cnet20220331_10q.htm
0001376321ZW 数据行动科技公司假的--12-31Q120222,2452,2360.0010.001100,000,000100,000,00035,427,67735,427,67735,332,67735,332,6771,60010,4763,0451,4451,60000.072.062.2603.121.020.0515.381017190.030.0011010553331010553330.530.111.592.122.120.630.180.1231.531.019.318.312.612.30.320.311.49271.49273.023.023.0215.213.20.070.055.00.792.00.323.00.470.060.100.020.040.052018年融资中发行的投资者认股权证已于2020年7月到期。2018年融资中发行的配售代理认股权证于2021年7月以无现金方式行使。2021年融资的截止日期。包括约6万美元的基于股份的薪酬支出。小于 10%。包括约10万美元的基于股份的薪酬支出。VIE的所有资产都可用于清算其主要受益人的债务。合并这些VIE后确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔（注2）。 00013763212022-01-012022-03-31xbrli: 股票00013763212022-05-16雷霆天空:物品iso421:USD00013763212022-03-3100013763212021-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001376321CNET：非关联方成员2022-01-012022-03-310001376321CNET：非关联方成员2021-01-012021-03-310001376321CNET：关联方成员2022-01-012022-03-310001376321CNET：关联方成员2021-01-012021-03-3100013763212021-01-012021-03-3100013763212020-12-3100013763212021-03-310001376321美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001376321US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001376321CNET：法定预备役成员2021-12-310001376321US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001376321US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001376321US-GAAP：非控股权益成员2021-12-310001376321US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001376321美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001376321CNET：法定预备役成员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-03-310001376321美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001376321US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001376321CNET：法定预备役成员2022-03-310001376321US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001376321US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-310001376321US-GAAP：非控股权益成员2022-03-310001376321美国通用会计准则：普通股成员2020-12-310001376321US-GAAP：额外实收资本会员2020-12-310001376321CNET：法定预备役成员2020-12-310001376321US-GAAP：留存收益会员2020-12-310001376321US-GAAP：累积的其他综合收入成员2020-12-310001376321US-GAAP：非控股权益成员2020-12-310001376321CNET: 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互联网广告会员2021-12-310001376321US-GAAP：运营部门成员CNET：电子商务O2OAD和营销服务会员2021-12-310001376321US-GAAP：运营部门成员CNET：区块链技术会员2021-12-310001376321US-GAAP：企业非细分市场成员2021-12-310001376321US-GAAP：分段间消除成员2021-12-310001376321US-GAAP：运营部门成员CNET: 互联网广告会员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：运营部门成员CNET：电子商务O2OAD和营销服务会员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：企业非细分市场成员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：运营部门成员CNET：区块链技术会员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：分段间消除成员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：限制性股票成员CNET：2020年综合证券和激励计划第二发行成员CNET：独立董事会成员2022-03-012022-03-310001376321US-GAAP：限制性股票成员CNET：2020年综合证券和激励计划第二发行成员CNET：独立董事会成员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：限制性股票成员CNET：咨询和咨询服务提供商会员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：销售和营销费用会员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：一般和管理费用会员2021-01-012021-03-310001376321US-GAAP：研发费用会员2021-01-012021-03-310001376321CNET：应付关联方会费2022-01-012022-03-310001376321US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-03-31
 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 2022年3月31日

 

要么

 

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

 

在从 ____ 到 _____ 的过渡时期

 

委员会档案编号： 001-34647

 

ZW 数据行动科技公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

内华达州

20-4672080

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

 

丰台区富丰路2号星火科技广场1106室, 北京, 中国100070

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

 

+86-10-6084-6616

（注册人的电话号码，包括区号）

 

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

 

交易品种

 

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.001美元

 

CNET

 

斯达克资本市场

 

通过检查表明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求： 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

 

 
 

 

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

 

大型加速过滤器 ☐加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒规模较小的申报公司 ☒
 新兴成长型公司 ☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

 

 

截至2022年5月16日，注册人已经35,427,677已发行普通股。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 
 

 

目录

 

第一部分财务信息

页面
     

第 1 项。中期财务报表

  
     
 

截至2022年3月31日（未经审计）和2021年12月31日的简明合并资产负债表

 1-2
     
 

截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明合并运营报表和综合（亏损）/收益（未经审计）

 3-4
     
 

截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明合并现金流量表（未经审计）

 5-6
     
 

截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明合并权益变动表（未经审计）

 7-8
     
 

简明合并财务报表附注（未经审计）

 9-25
     

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 26-33
   

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 33
     

第 4 项。控制和程序

 33
     

第二部分。其他信息

  
     

第 1 项。法律诉讼

 34
     

第 1A 项。风险因素

 34
   

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 34
     

第 3 项。优先证券违约

 34
   

第 4 项。矿山安全披露

 34
     

第 5 项。其他信息

 34
     

第 6 项。展品

 35
     

签名

 36

 

 

 

 
 
 

 

第一部分：财务信息

 

第 1 项。中期财务报表

 

ZW 数据行动技术公司

简明的合并资产负债表

（以千计，股票数量和每股数据除外）

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

     

资产

        

流动资产：

        

现金及现金等价物*

 $4,824  $7,173 

应收账款，扣除可疑账款备抵金美元2,245和 $2,236，分别*

  3,611   3,439 

向供应商预付款和定金*

  6,613   7,559 

关联方欠款*

  78   90 

其他流动资产*

  3,173   1,657 

流动资产总额

  18,299   19,918 
         

长期投资*

  2,285   2,280 

经营租赁使用权资产*

  1,968   2,019 

财产和设备，净额*

  351   375 

无形资产，净额

  6,989   7,523 

长期存款和预付款

  76   75 

递延所得税资产，净额*

  445   441 

总资产

 $30,413  $32,631 
         

负债和权益

        

流动负债：

        

应付账款*

 $751  $1,119 

来自客户的预付款*

  1,047   1,245 

应计工资和其他应计费用*

  323   389 

应付税款*

  3,555   3,534 

经营租赁负债*

  210   202 

与短期租赁相关的租赁付款负债*

  111   152 

其他流动负债*

  138   141 

认股证负债

  1,244   2,039 

流动负债总额

  7,379   8,821 

 

 

 

1
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并资产负债表（续）

（以千计，股票数量和每股数据除外）

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

     

长期负债：

        

经营租赁负债——非流动负债

  1,853   1,907 

向关联方长期借款

  138   137 

负债总额

  9,370   10,865 
         

承付款和意外开支

          
         

股权：

        

ZW 数据行动科技公司的股东权益

        

普通股（美元）0.001面值；授权 100,000,000股票；已发行和流通股份 35,427,677股票和 35,332,677分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票）

  35   35 

额外的实收资本

  61,801   61,785 

法定储备金

  2,598   2,598 

累计赤字

  (44,451)  (43,734)

累计其他综合收益

  1,060   1,082 

ZW 数据行动科技公司的股东权益总额

  21,043   21,766 
         

权益总额

  21,043   21,766 
         

负债和权益总额

 $30,413  $32,631 

 

 

*VIE的所有资产都可用于清算其主要受益人的债务。合并这些VIE后确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔（注2）。

 

 

 

 

 

参见简明合并财务报表附注

 

 

2
 
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并经营报表和综合（亏损）/收益

（以千计，股票数量和每股数据除外）

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

收入

        

来自无关方

 $7,652  $8,396 

来自相关平价

  -   - 

总收入

  7,652   8,396 

收入成本

  7,518   9,113 

毛利/（亏损）

  134   (717)
         

运营费用

        

销售和营销费用

  69   28 

一般和管理费用

  1,548   996 

研究和开发费用

  68   74 

运营费用总额

  1,685   1,098 
         

运营损失

  (1,551)  (1,815)
         

其他收入/（费用）

        

利息收入

  46   1 

其他费用，净额

  (9)  (24)

认股权证负债公允价值的变化

  795   2,507 

其他收入总额

  832   2,484 
         

（亏损）/扣除所得税优惠和非控股权益前的收入

  (719)  669 

所得税优惠

  2   18 

净（亏损）/收入

  (717)  687 

归属于非控股权益的净收益

  -   (2)

归属于ZW数据行动技术公司的净（亏损）/收益

 $(717) $685 

 

 

 

 

 

3
 
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并经营报表和综合（亏损）/收益（续）

（以千计，股票数量和每股数据除外）

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         
         

净（亏损）/收入

 $(717) $687 

外币折算损失

  (22)  (19)

综合（亏损）/收益

  (739)  668 

归属于非控股权益的综合收益

  -   (2)

归属于ZW Data Action Technologies Inc.的综合（亏损）

 $(739) $666 
         

（亏损）/每股收益

        

每股普通股（亏损）/收益

        
         

基础版和稀释版

 $(0.02) $0.02 
         

加权平均已发行普通股数量：

        
         

