0001845459--12-312022Q1错误真的0042903754290375000.20429037542903750000002145187527976190.090.010001845459GFOR：公共类主题为RedemptionMember2022-01-310001845459GFOR：公共类主题为RedemptionMember2021-12-310001845459GFOR：亚历山大·莱本塔尔成员GFOR：FounderSharesMember2021-07-142021-07-140001845459GFOR：FounderSharesMemberGFO：海绵成员2021-02-132021-02-130001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001845459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-270001845459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-270001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember2021-12-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-270001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-03-310001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember美国公认会计准则：超额分配选项成员2022-01-012022-03-310001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001845459美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-282021-03-310001845459US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-282021-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-3100018454592021-02-012021-03-3100018454592021-01-282021-01-3100018454592021-01-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-282021-03-310001845459GFOR：管理员支持协议成员2022-03-310001845459GFOR：管理员支持协议成员2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计原则：衡量投入价格成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：测量输入预期术语成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入练习价格成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：MeasurementInputSharePriceMember2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计原则：衡量投入价格成员2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：测量输入预期术语成员2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-12-310001845459美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入练习价格成员2021-12-310001845459GFOR：公共类主题为RedemptionMember2022-03-310001845459GFOR：公共保修成员2021-12-310001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember2021-12-310001845459US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-03-310001845459美国-GAAP：IPO成员2022-03-310001845459GFOR：公共保修成员美国-GAAP：IPO成员2022-03-3100018454592021-09-3000018454592021-01-270001845459美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：美国证券成员2022-03-310001845459美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：美国证券成员2021-12-3100018454592021-01-012021-12-310001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-GAAP：IPO成员2021-07-012021-09-300001845459美国-GAAP：IPO成员2021-05-252021-05-250001845459GFOR：公共保修成员2022-03-310001845459美国公认会计准则：超额分配选项成员2021-06-020001845459美国-GAAP：IPO成员2021-05-250001845459GFOR：FounderSharesMemberGFO：海绵成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：管理员支持协议成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：管理员支持协议成员2021-05-202021-05-200001845459GFOR：管理员支持协议成员2021-01-282021-03-310001845459GFOR：FounderSharesMemberGFO：海绵成员2021-04-082021-04-080001845459GFO：海绵成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：公共保修成员美国-GAAP：IPO成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：FounderSharesMember美国公认会计准则：超额分配选项成员2021-06-0200018454592021-06-0200018454592021-03-310001845459GFOR：FounderSharesMemberGFO：海绵成员2020-10-310001845459美国公认会计准则：超额分配选项成员2021-06-022021-06-020001845459美国公认会计准则：超额分配选项成员2021-05-252021-05-250001845459GFOR：RelatedPartyLoansMember2022-03-310001845459GFOR：RelatedPartyLoansMember2021-01-290001845459GFOR：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-01-2900018454592021-12-3100018454592021-01-282021-03-310001845459Gfor:CommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-01-012022-03-3100018454592022-03-310001845459GFOR：公共保修成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：工作资本贷款保修成员GFOR：RelatedPartyLoansMember2022-03-310001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-03-310001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember美国公认会计准则：超额分配选项成员2022-03-310001845459GFOR：附加隐私安置保修成员US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-03-310001845459GFOR：PrivatePlacementWarrantsMember2022-03-310001845459GFOR：附加隐私安置保修成员US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-06-020001845459Gfor:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00MemberGFOR：公共保修成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：FounderSharesMemberGFO：海绵成员2021-04-080001845459美国公认会计准则：超额分配选项成员2022-01-012022-03-310001845459美国-GAAP：IPO成员2022-01-012022-03-310001845459GFOR：附加隐私安置保修成员US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-03-310001845459GFOR：附加隐私安置保修成员US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-06-022021-06-020001845459美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001845459Gfor:WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStockAtExercisePriceMember2022-01-012022-03-310001845459Gfor:UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOneThirdRedeemableWarrantMember2022-01-012022-03-3100018454592022-05-1600018454592022-01-012022-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享GFOR：DGFOR：投票Xbrli：纯GFOR：项目

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

Graf Acquisition Corp.IV

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

001-40427

86-2191918

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(佣金)
文件编号)

(税务局雇主

识别码)

，德克萨斯州

休斯兰丁大道1790号，400号套房

《林地》, 德克萨斯州

77380

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(346) 442-0819(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
单位，每个单位由一股普通股和一份可赎回认股权证的五分之一组成	GFOR.U	这个纽约证券交易所
普通股，每股票面价值0.0001美元	GFOR	这个纽约证券交易所
认股权证，每股可行使一股普通股的完整认股权证，行权价为每股11.50美元	GFOR WS	这个纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☐ 不是 ☒

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ⌧不是◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	◻	加速文件管理器	◻
非加速文件服务器	⌧	规模较小的报告公司	☒
		新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是⌧不是◻

