目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (美国国税局雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址和邮政编码) |
( |
(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年4月15日,有
目录表
竞技场收购公司。
目录
页面 | ||
第1部分-财务信息 | ||
第1项。 | 简明财务报表 | |
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年3月31日的三个月和2021年2月5日(开始)至2021年3月31日(未经审计)期间的简要经营报表 | 2 | |
截至2022年3月31日的三个月和2021年2月5日(成立)至2021年3月31日(未经审计)的股东权益(亏损)简明变动表 | 3 | |
截至2022年3月31日的三个月和2021年2月5日(开始)至2021年3月31日(未经审计)期间的现金流量表简明报表 | 4 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第四项。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分--其他资料 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 24 |
第1A项。 | 风险因素 | 24 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 24 |
第三项。 | 高级证券违约 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第五项。 | 其他信息 | 25 |
第六项。 | 陈列品 | 26 |
签名 | 27 |
目录表
竞技场收购公司。
简明资产负债表
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
资产 |
| (未经审计) | (经审计) | |||
流动资产: | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
赞助商到期 | | — | ||||
预付费用和其他流动资产 | | | ||||
流动资产总额 | | | ||||
信托账户中的投资 | | | ||||
其他非流动资产 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东亏损 |
|
|
|
| ||
流动负债: | ||||||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
流动负债总额 | | | ||||
认股权证负债 | |
| | |||
应付递延承销费 | | | ||||
总负债 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
承付款 |
|
|
|
| ||
可能赎回的A类普通股, | | | ||||
股东亏损 |
|
|
|
| ||
优先股,$ |
|
| ||||
A类普通股,$ |
| — |
| — | ||
B类普通股,$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
累计赤字 | ( | ( | ||||
股东亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
总负债和股东赤字 | $ | | $ |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
1
目录表
竞技场收购公司。
业务简明报表
自起计 | ||||||
2021年2月5日 | ||||||
截至三个月 | (开始)通过 | |||||
| March 31, 2022 |
| March 31, 2021 | |||
组建和运营成本 | $ | | $ | | ||
运营亏损 | ( | ( | ||||
信托账户中投资的未实现收益 | | — | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | | — | ||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
|
| |||||
基本和稀释后加权平均流通股,A类普通股 | | — | ||||
A类普通股每股基本和稀释后净收益(亏损) | ||||||
基本和稀释后加权平均流通股,B类普通股 | | | ||||
每股基本和稀释后净收益(亏损),B类普通股 | | ( |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
2
目录表
竞技场收购公司。
股东亏损变动简明报表
普通股 | |||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益 | ||||||||
2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||||
A类普通股对赎回金额的重新计量 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||||
2022年3月31日的余额 |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
普通股 | |||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||||
2021年2月5日的余额(开始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
向保荐人发行B类普通股 | — | — | | | | — | | ||||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
2021年3月31日的余额 |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
3
目录表
竞技场收购公司。
简明现金流量表
(未经审计)
在该期间内 | ||||||
| 从2月开始 | |||||
5, 2021 | ||||||
三个月 | (开始) | |||||
截至3月31日, | 到3月 | |||||
2022 |
| 31, 2021 | ||||
经营活动的现金流: | ||||||
净收益(亏损) |
| $ | | $ | ( | |
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整: |
|
|
| |||
通过本票关联方支付经营成本 | — | | ||||
信托账户中投资的未实现收益 |
| ( |
| — | ||
认股权证负债的公允价值变动 |
| ( |
| — | ||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||
应付账款和应计费用 | | | ||||
预付费用和其他资产 | | — | ||||
赞助商到期 | ( | — | ||||
用于经营活动的现金净额 |
| ( | — | |||
|
|
|
| |||
现金净变化 |
| ( |
| — | ||
现金--期初 |