基础版和稀释版

  35,354,954   28,505,181 

 

 

 

 

 

参见简明合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

4
 
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明的合并现金流量表

（以千计）

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 

来自经营活动的现金流

        

净（亏损）/收入

 $(717) $687 

为使净（亏损）/收入与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整

        

折旧和摊销

  554   112 

经营租赁使用权资产的摊销

  60   36 

基于股份的薪酬支出

  56   100 

递延税

  (2)  (18)

认股权证负债公允价值的变化

  (795)  (2,507)

其他营业外收入

  (45)  - 

经营资产和负债的变化

        

应收账款

  (159)  700 

向供应商预付款和押金

  914   (2,630)

其他流动资产

  13   7 

长期存款和预付款

  -   (794)

应付账款

  (373)  628 

来自客户的预付款

  (203)  169 

应计工资和其他应计收入

  (66)  (188)

其他流动负债

  (36)  25 

应付税款

  7   (18)

与短期租赁有关的租赁付款负债

  (42)  (1)

经营租赁负债

  (56)  (14)

用于经营活动的净现金

  (890)  (3,706)
         

来自投资活动的现金流

        

VIE子公司分拆的现金效应

  -   (8)

向所有权被投资实体提供的投资和预付款

  -   (385)

所有权被投资实体的还款

  13   - 

向非关联方提供短期贷款

  (2,500)  (312)

偿还非关联方的短期贷款

  1,029   - 

购买软件技术的付款

  -   (1,160)

用于投资活动的净现金

  (1,458)  (1,865)

 

 

 

 

5
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并现金流量表（续）

（以千计）

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

（美元）

  

（美元）

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 

来自融资活动的现金流

        

发行普通股和认股权证的收益（扣除美元现金发行成本）1,600)

  -   17,111 

融资活动提供的净现金

  -   17,111 
         

汇率波动对现金和现金等价物的影响

  (1)  (52)
         

现金及现金等价物净额（减少）/增加

  (2,349)  11,488 
         

期初的现金和现金等价物

  7,173   4,297 

期末的现金和现金等价物

 $4,824  $15,785 
         

现金流信息的补充披露

        
         

缴纳的所得税

 $-  $- 

已支付的利息支出

 $-  $- 

 

 

 

 

 

 

 

参见简明合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6
 
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并权益变动表

在截至2022年3月31日的三个月中

（以千计，股票数量除外）

 

 

 

  

普通股

  

额外的实收资本

  

法定储备金

  

累计赤字

  

累计其他综合收益（亏损）

  

权益总额

 
  

股票数量

  

金额

                     
      

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

 
                             

余额，2022 年 1 月 1 日

  35,332,677  $35  $61,785  $2,598  $(43,734) $1,082  $21,766 

以股份为基础的薪酬以换取员工和董事的服务

  95,000   -   16   -   -   -   16 

该期间的净亏损

  -   -   -   -   (717)  -   (717)

外币折算调整

  -   -   -   -   -   (22)  (22)

余额，2022 年 3 月 31 日（未经审计）

  35,427,677  $35  $61,801  $2,598  $(44,451) $1,060  $21,043 

 

 

 

参见简明合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并权益变动表

在截至2021年3月31日的三个月中

（以千计，股票数量除外）

 

  

普通股

  

额外的实收资本

  

法定储备金

  

累计赤字

  

累计其他综合收益（亏损）

  

非控股权益

  

权益总额

 
  

股票数量

  

金额

                         
      

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

  

（美元）

 
                                 

余额，2021 年 1 月 1 日

  26,062,915  $26  $49,772  $2,598  $(40,980) $1,129  $(66) $12,479 

发行用于私募的普通股，扣除美元10,476分配给投资者认股权证负债的收益和美元3,045直接发行成本（包括 $1,445分配给配售代理认股权证负债的收益和美元1,600分别为现金发行成本）

  5,212,000   5   5,185   -   -   -   -   5,190 

以股份为基础的薪酬以换取员工和董事的服务

  30,000   -   23   -   -   -   -   23 

该期间的净收入

  -   -   -   -   685   -   2   687 

外币折算调整

  -   -   -   -   -   (19)  -   (19)

余额，2021 年 3 月 31 日（未经审计）

  31,304,915  $31  $54,980  $2,598  $(40,295) $1,110  $(64) $18,360 

 

 

参见简明合并财务报表附注

 

 

 

 

 

 

 

8
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

1.

业务的组织和性质

 

ZW Data Action Technologies Inc.（以下简称 “公司”）于德克萨斯州注册成立2006 年 4 月并重新注册成为内华达州的一家公司2006 年 10 月。开启2009 年 6 月 26 日，公司完成了与中网在线媒体集团有限公司（“股份交易所”）的股份交换交易，该公司是一家根据英属维尔京群岛（“China Net BVI”）法律组建的公司。通过股份交换，China Net BVI成为公司的全资子公司，公司现在是一家控股公司，通过与中华人民共和国（“中国”）运营公司的某些合同安排，该公司从事互联网广告、精准营销、线上到线下的电子商务（O2O) 为中国中小型企业（SME）提供广告和营销服务，以及相关的数据和技术服务。

 

 

2.

可变利益实体

 

为满足中国法律法规，公司通过其中国子公司和运营实体（“VIE”）在中国开展某些业务。

 

以下汇总了截至目前在公司简明合并资产负债表中报告的与VIE的资产和负债相关的信息 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 分别地：

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     

资产

        

流动资产：

        

现金和现金等价物

 $873  $181 

应收账款，净额

  3,285   2,796 

向供应商预付款和押金

  4,329   5,287 

应向关联方收取的款项

  78   90 

其他流动资产

  3   4 

流动资产总额

  8,568   8,358 
         

长期投资

  498   496 

经营租赁使用权资产

  19   21 

财产和设备，净额

  157   168 

递延所得税资产，净额

  445   441 

总资产

 $9,687  $9,484 
         

负债

        

流动负债：

        

应付账款

 $751  $1,119 

来自客户的预付款

  936   1,113 

应计工资和其他应计收入

  79   83 

应付税款

  2,868   2,849 

经营租赁负债

  9   9 

与短期租赁有关的租赁付款负债

  111   110 

其他流动负债

  51   53 

流动负债总额

  4,805   5,336 
         

经营租赁负债——非流动负债

  -   10 

负债总额

 $4,805  $5,346 

 

VIE的所有资产都可用于清算其主要受益人的债务。由于合并这些VIE而确认的负债 不代表对公司一般资产的额外索赔。

 

9
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

以下汇总了与公司简明合并运营报表和综合（亏损）/收益中报告的VIE财务业绩相关的信息 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,分别地：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

收入

 $7,198  $7,947 

收入成本

  (7,518)  (8,738)

运营费用总额

  (259)  (390)

分配给非控股权益前的净亏损

  (585)  (1,281)

 

 

3.

重要会计政策摘要

 

 

a)

演示依据

 

未经审计的简明合并中期财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）编制和列报的。

 

截至的未经审计的简明合并中期财务信息 2022年3月31日 而对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。根据这些细则和条例，某些信息和脚注披露已被省略，这些信息及脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的完整合并财务报表中。未经审计的简明合并中期财务信息应与公司年度表格报告中包含的财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示已结束的财年 2021年12月31日， 此前已向美国证券交易委员会提交（ “2021表单 10-K”) 开启 2022年4月15日。

 

管理层认为，所有必要的调整（包括正常的经常性调整）都是公允报公司截至目前的简明合并财务状况所必需的 2022年3月31日， 其简明的合并经营业绩 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,及其简明的合并现金流 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,如适用，已制定。运营的中期结果是 不必然表明整个财政年度或未来任何时期的经营业绩。

 

 

b)

整合原则

 

未经审计的简明合并中期财务报表包括公司所有子公司和VIE的账目。合并后，公司与其子公司和VIE之间的所有交易和余额均已取消。

 

 

c)

估计数的使用

 

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响这些合并财务报表发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的相关披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。公司根据最新的可用信息、历史经验和其他各种假设，不断评估这些估计和假设，公司认为这些假设在当时情况下是合理的。由于估计数的使用是财务报告过程不可分割的组成部分，因此实际结果可能与这些估计数不同。

 

 

d)

外币折算

 

为了编制简明的合并财务报表，用于将人民币金额折算成美元的汇率如下：

 

10
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

 
         

资产负债表项目，权益账户除外

  6.3482   6.3757 

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 

运营报表中的项目和综合收益/（亏损）

  6.3504   6.4844 

 

没有申明按上述汇率，人民币金额本来可以或可以兑换成美元。

 

 

e)

公允价值计量

 

截至公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的负债 2022年3月31日 和 2021年12月31日 如下所示：

 

      

在报告日使用公允价值计量

 
  

截至

2022年3月31日

  

报价 在活跃市场中 用于相同的资产/负债 （第 1 级）

  