As of May 16, 2022, 21,452,875普通股发行和流通，面值0.0001美元。

目录表

Graf Acquisition Corp.IV

Form 10-Q季度报告

目录表


		页码
第一部分财务信息

第1项。	简明财务报表	2

	截至2022年3月31日的简明资产负债表(未经审计)和2021年12月31日	2

	截至2022年3月31日的三个月以及2021年1月28日(开始)至2021年3月31日期间的未经审计的简明经营报表	3

	截至2022年3月31日的三个月和2021年1月28日(开始)至2021年3月31日期间股东赤字变动的未经审计简明报表	4

	截至2022年3月31日的三个月和2021年1月28日(开始)至2021年3月31日期间的未经审计现金流量表	5

	未经审计的简明财务报表附注	6

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	19

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	23

第四项。	控制和程序	23

第二部分：其他信息

第1项。	法律诉讼	24

第1A项。	风险因素	24

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	24

第四项。	煤矿安全信息披露	24

第五项。	其他信息	25

第六项。	陈列品	26

签名		27

目录表

第一部分-财务信息

项目1.简明财务报表

Graf Acquisition Corp.IV

简明资产负债表


	March 31, 2022		2021年12月31日
	(未经审计)
资产：
流动资产：
现金	$	1,442,523	$	1,722,506
预付费用		661,000		812,724
流动资产总额		2,103,523		2,535,230
信托账户中的投资		171,700,181		171,656,153
总资产	$	173,803,704	$	174,191,383

负债、可能赎回的普通股和股东亏损：
流动负债：
应付帐款	$	77,991	$	51,807
应计费用		2,035,683		1,656,137
应缴特许经营税		79,676		185,205
流动负债总额		2,193,350		1,893,149
衍生认股权证法律责任		2,880,140		5,571,410
与首次公开发行相关的递延承销佣金		6,006,525		6,006,525
总负债		11,080,015		13,471,084

承付款和或有事项

可能赎回的普通股；17,161,500赎回价值为$的股票10.00截至2022年3月31日和2021年12月31日的每股		171,615,000		171,615,000

股东赤字：
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份；不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票		—		—
普通股，$0.0001票面价值；400,000,000授权股份；4,290,375截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票(不包括17,161,500可能被赎回的股票)		429		429
额外实收资本		—		—
累计赤字		(8,891,740)		(10,895,130)
股东总亏损额		(8,891,311)		(10,894,701)
总负债、可能赎回的普通股和股东亏损	$	173,803,704	$	174,191,383

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

Graf Acquisition Corp.IV

未经审计的业务简明报表



			自起计
	对于三个人来说		2021年1月28日
	截至的月份		(开始)通过
	March 31, 2022		March 31, 2021
一般和行政费用	$	638,141	$	1,652
与一般和行政费用有关的当事人		45,000		—
特许经营税支出		48,767		34,022
运营亏损		(731,908)		(35,674)

其他收入：
衍生认股权证负债的公允价值变动		2,691,270		—
信托账户中的投资收入		44,028		—
其他收入合计		2,735,298		—

净收益(亏损)	$	2,003,390	$	(35,674)

基本普通股和稀释后普通股的加权平均流通股		21,451,875		2,797,619
普通股基本和稀释后每股净收益(亏损)	$	0.09	$	(0.01)

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

Graf Acquisition Corp.IV

未经审计的股东亏损变动简明报表

截至2022年3月31日的三个月


								总计
	普通股			额外实收		累计		股东的
	股票	金额		资本		赤字		赤字
余额-2021年12月31日	4,290,375	$	429	$	—	$	(10,895,130)	$	(10,894,701)
净收入	—		—		—		2,003,390		2,003,390
余额--2022年3月31日(未经审计)	4,290,375	$	429	$	—	$	(8,891,740)	$	(8,891,311)

自2021年1月28日(成立)至2021年3月31日


								总计
	普通股			额外实收		累计		股东的
	股票	金额		资本		赤字		赤字
余额-2021年1月28日(开始)	—	$	—	$	—	$	—	$	—
向保荐人发行普通股⁽¹⁾	4,312,500		431		24,569		—		25,000
净亏损	—		—		—		(35,674)		(35,674)
余额--2021年3月31日(未经审计)	4,312,500	$	431	$	24,569	$	(35,674)	$	(10,674)

(1)

这一数字最多包括562,500如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权，普通股将被没收(见附注5)。承销商于2021年6月2日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，合计22,125普通股的股份相应地被没收，导致4,290,375已发行普通股的股份。

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

Graf Acquisition Corp.IV

未经审计的现金流量表简明表


			在该期间内
			从1月28日起，
	对于三个人来说		2021年(开始)
	截至的月份		到3月
	March 31, 2022		31, 2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)	$	2,003,390	$	(35,674)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整：
衍生认股权证负债的公允价值变动		(2,691,270)		—
关联方为换取发行普通股而支付的一般和行政费用		—		1,000
关联方在本票项下支付的一般和行政费用		—		652
信托账户中的投资收入		(44,027)		—
经营负债变动：
预付费用		151,724		—
应计费用		379,546		—
应付帐款		26,183		—
应缴特许经营税		(105,529)		34,022
用于经营活动的现金净额		(279,983)		—

现金净变动额		(279,983)		—

现金--期初		1,722,506		—
现金--期末	$	1,442,523	$	—

补充披露非现金活动：
保荐人为换取发行普通股而支付的发行费用	$	—	$	24,000
应付账款中包含的要约成本	$	—	$	18,025
计入应计费用的发售成本	$	—	$	175,175
关联方在本票项下支付的要约费用	$	—	$	62,327