| |
| | ||
现金--期末 | $ | | $ | — | ||
|
|
|
|
| ||
补充披露非现金投资和融资活动: |
|
|
|
| ||
须赎回的A类普通股按赎回金额重新计量 | $ | | $ | — | ||
递延发售成本计入应计发售成本 | $ | — | $ | | ||
本票关联方计入递延发行成本 | $ | — | $ | | ||
保荐人为换取B类普通股而支付的递延发行费用 | $ | — | $ | |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
4
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
注1.组织机构和业务运作说明
Coliseum Acquisition Corp.(“本公司”)是一家于2021年2月5日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
截至2022年3月31日,公司尚未开始任何业务。截至2022年3月31日止三个月及2021年2月5日(成立)至2021年12月31日期间的所有活动涉及本公司的成立及首次公开发售(“首次公开发售”),如下所述,以及自首次公开发售完成后,寻找预期的首次公开发售业务合并。公司最早也要到业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将从首次公开发售的收益中以利息收入的形式产生营业外收入,并将确认与认股权证负债公允价值变化相关的其他收入和支出。
首次公开募股的注册声明于2021年6月22日宣布生效。于2021年6月25日,本公司完成首次公开发售
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了
交易成本总计为$
在2021年6月25日首次公开募股结束后,金额为$
本公司将为其公众股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关,或(Ii)通过要约收购。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中持有的金额(最初预计为#美元)按比例赎回其公开股票
5
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
如果公司的有形净资产至少为#美元,公司将继续进行业务合并
尽管如上所述,如果本公司寻求股东对企业合并的批准,并且它没有根据要约收购规则进行赎回,本公司修订和重新制定的组织章程大纲和细则规定,公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义),将被限制赎回其股份的总和超过
初始股东已同意放弃(I)他们所持有的任何方正股份和公众股份的赎回权(Ii)他们所持有的任何方正股份和公众股份的赎回权,这与股东投票批准修订和重订的组织章程大纲和章程细则(A)的修正案有关,该修正案将修改本公司向A类普通股持有人提供与初始业务合并相关的赎回其股份或赎回其股份的权利的义务的实质或时间
该公司将在
承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在这种分配情况下,剩余可供分配的资产的每股价值可能低于单位首次公开募股价格($
6
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
为了保护信托账户中持有的金额,发起人已同意,如果第三方(公司的独立注册会计师事务所除外)就向公司提供的服务或销售给公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定范围内对公司承担责任,则将信托账户中的资金金额降至(1)$以下
流动性
截至2022年3月31日,该公司拥有
本公司于首次公开发售完成前的流动资金需求已通过以下所得款项满足:
基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金及借款能力,以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足其需要。在此期间,本公司将使用信托账户以外的资金支付现有应付账款和应计负债,确定和评估潜在的初始业务合并候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅支出,选择目标业务合并或收购,以及构建、谈判和完成业务合并。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至所附未经审计的简明财务报表日期尚不容易确定,而且此类财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的财务报表按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和条例列报。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此,它们不包括全面列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审计简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
7
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较,后者因所用会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,公司管理层需要作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制估计时所考虑的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司没有任何现金等价物。
信托账户中的投资
截至2022年3月31日和2021年12月31日,信托账户中持有的资产以货币市场基金的形式持有,这些基金投资于美国国债。
可能赎回的A类普通股
所有的
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目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,浓缩资产负债表中反映的A类普通股对账如下:
| March 31, 2022 | ||
总收益 | $ | | |
更少: |
|
| |
分配给公开认股权证的收益 |
| ( | |
分配给A类普通股的发行成本 |
| ( | |
另外: |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
可能赎回的A类普通股 | $ | |
十二月三十一日, | |||
2021 | |||
总收益 |
| $ | |
更少: |
|
| |
分配给公开认股权证的收益 |
| ( | |
分配给A类普通股的发行成本 |
| ( | |
另外: |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
可能赎回的A类普通股 | $ | |
认股权证负债
