债表日期的有效汇率换算。由此产生的换算调整作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分计入股东权益净额。
外汇交易 汇兑损益计入其他收入(费用)，净额计入简明综合经营报表。
现金和现金等价物
本公司将所有初始到期日为三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的现金和现金等价物为
受限现金
该公司持有受限制的
现金$
可交易债务证券
该公司从不同的发行人那里购买高质量的投资级证券。管理层在购买时确定证券的适当分类，并在每个资产负债表日期重新评估此类指定。目前，本公司将其对有价证券的投资 归类为“可供出售”，并按公允价值记录这些投资。这些证券可用于支持当前业务，因此，公司将投资归类为流动资产，而不考虑其合同期限 。
可供出售证券的未实现收益或亏损 本公司预计将全额收回摊销成本基础的可供出售证券的未实现收益或亏损在累计的 其他综合(亏损)收入中确认，这是股东权益的一个组成部分。如果本公司打算出售债务证券，或者其更有可能需要在摊销成本基础收回之前出售债务证券，则该证券的摊余成本基础与其资产负债表日的公允价值之间的全部差额将在综合经营报表中确认为亏损 。
本公司将应计应收利息与可供出售证券分开报告，并已选择不对应计应收利息计提信贷损失准备。当本公司确定不会收到额外的利息支付时，将注销无法收回的应计利息。大约$
证券投资所赚取的利息在利息收入中列报，扣除按等额收益率法计算的折让和溢价摊销的适用调整后的净额，预计不会预付。
权益法投资
当本公司并不拥有实体的控股财务权益，但可对该实体的营运及财务政策产生重大影响时，投资将按(I)按权益会计方法或(Ii)按公平价值计入，方法是选择 美国公认会计原则下的公平价值选择。当公司拥有实体普通股或实体普通股的20%至50%时，通常存在重大影响。
| 12 |
一般而言，本公司对按公允价值收购的投资进行会计处理。有关本公司对YFE权益证券的投资详情，请参阅附注5。 按公允价值期权计入的证券。
坏账准备
应收账款在资产负债表中扣除估计的坏账金额后列报。本公司按季度评估其应收账款余额，以确定应收账款的可回收性，并根据历史经验和未来预期将估计的坏账准备计入接近预期损失的金额 。当个别帐户的收款 出现可疑时，将个别坏账与拨备进行核销。
财产和设备
财产和设备按成本入账。财产和设备的折旧按资产的估计使用年限计算，从两年到七年不等。维护、维修和续订既不会大幅增加资产的价值，也不会显著延长资产的使用寿命，但会在发生时计入费用。处置财产和 设备的损益反映在综合经营报表中。
使用权租赁资产
本公司在合同开始时根据其控制实际不同资产的能力确定该安排是否为租赁，并根据FASB ASC 842确定该租赁的类别为经营或融资。租赁(“ASC 842”)。对于所有租赁，公司将 租赁的所有组成部分(包括相关的非租赁组成部分)合并为单一组成部分。营运租赁在综合资产负债表中反映为营运使用权(“ROU”)资产及营运租赁负债。该公司没有任何融资租赁 。
经营租赁ROU资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租约并未提供隐含利率，本公司根据开始日期的资料采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。本公司根据最初采用日期或租赁开始日期(以较迟者为准)的资料，估计递增借款利率以反映租赁预期期限内的抵押借款情况。
经营租赁ROU资产 还包括在租赁开始日期之前支付的任何租赁付款，不包括租赁奖励。租赁条款可包括在公司合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选项 。租赁费用在合并经营报表中按租赁期限以直线方式确认。租赁奖励被确认为在基础租赁期内以直线方式减少租赁费用。
电影和电视成本
该公司将根据FASB ASC 926-20制作的剧集的制作成本资本化，娱乐-电影-其他资产-电影成本 。因此，制作成本按实际成本资本化，并使用个别电影预测法进行摊销，根据这种方法，这些成本被摊销，参与成本根据当期收入与管理层对每部制作预期确认的最终收入的估计的比率应计。
| 13 |
由于对最终收入和支出进行此类估计所涉及的固有不确定性，这些估计在过去与实际结果不同，并且 未来可能与实际结果有所不同。此外，在公司的正常业务过程中， 一些图书比预期的更成功或更不成功。当事件或环境变化表明制作的公允价值可能低于其未摊销成本时，管理层将逐个标题审查其最终收入和成本估计。 这可能会导致电影成本和参与的摊销比率发生变化，和/或将电影或电视制作的全部或部分未摊销成本减记至其估计公允价值。未摊销成本超过估计公允价值的减值费用计入金额 。这些减记计入公司简明综合经营报表的直接运营费用中的摊销费用。于截至2022年3月31日止三个月内，并无发生 会显示产品公允价值变动的事件或情况变化，因此本公司并无记录任何减值费用。
在剧集交付期间，公司将支出超过初始市场公司承诺收入的所有资本化成本。此外，对于连续剧，该公司不时为其现有内容开发额外的内容、改进的动画和额外的歌曲/功能。在剧集系列首次发布后，对现有产品进行重大改进的成本将被资本化，而对现有产品进行常规和定期更改的费用将计入已发生费用。
商誉与无形资产
商誉是指收购价格超出通过收购方法计入的企业合并中收购的净资产的估计公允价值。 根据FASB ASC 350，无形的商誉和其他、商誉和某些无形资产被推定为具有无限期的使用年限，因此不会摊销，但每年或更频繁地接受减值测试(如果出现减值指标)。 本公司在每个会计年度结束时完成年度商誉和无限寿命无形资产减值测试。为测试 商誉减值，本公司可选择进行定性评估，以确定本公司拥有两个报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在定性评估中显示减值，或者如果管理层选择最初对商誉进行量化评估，则减值测试采用一步法。 报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，报告单位的商誉不受损害。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，将就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额 。
计量日期后未来业绩、 假设和估计的变化可能会导致在未来期间需要额外减值费用的结果。具体地说，实际结果可能与公司的预测不同，这种变化可能是重大的和不利的，因此需要在未来进行减值测试，因为结论可能不同于反映当前市场状况的结论。 此外，如果公司确定其报告单位的公允价值低于其账面价值，持续的不利市场状况可能会导致确认额外减值。
其他无形资产 已单独或与一组其他资产一起收购，并按公允价值初步确认和计量。这些无形资产的年度摊销是根据资产剩余经济寿命的直线法计算的。
债务及与股权挂钩的证券
本公司按已发行债务的摊销成本计量，扣除债务溢价/折价及债务发行成本后的净额，若实际利率法或直线法未产生重大差异，则按实际利率法或直线法进行摊销。
| 14 |
本公司分析独立的 与股权挂钩的工具，包括附带于债务的认股权证，以断定该工具是否符合衍生工具的定义 ，以及是否被视为与本公司本身的股票挂钩。如果该工具未被视为与本公司的 股票挂钩，则被归类为按公允价值记录的资产或负债。如果该工具被认为与公司的 股票挂钩，公司将根据FASB ASC 815-40分析额外的股权分类要求，合同是实体自己的股权 。当符合要求时，该工具将被记录为公司权益的一部分，最初根据其相对公允价值进行计量，而不会随后进行重新计量。当不符合权益分类要求时，该工具 被记录为资产或负债，并按公允价值计量，随后在收益中记录公允价值的变化。
当需要时，公司 还会考虑ASC 815-15中嵌入衍生工具的分支指导，嵌入导数.