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

目录表

Graf Acquisition Corp.IV

未经审计的简明财务报表附注

注1--组织和业务运作说明

Graf Acquisition Corp.IV(“公司”)是一家在特拉华州注册成立的新成立的空白支票公司，成立的目的是进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务组合一或更多企业或实体(“企业组合”)。

截至2022年3月31日，公司尚未开始运营。自2021年1月28日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动，涉及本公司的成立和首次公开招股(“首次公开招股”)，如下所述，以及在首次公开招股后确定业务合并的目标公司。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司以首次公开招股所得款项的利息收入形式产生营业外收入。

该公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司Graf Acquisition Partners IV LLC(“保荐人”)。本公司首次公开招股的注册书于2021年5月20日宣布生效。2021年5月25日，公司完成了首次公开募股15,000,000单位(“单位”，就包括在发售单位内的普通股而言，为“公开股份”)，以#美元计10.00每单位产生的毛收入为$150.0百万美元，并招致约$8.8百万美元，其中约为$5.3100万美元用于递延承销佣金(见附注3)。该公司授予承销商一份45-天数选项，最多可额外购买2,250,000单位以首次公开发售价格支付超额配售。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权，买入2,161,500附加单位(“附加单位”)，产生大约#美元的毛收入21.6百万元(“超额配售”)。该公司产生的额外发售成本约为$1.2与超额配售有关的百万美元(其中约为#美元757,000是为了支付递延承销费)。

在首次公开招股结束的同时，本公司完成了以下的定向增发4,433,333认股权证(每份为“私人配售认股权证”及统称为“私人配售认股权证”)，价格为$1.50根据向保荐人的私募认股权证，产生约$6.7百万美元(见附注4)。在2021年6月2日超额配售完成的同时，本公司完成了第二次私募配售，导致购买了总计288,200私募认股权证价格为$1.50每份私人配售认股权证(“额外私人配售认股权证”)，产生额外毛收入约$432,000.

首次公开发售、超额配售及私募完成后，$171.6百万(美元)10.00首次公开发售、超额配售和私募认股权证的单位销售净收益的每单位)存入作为受托人的大陆股票转让和信托公司作为受托人在美国的信托账户(“信托账户”)，并且仅投资于1940年修订的《投资公司法》或《投资公司法》第2(A)(16)节所指的美国“政府证券”。期限不超过185天或符合根据《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接的美国政府国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。

公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。公司的初始业务组合必须是一个或多个经营业务或资产，其公平市场价值至少等于80在公司签署与初始业务合并有关的最终协议时，信托账户中持有的净资产的百分比(如果允许，扣除支付给管理层用于营运资本目的的金额，不包括任何递延承销佣金的金额)。然而，只有在交易后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权，足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。

本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在企业合并完成后赎回其全部或部分公众股份：(I)与名为

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未经审计的简明财务报表附注

批准企业合并或(Ii)以要约收购的方式进行。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初为#美元10.00每股，加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，而这些资金以前并未发放给本公司以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注5所述)。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)主题480，“区分负债与权益”(“ASC 480”)，这些公开发行的股票按赎回价值入账，并分类为临时权益。在这种情况下，如果公司的有形资产净值至少为$，公司将进行业务合并5,000,001在企业合并完成后，所表决的多数股份投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票，并且公司因业务或其他法律原因而决定不举行股东投票，则公司将根据其修订和重新发布的公司注册证书(“章程”)，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件。然而，如果法律规定交易必须获得股东批准，或公司出于业务或法律原因决定获得股东批准，公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在进行委托书征集时提出赎回股份。此外，每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票，无论他们是投票支持还是反对拟议的交易。如本公司就企业合并寻求股东批准，则在本次首次公开招股前持有方正股份的股东(“初始股东”)同意投票表决其创始股份(定义见附注4)及在首次公开招股期间或之后购买的任何公开股份，以支持企业合并。此外，初始股东同意放弃与完成企业合并相关的方正股份和公开股份的赎回权利。此外，本公司同意在未经发起人事先同意的情况下，不会就初始业务合并达成最终协议。

尽管有上述规定，《宪章》规定，公共股东以及该股东的任何附属公司或该股东与之一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(如经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13节所界定的)，将被限制赎回其股票，其金额超过20未经本公司事先同意，在首次公开招股中售出的普通股股份的%或以上。

本公司的保荐人、高级管理人员和董事已同意不提出会影响本公司就企业合并规定赎回其公开股份或赎回其公开股份的义务的实质内容或时间的修正案100如果本公司没有完成业务合并，其公开股份的百分比，除非本公司向公众股东提供机会赎回其普通股连同任何该等修订。

如果企业合并尚未在以下时间内完成24个月自首次公开招股结束起，或自2023年5月25日(“合并期”)起，本公司将(I)停止所有业务(清盘除外)，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份，但在其后不超过十个营业日，按每股价格赎回公众股份，以现金形式支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(利息应扣除应缴税款，最高不超过$100,000根据适用法律，(Iii)在赎回后，(Iii)在获得其余股东和董事会批准的情况下，在合理可能范围内尽快解散及清盘，但须受本公司根据特拉华州法律就债权人债权及其他适用法律的规定作出规定的规定所规限。