本公司根据对权证具体条款的评估和ASC 480中适用的权威指导,将权证作为股权分类或负债分类工具进行会计处理。区分负债与股权 (“ASC 480”) and ASC 815, 衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。评估考虑权证是否根据ASC 480为独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求,包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩,以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断,在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或经修改的权证,权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动在经营报表上确认为非现金收益或亏损。公募认股权证的初始估计公允价值采用蒙特卡罗模拟法计量。私募认股权证的初始及其后公允价值估计均采用经修订的Black-Scholes期权定价模型(见附注9)计量。
与首次公开募股相关的发售成本
公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会《员工会计公报》主题5A-要约费用。发售成本主要包括于资产负债表日产生的与首次公开发售有关的专业及注册费用。直接归属于发行股权合同的发售成本归类为股权,计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本立即计入费用。该公司产生的发售成本总计为$
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目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
作为与单位所包括的A类普通股股份相关的股本减少的发售成本。该公司立即花费了$
该公司得到了#美元的补偿。
所得税
根据ASC 740规定,公司应缴纳所得税所得税(“ASC 740”)。ASC 740要求确认递延税项资产和负债,既要考虑资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响,也要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认的确认阈值和计量程序,以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的计量。为了确认这些好处,税务机关审查后,税收状况必须更有可能持续下去。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据本公司的评估,得出的结论是,本公司的财务报表中没有需要确认的重大不确定税务状况。由于本公司于2021年2月5日注册成立,因此评估是针对2021年纳税年度进行的,该年度将是唯一接受审查的时期。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。由于公众股份被视为可按公允价值赎回,而按公允价值赎回并不构成与其他股东不同的分派,因此A类及B类普通股在计算每股普通股净收益(亏损)时作为一类股份列账。因此,普通股A类股和B类股计算的每股普通股净收益(亏损)是相同的。于2022年3月31日及2021年12月31日,本公司并无任何摊薄证券及其他合约可予行使或转换为普通股,然后分享本公司的收益。因此,每股摊薄收益(亏损)与列报期间的每股基本收益(亏损)相同。
10
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
下表反映了每股普通股的基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法(以美元计算,每股金额除外):
|
|
| 自起计 | |||||||||
2021年2月5日 | ||||||||||||
截至三个月 | (开始)通过 | |||||||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||
A类 | B类 | A类 |
| B类 | ||||||||
每股普通股基本和稀释后净收益(亏损): | ||||||||||||
分子: |
|
|
|
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|
| ||||
净收益(亏损) | | | — | ( | ||||||||
分母: |
|
|
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|
|
|
| |||||
基本和稀释后加权平均流通股 |
| |
| |
| — |
| | ||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | $ | — | ( |
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围#美元。
金融工具的公允价值
本公司应用ASC主题820,公允价值计量(“ASC 820”),确立了计量公允价值的框架,并在该框架内澄清了公允价值的定义。ASC 820将公允价值定义为退出价格,即在计量日市场参与者之间的有序交易中,为转移本公司本金或最有利市场的负债而收到的资产价格或支付的价格。ASC 820中确立的公允价值等级一般要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将用于为资产或负债定价的假设,并基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据而制定。不可观察到的投入反映了实体基于市场数据的自身假设,以及实体对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断,并将根据在该情况下可获得的最佳信息来制定。
由于短期性质,资产负债表中反映的现金、预付费用和其他流动资产的账面金额以及应付账款和应计费用接近公允价值。
第1级-在活跃的市场交易所上市的未经调整的报价的资产和负债。公允价值计量的投入是可观察的投入,例如相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-公允价值计量的投入是根据最近交易的具有类似标的条款的资产和负债的价格以及直接或间接的可观察投入来确定的,例如以通常引用的间隔可观察到的利率和收益率曲线。
第3级--当资产或负债的市场数据很少或根本不存在时,公允价值计量的投入是不可观察的投入,例如估计、假设和估值技术。
有关按公允价值计量的资产和负债的额外资料,请参阅附注9。
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目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
最新会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-06,债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2024年1月1日生效,应在全面或修改的追溯基础上应用,并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司采用ASU 2020-06,于2021年2月5日(开始)生效,采用修改后的追溯过渡方法。ASU 2020-06的采用并未对截至2021年12月31日的财政年度的财务报表产生实质性影响。