收入确认
公司按标准FASB ASC 606核算收入 ，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。本公司已确定以下重大和独特的履约义务：
| · | 使用功能性知识产权的许可权(“功能性知识产权”或“功能性知识产权”被定义为具有重要的独立功能的知识产权，例如播放或播放的能力。功能性知识产权的很大一部分效用来自其重要的独立功能)。 |
| · |
许可 使用象征性知识产权的权利(“象征性知识产权”或“象征性知识产权”是不起作用的知识产权，因为它没有重大的独立使用，而且基本上所有象征性知识产权的效用都源于它与实体过去或正在进行的活动的关联，包括它的普通商业活动，例如与其动画内容相关的公司的许可和销售计划)。 | |
| · |
为客户提供媒体和广告服务。 | |
| · | 由Genius Brands产生的固定和可变费用广告和基于订阅的收入卡通频道！ | |
| · | 按固定条款续签或延长合同的选项。(虽然这一履约义务对公司目前的合同并不重要，但它可能在未来变得重要)。 |
| · | 以固定条款提供未来几季内容的选项。(虽然这一履约义务对公司目前的合同并不重要，但它可能在未来变得重要)。 |
本公司以两种方式确认与使用功能性知识产权的许可权相关的收入 ；对于最低保证，本公司在内容交付和许可期开始时确认固定收入 ，对于具有可变组成部分的功能性知识产权合同，本公司估计收入 ，以便在未来期间收入可能不会出现实质性逆转。该公司确认与使用象征性IP的许可权相关的收入，其方式与功能性IP基本相同。尽管它的确认模式与功能IP不同，但评估方法基本上相同，具体取决于许可证的性质。
该公司在其基于应用和OTT的应用上销售广告和订阅“卡通频道！”以统一费率促销或印象的形式提供服务 。对于固定期限的统一费率促销，当符合ASC 606的所有五个收入确认标准时，公司将确认收入。对于提供的印象，公司在渠道上向广告商提供一定数量的最低印象数，广告商为每个印象支付合同CPM。提供的印象按月向公司报告，收入 在提供印象的月份报告。对于基于订阅的收入，公司在客户下载移动设备应用程序并对其信用卡进行计费时确认收入。
| 15 |
该公司为客户提供媒体和广告服务。收入在提供服务时确认。当公司在线性和跨数字和流媒体平台上为客户购买广告并收取佣金时，佣金将在广告显示的 月确认为收入。
当公司完成其履约义务时，即货物转让给买方时，公司确认与产品销售相关的收入。
直接运营成本
直接运营成本包括本公司产品销售成本、非资本化电影成本、影视成本摊销费用、与影视成本相关的减值费用 ，以及与本公司有义务分享其提供服务的物业的净利润而与各动画工作室、后期制作工作室、编剧、导演、音乐家或其他创意人才签订的协议有关的参与费用。
本公司向员工和非员工发放基于股票的奖励，通常以股票期权或限制性股票单位(“RSU”)的形式。 所有非既得性股票的期权和奖励均根据授予日的公允价值记录基于股票的补偿成本。
股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton(“BSM”)期权定价模型估算的，该模型要求管理层 对授予日的公允价值做出假设。这些假设如下：(I)奖励的预期期限假设是基于公司的历史行使和授予后的行为；(Ii)预期波动率假设是基于公司普通股的历史和隐含波动率，该假设是根据与奖励的预期期限大致相称的一段时间计算的；(Iii)无风险利率是基于等值预期期限的美国国债零息债券的隐含收益；(Iv)本公司股票的预期股息收益率是基于历史和对未来应付股息的预期 。在RSU的情况下，公允价值是根据公司在授予日 的相关普通股计算的。
公司使用分级归属法按比例确认必要服务期间的补偿 费用，该方法实质上是根据归属时间表确认多个奖励 。该公司已选择在发生没收时对其进行解释。本公司于员工 行使其股票期权时，根据本公司2015年度奖励计划及2020年度奖励计划发行可供发行的授权股份。
普通股每股基本收益(亏损)的计算方法为：适用于普通股股东的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是：将适用于普通股股东的净收益(亏损)除以普通股的加权平均发行股数，再加上假定使用库存股或“按折算”方法(视情况而定)行使的所有稀释性证券。在净亏损期间，所有普通股 等价物都不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。
| 16 |
所得税
递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异，采用现行税率确认的。于每个资产负债表日，本公司会评估有关未来应课税收入及其他可能的递延税项资产变现来源的现有证据，并记录将递延税项资产减值至管理层对该等递延税项资产最有可能变现的金额的估值拨备。
风险集中
本公司在银行存款账户中保留现金，有时可能超过联邦存款保险公司(FDIC)或加拿大存款保险公司(CDIC)的保险金额。美国银行的有息存款余额由FDIC为每个账户提供最高250,000美元的保险，而加拿大银行的存款由CDIC提供最高100,000加元的保险。截至2022年3月31日，公司有三个账户的银行存款账户未投保余额为#美元。
该公司在一家金融机构拥有一个管理的
账户和一个经纪账户。托管账户使公司在有价证券上的投资保持在$
该公司的投资组合由投资级证券组成，证券类型、行业和发行人多样化。本公司的政策 限制任何一家证券发行商或发行人的信贷风险，本公司认为这些投资不存在明显的信贷集中风险。
在截至2022年3月31日的三个月中，该公司有一个客户的总收入超过了总合并收入的10%。该客户的帐户为
在截至2021年3月31日的三个月内，该公司有一个客户的总收入超过了总合并收入的10%。该客户的帐户为
依赖一小部分客户存在重大的财务风险。公司定期评估这些
客户的财务实力，并为任何预期坏账建立拨备。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司录得坏账准备
美元
金融工具的公允价值
公允价值定义为于计量日期 在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收取的价格。FASB ASC 820，公允价值计量(“ASC 820”)建立了一个三级公允价值等级 ，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场中未调整的报价给予最高优先级(1级测量)，对不可观察的输入(3级测量)给予最低优先级。 这些等级包括：
| · | 第1级--可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价； |
| · | 第2级--活跃市场中直接或间接可观察到的报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及 |
| · | 第3级-无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。 |
| 17 |
由于票据的短期到期日，现金、 限制性现金、应收账款、应计负债和保证金贷款的账面价值接近公允价值。本公司负债分类衍生权证的公允价值采用BSM模型 (第2级)和标准估值投入确定。有关其他详细信息，请参阅附注19。对YFE的投资是根据YFE(一级)的交易价格进行估值的。有关更多详细信息，请参阅注5。
可供出售证券的公允价值一般以可用市场报价为基础。这些公允价值主要来自第三方定价服务，这些服务通常使用一级或二级投入来确定公允价值，以便于公允价值计量和 披露。二级证券主要包括公司证券、州、市政府和政治分区的证券、抵押贷款支持证券、美国政府证券、外国政府证券和某些其他资产支持证券。 对于交易不活跃的证券，定价服务可能使用可比工具的市场报价或各种估值技术，纳入目前市场上类似证券的可观察到的投入。
下表汇总了截至2022年3月31日在公允价值层次中按公允价值按级别计量的有价证券 (单位：千)：
| 1级 | 2级 | 总公允价值 | ||||||||||
| 有市场价值的投资： | ||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 美国财政部 | ||||||||||||
| 抵押贷款担保 | ||||||||||||
| 美国机构和政府支持的证券 | ||||||||||||
| 美国各州和市政当局 | ||||||||||||
| 资产担保 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
公允价值是为投资组合中的每一种证券确定的。公司的有价证券被认为是FASB ASC 320定义的可供出售的投资，投资--债务和股权证券。该等有价证券并无记录任何减值费用。有关更多详细信息，请参阅注释6。
财务和非财务资产和负债按非经常性基础计量的资产和负债是在重大事件发生时调整为公允价值的资产和负债， 包括公司截至2022年3月31日的或有收益负债、商誉和电影和电视成本。在截至2022年3月31日的三个月内，并无发生任何重大事件或情况导致按非经常性基础计量的该等资产及负债的公允价值作出调整。
近期会计公告
本公司审阅了所有最近发布的会计声明，得出的结论是这些声明不适用或预计不会对本公司的精简合并财务报表产生重大影响。
注3：收购Ameba
2022年1月13日，公司 完成了之前宣布的对Ameba Inc.的收购，Ameba Inc.是一家根据马尼托巴省(“Ameba”)的法律成立的公司， 根据公司与马尼托巴省居民Tony Havelka(“卖方”)签订的股票购买协议(“SPA”)，公司从卖方手中收购了所有已发行 和Ameba的未偿还股权。除SPA外，根据 与公司、卖方和卖方拥有的公司Tek Gear Inc.之间的资产购买协议(“APA”)，公司还从卖方手中收购了支持AMEBA订阅视频点播(“SVOD”)交付的专有 软件平台(“技术”)。SPA与APA一起被称为“Ameba收购”。