初始股东同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，则放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期间内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商同意，如果公司没有在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注5)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托中持有的资金中

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未经审计的简明财务报表附注

可用于赎回本公司公开发行股票的帐户。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股。

本公司将寻求让所有第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)和任何潜在的目标企业与本公司达成有效和可强制执行的协议，放弃他们在信托账户中或对信托账户中持有的任何资金的任何权利、所有权、权益或索赔。然而，不能保证供应商、服务提供商和潜在的目标企业会执行这样的协议。公司内部人士同意，如果供应商就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到$以下，他们将对公司承担连带责任10.00除与本公司签订协议的第三方放弃对信托户口所持有的任何款项的任何权利、所有权、权益或任何种类的申索外，以及根据本公司对首次公开发售承销商的弥偿而就若干负债(包括证券法下的负债)提出的任何申索除外。然而，该公司的内部人士可能无法履行其赔偿义务。此外，本公司的内部人士将不会对公众股东负责，而只对本公司负责。

流动资金和持续经营

截至2022年3月31日，该公司约有1.4运营银行账户中有100万美元，营运资本赤字约为#美元90,000.

公司截至2022年3月31日的流动资金需求通过支付$25,000从发起人购买方正股份，贷款约为$67,000从附注(定义见附注4至简明财务报表)下的保荐人，以及完成私募而非信托账户持有的收益。公司于2021年5月26日全额偿还票据。此外，为资助与企业合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)提供营运资金贷款(定义见简明财务报表附注4)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15年度“关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露”对持续经营考虑的评估，管理层已确定，公司可能无法在简明财务报表发布之日后一年内履行其到期债务。因此，管理层已认定，流动资金状况令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有对资产或负债的账面金额进行任何调整。

附注2--主要会计政策的列报依据和摘要

陈述的基础

随附的未经审计简明财务报表按照美国公认的中期财务信息会计原则(“公认会计原则”)、表格10-Q和S-X规则第10条以及美国证券交易委员会的规则和规定以美元列报。因此，年度财务报表中包含的某些披露在这些精简财务报表中被浓缩或遗漏，因为根据公认会计准则和美国证券交易委员会规则，中期财务报表并不要求这些披露。管理层认为，未经审计的简明财务报表反映了所有调整，其中仅包括对所列期间的余额和结果进行公允报表所需的正常经常性调整。截至2022年3月31日的三个月以及自成立以来的经营业绩不一定表明到2022年12月31日或任何未来时期可能预期的结果。

随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。

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未经审计的简明财务报表附注

新兴成长型公司

本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

预算的使用

根据公认会计原则编制简明财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响简明财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的现金等价物。

信托账户中持有的投资

公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成，到期日为185天或更少，或投资于货币市场基金，这些基金投资于美国政府证券，通常具有易于确定的公允价值，或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时，这些投资被归类为交易证券。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入信托账户中的投资收入，并在所附的简明经营报表中列出。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存款保险公司#美元的承保限额。250,000. As of March 31, 2022,

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未经审计的简明财务报表附注

截至2021年12月31日，本公司并未在该等账户上出现亏损，管理层相信本公司在该等账户上不会面临重大风险。

金融工具的公允价值

公司资产和负债的公允价值符合财务会计准则委员会题为ASC 820“公允价值计量”的金融工具，其公允价值等于或接近简明资产负债表中的账面价值，这主要是由于它们的短期性质，而不是衍生认股权证负债。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层包括：

●	第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)；

●	第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及

●	第三级，定义为无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。

在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

衍生权证责任

本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。该公司将根据FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。

根据ASC 815，私募认股权证确认为衍生负债。因此，本公司确认该等权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具的账面值调整至公允价值，直至行使该等工具为止。私募认股权证截至2022年3月31日和2021年12月31日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此，实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。

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未经审计的简明财务报表附注

与首次公开募股相关的发售成本

发售成本包括与首次公开发售直接相关的法律、承销费、会计和资产负债表日发生的其他成本。如果首次公开募股被证明不成功，这些递延成本以及产生的额外费用将计入运营。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与衍生认股权证负债相关的发售成本将在已发生时计入费用，并在简明经营报表中作为非营业费用列报。与发行的公开股份相关的发售成本在首次公开发售完成时计入股东权益。

可能赎回的普通股

根据ASC 480中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能进行赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，自首次公开发售(包括行使超额配售选择权)起，17,161,500可能按赎回金额赎回的普通股股票在公司简明资产负债表的股东亏损部分之外，以赎回价值作为临时股本列报。

根据ASC 480-10-S99，本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并将证券的账面价值调整为与报告期末的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为证券的赎回日期。自首次公开发售结束(包括行使超额配售选择权)起，本公司确认由初始账面价值增加至赎回金额，从而产生额外实收资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。

所得税

该公司遵循FASB ASC主题740“所得税”(“ASC 740”)下的所得税的资产和负债会计方法。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司对递延税项资产拥有全额估值准备金。

美国会计准则委员会740规定了简明财务报表对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量的确认阈值和计量属性。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。有几个不是截至2022年3月31日，未确认的税收优惠。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2022年3月31日，应计利息和罚款金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