管理层不相信任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,将不会对公司的财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
在首次公开募股中,该公司出售了
注4.私募
在首次公开招股结束的同时,保荐人购买了
附注5.关联方交易
方正股份
2021年2月17日,赞助商支付了总计$
共有五家锚定投资者买入
12
目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
于首次公开发售或其后任何时间内,(Ii)于适用时间投票予彼等可能拥有的任何A类普通股,以支持业务合并,或(Iii)避免在业务合并时行使赎回其公开发售股份的权利。主要投资者对信托账户中持有的与他们在首次公开发行中购买的单位相关的A类普通股持有的资金将拥有与赋予本公司其他公众股东的权利相同的权利。
每名锚定投资者分别与本公司及保荐人订立锚定承诺书,据此,每名锚定投资者于首次公开招股结束时向保荐人购买指定数额的会员权益,惟该锚定投资者收购
保荐人将保留对锚定投资者的创始人股票的投票权和处置权,直到初始业务合并完成为止,之后保荐人将向锚定投资者分配此类创始人股票(受适用的锁定限制的约束)。于签署主要承诺书时,方正股份的估计公允价值为$
初始股东同意,除某些有限的例外情况外,创始人的股份在(A)中较早者之前不得转让、转让或出售。
本票关联方
2021年2月17日,公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”),据此,公司可借入总额达#美元的本票。
《行政服务协议》
本公司于2021年6月22日签订协议,向赞助商的一家关联公司支付总计$
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户中持有的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如企业合并未能完成,本公司可使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款,但信托账户内的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$
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目录表
竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
将与私募认股权证相同。截至本申请日期,本公司并未在营运资金贷款项下作出任何借款。
附注6.承诺
注册权协议
方正股份、私人配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及因行使私人配售认股权证及转换营运资金贷款而发行的任何A类普通股)的持有人有权享有登记权利,要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言,只有在转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的持有者将有权弥补
承销协议
该公司授予承销商一份
承销商获得了1美元的现金承销折扣。
注7.手令
公有认股权证只能对整数股行使。于行使公开认股权证时,将不会发行零碎股份。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。
本公司将无责任根据认股权证的行使交付任何A类普通股,亦无义务就该认股权证的行使交收任何A类普通股,除非证券法下有关于行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明当时生效,且有关A类普通股的现行招股章程为现行招股说明书,但须受本公司履行其登记责任的规限,或本公司已获得有效的注册豁免,包括因赎回通知而获准的无现金行使。任何认股权证均不得以现金或无现金方式行使,本公司亦无责任向寻求行使其认股权证的持有人发行任何股份,除非行使认股权证的持有人所在国家的证券法已登记或符合资格,或可获豁免。
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未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于(
当A类普通股每股价格等于或超过$
● | 全部,而不是部分; |
● | 售价为$ |
● | 对不少于 |
● | 如果且仅在以下情况下,A类普通股的最后报告售价 |
本公司将不会赎回上述认股权证,除非证券法下有关发行可于行使认股权证时发行的A类普通股的登记声明届时生效,且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
当A类普通股每股价格等于或超过$
● | 全部,而不是部分; |
● | 售价为$ |
● | 当且仅当参考值等于或超过$ |
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竞技场收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
march 31, 2022
● | 如果参考值小于$ |
公司A类普通股的公允市值,是指A类普通股在
此外,如果(X)公司为完成企业合并而增发普通股或股权挂钩证券以筹集资金,发行价或实际发行价低于$
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股不得转让、转让或出售,直至
在2022年3月31日和2021年12月31日,有
衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开发售结束时按公允价值将认股权证记录为衍生负债。公募认股权证获分配相当于其公允价值的单位发行收益的一部分。认股权证负债须于每个资产负债表日重新计量。在每次重新计量时,认股权证负债将调整为当前公允价值,公允价值的变化在公司的经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。如果分类因期间内发生的事件而发生变化,则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。有关此等认股权证的公允价值计量的其他资料,请参阅附注9。
附注8.股东权益
优先股-本公司获授权发行
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未经审计的简明财务报表附注
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A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
登记在册的A类普通股东和B类普通股东有权
B类普通股将在企业合并时自动转换为A类普通股,或根据持有人的选择在
附注9.公允价值计量
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司金融资产的信息,并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次:
金额为 | ||||||||||||
描述 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | ||||
March 31, 2022 |
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资产 |