| 18 |
公司在交易完成时支付的对价包括$
交易
与收购Ameba有关的成本，包括法律和会计费用，总计为$
收购Ameba有助于公司扩展到SVOD，其技术和内容对推出基于订阅的无广告 至关重要卡通频道！基达韦斯站台。此次收购提供了通过SVOD Ameba频道应用程序提供的内容 确认的立竿见影的好处，该应用程序可在Amazon Fire TV、Roku、Xbox 360、Xumo、LG智能电视、TiVo、VEWD、CINEMOOD 以及iOS和Android设备上下载。
公司已确定收购Ameba构成ASC 805定义的商业收购。因此，收购的资产和交易中承担的负债按其估计收购公允价值入账，而与收购相关的交易成本则根据美国会计准则第805条的购买会计方法计入已发生的费用。本公司的初步收购价格分配是基于对现有数据的评估，以确定基于ASC 820要求的适当公允价值，并代表管理层的最佳估计。
下表汇总了支付的对价，包括初步周转资本净额调整(千)：
| 金额 | ||||
| SPA结账时的现金对价 | $ | |||
| 成交时的APA现金对价 | ||||
| 净营运资本调整 | ||||
| 总计 | $ | |||
截至2022年3月31日，由于本公司正在完成无形资产的估值和确定，因此此次收购的会计核算是初步的。 本公司已聘请第三方评估公司协助进行收购价格分配，将在随后的 季度完成。
初步收购价 分配基于对公司于2022年1月11日收购的资产和承担的负债的公允价值的估计，如下(以千为单位)：
| 现金 | $ | |||
| 应收帐款 | ||||
| 预支费用 | ||||
| 商品名称 | ||||
| 数字网络 | ||||
| 技术 | ||||
| 商誉 | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 纳税义务 | ( | ) | ||
| 总对价 | $ |
| 19 |
收购的可识别无形资产为$
上表所示的初步收购价的分配是基于初步估值以及在收购价分配期内可能发生变化的估计和假设 ，通常是自收购日期起一年。
估值方法论
通过执行贴现现金流分析对数字网络进行估值。此方法包括主要根据历史收入和对其预期寿命的预测，对与当前数字网络内容相关的预计现金流进行折现，并考虑与维护此类网络相关的运营费用和贡献资产费用。可归因于数字网络的预计现金流按与感知风险相称的比率折现至现值。数字网络的使用寿命 主要根据数字网络现金流的现值进行估计。
使用特许权使用费救济方法对Ameba商号进行了估值。这种方法是一种收益法，它根据公司在不拥有资产的情况下为使用该资产而支付的使用费费率，估计公司收益中可归因于某项资产的部分。特许权使用费 通过将特许权使用费税率应用于无形资产的预期收入来估计支付。由此产生的每年 版税付款受税收影响，然后折现为现值。商标的使用期限是根据公司将Ameba商标和徽标重新命名为公司品牌所需的预计时间 卡通频道！基达韦斯交易名称 。
这项技术是按成本计价的。
在预测每项已确定无形资产的现金流时使用的假设包括以下考虑因素：
| · | 历史业绩，包括销售额和盈利能力。 |
| · |
费用估算。 |
|
| · | 缴款资产费用。 |
| · | 资产的估计经济寿命。 |
| · | 获得新客户。 |
| · | 现有客户的流失。 |
| 20 |
补充备考资料
以下未经审计的补充形式信息汇总了公司的运营结果，就好像收购是在报告的 期间开始时完成的(除股票和每股数据外，以千为单位)：
| 截至三个月 | ||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 适用于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股净亏损(基本和稀释) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均流通股(基本和稀释) | ||||||||
注4：可变利息实体
2020年7月，公司 与POW，Inc.(“POW！”)签订了具有约束力的条款说明书。其中我们同意与战俘组成一个实体！利用斯坦·李创造的某些知识产权，以及斯坦·李的名字和肖像。这个实体被称为“斯坦·李宇宙有限责任公司”。战利品！本公司签署了合资企业的经营协议，自2021年6月1日起生效。收购的目的 是为了使公司能够对Stan Lee和100多个Stan Lee原创作品(“Stan Lee Assets”)的名称、外貌、实物签名、真人和动画电影、电视、在线、数码、出版、漫画、商品和许可权拥有永久的全球权利，Genius Brands计划每年从这些资产开发和许可多个物业。
该公司贡献了$
根据ASC 810的指导，公司得出结论，SLU有资格成为可变权益实体(“VIE”)。本公司综合了SLU的结果
，因为确定本公司是主要受益者，因为本公司有权通过协作指导对实体的经济业绩影响最大的活动，并且本公司需要为实体的
经济支持提供一半以上的资金。因此，本公司以SLU计入Stan Lee资产的公允价值总额为#美元。
在截至2022年3月31日的三个月内，事实和情况没有发生任何变化，导致对VIE评估进行重新评估。
注5：股权投资
2021年12月1日，公司
完成了$
| 21 |
在2021年第四季度对YFE进行首次股权投资后，本公司参与了对YFE股东持有的其余
上市股票的强制性要约收购。2022年2月14日优惠到期后，公司额外购买了
YFE的股票
每股2.00欧元，总计570万美元。2022年3月9日，YFE股东持有的债券被转换为YFE普通股股份
，公司以每股2.00欧元或60万美元的价格收购的
，使YFE的流通股数量和公司在YFE的所有权增加到
本公司已选择将公允价值期权应用于其于YFE(一级)的投资，因为相信投资者根据YFE的交易价格 对该项投资进行估值。本公司确认其在YFE投资的公允价值变动为未实现收益(亏损)，在随附的 综合经营报表中计入其他收益(亏损)净额。
公司重估了截至2022年3月31日对YFE证券的投资，并录得收益$
2022年4月5日，公司
行使认购权购买了YFE普通股以每股3.00欧元的价格出售，使公司持有的股份数量增加到YFE的股份及其所有权至
注6：有价证券
本公司将其有价证券归类为可供出售，并按公允价值列报。
截至2022年3月31日，对有价证券的投资的调整成本基础为1.06亿美元，市值为1.013亿美元。余额包括 以下证券(单位：千):
| 调整后的成本 | 未实现损益 | 公允价值 | ||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | (1,868 | ) | $ | |||||||
| 美国财政部 | ( | ) | ||||||||||
| 抵押贷款担保 | ( | ) | ||||||||||
| 美国机构和政府支持的证券 | ( | ) | ||||||||||
| 美国各州和市政当局 | ( | ) | ||||||||||
| 资产担保 | ( | ) | ||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
公司报告了累计其他综合(亏损)收入中的未实现净亏损，这是股东权益的一个组成部分。公允价值的下降主要是由于利率和其他市场状况的变化，随着证券接近到期，预计将会回升。 公司已对这些证券进行评估，并根据信用质量和因证券类型而导致的低损失风险确定不需要拨备。本公司持有的有价证券尚未出现超过12个月的未实现亏损。 在截至2022年3月31日的三个月中，收益中记录了79,051美元的净已实现亏损，这与某些抵押贷款支持证券的本金预付款有关。
截至2022年3月31日，公司的有价证券投资的合同到期日如下(单位：千):
| 公允价值 | ||||
| 在1年内到期 | $ | |||
| 在1年至5年后到期 | ||||
| 在5年至10年后到期 | ||||
| 在10年后到期 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 22 |
本公司可能因管理流动性、信用风险、存续期和资产配置等原因，在其规定的到期日之前出售其某些可销售债务证券。
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司并无出售任何导致重大损益的证券。
注7：财产和设备，净额
公司拥有以下财产和设备(单位：千):
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 家具和设备 | $ | $ | ||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 软件 | ||||||||
| 生产设备 | ||||||||
| 房地产和设备，格罗斯 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，本公司录得折旧开支$
注8：使用权租赁资产
使用权资产包括 以下内容(单位：千):
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 办公室租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 打印机租赁资产 | ||||||||
| 使用权资产，总收入 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用权资产，净额 | $ | $ | ||||||
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司记录的ROU资产摊销费用为$
注9：电影和电视成本，净额
截至2022年3月31日，该公司的净影视成本为400万美元，而截至2021年12月31日的净成本为290万美元。增长主要与 生产沙克的车库和其他开发成本，部分被摊销的彩虹游侠，超级英雄 幼儿园和KC！突击测验.