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普通股每股净收益(亏损)

该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损)是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。

在计算每股普通股的摊薄净收益(亏损)时，并未考虑与首次公开发售(包括行使超额配售选择权)及私募发行有关的认股权证的影响，以购买合共8,153,833在计算每股普通股的摊薄收益(亏损)时应考虑普通股，因为它们的行使取决于未来的事件，而且根据库存股方法，它们的纳入将是反摊薄的。因此，在截至2022年3月31日的三个月以及从2021年1月28日(成立)到2021年3月31日期间，每股普通股的稀释后净收益(亏损)与每股普通股的基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值，与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中。

下表反映了用于计算每股普通股基本和稀释后净收益(亏损)的分子和分母的对账：


			自起计
	这三个月		2021年1月28日(成立)
	截至3月31日，		一直到3月31日，
	2022		2021
	普通股		普通股
每股普通股基本净收益(亏损)：
分子：
净收益(亏损)分配	$	2,003,390	$	(35,674)

分母：
基本加权平均已发行普通股		21,451,875		2,797,619

普通股基本净收益(亏损)	$	0.09	$	(0.01)

近期会计公告

管理层认为，任何最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。

附注3-首次公开发售

2021年5月25日，公司完成了首次公开募股15,000,000单位，以美元计10.00每单位产生的毛收入为$150.0百万美元，并招致约$8.8百万美元，其中约为$5.3100万美元用于递延承销佣金。该公司授予承销商45天的选择权，最多可购买2,250,000按首次公开发售价格减去承销折扣及佣金后的额外单位。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权，买入2,161,500附加单位(“附加单位”)，产生大约#美元的毛收入21.6百万元(“超额配售”)。该公司产生的额外发售成本约为$1.2与超额配售有关的百万美元(其中约为#美元0.8百万美元用于递延承销费)。

每个单位由一股普通股组成，并且一-五分之一一可赎回认股权证(“公共认股权证”)。每份完整的认股权证使持有人有权购买一普通股股份，价格为$11.50每股，可予调整(见附注8)。

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附注4--关联方交易

方正股份

在2021年2月13日，Graf Acquisition Partners LLC(“Graf LLC”)支付了总计$25,000代表本公司支付若干发售费用，以换取发行4,312,500普通股(“方正股份”)。2021年4月2日，Graf LLC将其所有创始人股份转让给发起人。2021年4月8日，赞助商将20,000方正股份给予本公司各独立董事，导致发起人持有4,252,500方正股份。方正股份的持有者同意没收总计562,500方正股份，按比例计算，只要承销商没有完全行使购买额外单位的选择权，方正股份将代表20首次公开招股后本公司已发行及已发行股份的百分比。承销商于2021年6月2日部分行使超额配售选择权，并丧失剩余选择权；因此，合共22,125方正股份被没收，导致4,290,375方正股份流通股。2021年7月14日，赞助商将20,000方正就亚历山德拉·莱本塔尔被任命为公司董事会成员一事向她提供股份。

初始股东同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)一年在初始业务合并完成后或(B)初始业务合并之后，(X)如果普通股的最后销售价格等于或超过$12.00每股(按股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20任何时间内的交易日30-至少开始交易日期间120天在最初的业务合并后，或(Y)公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致所有股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。

私募

在首次公开招股结束的同时，公司完成了4,433,333私募认股权证，价格为$1.50根据向保荐人的私募认股权证，产生约$6.7百万美元。在2021年6月2日超额配售完成的同时，本公司完成了第二次私募配售，导致购买了总计288,200私募认股权证价格为$1.50每份私人配售认股权证(“额外私人配售认股权证”)，产生额外毛收入约$0.4百万美元。

每份私募认股权证的持有人有权购买一普通股，行使价为$11.50每股全额。私募认股权证的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行的收益中。如本公司未能在合并期内完成业务合并，私募认股权证将会失效。私人配售认股权证只要由保荐人或其获准受让人持有，将不可赎回及可在无现金基础上行使(见附注8)。

关联方贷款

2021年1月29日，赞助商同意向该公司提供至多美元的贷款150,000用于支付与根据本票进行的首次公开发行有关的费用(“票据”)。票据为无息、无抵押及于首次公开发售完成时到期。该公司借入了大约#美元。70,000在音符下面。这张钞票已于2021年5月26日全额偿还。在偿还款项后，该设施不再向本公司提供。

此外，为资助与企业合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的联营公司或本公司任何高级管理人员或董事可不时或在任何时间借给本公司资金，金额由保荐人或本公司任何主管或董事自行决定是否合理(“营运资金贷款”)。每笔贷款都将有一张期票作为证明。票据将在初始业务合并完成后支付，不计利息。如果最初的业务合并没有结束，公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还该贷款金额，但信托账户的任何收益都不会用于偿还该等贷款。向上

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未经审计的简明财务报表附注

至$1,500,000可转换为额外的认股权证，价格为#美元。1.50每份授权书由贷款人自行选择。认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司拥有不是周转资金贷款项下的借款。