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美国国库券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
负债 |
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认股权证法律责任-公开认股权证 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
认股权证责任-私募认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
| 金额为 |
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| ||||||||
描述 | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
资产 |
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| ||||
美国国库券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
负债 |
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认股权证法律责任-公开认股权证 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
认股权证责任-私募认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
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目录表
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该公司利用蒙特卡洛模拟模型对公共认股权证进行初始估值。随后对截至2022年3月31日和2021年12月31日的公开认股权证的衡量被归类为1级,这是因为在活跃的市场中使用了股票代码为MITAW的可观察市场报价。认股权证的报价为$
本公司于每个报告期采用经修订的布莱克-斯科尔斯法对私募认股权证进行估值,并在经营报表中确认公允价值的变动。认股权证负债的估计公允价值是使用第三级投入确定的。二项式期权定价模型的内在假设与预期股价波动性、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据与认股权证预期剩余寿命相符的历史波动率估计其普通股的波动率。无风险利率基于发行日的美国财政部零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。
在报告期结束时确认来往于第1、2和3级的转账。于公募认股权证分开上市及交易后,于2022年3月31日及2021年12月31日由第3级计量转为第1级公允价值计量的公允价值估计。
下表为私募认股权证公允价值的修正Black-Scholes方法提供了重要的信息:
|
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| |||||
12月31日, | 3月31日, |
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2021 | 2022 |
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股票价格 | $ | | $ | | |||
行权价格 | $ | | $ | | |||
完成企业合并的概率 | * | * | |||||
股息率 |
| — | % |
| — | % | |
预期期限(以年为单位) |
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波动率 |
| | % |
| | % | |
无风险利率 |
| | % |
| | % | |
认股权证的公允价值 | $ | | $ | |
*完成业务合并的可能性是在认股权证交易价格所隐含的波动性内考虑的,认股权证的交易价格用于评估私募认股权证的价值。
下表列出认股权证负债的公允价值变动:
|
|
| 搜查令 | ||||||
私募 | 公众 | 负债 | |||||||
公允价值于2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
公允价值变动 | $ | ( | $ | ( |
| ( | |||
2022年3月31日的公允价值 | $ | | $ | | $ | |
下表列出了该公司按公允价值计量的3级金融工具的公允价值变动:
截至2022年1月1日的公允价值 |
| $ | |
公允价值变动 |
| ( | |
截至2022年3月31日的公允价值 | $ | |
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目录表
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公司确认了与权证负债公允价值变动相关的收益#美元。
注10.后续事件
该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这项审查,本公司并未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。
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目录表
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Coliseum收购公司。提及我们的“管理层”或“管理团队”时,指的是我们的高级管理人员和董事,提及的“发起人”指的是Coliseum收购保荐人有限责任公司。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应结合本季度报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外,包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅公司于2022年4月18日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,成立于2021年2月5日,是开曼群岛的一家豁免公司,成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似的业务合并,涉及一项或多项业务,在本季度报告中我们将其称为我们的“初步业务合并”。吾等拟利用首次公开发售及私募认股权证的收益(定义见下文)、出售与初始业务合并有关的股份所得款项(根据远期购买协议或后盾协议,吾等可在首次公开发售完成或其他情况下订立)、向目标的拥有人发行的股份、向目标的银行或其他贷款人或目标的拥有人发行的债务,或上述各项的组合,以现金进行我们的初始业务合并。
经营成果
到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有产生任何运营收入。在截至2022年3月31日的三个月和2021年2月5日(成立)至2021年12月31日期间,我们唯一的活动是组织活动,即为下文所述的首次公开募股做准备所必需的活动,以及在首次公开募股后确定业务合并的目标公司。在完成最初的业务合并之前,我们预计不会产生任何运营收入。我们将以首次公开发售后持有的现金和现金等价物的利息收入的形式产生营业外收入,并将确认与认股权证负债公允价值变化相关的其他收入和支出。作为一家上市公司,我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及尽职调查费用。