于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，本公司录得影视成本摊销开支$
| 23 |
下表重点介绍了截至2022年3月31日和2021年12月31日的电影和电视成本活动(单位：千)：
| 电影和电视成本，截至2020年12月31日的净额 | $ | |||
| 电影和电视成本的增加 | ||||
| 电影摊销费用 | ( | ) | ||
| 电影和电视成本，截至2021年12月31日的净额 | ||||
| 电影和电视成本的增加 | ||||
| 电影摊销费用 | ( | ) | ||
| 电影和电视成本，截至2022年3月31日的净额 | $ |
注10：商誉和无形资产净额
商誉
2013年，由于与A Squared的合并，该公司确认了1,040万美元的商誉。在2021年第一季度，该公司确认了
由于在2022年第一季度收购Ameba，公司记录的商誉为$
由于Beacon Communications和 Ameba是以加元为其功能货币的加拿大公司，商誉将因货币兑换差异而在每个期间发生变化。
本公司将在第四季度进行商誉年度审查。在截至2022年3月31日的三个月内，并无任何事件或情况变化显示商誉出现减值。
下表按报告分部汇总了商誉账面金额的变动(单位：千):
| 内容制作与发行 | 媒体咨询和广告服务 | 总计 | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的商誉 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收购Ameba | ||||||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的商誉 | $ | $ | $ | |||||||||
无形资产，净额
公司拥有以下 项无形资产(千)及其加权平均剩余摊销期限(以年为单位):
| 24 |
无形资产，净额
| 加权平均剩余摊销期限 | 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ||||||||||
| 数字网络 | ||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||
| 技术 | ||||||||||||
| 竞业禁止 | ||||||||||||
| 其他无形资产(A) | ||||||||||||
| 无形资产，毛收入 | ||||||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||||||
| 累计摊销较少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||||||
__________________
| (a) |
于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，本公司录得摊销费用$
根据ASC 350-30，一般 商誉以外的无形资产，公司定期审查这些无形资产，以确定其价值是否应该报废或因最近发生的事件而减值。截至二零二二年三月三十一日止三个月内，事件或情况并无显示无形资产减值。
截至2022年3月31日的预期未来无形资产摊销情况如下(以千计)：
| 财政年度： | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注11：递延收入
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的短期和长期递延收入总额为
| 25 |
注12：补充财务报表 信息
应计费用
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的应计负债如下(单位：千):
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 应计生产成本(A) | $ | $ | ||||||
| 其他应计费用(B) | ||||||||
| 应计薪金和工资(C) | ||||||||
| 应计净资产净值调整数(D) | ||||||||
| 应计负债总额--流动负债 | $ | $ | ||||||
__________________
| (a) | ||
| (b) | ||
| (c) | ||
| (d) |
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额的组成部分汇总如下(单位：千):
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 认股权证重估损益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 汇兑损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有价证券投资损失 | ( | ) | ||||||
| YFE股权投资重估收益 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 权证激励费用 | ( | ) | ||||||
| 净其他收入(费用) | $ | $ | ( | ) | ||||
认股权证重估的收益(亏损)与未偿还认股权证公允价值的变动有关，该等认股权证被确定为附属于先前发行及转换的可转换票据的衍生负债。
汇兑损益为外币交易所致，包括按公允价值期权入账的YFE的 权益证券投资的汇兑亏损。
在截至2021年12月31日的年度内，公司开始投资有价证券。在截至2022年3月31日的三个月内确认的有价证券已实现净亏损反映了可供出售证券投资中的亏损，这些投资将因某些抵押贷款支持证券的本金提前付款而无法收回。
| 26 |
于YFE的股权投资的重估收益，为本公司于YFE的投资按公允价值期权计入的公允价值变动。收益是由于YFE投资的原始成本与基于YFE在本报告期末的股票价格的更新公允价值之间的差异所致。
截至2022年3月31日的三个月的利息收入，主要包括收到的现金利息#美元。
认股权证激励支出 与2021年向某些现有认股权证持有人发行的新认股权证的公允价值有关，以换取之前发行的未偿还认股权证 。
注13：应付有争议的贸易
作为2013年合并的一部分，本公司承担了A Squared前成员的某些债务，A Squared前成员要求的某些债务总额为$
注14：应付票据
2021年2月1日，作为收购ChizComm的一部分，该公司承担了$
注15：保证金贷款
在截至2022年3月31日的三个月内，公司额外借入了$
注16：股东权益
普通股
截至2022年3月31日，普通股的授权股份总数为.
截至2022年3月31日和2021年12月31日，有和分别发行已发行普通股的股份。
| 27 |
2022年2月24日，该公司发布了该公司普通股的价值为$
2022年3月2日，公司发布公司普通股
，价值$
在截至2022年3月31日的三个月内，公司发行了该公司普通股的价值为$
优先股
该公司拥有 面值为$的授权优先股每股。董事会有权在受法律规定的任何限制的情况下，不经股东进一步表决或采取行动，不时发行一个或多个系列的优先股股票。每一系列优先股将拥有由我们董事会决定的股份数量、指定、优先股、投票权、资格 以及特殊或相对权利或特权，其中可能包括股息 权利、投票权、清算优先股、转换权和优先购买权。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，A系列可转换优先股流通股为0股。
2015年9月18日，公司通过了Genius Brands International，Inc.2015年激励计划(《2015计划》)。根据2015年计划， 可发行的股票总数为股份。
2020年9月1日， 公司通过了《天才品牌国际公司2020年激励计划》(《2020计划》)。2020年8月4日，董事会投票通过了2020年计划。根据2020年计划可供发行的股票于2020年8月27日获得股东批准。股东批准的2020年计划将可供发行的最大股票数量增加到总计 普通股。
在截至2022年3月31日的三个月内，公司授予购买选择权出售给员工的普通股，其公平市值为$
在截至2022年3月31日的三个月内授予的期权 的公允价值是根据以下假设使用BSM期权定价模型计算的：
| 行权价格 | $ |
| 股息率 | % |
| 波动率 | % |
| 无风险利率 | % |
| 期权的预期寿命 | 年份 |
| 28 |
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动：
| 股份数量 | 加权平均剩余合同寿命 | 加权平均行权价 | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | $ | |||||||||||
| 授与 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | – | $ | ||||||||||
| 被没收/取消 | ( | ) | $ | |||||||||
| 过期 | – | $ | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的未偿还债务 | $ | |||||||||||
| 未归属于2022年3月31日 | $ | |||||||||||
| 于2022年3月31日归属并可行使 | $ | |||||||||||
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司确认了美元百万美元和美元分别为股票期权相关的基于股票的薪酬支出 百万美元。2022年3月31日与股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出为$假设期权 没有被取消或没收，将根据剩余的归属期间在2025年第一季度确认100,000,000欧元的期权。截至2022年3月31日，流通股的总内在价值为$。截至2022年3月31日止三个月内授予的每项期权之加权平均公允价值为$.