《行政服务协议》

于2021年5月20日，本公司订立一项协议，该协议规定，自本公司的证券通过完成初始业务合并及清盘而首次在纽约证券交易所上市之日起，本公司同意向保荐人的联属公司G-SPAC Management LLC支付$15,000每月用于向公司和管理团队成员提供办公空间、水电费、秘书、行政和支助服务。在截至2022年3月31日的三个月和2021年1月28日(成立)至2021年3月31日期间，本公司产生的费用约为$45,000及$0，分别根据本协议。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司拥有不是未清偿，用于与随附的简明资产负债表上的该等协议相关的服务。

此外，保荐人、高级管理人员和董事或他们各自的任何关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。审计委员会将按季度审查公司向保荐人、高级管理人员或董事或其关联公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将从信托账户以外的资金中支付。

附注5--承付款和或有事项

登记和股东权利

根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议，方正股份、私人配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何普通股)的持有人有权享有登记权。这些持有者有权弥补三要求公司根据《证券法》登记待售证券的要求，但不包括简短的登记要求。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销协议

该公司向承销商授予了45-自与首次公开招股有关的最终招股说明书日期起计最多可购买2,250,000附加单位减去承保折扣和佣金。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权，增购2,161,500单位。

承销商有权获得#美元的承保折扣。0.20每单位，或$3.4首次公开招股结束时支付的总金额为百万美元($3.0百万美元)和超额配售(约#美元0.4百万)。此外，美元0.35每单位，或大约$6.0将向承销商支付总计100万美元的递延承销佣金(约为#美元)5.25与首次公开募股相关的百万美元和0.8与超额配售相关的百万美元)。仅在公司完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

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未经审计的简明财务报表附注

风险和不确定性

管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些简明财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚不能确定。截至这些简明财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。

附注6-普通股可能被赎回

该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行400,000,000面值为$的普通股0.0001每股。公司普通股持有者有权一为每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有21,451,875已发行普通股的股份，其中17,161,500股票可能会被赎回，并在浓缩的资产负债表中被归类为永久股权以外的类别。

下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的普通股进行了核对：


首次公开募股的总收益	$	171,615,000
更少：
公开认股权证发行时的公允价值		(7,894,290)
按普通股分配的发售成本，但有可能赎回		(9,494,877)
另外：
可能赎回的普通股增值		17,389,167
可能赎回的普通股	$	171,615,000

附注7--股东亏损

优先股-本公司获授权发行1,000,000优先股，面值$0.0001每股股份，并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。

普通股-本公司获授权发行400,000,000普通股，面值$0.0001。公司普通股持有者有权一为每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有4,290,375已发行和已发行普通股的股份，不包括17,161,500可能赎回的普通股股份(见附注6)。

附注8-认股权证

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已3,432,300和4,721,533公开认股权证和私募认股权证分别未偿还。

公有认股权证只能对整数股行使。分拆单位后，将不会发行零碎公开认股权证，而只会买卖全部公开认股权证。公众认股权证将自开始可行使30天

目录表

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未经审计的简明财务报表附注

在企业合并完成后；只要本公司根据证券法拥有一份有效的登记声明，涵盖在行使公募认股权证时可发行的普通股股份，并且有与该等普通股相关的最新招股说明书(或本公司允许持有人以无现金基础行使其公募认股权证，而该等无现金行使可获豁免根据证券法登记)。本公司同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得晚于20于初始业务合并完成后2个工作日，其将作出商业上合理的努力，向美国证券交易委员会提交一份涵盖因行使认股权证而可发行的普通股股份的登记说明书，以使该登记说明书生效，并维持一份与该等普通股股份有关的现行招股章程，直至认股权证协议指定的该等认股权证届满或被赎回为止。如果在行使认股权证时可发行的普通股股份的登记声明不能由60在初始业务合并结束后的营业日，权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，以“无现金基础”方式行使认股权证，直至有有效的注册声明及本公司未能维持有效的注册声明的任何期间为止。尽管有上述规定，如果普通股在行使认股权证时并未在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)条下的“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果本公司选择这样做，将不需要提交或维护有效的登记声明，如果本公司没有这样选择，它将在没有豁免的情况下，根据适用的蓝天法律，采取商业上合理的努力，对股票进行登记或资格认定。

该认股权证的行使价为$。11.50每股全额，并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外，如果(X)公司为完成初始业务合并而增发普通股或股权挂钩证券以筹集资金，发行价或实际发行价低于$9.20每股普通股(发行价格或有效发行价格将由董事会真诚地确定，如果是向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”)，(Y)该等发行的总收益超过60在初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息，以及(Z)自公司完成初始业务合并之日的下一个交易日起的20个交易日内普通股的成交量加权平均交易价格(该价格即“市值”)低于$9.20每股，认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元18.00以下所述的每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比。

●

全部，而不是部分；

●

售价为$0.01每张搜查令；

●

在至少30天‘赎回的事先书面通知；及

●

当且仅当普通股的最后销售价格等于或超过$18.00每股(按股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日的交易日。

如果该公司如上所述要求赎回认股权证，它将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在“无现金基础上”这样做。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证将不会由本公司赎回，只要该等认股权证由初始购买者或其任何获准受让人持有。

如果公司无法在合并期内完成企业合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金，也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。