截至2022年3月31日的三个月,我们的净收益为3,706,741美元,这是由于权证负债的公允价值变化收益3,980,250美元和信托账户投资的未实现收益42,968美元,但被运营和组建成本316,477美元部分抵消。
从2021年2月5日(成立)到2021年3月31日,我们净亏损22,978美元,这完全是运营和组建成本造成的。
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目录表
流动性与资本资源
于2021年6月25日,我们完成首次公开发售15,000,000个单位(“单位”),为公司带来150,000,000美元的总收益。在首次公开发售结束的同时,我们完成了向Coliseum收购保荐人LLC非公开出售3,225,000份认股权证,每份认股权证的购买价为1.50美元(“私募认股权证”),产生毛收入4,837,500美元。
在截至2022年3月31日的三个月中,用于经营活动的现金净额为133 186美元,这是由于与认股权证负债公允价值变化有关的净收益3 980 250美元和信托账户投资未实现收益42 968美元的非现金调整所致,但被3 706 741美元的净收益和184 015美元的经营资产和负债变化部分抵消。
截至2022年3月31日,我们在信托账户之外持有的现金为668,759美元。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查公司文件和潜在目标企业的重大协议,以及构建、谈判和完成业务合并。
我们认为,我们不需要在首次公开募股后筹集额外资金,以满足在我们最初的业务合并之前运营我们业务所需的支出。然而,如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判初始业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额,我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务。此外,我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并,或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量公开发行的股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。此外,我们打算以首次公开发售和出售认股权证的净收益收购规模超过我们所能收购的业务,因此可能需要寻求额外融资以完成该等拟议的初始业务合并。在遵守适用证券法的情况下,我们只会在完成我们的业务合并的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成最初的业务合并,我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外,在我们的业务合并之后,如果手头的现金不足,我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。
合同义务
注册权
B类普通股、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(定义见随函提供的简明财务报表附注5)(及任何因行使私募认股权证而可发行的A类普通股)持有人将拥有登记权,要求本公司登记出售其根据登记权协议持有的任何证券。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
公司授予承销商45天的选择权,可额外购买最多2,250,000个单位,以弥补首次公开募股价格减去承销折扣和佣金后的超额配售,承销商没有行使承销折扣和佣金,承销商于2021年8月6日到期。
承销商获得了每单位0.2美元的现金承销费,或总计300万美元。此外,每单位0.375美元,或总计5,625,000美元,将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
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目录表
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策:
认股权证负债
本公司根据会计准则编撰(“ASC”)815-40将私募认股权证及可赎回认股权证(“公开认股权证”)计入本公司首次公开发售(统称“认股权证”)发行单位内,衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(“ASC 815”),在这种情况下,认股权证不符合权益分类标准,必须作为负债记录。由于权证符合ASC 815中所设想的衍生工具的定义,权证在初始和每个报告日期根据ASC 820按公允价值计量,公允价值计量,公允价值变动在变动期的经营报表中确认。
可能赎回的普通股
所有于首次公开发售中作为单位一部分出售的15,000,000股A类普通股(“公众股”)均设有赎回功能,可于与本公司清盘有关的情况下,如就业务合并及与本公司经修订及重订的公司注册证书的若干修订有关的股东投票或要约收购,赎回该等公众股份。根据美国证券交易委员会及其员工关于可赎回股权工具的指引(已编入ASC480-10-S99),并非仅在本公司控制范围内的赎回条款要求须赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。因此,所有A类普通股都被归类为永久股权以外的类别。
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。由于公众股份被视为可按公允价值赎回,而按公允价值赎回并不构成与其他股东不同的分派,因此A类及B类普通股在计算每股普通股净收益(亏损)时作为一类股份列账。因此,普通股A类股和B类股计算的每股普通股净收益(亏损)是相同的。在计算每股摊薄收益时,本公司并未考虑于首次公开发售及私募发售合共8,225,000股股份的认股权证的影响,因为该等认股权证的行使视乎未来事件的发生而定,而纳入该等认股权证将为反摊薄。
最新会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)2020-06,债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”),以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2024年1月1日生效,应在全面或修改的追溯基础上应用,并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司采用ASU 2020-06,自2021年1月1日起生效,采用修改后的追溯过渡方法。ASU 2020-06的采用并未对截至2021年12月31日的财政年度的财务报表产生实质性影响。
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目录表
管理层不相信,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
这一项不适用,因为我们是一家较小的报告公司。