注18：限售股单位
在截至2022年3月31日的三个月内，公司授予将RSU股票出售给非员工，公平市值为
$
下表汇总了公司在截至2022年3月31日的三个月内的RSU活动：
| 限售股单位 | 加权的- 平均剩余合同寿命 | 加权的- 平均授予日期每股公允价值 | ||||||||||
| 未归属于2021年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授与 | $ | |||||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||||||
| 被没收/取消 | – | $ | ||||||||||
| 未归属于2022年3月31日 | $ | |||||||||||
在截至2022年3月31日的三个月内，公司确认了$与RSU相关的基于股份的薪酬支出为100万英镑。未确认的基于股份的薪酬支出与2022年3月31日的RSU相关，金额为$假设相关授予没有被取消或没收，将根据剩余的归属期间 确认至2025年第一季度。
注19：认股权证
该公司拥有未偿还的认股权证
，可购买最多
| 29 |
截至2022年3月31日，
本公司于截至2022年3月31日止三个月内并无任何 认股权证活动。
注20：所得税
本公司按照ASC 740对所得税进行会计处理，所得税(“ASC 740”)，它要求按当前制定的税率确认递延税项负债和资产，以应对已包括在财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税收后果。确认估值备抵，以将递延税项净资产减少至比 更有可能无法实现的金额。
ASC 740就公司财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理提供了指导。ASC 740要求公司根据税务头寸的技术优点， 确定是否更有可能在审查后维持该头寸。如果达到了极有可能达到的门槛，公司必须衡量税收状况，以确定在财务报表中确认的金额 。
本公司在所得税拨备的营业报表中包括因少缴所得税而产生的利息和罚款。 截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司没有与不确定的税收状况相关的应计利息或罚款。
该公司在美国联邦司法管辖区以及加利福尼亚州、马萨诸塞州和新泽西州提交所得税申报单。自公司成立以来，公司目前正接受美国联邦、州和地方或非美国税务机关的所得税审查。
Genius Brands International， Inc.单独缴纳美国所得税。Genius Brands International，Inc.和Beacon Media Group(前身为ChizComm)在其运营的每个司法管辖区分别提交独立的纳税申报单。Beacon Communications和Ameba是在加拿大运营的公司，其独立的应税收入应缴纳加拿大所得税。
注21：承诺和或有事项
以下是截至2022年3月31日的未来最低合同义务的时间表(单位：千):
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此后 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 经营租约 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 雇佣合同 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 咨询合同 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 债务 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
该公司尚未计入与即将进行的WOW收购相关的任何可能需要的金额。
租契
2019年1月30日，本公司 签订了位于加利福尼亚州比佛利山庄90210号佳能大道190 N号Suite 400的5,838平方英尺一般办公空间的运营租赁 ，租期为96个月，从2019年8月1日开始。该公司每年支付40万美元的租金，按年增长3.5%计算 。
| 30 |
2021年2月1日，作为ChizComm收购的一部分，本公司根据2019年10月1日开始的84个月租约，于2019年5月19日就位于安大略省多伦多美景购物中心大道245号202和301号套房M2J 4T1的6,845平方英尺一般办公空间签订了运营租赁。该公司每年支付95,830美元的租金，每年上涨5%至7%。此外，作为对ChizComm收购的一部分，该公司于2019年4月30日签订了一份运营租赁，租用位于11号国际大道1号的3379平方英尺的一般办公空间。这是根据一份为期24个月的租约，于2021年5月1日结束，位于新泽西州马哈夫。该公司每年支付74,338美元的租金。
2021年3月2日，本公司 签订了一份为期89个月的经营租约，租赁位于新泽西州林德赫斯特665号华尔街西1050号07071号的4,765平方英尺的一般办公空间，租期从2021年10月1日开始。该公司每年支付10万美元的租金，按年上涨2.5%计算。
截至2022年3月31日，营运租赁的加权平均租期为
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，运营租赁产生的租金支出为$
其他供资承诺
该公司与其个人财产签订各种 协议。其中一些协议要求未来可能支付版税或“利润”参与：(I)使用第三方知识产权，公司有义务根据各自协议中定义的特定基础与相关权利持有人分享净利润，或(Ii)动画工作室、后期制作工作室、编剧、导演、音乐家或其他创意人才提供的服务，公司有义务与这些 服务提供商分享其提供服务的物业的部分净利润，如各自协议中的定义。
2022年4月6日，公司 完成了对WOW的收购。公司以约3,830万美元现金和11,057,000股公司普通股购买了WOW公司100%的已发行和已发行股票。
注22：关联方交易
根据2020年12月7日的雇佣协议，公司首席执行官安迪·海沃德作为执行制片人，每集半小时的每集有权获得12,500美元的执行制片费. 在截至2022年3月31日的三个月中，海沃德先生的收入为
2020年7月21日，公司
与安迪·海沃德动画艺术公司(“AHAA”)签订了商品销售和许可协议，该公司的负责人是安迪·海沃德。
公司与安迪·海沃德动画艺术公司就使用与沃伦·巴菲特有关的人物和标志签订了惯常的商品许可协议
神秘的百万富翁俱乐部和斯坦·李的《Might 7》与将由AHAA销售的某些产品有关。此类许可的条款和条件是行业内的惯例，本公司从AHAA使用许可内容进行的所有
销售中赚取公平的行业标准版税。在截至2022年3月31日的三个月内，公司赚取了$
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2021年9月30日，
公司与战俘签订贷款协议和本票！总金额为$
注23：细分市场报告
公司的CODM使用 收入和净收益来评估每个运营部门的盈利能力和表现。所有其他财务信息由CODM在综合基础上进行审查。CODM不使用资产信息对运营部门进行评估，因此不披露。直接归属于每个可报告部门的所有费用都包括在每个部门的经营业绩中。但是，CODM不按经营部门评估费用，因此不单独列报。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内两个运营部门的收入和净收益(单位：千):
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 总收入： | ||||||||
| 内容制作与发行 | $ | $ | ||||||
| 媒体咨询和广告服务 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损： | ||||||||
| 内容制作与发行 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 媒体咨询和广告服务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总营业亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
地理信息
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按地理区域分列的收入信息(单位：千):
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 总收入： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
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注24：后续事件
2022年4月6日，本公司完成对WOW的收购，据此，于2021年10月26日，本公司的全资子公司1326919 B.C.Ltd.(一家根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司)和WOW(一家根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司)签订了一项安排协议，以根据《安排协议》第9部分第5分部的安排规定以安排计划的方式在双方之间进行交易。《商业公司法》。公司 以约3830万美元现金和11,057,000股公司普通股购买了WOW公司100%的已发行和流通股。本公司尚未完成业务合并的初始会计核算，将使用收购会计方法进行会计核算。资产和负债的公允价值仍有待确定。
2022年4月5日，公司 行使认购权，以每股3.00欧元的价格额外购买了914,284股YFE普通股，使公司持有的股份数量增至6,857,132股，其在YFE的持股比例增至48.2%。
2022年4月7日，公司 发行了703,125股公司普通股，价值60万美元，相当于首席执行官授予的与业绩标准满意度有关的25%的RSU的交付。
2022年4月，根据雇佣协议，公司首席执行官安迪·海沃德获得了87,500美元的执行制片费和55,000美元的季度可自由支配奖金。
在2022年第二季度 ，该公司从其投资保证金账户额外借款220万美元。
2022年4月25日，在Harold Chizick和Jennifer Chizick诉Genius Brands International，Inc.，ChizComm Ltd.，索引编号650278/2022年一案中，该公司提交了一项 动议，要求部分驳回原告修改后的申诉，要求(1)驳回原告的赔偿和诽谤申诉，以及(2)暂停原告违反托管协议的申诉，等待对该申诉进行必要的仲裁。 该动议尚未得到裁决，案件仍处于诉讼阶段，尚未确定审判日期。