意义重大 其他 可观测的输入 （第 2 级）

  

意义重大 无法观察 输入 （第 3 级）

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

             
                 

认股权证负债（附注15）

  1,244   -   -   1,244 

 

      

在报告日使用公允价值计量

 
  

截至

2021年12月31日

  

报价 在活跃市场中 用于相同的资产/负债 （第 1 级）

  

意义重大 其他 可观测的输入 （第 2 级）

  

意义重大 无法观察 输入 （第 3 级）

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
                 

认股权证负债（附注15）

  2,039   -   -   2,039 

 

 

f)

收入确认

 

下表列出了按产品和服务以及收入确认时间分列的公司收入：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 

互联网广告及相关服务

        

--分配使用搜索引擎营销服务的权利

  6,594   6,865 

--在线广告投放

  1,058   1,402 

电子商务O2O广告和营销服务

  -   129 

总收入

  7,652   8,396 

 

 

11
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

一段时间内确认的收入

  7,652   8,396 

在某个时间点确认的收入

  -   - 

总收入

  7,652   8,396 

 

合同成本

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,公司做到了 不是否存在因与客户签订合同而产生的任何重大增量成本和/或在履行与客户签订的合同时产生的费用，这些费用应被确认为资产，并按与相关合同收入确认的时间相匹配的方式摊销为支出。

 

合同余额

 

下表汇总了公司合同负债（客户预付款）的变动 三几个月已结束 2022 年 3 月 31 日：

 

  

合同负债

 
  

美元 ('000)

 
     

截至 2022 年 1 月 1 日的余额

  1,245 

交易所翻译调整

  5 

从期初合同负债余额中确认的收入

  (971)

从客户处收到的与未履行的履约义务有关的预付款

  768 

截至 2022 年 3 月 31 日的余额（未经审计）

  1,047 

 

与未履行的履约义务相关的客户预付款通常可以退还。客户退还的预付款对两者来说都微不足道 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021.

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,有 不从以往各期履行的履约义务中确认的收入。

 

 

g)

研究和开发费用

 

公司将公司互联网平台的增强、维护和技术支持的费用以及用于其日常运营的知识产权的研发费用计入研发费用。研发费用在发生时计入费用。的研发费用 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021大约是 美元$0.07两个时期均为百万。

 

 

h)

租赁

 

截至 2022年3月31日， 确认的经营租赁使用权资产和经营租赁负债总额约为 美元$1.97百万和 2.06 美元分别是百万。

 

12
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

经营租赁负债的到期日

 

  

经营租赁

 
  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

 
     

截至2022年12月31日的九个月

  235 

截至12月31日的年度

    

-2023

  337 

-2024

  343 

-2025

  360 

-2026

  378 

-2027

  397 

-此后

  489 

未贴现的租赁付款总额

  2,539 

减去：估算利息

  (476)

截至2022年3月31日的经营租赁负债总额

  2,063 
     

包括：

    

经营租赁负债

  210 

经营租赁负债——非流动负债

  1,853 
   2,063 

 

经营租赁费用：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

长期经营租赁合同

  90   37 

短期经营租赁合同

  15   15 

总计

  105   52 

 

与运营租赁相关的补充信息:

 

  

截至2022年3月31日的三个月

 
  

（未经审计）

 
     

用于经营租赁的运营现金流（'000 美元）

  86 

为换取新的租赁负债而获得的使用权资产（千美元）

  - 

加权平均剩余租赁期限（年）

  6.90 

加权平均折扣率

  6%

 

 

4.

应收账款，净额

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

应收账款

  5,856   5,675 

可疑账款备抵金

  (2,245)  (2,236)

应收账款，净额

  3,611   3,439 

 

 

13
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

所有应收账款均不计息。根据对截至目前应收账款可收性的评估 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 该公司提供了大约 美元$2.2百万美元可疑账款备抵金，这些账目主要与公司互联网广告和相关服务板块的应收账款有关，账龄已超过 六月。公司评估其应收账款的账龄已过 六月，并根据账龄数据、历史收款经验、客户的具体事实和经济状况确定补贴。 没有为可疑账目提供了备抵金 三几个月已结束 2022年3月31日 要么 2021.

 

 

5.

向供应商支付预付款和定金

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

向广告资源提供商存款

  633   934 

向广告资源提供商预付款

  4,579   5,185 

其他投资合约的押金和预付款

  1,000   1,000 

其他存款和预付款

  401   440 
   6,613   7,559 

 

 

6.

关联方应付款，净额

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

忠旺希悦科技（北京）有限公司（“忠旺希悦”）

  63   62 

广州共翔科技股份有限公司（“共翔科技”）

  15   28 

关联方应付款，净额

  78   90 

 

公司的关联方代表公司的直接或间接未合并的被投资公司和实体，公司的高级管理人员或董事可以对其施加重大影响。

 

截至 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 忠旺喜悦应收账款是公司在正常业务过程中向该关联方提供的广告和营销服务的未偿应收账款，其条款与向其无关客户提供的广告和营销服务的条款相同。

 

截至 2022年3月31日， 恭祥科技应付的是向该被投资实体提供的短期营运资金贷款，这笔贷款预计将在截至年度内偿还给公司 2022年12月31日。

 

 

7.

其他流动资产，净额

 

截至 2022年3月31日， 其他流动资产主要包括本金总额为 3.12 美元公司向非关联方提供的百万笔无抵押营运资金贷款，其中 1.02 美元已经筹集了数百万个 2022 年 4 月 还有一个大约 0.05 美元应计应收利息百万美元 一的营运资金贷款，已收到这些贷款 2022 年 4 月。 这些贷款的剩余余额预计将在之前全额偿还给公司 2022年12月31日。

 

 

8.

长期投资

 

  

金额

 
  

美元 ('000)

 
     

截至 2022 年 1 月 1 日的余额

  2,280 

交易所翻译调整

  5 

年内的现金投资

  - 

年内处置

  - 

截至 2022 年 3 月 31 日的余额（未经审计）

  2,285 

 

14
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

截至 2022年3月31日， 除全额减值的长期投资外，公司实益拥有一项 15.38%, 10%, 9.09%,15%, 17%和 19%各新商业控股有限公司（“新业务”）、广东WeFriend有限公司（“广东WeFriend”）、深圳环球佳品进出口有限公司（“环球佳品”）、广州恭祥科技股份有限公司（“共翔科技”）、小鹏教育科技（湖北）有限公司（“小鹏教育”）和商业机会的股权 Chain（广州）科技股份有限公司（“广州商机链”），分别为 “广州商机链”）。

 

公司对每项投资进行衡量 不具有易于确定的按成本减去减值（如果有）计算的公允价值，加上或减去因公司相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的变化。

 

 

9.

财产和设备，净额

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

车辆

  937   933 

办公设备

  948   944 

电子设备

  632   629 

租赁权改善

  203   202 

财产和设备，成本

  2,720   2,708 

减去：累计折旧

  (2,369)  (2,333)

财产和设备，净额

  351   375 

 

的折旧费用 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021大约是 0.03 美元百万和 0.001 美元分别是百万。

 

 

10.

无形资产，净额

 

  

截至2022年3月31日（未经审计）

 

物品

 

格罗斯

携带

价值

  

累积的

摊销

  

减值

  

网

携带

价值

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 

需要摊销的无形资产：

                

--10年寿命:

                

云计算软件技术

  1,462   (1,014)  (448)  - 

许可产品使用权

  1,201   (285)  -   916 
                 

--5年寿命:

                

互联网广告跟踪系统

  1,155   (229)  -   926 

直播技术

  1,500   (400)  -   1,100 
                 

--3年寿命:

                

区块链集成框架

  4,038   (337)  -   3,701 

Bo！新闻应用程序

  378   (32)  -   346 

其他计算机软件

  123   (123)  -   - 

总计

 $9,857  $(2,420) $(448) $6,989 

 

 

15
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

  

截至2021年12月31日

 

物品

 

格罗斯

携带

价值

  

累积的

摊销

  

减值

  

网

携带

价值

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 

需要摊销的无形资产：

                

--10年寿命:

                

云计算软件技术

  1,456   (1,010)  (446)  - 

许可产品使用权

  1,205   (255)  -   950 
                 

--5年寿命:

                

互联网广告跟踪系统

  1,158   (174)  -   984 

直播技术

  1,500   (325)  -   1,175 
                 

--3年寿命:

                

区块链集成框架

  4,038      -   4,038 

Bo！新闻应用程序

  376   -   -   376 

其他计算机软件

  123   (123)  -   - 

总计

  9,856   (1,887)  (446)  7,523 

 

的摊销费用 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021大约是 0.53 美元百万和 0.11 美元分别是百万。

 

基于扣除减值损失后的有限期无形资产的调整后账面价值，其加权平均剩余使用寿命为 3.69截至多年 2022年3月31日， 并假设 不进一步减值标的无形资产，估计的未来摊销费用约为 1.59 美元年底为百万 2022年12月31日， 大约 美元$2.12年终每年百万美元 2023年12月31日 和 2024,大约 0.63 美元年底为百万 2025年12月31日 大约 0.18 美元年底为百万 2026年12月31日 并大约 0.12 美元年底为百万 2027年12月31日。

 

 

11.