项目4.披露控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在确保我们根据1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据《交易所法案》第13a-15和15d-15条规则的要求,我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在编制截至2021年9月30日的财务报表时,我们重新评估了我们之前对可赎回普通股的会计立场,并最初根据我们于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的季度10-Q表,修订了我们之前发布的财务报表,将所有公开发行的股票归类为临时股权。此后,根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,这种重新分类对公司以前发布的财务报表在数量上是实质性的,因此,重述公司以前发布的财务报表是合适的,公司的披露控制程序和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)于2022年3月31日无效。
管理层的结论是,财务报告的内部控制在复杂金融工具的会计处理方面存在重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。这一重大缺陷导致公司重述了截至2021年6月25日的已审计财务报表和截至2021年6月30日的未经审计财务报表。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。管理层的结论是,对财务报告的内部控制在复杂金融工具的会计处理方面存在缺陷,未能妥善说明这类工具是“美国证券交易委员会条例”所界定的一个重大弱点。
财务报告内部控制的变化
在最近完成的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
鉴于我们上期财务报表的重述(如上所述),我们计划加强我们的流程,以确定并适当应用适用的会计要求,以更好地评估和理解适用于我们财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们目前的计划包括加强对会计文献、研究材料和文件的访问,以及加强我们的人员和我们就复杂会计应用向其提供咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的内容只能随着时间的推移而完成,我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
没有。
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素是年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告日期,除下文所述外,年报所披露的风险因素并无重大变动。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
最近美国和其他地方通胀的上升可能会使我们更难完成业务合并。
最近美国和其他地方通货膨胀的加剧可能会导致上市证券(包括我们的证券)价格波动加剧,并可能导致其他国家、地区和国际经济中断,其中任何一项都可能使我们更难完成业务合并。
乌克兰的军事冲突可能会让我们更难完成业务合并。
乌克兰的军事冲突可能会导致包括我们的证券在内的公开交易证券的价格波动增加,并导致其他国家、地区和国际经济中断和经济不确定性,任何这些都可能使我们更难找到业务合并合作伙伴,并以可接受的商业条款或根本无法完成业务合并。
法律或法规的变化或此类法律或法规的解释或适用方式的变化,或未能遵守任何法律、法规、解释或应用,可能会对我们的业务产生不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力。
我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是,我们将被要求遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律和法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,未能遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括我们谈判和完成初始业务组合和运营结果的能力。
2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了关于以下事项的拟议规则:涉及特殊目的收购公司(SPAC)和民营运营公司的企业合并交易的披露;涉及壳公司的交易适用的财务报表要求;美国证券交易委员会备案文件中与拟议企业合并交易相关的预测的使用;拟议企业合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能在多大程度上受到经修订的1940年《投资公司法》的监管,包括一项拟议的规则,该规则将为SPAC提供一个避风港,使其不被视为投资公司,前提是它们满足限制SPAC的期限、资产构成、商业目的和活动的某些条件。如果这些规则被采纳,无论是以建议的形式还是以修订的形式,可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和所需的时间,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年6月25日,我们以每单位10.00美元的价格完成了15,000,000个单位的首次公开募股,产生了150,000,000美元的毛收入。在首次公开发售完成的同时,我们完成向Coliseum收购保荐人LLC出售3,225,000份私募认股权证,每份私募认股权证的价格为1.50美元,产生的总收益为4,837,500美元。
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目录表
交易成本为9,176,463美元,包括3,000,000美元的承销费、5,625,000美元的递延承销费和551,463美元的其他发行成本。承销商向该公司偿还了750,000美元的此类交易费用。
于2021年6月25日首次公开发售完成后,出售首次公开发售单位及出售私募认股权证所得款项净额150,000,000元(每单位10.00元)存入信托账户。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告中。
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1** | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*现送交存档。
**备有家具。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
竞技场收购公司 | |||
Date: May 13, 2022 | 由以下人员提供: | /s/Daniel Haimovic | |
姓名:丹尼尔·海莫维奇 | |||
职务:联席首席执行官 | |||
竞技场收购公司 | |||
Date: May 13, 2022 | 由以下人员提供: | /s/Jason Beren | |
姓名:杰森·贝伦 | |||
职位:首席财务官 |
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