| 33 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下对我们的运营结果、财务状况、流动性和资本资源的讨论和分析应与我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的财务报表和相关说明一起阅读。在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中、在我们的新闻稿中以及在授权人员或经授权人员批准的声明中所作或通过引用纳入的某些陈述构成前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义，并受由此产生的安全港的约束。 前瞻性陈述反映了意图、信念、当前预期、估计或预测，我们的行业， 管理层的信念，以及影响我们的未来事件和财务趋势。“预期”、“预期”、“ ”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”等词语以及这些词语的变体或类似表述旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、预测或其他描述，包括任何潜在假设的陈述 均为前瞻性陈述。尽管我们认为任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的，但此类 陈述并不是对未来业绩的保证，可能会受到某些风险、不确定性和难以预测的假设的影响。因此, 由于各种因素，我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。出现这些差异的原因可能是我们于2022年4月6日提交的Form 10-K年报和本报告其他部分中题为“项目1A. 风险因素”一节中所描述的风险，以及 可能影响我们的业务、运营结果或财务状况的其他因素。本报告中的前瞻性陈述仅表示截至本报告的日期，通过参考并入的文件中的前瞻性陈述仅表示截至这些文件的日期。除非法律另有要求，否则我们不承担公开更新或修改这些前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。鉴于这些风险和不确定性，我们不能向您保证，本报告中包含的前瞻性 陈述确实会发生。
概述
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)旨在为读者提供管理视角的简明合并财务报表。这将使本报告的读者 全面了解我们的业务、战略、当前趋势和未来前景。应该注意的是，MD&A包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
我们的业务
Genius Brands International， Inc.(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)是一家创建和授权多媒体内容的全球性内容和品牌管理公司 。在经验丰富的行业人员的领导下，我们主要在电视和流媒体平台上发布我们的内容，并根据我们的特点为广泛的消费产品授权我们的财产。在儿童媒体领域，我们的产品组合以面向幼儿到青少年的《有目的的内容》为特色，提供丰富的内容和娱乐。 新的知识产权标题包括斯坦·李的超级英雄幼儿园斯坦·李的Pow制作！娱乐公司和橡树制作公司。阿诺德·施瓦辛格为该剧配音，同时也是该剧的执行制片人。另一项新服务 是KC！突击测验，一个以孩子们为参赛者的现场动作游戏节目。该节目由著名的社交媒体影响力人物、前Nickelodeon明星凯西·辛普森主持。两者都有KC！突击测验和超级英雄幼儿园正在美国通过我们全资拥有的广告支持视频点播(AVOD)和订阅视频点播(SVOD) 分销渠道播出，卡通频道！其他较新的系列包括，学前班物业彩虹流浪者队，它于2018年11月在Nickelodeon上首次亮相，并续订了第三季和学龄前财产大羊驼大羊驼，于2018年1月在Netflix 上首次亮相，并由Netflix续订第二季。我们的图书包括获奖的《天才宝贝》、冒险喜剧 托马斯·爱迪生的秘密实验室®和沃伦·巴菲特的秘密百万富翁俱乐部，由标志性投资者沃伦·巴菲特创作并主演，通过我们的天才品牌网络在康卡斯特的Xfinity On Demand、AppleTV、Roku、Amazon Fire、YouTube、Amazon Prime、Cox、Dish、Sling和Zumo以及联网电视上分发。我们正在制作一部由沙奎尔·奥尼尔主演的新动画系列，名为沙克的车库我们预计将在2022年第四季度推出。
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此外，我们还作为企鹅年轻读者的授权代理，企鹅兰登书屋有限责任公司的一个部门，拥有或控制大羊驼大羊驼， 利用我们现有的许可基础设施，将该品牌扩展到新的产品类别、新的零售商和新的地区。
环境、社会和治理战略
我们正试图通过我们的动画内容和消费产品塑造文化、社会态度和社会结果，这些内容和产品触及年轻人及其家庭的生活。作为一家覆盖数百万人的全球内容公司，我们的目标是成为世界上的一支积极力量。
我们致力于推进和加强我们在环境、社会和治理(ESG)主题上的方法，以帮助服务于我们的合作伙伴、受众、员工和股东-并增强我们作为一家企业的成功。
我们致力于负责任、 道德和包容性的商业实践，概述如下：
人力资本管理
截至2022年3月31日，我们 雇佣了79名全职员工和16名独立承包商。
我们的目标是建立一种吸引和留住最优秀员工的文化，以及一个每个人都感到受欢迎、安全和受到启发的工作场所。我们的人力资本管理战略旨在解决以下方面：
多元化、公平和包容的文化
我们寻求通过一系列伙伴关系、合作、计划和倡议来培养多样性、公平和包容的文化 ，其中一些将在下文中介绍。
我们努力成为兼容并蓄的工作场所，因为我们相信这会加强我们的业务。2021年，我们设立了首席多样性官这一职位。该角色负责 帮助实现我们的招聘目标和审查我们创建的内容。
防止骚扰和歧视
我们已经制定了应对骚扰、歧视和其他可能造成敌意工作场所的行为的政策，其中一些将在下文中介绍。
| · | 我们为我们的员工提供防止性骚扰、歧视和报复的培训。 | |
| · | 我们希望员工举报任何违反公司政策的行为，包括性骚扰，他们见证道。在其他方式中，员工可以使用我们的匿名投诉和举报热线举报骚扰事件。 |
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社会影响与企业社会责任
我们认为，我们制作的主要面向年轻人及其家庭的内容既反映并影响了我们的年轻观众对重要问题的看法和理解 。我们努力通过各种做法赢得观众的信任，我们专注于利用我们的平台 创造积极的社会影响。
仅举几个例子：在我们的节目中彩虹流浪者队，多样化的女孩阵容致力于拯救动物和保护环境，同时展示了团队合作的力量；在我们的大羊驼大羊驼系列中，我们教授善良和包容，并以不同能力的角色为特色， 我们被告知，应对身体挑战的母亲和孩子们很欣赏这一点。在新冠肺炎大流行的最初几天，我们 传播公共服务信息，以确保我们的观众的安全，并通过动画短片展示我们系列中的标志性声音，包括来自神秘的百万富翁俱乐部詹妮弗·加纳，骆驼妈妈的配音大羊驼大羊驼 系列。
我们的使命宣言说明了一切：“满足于一个目标。”多年来，社会正义、关心环境和为儿童树立适当和包容的行为 一直是我们公司的一部分，我们一直在寻找方法来改进我们已经做的事情。
收购Wow无限媒体公司。
2022年4月6日，我们完成了对Wow UnLimited Media Inc.(“WOW”)的收购，这是一家根据不列颠哥伦比亚省法律存在的公司。 2021年10月26日，我们的全资子公司1326919 B.C.Ltd.(一家根据不列颠哥伦比亚省和WOW法律存在的公司)签订了一项安排协议，根据《协议》第9部分第5分部的安排 条款，以安排计划的方式在双方之间达成交易。《商业公司法》。我们以约3830万美元的现金和11,057,000股普通股购买了魔兽世界100%的已发行和流通股 。我们尚未完成业务合并的初始会计核算，将使用收购会计方法进行会计核算。资产和负债的公允价值仍有待确定。
最近的投资
在2021年第四季度对YFE进行首次股权投资后，我们参与了对YFE股东持有的剩余上市股票的强制性要约收购 。在2022年2月14日要约到期后，我们以每股2.00欧元或总计570万美元的价格额外购买了2,637,717股YFE股票。2022年3月9日，YFE股东持有的债券被转换为2,574,000股YFE普通股，其中304,631股由我们以每股2.00欧元或60万美元的价格购买，截至2022年3月31日，YFE的流通股数量和我们在YFE的持股比例增加到45.6%。
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冠状病毒(新冠肺炎)
我们继续与我们的利益相关者(包括客户、员工、消费者、供应商、业务合作伙伴和当地社区)合作，负责任地应对这一全球流行病。我们将继续监测情况，评估可能对我们的业务和利益相关者的影响，并将 采取适当行动，努力减轻不利后果。我们不能向您保证，我们将在任何此类缓解努力中取得成功。新冠肺炎疫情将在多大程度上继续对我们的业务产生负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法自信地预测，包括疫情持续时间、新病毒变种的出现、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息、在我们任何设施发生的疫情、 为控制新冠肺炎传播或治疗其影响而采取的措施，以及全球和美国经济状况的变化。 由于新冠肺炎疫情或其他原因，经济状况进一步恶化可能会导致对我们产品和服务的需求进一步或长期下降 并对我们的业务产生负面影响。它还可能影响金融市场和企业信贷市场，这可能会对我们获得融资的机会或任何此类融资的条款产生不利影响。目前我们无法预测新冠肺炎疫情的影响程度及其带来的经济影响，但它可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。如果新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩造成不利影响 ，它还可能会加剧“项目1A”中描述的许多其他风险。2021年年度报告Form 10-K中的“风险因素”和其他 , 于2022年4月6日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，例如我们保护我们的信息技术网络和基础设施免受未经授权的访问、滥用、恶意软件、网络钓鱼和 其他可能因我们的远程工作环境或其他原因而产生安全影响的事件的能力。2022年3月15日，我们开始 实施我们的“重返办公室”计划。我们继续灵活处理员工在办公室的要求，同时适应 新冠肺炎的爆发和员工对远程工作的偏好。
经营成果
以下是我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的汇总结果。
收入
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 媒体咨询和广告服务 | $ | 986 | $ | 753 | $ | 233 | 31% | |||||||||
| 内容分发 | 414 | 139 | 275 | 198% | ||||||||||||
| 许可和版税 | 41 | 172 | (131 | ) | (76)% | |||||||||||
| 总收入 | $ | 1,441 | $ | 1,064 | $ | 377 | 35% | |||||||||
媒体咨询和广告 服务收入是我们的全资子公司Beacon Media Group(我们于2021年2月1日收购)产生的基于客户预付金的服务和媒体佣金的组合。与2021年第一季度相比，增长31%意味着2022年第一季度确认的收入增加了一个月。