长期存款和预付款

 

截至2022年3月31日 和 2021年12月31日长期存款和预付款是指公司的营业存款和预付款不预计将在此期间退款或消费一相应报告日期的年份。

 

 

12.

应计工资和其他应计收入

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

应计工资和员工福利

  138   142 

应计运营费用

  185   247 
   323   389 

 

 

 

16
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

13.

税收

 

截至 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 应付税款包括：

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

应缴营业税和附加费

  1,427   1,414 

应缴企业所得税

  2,128   2,120 

应付税款总额

  3,555   3,534 

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,公司的所得税优惠包括：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

当前

  -   - 

已推迟

  2   18 

所得税优惠

  2   18 

 

截至该公司的递延所得税资产 2022年3月31日 和 2021年12月31日 如下：

 

  

3月31日

2022

  

十二月三十一日

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

     
         

结转净营业亏损的税收影响

  12,471   12,130 

运营租赁成本

  26   23 

坏账准备金

  561   559 

估值补贴

  (12,613)  (12,271)

递延所得税资产，净额

  445   441 

 

这家美国控股公司的总净营业亏损（NOL）约为 31.5 美元百万和 31.0 美元百万在 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 分别地。截至今日，NOL 继续前进 2017年12月31日 随着时间的推移逐渐过期，最后一次到期 2037.之后产生的 NOL 2017年12月31日 将 不可以带回的时间更长，但可以无限期地向前延续。此外，该法规定的年度限额为 80在截至该纳税年度之后结束的纳税年度中产生的NOL可以抵消的应纳税所得额的百分比 2017 年 12 月 31 日。 该公司维持其美国递延所得税净资产的全额估值补贴，因为由于未来利用的不确定性，公司估计将有全额估值补贴 不未来收入足以利用其美国递延所得税资产。

 

该公司的中国子公司和VIE产生的结转净亏约为 19.3 美元百万和 18.3 美元截至目前为百万 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 分别地。随着时间的推移，亏损结转会逐渐到期，最后一次将到期 2027.相关的递延所得税资产是根据中国每家子公司和VIE分别产生的净亏损额以及相应的已颁布的税率计算得出的，该税率将在预计使用亏损期间生效。

 

17
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

公司记录了大约 12.6 美元百万和 12.3 美元截至的百万美元估值补贴 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 分别因为它被认为比这更有可能 不递延所得税资产的一部分将 不通过与营业亏损相关的实体的充足未来收益来实现。

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,该公司记录了大约 0.32 美元百万和 0.31 美元分别为百万递延所得税估值补贴。

 

 

14.

向关联方长期借款

 

向关联方长期借款是本公司关联方提供的无息贷款，涉及本公司全资子公司Rise King Century Technology Development（北京）有限公司（“Rise King WFOE”）的原始实收资本出资，即不预计将在此期间偿还一年。

 

 

15.

认股证负债

 

公司向某些机构投资者和公司的配售代理人发行了认股权证，这些认股权证是在注册直接发行中完成的2021 年 2 月 (这 “2021融资”）， 2020 年 12 月 (这 “2020融资”），以及 2018 年 1 月 (这 “2018融资”），将认股权证记作衍生负债，按公允价值计量，公允价值变动，应记录在每个报告期的收益中。

 

发行的认股权证 2021融资：

 

  

2021年投资者认股权证

  

2021年配售代理认股权证

 
  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

 
                 

股票价格

 $0.73  $1.00  $0.73  $1.00 

到期还有几年

  2.38   2.63   2.38   2.63 

无风险利率

  2.35%  0.87%  2.35%  0.87%

股息收益率

  -   -   -   - 

预期波动率

  121%  115%  121%  115%

行使价格

 $3.59  $3.59  $4.4875  $4.4875 
                 

认股权证的公允价值

 $0.24  $0.37  $0.23  $0.36 
                 

认股权证负债（千美元）

 $626  $964  $84  $132 

 

  

2021年投资者认股权证

  

2021年配售代理认股权证

 
  

2021年3月31日

  

2021年2月18日*

  

2021年3月31日

  

2021年2月18日*

 
                 

股票价格

 $2.64  $4.48  $2.64  $4.48 

到期还有几年

  3.38   3.50   3.38   3.50 

无风险利率

  0.41%  0.26%  0.41%  0.26%

股息收益率

  -   -   -   - 

预期波动率

  168%  168%  168%  168%

行使价格

 $3.59  $3.59  $4.4875  $4.4875 
                 

认股权证的公允价值

 $2.28  $4.02  $2.24  $3.96 
                 

认股权证负债（千美元）

 $5,942  $10,476  $817  $1,445 

 

* 截止日期 2021融资。

 

18
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

发行的认股权证 2020融资：

 

  

2020 年投资者认股证

  

2020 年配售代理认股证

 
  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

 
                 

股票价格

 $0.73  $1.00  $0.73  $1.00 

到期还有几年

  1.70   1.95   1.70   1.95 

无风险利率

  2.23%  0.72%  2.23%  0.72%

股息收益率

  -   -   -   - 

预期波动率

  127%  128%  127%  128%

行使价格

 $2.03  $2.03  $2.03  $2.03 
                 

认股权证的公允价值

 $0.26  $0.46  $0.28  $0.49 
                 

认股权证负债（千美元）

 $449  $795  $85  $148 

 

  

2020 年投资者认股证

  

2020 年配售代理认股证

 
  

2021年3月31日

  

2020年12月31日

  

2021年3月31日

  

2020年12月31日

 
                 

股票价格

 $2.64  $1.35  $2.64  $1.35 

到期还有几年

  2.70   2.95   2.70   2.95 

无风险利率

  0.29%  0.17%  0.29%  0.17%

股息收益率

  -   -   -   - 

预期波动率

  120%  102%  120%  102%

行使价格

 $2.03  $2.03  $2.03  $2.03 
                 

认股权证的公允价值

 $1.95  $0.74  $1.95  $0.74 
                 

认股权证负债（千美元）

 $3,370  $1,279  $590  $224 

 

发行的认股权证 2018融资：

 

  

2018年配售代理认股权证 *

 
  

截至

2021年3月31日

  

截至

2020年12月31日

 
         

股票价格

 $2.64  $1.35 

到期还有几年

  0.30   0.05 

无风险利率

  0.03%  0.08%

股息收益率

  -   - 

预期波动率

 

206%

   59%

行使价格

 $1.4927  $1.4927 
         

认股权证的公允价值

 $1.55  $0.02 
         

认股权证负债（千美元）

 $200  $2 

 

* 投资者认股权证在 2018 融资已到期 2020 年 7 月。 发行的配售代理认股权证 2018 融资是无现金行使的 2021 年 7 月。

 

19
 
 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

认股权证负债公允价值的变化

 

三个月已结束 2022年3月31日 (未经审计）

 

  截至
2022年3月31日		  截至
2021年12月31日		  公允价值的变化
（收益）/损失		 
  

（千美元）

  

（千美元）

  

（千美元）

 

认股权证的公允价值：

            
             

2021 年融资中发行的认股权证：

            

--投资者认股权证

  626   964   (338)

--配售代理认股权证

  84   132   (48)

2020 年融资中发行的认股权证：

            

--投资者认股权证

  449   795   (346)

--配售代理认股权证

  85   148   (63)

认股证负债

  1,244   2,039   (795)

 

三个月已结束 2021年3月31日 (未经审计）

 

  

截至

3月31日
2021

  

截至

2 月 18 日
2021

  

截至

十二月三十一日
2020

  

公允价值的变化

（收益）/损失

 
  

（千美元）

  

（千美元）

  

（千美元）

  

（千美元）

 

认股权证的公允价值：

                
                 

2021年发行的认股权证融资：

 

--投资者认股权证

  5,942   10,476   *   (4,534)

--配售代理认股权证

  817   1,445   *   (628)

2020 年融资中发行的认股权证：

 

--投资者认股权证

  3,370   *   1,279   2,091 

--配售代理认股权证

  590   *   224   366 

在2018年融资中发行的认股权证：

 

--配售代理认股权证

  200   *   2   198 

认股证负债

  10,919   11,921   1,505   (2,507)

 

* 不是适用的。

 

截至已发行和未兑现的认股权证 2022年3月31日 以及他们在这期间的动作 三然后结束的月份如下：

 

  

认股权证未

  

认股权证可行使

 
  

标的数量
股份

  

加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年）

  

加权
平均值
运动
价格

  

的数量
隐含的
股份

  

加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年）

  

加权
平均值
运动
价格

 
                         

余额，2022 年 1 月 1 日

  5,001,705   2.36  $3.02   5,001,705   2.36  $3.02 

已授予/已归属

  -           -         

已锻炼

  -           -         

余额，2022 年 3 月 31 日（未经审计）

  5,001,705   2.11  $3.02   5,001,705   2.11  $3.02 

 

 

16.