目录表

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附注9--计量的公允价值

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。


March 31,2022
	报价在		重要的其他人		重要的其他人
	活跃的市场		可观测输入		不可观测的输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)
资产--信托账户中持有的投资：

美国国债	$	171,700,181	$	—	$	—
负债
衍生权证责任--私募认股权证	$	—	$	—	$	2,880,140


2021年12月31日
	报价在		重要的其他人		重要的其他人
	活跃的市场		可观测输入		不可观测的输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)
资产--信托账户中持有的投资：

美国国债	$	171,656,153	$	—	$	—
负债
衍生权证责任--私募认股权证	$	—	$	—	$	5,571,410

在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。有几个不是在截至2022年3月31日的三个月内，或从2021年1月28日(开始)至2021年3月31日期间，向/从1级、2级和3级转移。

一级资产包括对美国政府证券的投资。该公司利用实际贸易数据、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源的信息来确定其投资的公允价值。

私募认股权证的公允价值按公允价值使用Black-Scholes模型计量。私募认股权证的估计公允价值是使用第三级投入厘定的。布莱克-斯科尔斯模型的内在假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据本公司交易认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的选定同业公司普通股的历史波动率来估计其普通股认股权证的波动性。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

目录表

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未经审计的简明财务报表附注

下表提供了有关第3级公允价值计量投入在其计量日期的量化信息：


	March 31, 2022			2021年12月31日
行权价格	$	11.50		$	11.50
股价	$	9.70		$	9.69
预期期限(年)		5.73			5.98
波动率		8.00	%		16.20	%
无风险利率		2.41	%		1.35	%
股息率(每股)		0.00	%		0.00	%

从2021年1月28日(成立)到2021年3月31日，有不是未清偿的衍生权证债务。截至2022年3月31日止三个月的衍生认股权证负债公允价值变动摘要如下。


截至2021年12月31日的衍生权证负债	$	5,571,410
衍生认股权证负债的公允价值变动		(2,691,270)
2022年3月31日的衍生权证负债	$	2,880,140

附注10--后续活动

该公司对截至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。2022年5月1日，Anantha Ramamurti(首席财务官兼财务主管)、Gus Garcia(联席总裁兼董事会成员)和Lewis Silberman(联席总裁兼董事会成员)各自通知公司，他们各自打算辞去2022年5月6日起生效的董事职务和2022年5月11日起生效的高级职员职务。Ramamurti先生、Garcia先生和Silberman先生没有就与公司的运营、政策或实践有关的任何事项向公司提出任何异议。2022年5月6日，董事会任命斯特林·克罗斯担任公司首席财务官兼财务主管，自2022年5月11日起生效。此外，董事会还任命公司执行副总裁、总法律顾问兼秘书Anthony Kuznik和公司负责战略的执行副总裁Sabrina McKee担任董事会非独立成员，自2022年5月6日起生效。库兹尼克先生和麦基女士均为本公司第I类董事，任期至本公司第一次股东周年大会时届满。除上述句子外，本公司并无发现任何后续事件需要在简明财务报表中作出调整或披露。

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

所提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是Graf Acquisition Corp.IV。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表格中其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

有关前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包括1933年修订的《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们是一家空白支票公司，成立于2021年1月28日，是特拉华州的一家公司，成立的目的是为了实现业务合并。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们受到与新兴成长型公司相关的所有风险的影响。

我们的赞助商是Graf Acquisition Partners IV LLC。2021年5月25日，我们以每股10.00美元的价格完成了15,000,000股的IPO，产生了1.5亿美元的毛收入，产生了约880万美元的发行成本，其中约530万美元用于递延承销佣金。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权，购买了额外的2,161,500个单位，产生了约2,160万美元的毛收入。我们因超额配售而产生的额外发售成本约为120万美元(其中约80万美元为递延承销费)。

在首次公开招股结束的同时，我们完成了4,433,333份私募认股权证的私募，向我们的保荐人按每份私募认股权证1.5美元的价格配售，产生约670万美元的收益。我们于2021年6月2日完成第二次私募，同时完成超额配售，从而出售额外的288,200份私募认股权证，产生额外的毛收入约432,000美元。

在IPO、超额配售和私募结束时，出售IPO单位和私募认股权证的净收益中的1.716亿美元(每单位10美元)存入作为受托人的大陆股票转让信托公司开设的信托账户，并将仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所指的、到期日不超过185天的美国“政府证券”，或投资于符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于美国政府的直接国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。

我们的管理层对IPO、超额配售和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的酌情权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。

目录表

如果我们尚未在IPO结束后24个月内或在2023年5月25日之前完成初始业务合并，我们将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股票，但赎回不超过10个工作日，以每股价格赎回公众股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(利息应扣除应付税款和支付解散费用的最高100,000美元的利息)，除以当时已发行的公众股票数量，根据适用法律，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如有)，且(Iii)在赎回后，(Iii)在获得其余股东和董事会批准的情况下，在合理可能的情况下尽快解散和清盘，在每个情况下，均受本公司在特拉华州法律下就债权人的债权作出规定的义务和其他适用法律的要求所规限。