内容分发收入 来自分发我们用于在国内和国际市场进行电视广播、视频点播(VOD)或订阅的资产，以及通过我们的合作伙伴销售用于家庭娱乐的DVD。 内容分发还包括我们在数字网络上产生的广告销售，卡通频道！以 形式提供统一费率促销或广告印象。
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内容分发 收入的波动取决于收入确认标准的实现情况，例如许可期的开始和内容或广告向客户的交付。与我们的AVOD和SVOD相关的收入，包括截至2022年3月31日的三个月的广告销售，与截至2021年3月31日的三个月相比增长了198%，这主要是由于收购了Ameba，使收入 增加了20万美元。
许可& 版税收入来自我们对我们的品牌和我们作为许可代理商的品牌的版权和商标的版权和商标权进行许可的项目。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月与我们的许可和版税相关的收入下降了76%，这主要是由于某些未续订的消费品许可证到期所致。
费用
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 市场营销和销售 | $ | 160 | $ | 602 | $ | (442 | ) | (73)% | ||||||||
| 直接运营成本 | 344 | 248 | 96 | 39% | ||||||||||||
| 一般和行政 | 10,857 | 6,934 | 3,923 | 57% | ||||||||||||
| 利息支出 | 55 | 8 | 47 | 588% | ||||||||||||
| $ | 11,416 | $ | 7,792 | $ | 3,624 | 47% | ||||||||||
营销和销售费用主要包括广告费用和向我们的营销合作伙伴支付的某些款项。广告费用包括数字和电视广告等促销活动。营销费用还包括支持营销活动的人员的工资和相关费用。 与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的营销和销售费用减少，这主要是由于用于促销的营销和广告费用减少斯坦·李的超级英雄 幼儿园。
摊销，包括电影和电视成本的任何减值，构成了我们直接运营成本的大部分。与收购、 内容的许可和制作直接相关的费用，例如与各种动画工作室、后期制作 工作室、编剧、导演、音乐家或其他创意人才的协议相关的参与费用，我们有义务与他们分享他们提供服务的物业的净利润，而我们产品销售的成本构成了剩余的直接运营成本。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的直接运营成本增加，主要是由于将Ameba的特许权使用费费用并入我们与Ameba收购相关的财务报表。
一般和行政费用主要包括工资和相关费用、与股权薪酬计划相关的基于股份的薪酬、物业和设备的租金、折旧和无形资产摊销，以及专业费用和其他一般公司费用。 与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用增加了390万美元，主要是由于修改了首席执行官的RU，基于股份的薪酬支出增加了190万美元。120万美元的增长与工资、董事和高级管理人员保险的增长以及法律专业费用的增长80万美元有关。
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的利息支出有所增加，这主要是由于我们的保证金贷款余额和托管账户中的受限现金余额产生的利息，用于未来的YFE融资。
| 38 |
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)、净额的组成部分 汇总如下(以千计)：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 认股权证重估损益 | $ | 41 | $ | (436 | ) | |||
| 汇兑损失 | (192 | ) | (3 | ) | ||||
| 有价证券投资损失 | (79 | ) | – | |||||
| YFE股权投资重估收益 | 5,395 | – | ||||||
| 利息收入 | 248 | 47 | ||||||
| 权证激励费用 | – | (69,139 | ) | |||||
| 净其他收入(费用) | $ | 5,413 | $ | (69,531 | ) | |||
认股权证重估的收益(亏损)与未偿还认股权证公允价值的变动有关，该等认股权证被确定为附属于先前发行及转换的可转换票据的衍生负债。
汇兑损益为外币交易所致，包括按公允价值期权入账的YFE的 权益证券投资的汇兑亏损。
在截至2021年12月31日的一年中，我们开始投资有价证券。在截至2022年3月31日的三个月内确认的有价证券已实现净亏损反映了由于某些抵押贷款支持证券的本金提前偿还而无法收回的可供出售证券投资的亏损。
YFE股权投资的重估收益是按公允价值期权计入的我们对YFE投资确认的公允价值变动。 收益是YFE投资的原始成本与基于YFE在本报告期末的股票价格更新后的公允价值存在差异的结果。
截至2022年3月31日的三个月的利息收入主要包括从有价证券投资中收到的50万美元的现金利息，以及用于摊销保费的净额30万美元。
认股权证激励支出 与2021年向某些现有认股权证持有人发行的新认股权证的公允价值有关，以换取之前发行的未偿还认股权证 。
流动性与资本资源
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的现金和现金等价物(不包括限制性现金)增加了4780万美元。如上所述，在这笔金额中，包括交易成本在内的4330万美元被借入并从我们的投资保证金账户转账，以随后为收购WOW提供资金。
截至2022年3月31日，我们持有可供出售的公允价值为1.013亿美元的有价证券，在截至2022年3月31日的三个月中减少了112万美元。超出即时需求的现金将根据我们的投资政策进行投资，主要是为了流动性和保本。因此，可供出售的证券，主要由公司和政府债务证券组成，也可以作为流动性的来源。
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在截至2022年3月31日的三个月内，我们从我们的投资保证金账户额外借入了5960万美元，并用出售和/或赎回我们有价证券的现金偿还了820万美元。借入的资金用于为我们在YFE的额外投资和完成对WOW的收购提供资金，每种情况下都将我们的某些有价证券作为抵押品。这些投资保证金账户借款的利率 根据联邦基金利率加0.65%浮动，仅按月支付利息。 截至2022年3月31日，加权平均利率为0.72%，借款平均余额为1360万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，我们产生了21,846美元的利息支出。投资保证金账户借款不包括 到期 ，但可按需支付，因为托管人可以随时发出追加保证金通知，因此保证金贷款在我们的简明综合资产负债表上记录为流动负债 。我们有能力借入最多66%的有价证券余额，如果需要，我们可以选择增加其借款能力。截至2022年3月31日，保证金贷款的未偿还余额为5780万美元，占有价证券余额的57%。
营运资金
截至2022年3月31日，我们的流动资产为1.643亿美元，其中现金和现金等价物为4980万美元，有价证券为1.013亿美元，我们的流动负债为6890万美元。截至2022年3月31日，我们的营运资本为9540万美元，而截至2021年12月31日，我们的营运资本为1.151亿美元。与2021年12月31日相比，营运资本减少1,970万美元，这主要是由于我们的保证金贷款余额增加了780万美元，包括从我们的有价证券中转移到现金和偿还的抵消 ，以及420万美元的应收账款余额减少。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们通过现有的现金余额满足了我们的即时现金需求。此外，我们使用股权和股权挂钩工具来支付服务和薪酬。我们相信，我们目前的现金和现金等价物余额以及我们对可供出售的有价证券的投资至少足以支持我们未来12个月的运营。为了满足我们的短期和长期流动性需求，我们预计将使用现有的现金和有价证券余额。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月现金流量比较
截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们的现金、现金等价物和限制性现金总额分别为5280万美元和1.05亿美元。
现金流量比较
| 截至三个月 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (除百分比外，以千为单位) | ||||||||||||||||
| 用于经营活动的现金 | $ | (5,332 | ) | $ | (5,641 | ) | $ | (309 | ) | (5.5)% | ||||||
| 用于投资活动的现金 | (3,145 | ) | (8,056 | ) | (4,911 | ) | (61)% | |||||||||
| 融资活动提供的现金 | 51,220 | 56,854 | (5,634 | ) | (10)% | |||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 8 | – | 8 | 100% | ||||||||||||
| 增加/(减少)现金、现金等价物和受限现金 | $ | 42,751 | $ | 43,157 | $ | (406 | ) | (0.9)% | ||||||||
经营活动
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月在经营活动中使用的现金减少了30万美元。经营活动中使用的现金的变化 主要是由于2021年2月1日收购Beacon Media Group并将其并入我们的财务报表的时间导致现金收入和现金支付的变化。
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投资活动
在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金与截至2021年3月31日的三个月的现金相比减少了490万美元。 用于投资的现金减少的主要原因是我们从有价证券中获得的收益为740万美元，被我们在YFE的投资660万美元和以390万美元收购Ameba所抵消，而对ChizComm的总投资为780万美元。
融资活动
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，融资活动提供的现金减少了560万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，主要现金来源是从我们的保证金贷款中借入的净收益5140万美元，而截至2021年3月31日的三个月的主要现金来源为5730万美元，来自2021年1月的权证 行使。
材料现金需求