限制性净资产

 

由于公司几乎所有的业务都是通过其中国子公司和VIE进行的，因此公司支付股息的能力主要取决于从其中国子公司和VIE获得的资金分配。中国相关成文法律法规允许其中国子公司和VIE只能从其留存收益（如果有）中支付股息，这些收益是根据中国会计准则和法规确定的，并且符合中国对法定储备金拨款的要求。出于分红目的，公司合并净资产中包含的中国子公司的实收资本和VIE也不可分配。

 

20
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

根据中华人民共和国外商投资企业条例，在中国设立的外商独资企业必须提供一定的法定储备金，即普通储备金、企业扩张基金以及员工福利和奖金基金，这些储备金从企业中国法定账目中报告的净利润中拨出。外商独资企业至少需要分配 10其年度税后利润占总储备金的百分比，直到该储备金达到该储备金为止 50其注册资本的百分比基于企业的中国法定账目。企业扩张基金和员工福利和奖金基金的拨款由董事会自行决定。上述储备金只能用于特定目的，并且是 不可作为现金分红进行分配。Rise King外商独资企业受上述强制性可分配利润限制的约束。此外，根据《中华人民共和国公司法》，国内企业必须至少提供法定共同储备金 10在达到该储备金之前占其年度税后利润的百分比 50其注册资本的百分比基于企业的中国法定账目。国内企业还必须提供可自由支配的盈余储备，由董事会酌情决定。上述储备金只能用于特定目的，并且是 不可作为现金分红进行分配。公司的所有其他中国子公司和中国VIE均受上述强制性可分配利润限制的约束。

 

根据这些中国法律法规，公司的中国子公司和VIE向公司转让部分净资产的能力受到限制。截至 2022年3月31日 和 2021年12月31日， 合计限制的净资产，包括公司中国子公司的实收资本和法定储备金，以及包含在公司合并净资产中的VIE，约为 15.2 美元百万和 13.2 美元分别是百万。

 

现行的《中华人民共和国企业所得税》（“EIT”）也规定了 10外商投资企业向其中国境外的直属控股公司分配的股息的预扣所得税百分比。如果中国大陆与外国控股公司的司法管辖区之间存在税收协定安排，则将适用较低的预扣税率。

 

公司的中国子公司和VIE向公司支付股息和其他款项的能力 可能 也受适用外汇和其他法律法规变更的限制。

 

中国的外汇监管主要受以下规则管辖：

 

 

●

外汇管理规则 (1996)，经修改 2008 年 8 月， 或《交易所规则》；

 

●

《外汇结算、销售和支付管理规则》（1996)，或《管理规则》。

 

目前，根据管理细则，人民币可以自由兑换为经常账户项目，包括股息分配、利息支付、与贸易和服务相关的外汇交易，但是 不用于资本账户项目，例如直接投资、贷款、汇回中国境外的证券投资和投资，除非事先获得国家外汇管理局（“SAFE”）的批准并在国家外汇管理局进行事先登记。像Rise King WFOE这样的外商投资企业，需要外汇来向股东分配利润 可能 通过出具董事会关于这种利润分配的决议，从其外汇账户中支付或在指定的外汇银行购买和支付外汇汇率。根据需要，允许外商投资企业在某些指定的外汇银行开设外汇结算账户，用于经常账户的外汇收支以及资本账户收款和外汇支付的专门账户。

 

尽管现行的《外汇规则》允许将人民币兑换成外币用于经常账户项目，但将人民币兑换成外国直接投资、贷款或证券等资本项目的外汇，需要获得国家外汇管理局的批准，该局受中国人民银行的管辖。但是，这些批准确实如此 不保证外币兑换的可用性。该公司无法确定其运营能否获得所有必需的转换批准，或者中国监管机构会获得所有必要的转换批准 不对未来人民币的可兑换性施加更大的限制。目前，公司的大部分留存收益都是以人民币产生的。未来对货币兑换的任何限制 可能 限制了公司使用其以人民币产生的留存收益以美元支付股息或其他款项或为可能在中国境外开展的业务活动提供资金的能力。

 

21
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

17.

员工固定缴款计划

 

公司在中国的全职员工参与政府规定的固定缴款计划，根据该计划，向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房基金和其他福利福利。中国劳动法规要求公司的中国子公司和VIE根据员工工资的特定百分比向政府缴纳这些福利。雇员福利在发生时记作支出。该公司有 不缴款以外的福利的法律义务。此类雇员福利的总金额约为 0.07 美元百万和 0.05 美元百万换成了 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,分别地。

 

 

18.

风险集中

 

信用风险

 

可能使公司面临严重集中的信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款和向非关联方提供的贷款。截至马赫 31, 2022, 52公司现金和现金等价物的百分比由位于美利坚合众国的金融机构持有，其余部分由位于美利坚合众国的金融机构持有48% 由位于中国的主要金融机构持有。该公司认为，这些位于中国和美利坚合众国的金融机构的信用质量很高。对于应收账款和向非关联方提供的贷款，公司根据对客户或其他方财务状况的评估提供信贷，通常不需要抵押品或其他担保。为了最大限度地降低信用风险，公司委派了一个负责信用审批和其他监督程序的团队，以确保采取后续行动来收回逾期债务。此外，公司在每个资产负债表日期审查每笔应收账款的可收回金额，以确保为可疑账款留出足够的准备金。在这方面，公司认为其应收账款和向非关联方提供的贷款的信用风险已大大降低。

 

客户集中

 

下表总结了有关公司客户集中的信息 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,分别地：

 

  

顾客
A

  

顾客
B

  

顾客
C

  

顾客
D

  

顾客
E

 
                     

截至2022年3月31日的三个月

                    

收入、客户集中度风险

  13%   -   *   -   * 
                     

截至2021年3月31日的三个月

                    

收入、客户集中度风险

  *   18%   *   *   * 
                     

截至2022年3月31日

                    

应收账款、客户集中风险

  44%   -   29%   *   * 
                     

截至2021年12月31日

                    

应收账款、客户集中风险

  33%   -   32%   19%   11% 

 

* 小于 10%.

 

- 没有报告期内发生的交易/截至报告日不存在余额。

 

供应商的集中度

 

下表汇总了有关公司供应商集中的信息 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,分别地：

 

  

供应商 A

  

供应商 B

 

截至2022年3月31日的三个月

        

收入成本、供应商集中风险

  60%   22% 
         

截至2021年3月31日的三个月

        

收入成本、供应商集中风险

  52%   30% 

 

22
 

 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

19.

承付款和意外开支

 

在 2021,根据本公司、深圳环球佳品进出口有限公司（“环球佳品”）与环球佳品的股东签订的投资合同，该公司收购了 9.09通过认购获得全球最佳产品的百分比股权 人民币 5.0百万（大约 0.79 美元百万）全球最佳产品公司发行的新股本。在 2021 年 11 月， 该公司成功了 第一现金投资 RMB2.0百万（大约 0.32 美元百万）评为 “全球最佳产品”。剩余的投资金额 人民币 3.0百万（大约 0.47 美元百万）预计之前将进行投资 2022年12月31日。

 

该公司目前是 不是任何法律或行政诉讼的当事方，并且是 不了解在所有重大方面针对我们的任何未决或可能提起的法律或行政诉讼。该公司 可能 不时成为其正常业务过程中产生的各种法律或行政诉讼的当事方。

 

 

20.