流动资金和持续经营

截至2022年3月31日，我们的运营银行账户中约有140万美元，营运资本赤字约为90,000美元。

截至2022年3月31日，我们的流动资金需求通过以下方式得到满足：保荐人支付25,000美元购买创始人股票，保荐人以本票形式提供约67,000美元的贷款，以及完成非信托账户持有的私募所得收益。我们于2021年5月26日全额偿还了期票。此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以，但没有义务，不时或在任何时间借给我们资金，金额由他们自行决定是否必要(“营运资金贷款”)。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

关于公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2014-15年度“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”对持续经营考虑的评估，管理层认定，公司可能无法履行其债务，因为这些债务在简明财务报表可供发布之日起一年内到期。因此，管理层已认定，流动资金状况令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有对资产或负债的账面金额进行任何调整。

经营成果

我们从2021年1月28日(成立)到2022年3月31日的整个活动都是为了IPO做准备，自IPO以来，我们的活动仅限于寻找预期的初始业务合并。在我们最初的业务合并结束和完成之前，我们不会产生任何运营收入。我们将以投资收入的形式从我们在信托账户中持有的投资中产生营业外收入。我们预计，作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用，费用将增加。

在截至2022年3月31日的三个月内，我们的净收益约为200万美元，其中包括来自认股权证负债公允价值变化的约270万美元的营业外收益，以及约44,000美元的信托账户投资收入，被约638,000美元的一般和行政费用、约49,000美元的特许经营税支出和约45,000美元的关联方管理费用所抵消。

目录表

从2021年1月28日(成立)到2021年3月31日，我们的净亏损约为36,000美元，其中包括约2,000美元的一般和行政费用，以及约34,000美元的特许经营税支出。

合同义务

截至2022年3月31日，我们没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债。

登记和股东权利

本公司创办人股份、私募认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证(以及行使私募认股权证及于营运资金贷款转换后发行的任何普通股)的持有人根据于首次公开招股生效日期签署的登记权协议有权享有登记权。这些持有者有权提出最多三项要求，不包括简短的注册要求，要求公司根据证券法登记此类证券以供出售。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销协议

我们给予承销商45天的选择权，从与IPO相关的最终招股说明书之日起，减去承销折扣和佣金，最多可额外购买2,250,000个单位。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股和超额配售结束时获得每单位0.2美元的承销折扣，或总计340万美元。此外，每单位0.35美元，或总计约600万美元将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中的金额支付给承销商。

《行政服务协议》

2021年5月20日，我们达成了一项协议，该协议规定，自公司的证券通过完成初始业务合并和清算在较早的时间在纽约证券交易所首次上市之日起，公司同意向保荐人的关联公司G-SPAC Management LLC支付每月15,000美元，用于向公司和管理团队成员提供办公空间、公用事业、秘书、行政和支持服务。在截至2022年3月31日的三个月和2021年1月28日(成立)至2021年3月31日期间，根据本协议，公司分别产生了约45,000美元和0美元的费用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司在所附的简明资产负债表上没有与该协议相关的服务余额。

此外，保荐人、高级管理人员和董事或其各自的任何关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。审计委员会将按季度审查公司向保荐人、高级管理人员或董事或其关联公司支付的所有款项。在最初的业务合并之前，任何此类付款都将从信托账户以外的资金中支付。

关键会计政策和估算

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些未经审计的简明财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及在简明财务报表中披露或有资产和负债的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们的估计是基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在以下情况下是合理的各种其他因素、结果

目录表

这构成了对资产和负债的账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值在其他来源中并不容易显现。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

衍生权证责任

我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。该公司将根据FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。

根据ASC 815，私募认股权证确认为衍生负债。因此，本公司确认该等权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具的账面值调整至公允价值，直至行使该等工具为止。截至2022年3月31日和2021年12月31日的私募认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。

可能赎回的普通股

根据ASC 480中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能进行赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，于首次公开招股时(包括行使超额配售选择权)，17,161,500股普通股按赎回价值作为临时股本列账，不计入本公司简明资产负债表的股东亏损部分。

当赎回价值发生变化时，我们会立即确认这些变化，并调整可能赎回的普通股的账面价值，使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。自首次公开发售结束(包括行使超额配售选择权)起，本公司确认由初始账面价值增加至赎回金额，从而产生额外实收资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。

普通股每股净收益(亏损)

该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损)是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。

在计算每股普通股的摊薄净收益(亏损)时，在计算每股摊薄收益(亏损)时，并未考虑与首次公开招股(包括行使超额配股权)及私募有关发行的认股权证(包括行使超额配股权)及为购买合共8,153,833股普通股而发行的认股权证的影响，因为该等认股权证的行使须视乎未来事件而定，而根据库存股方法，该等认股权证的纳入将属反摊薄性质。因此，稀释后每股净收益(亏损)与截至2022年3月31日的三个月以及2021年1月28日(成立)至2021年3月31日期间的每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值，与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中。


展品数		描述

31.1		根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。

31.2		根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官进行认证。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。

32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。

101.INS		内联XBRL实例文档

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中)


	Graf Acquisition Corp.IV

	由以下人员提供：	詹姆斯·A·格拉夫
	姓名：	詹姆斯·A·格拉夫
	标题：	行政总裁(首席行政干事)


	由以下人员提供：	/秒/英镑十字
	姓名：	英镑十字
	标题：	首席财务官(首席财务和会计干事)