我们已达成安排，根据合同，我们有义务支付将影响我们未来期间流动性和现金流的款项。我们已知的合同和其他义务产生的重大现金需求 主要与我们的债务和租赁义务以及我们的雇佣和咨询合同有关。 截至2022年3月31日，这些协议下未来五年的未来最低购买义务总额约为6760万美元，其中6120万美元预计将在一年内支付。有关我们的合同承诺和未来付款时间的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表的附注21，表格10-Q。
除了我们截至2022年3月31日的合同承诺外，公司还进行了战略性收购和投资以发展我们的业务，这些收购和投资已经和/或将产生大量现金需求，包括我们随后完成对WOW的收购和我们在YFE的额外股权投资 。
我们计划利用我们的流动性 (如上所述)为我们的重要现金需求提供资金。
截至2022年3月31日，我们没有任何资本支出的实质性承诺。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露，以及我们对财务状况和经营结果的讨论和分析，要求我们的管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。管理层根据过往经验及其认为在有关情况下属合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际 结果可能与这些估计值不同，这种差异可能是实质性的。
本表格10-Q表第一部分的附注2“重要会计政策摘要”及2021年年报表10-K表第二部分第8项的综合财务报表附注及2021年年报表10-K表第二部分第7项的“关键会计政策及估计”描述了我们编制简明合并财务报表时所使用的重要会计政策及方法。
表外安排
我们没有表外安排。
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第3项关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，在包括首席财务官在内的管理层的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了 评估，这些有效性符合1934年《证券交易法》(经修订)下的规则 13a-15(E)和15d-15(E)的定义。 披露控制和程序包括但不限于：旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在截至2022年3月31日的三个月里，我们的披露控制和程序没有有效，无法确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务内部控制的变化 报告
在截至2022年3月31日的三个月内，我们继续执行项目9A中披露的2021年计划的补救行动。我们于2022年4月6日向美国证券交易委员会提交的2021年10-K表格年度报告中，所有这些都旨在加强我们的整体控制环境。 这包括在我们的公司总部和其他地点招聘额外的会计人员。我们 致力于维护强大的内部控制环境，并相信这些补救措施将显著改善我们的控制环境。我们的管理层将继续持续监测、实施、测试和评估我们基于风险的方法的相关性以及我们对财务报告的内部控制程序和程序的有效性，并承诺在必要和资金允许的情况下采取进一步行动并实施额外的增强或改进。
内部控制的内在局限性
财务报告的内部控制不能提供实现财务报告目标的绝对保证，因为其固有的局限性，包括人为错误的可能性和通过串通或凌驾于控制之上的规避。因此，即使是一个有效的内部控制系统也可能无法及时防止或发现重大错报。此外，对未来 期间的任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律程序
截至2022年3月31日，除下文所述的 外，并无本公司为当事一方或其任何财产受其他重大法律程序影响的重大法律程序。
正如之前披露的那样，公司、其首席执行官安迪·海沃德和首席财务官罗伯特·丹顿被列为向美国加州中心区地区法院提起的可能的集体诉讼的被告，诉讼类型为Re Genius Brands International， Inc.证券诉讼，主文件编号2：20-cv-07457 dsf(RAOx)。最初，主要原告普遍指控被告 违反1934年证券交易法(“交易法”)第10(B)和20(A)条，就本公司的业务和业务前景作出重大虚假或误导性陈述，人为抬高本公司的股票 价格，从2020年3月11日至2020年7月5日。原告代表在所谓的类别期间投资我们普通股的所谓类别的人 要求未指明的损害赔偿。被告采取行动驳回主要原告修改后的申诉；在2021年8月30日发布的裁决中，法院驳回了修订后的申诉，但给予主要原告进一步抗辩的机会。
2021年9月27日，主要原告提交了第二份修改后的起诉书，点名相同的被告。新的起诉书称，该公司在2020年3月11日至2021年3月30日期间对公司的业务和业务前景做出了大量 虚假或误导性陈述，称其违反了《交易法》第10(B)和20(A)条。主要原告还声称，2020年间有一项“诈骗计划”，涉及与据称“内部”投资者 私募公司股票，据称这些投资者随后发布新闻稿抬高了股价，之后这些投资者据称以更高的价格出售了所持 股票。这些投资者(除了海沃德以外，没有人被指控出售了他的股票)都没有被列为证券诉讼的被告。主要原告再次代表被指控的类别-在新被指控的类别期间投资于公司普通股的个人-寻求未指明的损害赔偿。2021年11月，被告提出动议，要求驳回第二次修改后的起诉书，并对动议进行了全面介绍。在预定的动议辩论前不久，法院取消了听证会，预计将根据各方的书面意见做出裁决。公司无法预测动议的结果 或法院作出裁决的时间。在驳回动议得到解决之前，证据开示或其他实质性程序都不会发生，也不会发生。
与证券集体诉讼有关，公司董事以及海沃德和丹顿先生已被列为几起假定的股东衍生品诉讼的被告。如之前披露的，这些案件包括在美国加州中心区地区法院待决的合并程序，并以Re Genius Brands股东衍生诉讼的形式，案件编号2：20-cv-08277 DSF(RAOx)；向洛杉矶县高级法院提起的诉讼，标题为Ly等，诉Heyward等人，案件编号20STCV44611；和 美国内华达州地区法院正在审理的另一起案件，名为Miceli等诉海沃德等人案，案件编号 3：21-cv-00132-mm d-wgc。虽然指控和法律要求在衍生诉讼中有所不同，但它们都普遍指控被告违反了对本公司的受托责任，其中包括导致本公司发布作为证券诉讼基础的所谓虚假和误导性陈述，据称使本公司承担责任并损害本公司 。通过这些衍生品诉讼，原告不向公司寻求赔偿。相反，作为股东派生诉讼，本公司被指定为名义被告。原告均为本公司的所谓股东，声称代表本公司并为本公司的利益而起诉。根据当事人之间的协议，所有衍生品诉讼的法院都暂停了 诉讼程序，等待证券诉讼驳回动议的结果。
在2022年1月11日向美国纽约南区地区法院提起的诉讼中，该公司也是名义上的被告，诉讼名称为Todd Augenbaum诉Anson Investments Master Fund LP，等人，案件编号1：22-cv-00249 VM。该诉讼再次声称是代表本公司并为本公司的利益而提起的，旨在根据《交易法》第16(B)条追回据称由大约12名个人和实体作为投资者在2020年参与本公司的某些私募证券 实现的所谓短期周转利润。原告Augenbaum自称是公司股东，在向公司董事会提出要求要求公司起诉投资者被告后提起诉讼。公司在2021年12月下旬拒绝了这一要求，几周后，奥根鲍姆先生按照第16(B)条的规定提起诉讼。被告中没有公司高管或董事。被告 诉讼中的投资者已请求法院允许提出动议以驳回诉讼，这是法院规则所设想的。 这些请求目前正在等待处理；否则案件中没有当前的活动。本公司无法预测 提出解散动议的请求的结果、法院对请求采取行动的时间或更一般的诉讼结果，但 再次指出，原告不寻求针对本公司的救济。
| 43 |
2022年1月18日，在纽约州最高法院提起的名为Harold Chizick和Jennifer Chizick诉Genius Brands International，Inc.，ChizComm Ltd.，索引编号650278/2022年的诉讼中，公司被列为被告，指控：(1)违反雇佣协议， (2)违反诚信义务，(3)推定解雇，(4)赔偿，(5)违反安大略省2000年就业标准法 ，以及(6)诽谤。2022年2月25日，该公司以场地不当为由提出动议，要求解散该场地。对此， 原告律师表示，他们将修改他们的申诉，以解决公司地点动议中的论点 。原告于2022年3月17日提交经修订的起诉书，增加了关于改革原告雇佣协议的索赔 ，以解决公司缺乏地点论点和违反托管协议的索赔，涉及根据双方的买卖协议释放托管股份的指控 。2022年4月25日，本公司提出动议，要求部分驳回原告修改后的诉状，寻求(1)驳回原告的赔偿和诽谤索赔，以及(2)暂停原告违反托管协议的索赔，等待对该索赔进行必要的仲裁。这项 动议尚未裁决，案件仍处于申辩阶段，审判日期尚未确定。
在上述所有积极诉讼中，本公司已否认并将继续否认任何不当行为，并打算积极为索赔辩护。
第1A项。风险因素。
我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用
2022年2月18日，公司以每股0.89美元的价格向顾问公司发行了350,000股公司普通股，提供咨询服务。根据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)节，普通股的发行获得豁免登记。
2022年2月24日，公司发行了36,196股公司普通股，每股价值1.81美元，作为收购ChizComm 的一部分，这些股票以第三方托管的形式持有。根据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)节，普通股的发行免于登记。
第三项优先证券违约。
没有。
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第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
展品 不是的。 |
描述 |
| 31.1* | 第302条首席执行官的证明。 |
| 31.2* | 第302条首席财务官的证明。 |
| 32.1** | 第906条首席执行官的证明。 |
| 32.2** | 第906条首席财务官的证明。 |
| 101.INS* | XBRL实例文档 |
| 101.SCH* | XBRL架构文档 |
| 101.CAL* | XBRL计算链接库文档 |
| 101.DEF* | XBRL定义链接库文档 |
| 101.LAB* | XBRL标签链接库文档 |
| 101.PRE* | XBRL演示文稿链接库文档 |
____________________________
| * | 随函存档 |
| ** | 随信提供 |
| 45 |
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| 天才品牌国际公司。 | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | //安迪·海沃德 |
|
安迪·海沃德 首席执行官 (首席行政主任) | ||
| Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | /s/罗伯特·L·丹顿 |
|
罗伯特·L·丹顿 首席财务官 | ||
| (首席财务会计官) | ||
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