分部报告

 

公司关注 ASC 话题 280“细分报告”，要求公司根据管理层在向细分市场分配资源和评估其绩效方面做出的决策来披露细分数据。可报告的运营部门包括实体中可获得单独财务信息的组成部分，以及公司首席执行官首席运营决策者（“CODM”）定期审查哪些经营业绩，以就分配给该细分市场的资源做出决定并评估每个运营部门的业绩。

 

三个月已结束 2022年3月31日 (未经审计）

 

  

互联网广告

和相关服务

  

电子商务
O2O 广告和
营销
服务

  

区块链
技术

  

企业

  

国际-
分段和
和好
项目

  

总计

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
                         

收入

  7,652   -   -   -   -   7,652 

收入成本

  7,518   -   -   -   -   7,518 

运营费用总额

  288   329   368   700(1)  -   1,685 

折旧和摊销费用包含在总运营费用中

  89   75   368   22   -   554 

营业亏损

  (154)  (329)  (368)  (700)  -   (1,551)
                         

认股权证负债公允价值的变化

  -   -   -   795   -   795 
                         

净（亏损）/收入

  (167)  (328)  (368)  146       (717)
                         

总资产——2022年3月31日

  12,666   1,594   4,048   42,659   (30,554)  30,413 

总资产——2021年12月31日

  12,150   2,236   4,414   44,328   (30,497)  32,631 

 

(1) 

包括大约 0.06 美元百万股薪酬支出。

 

23
 
 

ZW 数据行动技术公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

三个月已结束 2021年3月31日 (未经审计）

 

  

互联网广告

和相关服务

  

电子商务
O2O 广告和
营销
服务

  

区块链
技术

  

企业

  

国际-
分段和
和好
项目

  

总计

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
                         

收入

  8,267   129   -   -   -   8,396 

收入成本

  8,738   375   -   -   -   9,113 

运营费用总额

  383   203   1   511(1)  -   1,098 

折旧和摊销费用包含在总运营费用中

  35   75   1   1   -   112 

营业亏损

  (854)  (449)  (1)  (511)  -   (1,815)
                         

认股权证负债公允价值的变化

  -   -   -   2,507   -   2,507 
                         

净（亏损）/收入

  (954)  (449)  (1)  2,091      687 
                         

长期资产支出

  1,160   -   -   -   -   1,160 

 

(1) 包括大约 0.10 美元百万股薪酬支出。

 

 

21.

（亏损）/每股收益

 

每个报告期的基本和摊薄（亏损）/每股收益的计算方法如下（除股票数量和每股数据外，所有金额均以千美元表示）：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

归属于ZW Data Action Technologies Inc. 的净（亏损）/收益（基本和摊薄后收益/（亏损）的分子）

 $(717) $685 
         

已发行普通股的加权平均数——基本和摊薄后

  35,354,954   28,505,181 
         

（亏损）/每股收益-基本和摊薄

 $(0.02) $0.02 

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,摊薄（亏损）/每股收益的计算确实如此 不包括任何未偿还的认股权证和购买公司普通股的期权，因为它们的作用是反稀释的。

 

24
 

 

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简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

22.

基于股份的薪酬支出

 

在 2022 年 3 月在它下面 2020综合证券和激励计划，公司共授予和发行了 0.095将公司限制性普通股的百万股全部归属至 二的公司执行官，以换取他们在截至年度为公司提供的服务 2022年12月31日。 这些股票按相应授予日公司普通股的收盘价估值。摊销的薪酬支出总额 三几个月已结束 2022年3月31日 大约是 0.02 美元百万。

 

对于 三几个月已结束 2022年3月31日， 公司还摊销了大约 0.04 美元薪酬支出总额为百万美元，与授予和发行的完全归属且不可没收的限制性普通股有关 一的服务提供商位于 2020 年 3 月。

 

下表汇总了记录的基于股份的薪酬支出 三几个月已结束 2022年3月31日 和 2021,分别地：

 

  

截至3月31日的三个月

 
  

2022

  

2021

 
  

美元 ('000)

  

美元 ('000)

 
  

（未经审计）

  

（未经审计）

 
         

销售和营销费用

  -   - 

一般和管理费用

  56   100 

研究和开发费用

  -   - 

总计

  56   100 

 

截至的未确认的基于股份的薪酬支出总额 2022年3月31日 大约是 0.05 美元百万，将在年底时予以确认 2022年12月31日。

 

 

23.

后续事件

 

该公司主要在中国开展业务。在2020 年 1 月，一种新型冠状病毒（COVID-19-）的爆发19) 在此期间遍布全国第一的财政季度2020.COVID的传播-19导致世界卫生组织宣布COVID-19爆发19作为一种全球性流行病。该公司的主要业务活动是向中国的中小型企业提供广告和营销服务，这些企业对总体经济状况的变化特别敏感。COVID-19的大流行-19在中华人民共和国造成了和可能继续导致广告支出的减少或延迟，并对广告支出产生了负面影响可能继续对公司的短期收入增长能力产生负面影响。尽管中国政府宣布了COVID-19-19自那时以来，其边境内的疫情已基本得到控制第二的财政季度2020,有新冠肺炎-19中国许多省份的病例反弹，与疫情未来发展相关的不确定性仍然存在。公司将继续评估其对未来时期的财务影响。可能有不保证该评估将使公司能够避免COVID-19传播的部分或全部影响19或其后果，包括商业信心普遍下滑，尤其是公司所在行业的下滑。

 

除上述事项外，还有 不截至本合并财务报表发布之日需要调整或披露的其他重大事件。

 

25
 
 

 

项目2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

前瞻性陈述

 

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们的合并财务报表和本中期报告其他地方包含的相关附注。我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。以下讨论和分析包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，包括但不限于由这些词语表示的关于我们的预期、信念、意图或未来战略的陈述 “期望，” “预期，” “打算，” “相信，”或类似的语言。本文件中包含的所有前瞻性陈述均基于我们在本文发布之日可获得的信息，我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。在评估我们的业务时，您应仔细考虑标题下提供的信息 “风险因素”在我们截至2021年12月31日的财年的10-K表年度报告中。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述。

 

概述

 

我们公司于 2006 年 4 月在德克萨斯州注册成立，并于 2006 年 10 月重新注册为内华达州公司。由于我们于2009年6月与中国净英属维尔京群岛完成了股票交换交易，我们现在是一家控股公司，通过与中国运营公司的某些合同安排，致力于为中国的中小企业提供互联网广告、精准营销、电子商务O2O广告和营销服务以及相关的数据和技术服务。

 

通过我们在中国的运营子公司和VIE，我们主要通过全渠道广告、精准营销和数据分析管理系统为客户提供一站式服务。我们通过该系统提供各种渠道的广告和营销服务，主要包括分配我们从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权，在我们的门户网站上提供在线广告投放，提供电子商务O2O广告和营销服务，以及提供其他相关的增值数据和技术服务，以最大限度地提高客户的市场曝光率和有效性。

 

列报依据、管理估计和关键会计政策和估计

 

我们未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括我们公司以及我们所有子公司和VIE的账目。我们根据美国公认会计原则编制财务报表，该公认会计原则要求我们做出影响报告的资产和负债金额、财务报表当日的或有资产和负债披露以及财务报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设。我们不断根据最新获得的信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设来评估这些估计和假设。由于使用估计数是财务报告程序不可分割的组成部分，因此实际结果可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用中比其他会计政策要求更高的判断力。为了了解我们在编制简明合并中期财务报表时采用的重要会计政策，读者应参考2021年10-K表中经审计的财务报表附注3 “重要会计政策摘要” 中规定的信息。

 

我们认为，与收入确认、应收账款估值和权证负债的公允价值计量相关的假设和估计对我们简明的合并财务报表的潜在影响最大。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。

 

 

●

当承诺服务的控制权移交给我们的客户时，我们的收入就会得到确认，其金额反映了我们期望为换取这些服务而有权获得的对价。我们分配使用搜索引擎营销服务的权利所得的收入是按总额确认的，因为我们确定我们是交易的委托人，在服务转让给我们的客户之前对其进行控制。我们从在线广告投放服务中获得的收入在广告投放期间按比例确认，因此，我们认为这些服务已经交付。

 

26
 

 

  ●

我们的应收账款按可变现净值入账，包括账面金额减去所需的无法收账款的备抵金。可疑账款备抵是我们对现有应收账款余额中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们对可疑账户备抵额的确定与账龄数据、收款历史以及各种主观因素和考虑因素相结合，例如客户特定的风险、经济状况的变化。

 

  ●

我们决定，我们在各种融资活动中发行的认股权证应计为衍生负债，并按公允价值计量，公允价值的变化应记录在每个报告期的收益中。公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移负债而获得的交换价格（退出价格）。我们的认股权证负债的公允价值是根据重大不可观察的输入确定的，例如我们的股价波动率、无风险利率。

 

A. 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的经营业绩

 

下表汇总了所述期间的合并经营业绩。我们在下面列出的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期结果。所有金额均以千美元列报。

 

   

截至3月31日的三个月

  
   

2022

    

2021

  
   

（美元）

    

（美元）

  
   

（未经审计）

    

（未经审计）

  
                 

收入

                

来自无关方

   $ 7,652     $ 8,396  

来自关联方

     -       -  

总收入

     7,652       8,396  

收入成本

     7,518       9,113  

毛利/（亏损）

     134       (717 )
                 

运营费用

                

销售和营销费用

     69       28  

一般和管理费用

     1,548       996  

研究和开发费用

     68       74  

运营费用总额

     1,685       1,098  
                 

运营损失

     (1,551 )     (1,815 )
                 

其他收入/（费用）

                

利息收入

     46       1  

其他费用，净额

     (9 )     (24 )

认股权证负债公允价值的变化

     795       2,507  

其他收入总额

     832       2,484  
                 

（亏损）/扣除所得税优惠和非控股权益前的收入

     (719 )     669  

所得税优惠

     2       18  

净（亏损）/收入

     (717 )     687  

归属于非控股权益的净收益

     -       (2 )

归属于ZW数据行动技术公司的净（亏损）/收益

   $ (717 )   $ 685  

 

收入

 

下表列出了我们在所示时期内按服务类型分列的总收入明细，取消了公司间交易：

 

   

截至3月31日的三个月

  
   

2022

    

2021

  

收入类型

  

（金额以千美元表示，百分比除外）

  
                                 

-互联网广告和相关数据服务

   $ 1,058       13.8 %   $ 1,402       16.7 %

-分配使用搜索引擎营销服务的权利

     6,594       86.2 %     6,865       81.8 %

互联网广告及相关服务

     7,652       100.0 %     8,267       98.5 %

电子商务O2O广告和营销服务

     -       -       129       1.5 %

总计

   $ 7,652       100.0 %   $ 8,396       100.0 %

 

总收入：截至2022年3月31日的三个月，我们的总收入从去年同期的840万美元降至765万美元，这主要是由于我们的互联网广告和相关服务业务板块的收入减少。

 

 

●

截至2022年3月31日的三个月，我们的核心业务、互联网广告和搜索引擎营销服务使用权分发的收入分别下降至106万美元和659万美元，而截至2021年3月31日的三个月分别为140万美元和687万美元。下降的主要原因是，在2022财年第一季度，中国许多省份一再出现区域性 COVID-19 反弹病例，这导致区域性临时隔离和业务停摆影响了我们大多数客户（即中小企业）的业务。

 

 

●

在截至2021年3月31日的三个月中，我们通过分销从第三方购买的户外广告牌上的广告空间，创造了约13万美元的电子商务O2O广告和营销服务收入，该业务已于2021财年末终止。

 

27
 

 

收入成本

 

我们的收入成本包括与提供互联网广告、精准营销以及相关数据和技术服务直接相关的成本，以及与我们的电子商务O2O广告和营销服务相关的成本。下表列出了我们在指定时期内按服务类型、金额和毛利率分列的收入成本，并取消了公司间交易：

 

   

截至3月31日的三个月

  
   

2022

    

2021

  
   

（金额以千美元表示，百分比除外）

  
   

收入

    

成本

    

GP 比率

    

收入

    

成本

    

GP 比率

  
                                                 

-互联网广告和相关数据服务

   $ 1,058       971       8 %   $ 1,402       1,277       9 %

-分配使用搜索引擎营销服务的权利

     6,594       6,547       1 %     6,865       7,461       -9 %

-数据和技术服务

     -       -       -       -       -       -  

互联网广告及相关服务

     7,652       7,518       2 %     8,267       8,738       -6 %

电子商务O2O广告和营销服务

     -       -       -       129       375       -191 %

总计

   $ 7,652     $ 7,518       2 %   $ 8,396     $ 9,113       -9 %

 

收入成本： 截至2022年3月31日的三个月，我们的总收入成本从截至2021年3月31日的三个月的911万美元降至752万美元。我们的收入成本主要包括从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销资源、户外广告资源的成本以及与提供我们的服务相关的其他直接成本。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的总收入下降主要是由于分配我们从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权相关的成本以及与在我们的广告门户网站上提供互联网广告服务相关的成本降低，这与上述相关收入的减少一致。

 

 

●

互联网广告和数据服务的成本主要包括我们从其他门户网站和技术供应商那里购买的互联网流量和技术服务的成本，以获得有效的销售线索，以推广在我们自己的广告门户网站上投放的商机广告。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的互联网广告和数据服务的总收入成本从截至2021年3月31日的三个月的约128万美元降至97万美元，这与2022年第一财季中国许多省份因新冠肺炎（COVID-19）的区域反弹而导致的临时隔离和业务关闭导致的收入减少一致。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们的互联网广告和数据服务的毛利率分别为8％和9％。我们预计，在2022财年的接下来的几个季度，该业务类别的毛利率将维持在这一水平。

 

 

●

分配使用搜索引擎营销服务的费用是指我们从主要搜索引擎购买并分发给客户的搜索引擎营销服务使用权所消耗的直接搜索引擎资源。我们从中国知名搜索引擎购买了这些搜索引擎资源，例如百度、奇虎360和搜狐（搜狗）等。与市场价格相比，我们以相对较低的价格以相对较低的价格以自己的名义大量购买了这些资源。我们向客户收取他们在搜索引擎上使用这项服务的实际费用，并按实际消费成本的一定百分比收取溢价。在截至2022年3月31日的三个月中，我们分配搜索引擎营销服务使用权的总收入从截至2021年3月31日的三个月的约746万美元降至655万美元，这与上文讨论的2022年第一财季区域 COVID-19 反弹导致的收入减少一致。另一方面，在截至2022年3月31日的三个月中，该服务的毛利率提高到1％，而2021年第一财季的毛利率为-9％，当时我们以低于成本的价格出售了搜索引擎营销资源，以在 COVID-19 之后的业务复苏环境下确保我们的客户群和竞争优势。我们预计，在2022财年的接下来的几个季度，该业务类别的毛利率将继续略有提高。

 

 

●

在截至2021年3月31日的三个月中，我们的电子商务O2O广告和营销服务收入的成本约为38万美元，即我们预先购买的相关户外广告牌广告空间的摊销成本。

 

28
 

 

毛利

 

综上所述，截至2022年3月31日的三个月，我们创造了约13万美元的毛利，而截至2021年3月31日的三个月，毛利润约为72万美元。截至2022年3月31日的三个月，我们的总毛利率提高至2％，而截至2021年3月31日的三个月，这一比例为-9％。截至2022年3月31日的三个月，毛利的产生和整体毛利率的提高主要归因于我们主要服务收入来源（即使用搜索引擎营销服务的权利的分配）的毛利率的提高，在截至2022年3月31日的三个月中，搜索引擎营销服务使用权的分配约占我们总收入的86.2％，至1％，而如上所述，截至2021年3月31日的三个月的毛利率为-9％。

 

运营费用

 

我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和管理费用以及研发费用。下表列出了我们的运营费用，按金额和占所述期间总收入的百分比分为主要类别。

 

   

截至3月31日的三个月

  
   

2022

    

2021

  
   

（金额以千美元表示，百分比除外）

  
   

金额

    

占总收入的百分比

    

金额

    

占总数的百分比
收入

  
                                 

总收入

   $ 7,652       100 %   $ 8,396       100 %

毛利/（亏损）

     134       2 %     (717 )     -9 %
                                 

销售和营销费用

     69       0.9 %     28       0.3 %

一般和管理费用

     1,548       20.2 %     996       11.9 %

研究和开发费用

     68       0.9 %     74       0.9 %

运营费用总额

     1,685       22.0 %     1,098       13.1 %

 

 

运营费用： 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们的总运营支出分别约为169万美元和110万美元。

 

 

●

销售和营销费用：截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，销售和营销费用分别为7万美元和03万美元。我们的销售和营销费用主要包括我们向不同的媒体支付的用于品牌发展的广告费用，用于推广和营销我们的广告门户网站和服务、其他广告和促销费用、员工工资、员工福利、绩效奖金、差旅费用、通信费用以及销售部门的其他一般办公费用。由于我们业务性质的某些方面，我们的销售和营销费用的波动通常与净收入的波动没有直接的线性关系。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的销售和营销费用增加主要是由于我们广州销售部门的员工工资、员工福利和其他一般办公费用增加，这是我们广州办事处自2021年第四财季以来的业务发展所致。

 

 

●

一般和管理费用：截至2022年3月31日的三个月，一般和管理费用从2021年同期的100万美元增加到155万美元。我们的一般和管理费用主要包括管理、会计、人力资源和行政人员的工资和福利、办公室租金、办公设备折旧、可疑账目补贴、专业服务费、维护、水电费和其他支持和行政部门的一般办公费用。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的一般和管理费用的增加主要是由于管理资产摊销的增加。

 

 

●

研发费用：截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，研发费用均为7万美元。我们的研发费用主要包括研发部门员工的工资和福利、设备折旧费用以及分配给研发部门的办公公用事业和用品等。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的研发费用与去年同期相比没有大幅波动。

 

 

●

运营损失： 综上所述，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们分别蒙受了约155万美元和182万美元的运营亏损。

 

29
 

 

 

●

利息收入： 在截至2022年3月31日的三个月中，我们累积了约50万美元的利息收入，主要与向非关联方提供的短期营运资金贷款有关。这笔应计利息收入已于2022年4月到账。

 

 

●

认股权证负债公允价值的变化：我们在各种融资活动中发行了认股权证，我们确定认股权证应记作衍生负债，因为认股权证以本位货币（人民币或人民币）以外的货币（美元）为主。因此，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，认股权证负债的公允价值变动收益分别约为80万美元和251万美元。

 

 

●

（亏损）/扣除所得税优惠和非控股权益前的收入： 综上所述，截至2022年3月31日的三个月，我们在所得税优惠前的亏损约为72万美元，而截至2021年3月31日的三个月，扣除所得税优惠和非控股权益前的净收益约为67万美元。

 

 

●

所得税优惠：在截至2022年3月31日的三个月中，我们确认了与我们的一家运营VIE在该期间产生的净营业亏损相关的约00.2万美元的所得税优惠，我们认为这笔收益很可能会用于该实体的未来收益。在截至2021年3月31日的三个月中，我们确认了与该期间一家运营子公司产生的净亏损相关的约10万美元的所得税优惠，这笔金额被确认的与该期间另一家运营VIE提供的额外递延所得税资产准备金相关的约80万美元所得税支出部分抵消。

 

 

●

净（亏损）/收益： 综上所述，在截至2022年3月31日的三个月中，我们净亏损约72万美元，而截至2021年3月31日的三个月，净收入约为69万美元。

 

 

●

归属于非控股权益的净收益： 2018年5月，我们成立了控股子公司Business Opportunity Chain，并实益拥有51％的股权。2020年10月，我们成立了另一家控股子公司——奇微联广州，并实益持有51％的股权。由于业务战略的变化，我们在2021财年将商机链和奇微联广州的51％股权出售给了非关联方。在截至2021年3月31日的三个月中，在我们出售这些实体的股权之前，分配给这些实体的非控股权益股东的净收入约为0.002万美元。

 

 

●

归属于ZW Data Action Technologies Inc. 的净（亏损）/收益经上述非控股权益股东的净收益调整后的净收益（亏损）/收益总额为归属于ZW Data Action Technologies Inc.的净（亏损）/收益。截至2022年3月31日的三个月，归属于ZW Data Action Technologies Inc.的净亏损约为72万美元，而截至2021年3月31日的三个月，归属于ZW Data Action Technologies Inc.的净收益约为69万美元。

 

B. 流动性和资本资源

 

现金和现金等价物是指手头现金和银行即期存款。我们认为所有购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资均为现金等价物。截至2022年3月31日，我们的现金及现金等价物约为482万美元。

 

我们的流动性需求包括 (i) 用于经营活动的净现金，包括 (a) 为最初的扩建、网络的持续扩张和新服务提供资金所需的现金，以及 (b) 我们的营运资金需求，包括向搜索引擎资源和其他广告资源提供商支付的存款和预付款、支付我们的运营费用和应收账款融资；以及 (ii) 用于投资活动的净现金，包括扩展与我们的技术相关的投资现有和未来的业务活动，投资以增强我们当前广告门户网站的功能，以提供广告、营销和数据服务，并确保我们一般网络的安全。迄今为止，我们主要通过融资活动产生的收益为我们的流动性需求提供资金。

 

下表提供了有关我们在指定期间的净现金流的详细信息：

 

30
 

 

   

截至3月31日的三个月

  
   

2022

    

2021

  
   

金额以千美元计

  
                 

用于经营活动的净现金

   $ (890 )   $ (3,706 )

用于投资活动的净现金

     (1,458 )     (1,865 )

融资活动提供的净现金

     -       17,111  

汇率变动的影响

     (1 )     (52 )

现金及现金等价物净额（减少）/增加

   $ (2,349 )   $ 11,488  

 

用于经营活动的净现金

 

在截至2022年3月31日的三个月中，我们用于经营活动的净现金约为89万美元，主要归因于：

 

(1)  

净收入不包括约55万美元的折旧和摊销等非现金支出；约0.6万美元的经营租赁使用权资产摊销，约6万美元的股份薪酬；认股权证负债公允价值变动产生的约80万美元收益；约0.02万美元的递延所得税收益；以及约50万美元的其他非营业收入，使不包括非现金和非经营项目的净亏损约为0.05万美元 8900万。

 

(2)  

从运营资产和负债变动中获得的现金，例如：

 

  - 

向供应商支付的预付款和存款减少了约91万美元，这主要是由于使用了截至2021年12月31日通过广告资源和2022年第一财季从供应商获得的其他服务向供应商支付的预付款；

 

  - 

其他流动资产减少了约10万美元；以及

 

  - 

应付税款增加了大约10万美元。

 

(3)  

由运营资产和负债变化产生的运营支出抵消，例如：

 

  - 

应收账款增加了约16万美元；

 

  - 

应付账款减少约37万美元；

 

  - 

来自客户的预付款减少了约20万美元，这主要是由于在此期间确认了期初合同负债的收入；以及

 

  - 

应计账款、其他流动负债、经营租赁负债和短期租赁付款应付账款共减少约20万美元。

 

在截至2021年3月31日的三个月中，我们在经营活动中使用的净现金约为371万美元，主要归因于：

 

(1)  

净收入不包括约11万美元的折旧和摊销等非现金支出；约4万美元的经营租赁使用权资产摊销，约10万美元的股份薪酬；认股权证负债公允价值变动产生的约251万美元收益和约20万美元的递延所得税收益，使不包括非现金项目的净亏损约为159万美元。

 

(2)  

从运营资产和负债变动中获得的现金，例如：

 

  - 

由于加强了收款管理，应收账款减少了约70万美元；

 

  - 

由于新供应商给予更优惠的付款条件，应付账款增加了约63万美元；

 

  - 

来自客户的预付款增加了约17万美元，这主要是由于在2021年第一财季从客户那里收到了新的预付款，但该期间对期初合同负债收入的确认部分抵消了这笔预付款；以及

 

  - 

其他流动负债增加了约3万美元。

 

31
 

 

(3)  

由运营资产和负债变化产生的运营支出抵消，例如：

 

  - 

向供应商支付的预付款和押金增加了约263万美元，这主要是由于在2021年第一财季为购买各种广告资源支付了新的存款和预付款；

 

  - 

长期存款和预付款增加了约79万美元，这笔款项用于在2021年第一财季购买广告资源和租赁我们的新办公空间，这笔款项预计不会在2021年3月31日起的一年内用完；以及

 

  - 

应计账款、应纳税款、经营租赁负债和短期租赁付款应付账款共减少约22万美元。

 

用于投资活动的净现金

 

在截至2022年3月31日的三个月中，（1）我们向一家非关联方提供了250万美元的短期贷款，其中102万美元已于2022年4月收到，剩余余额预计将在2022年12月31日之前偿还；（2）我们收到了约103万美元和101万美元的短期贷款还款，这笔贷款已提供给另一位第三方借款人和我们的一位未合并投资人分别在前几个时期。在截至2022年3月31日的三个月中，这些交易共导致投资活动净现金流出约146万美元。

 

在截至2021年3月31日的三个月中，(1) 我们向投资实体共进行了约34万美元的现金投资，并向其中一家被投资实体额外提供了约50万美元的临时贷款；(2) 我们支付了116万美元购买互联网广告跟踪系统，以进一步提高我们的互联网广告业务的有效性；(3) 我们向一家非关联方提供了额外的短期贷款约31万美元；(4) 现金减少约0.01美元，原因是在此期间，对VIES的子公司进行拆分。在截至2021年3月31日的三个月中，这些交易共导致投资活动现金流出约187万美元。

 

融资活动提供的净现金

 

在截至2022年3月31日的三个月中，没有提供现金或将其用于融资活动。

 

在截至2021年3月31日的三个月中，我们完成了向某些机构投资者发行的约521万股普通股，收购价为每股3.59美元。作为交易的一部分，我们还向投资者和配售代理发行了认股权证，分别购买261万股和36万股普通股，行使价分别为每股3.59美元和每股4.4875美元。扣除以现金支付的约160万美元直接融资成本后，我们获得了约1,710万美元的净收益。

 

限制性净资产

 

由于我们几乎所有的业务都是通过我们在中国的子公司和VIE进行的，因此我们支付股息的能力主要取决于从我们的中国子公司和VIE获得的资金分配。中国相关成文法律法规允许我们的中国子公司和VIE只能从其留存收益（如果有）中支付股息，这些收益是根据中国会计准则和法规确定的，并且符合中国对法定储备金拨款的要求。出于分红目的，中国子公司的实收资本和我们合并净资产中包含的VIE也不可分配。

 

根据中华人民共和国外商投资企业条例，在中国设立的外商独资企业必须提供一定的法定储备金，即普通储备金、企业扩张基金以及员工福利和奖金基金，这些储备金从企业中国法定账目中报告的净利润中拨出。根据企业的中国法定账目，外商独资企业必须将其年度税后利润的至少10％分配给普通储备金，直到该储备金达到其注册资本的50％。企业扩张基金和员工福利和奖金基金的拨款由董事会自行决定。上述储备金只能用于特定用途，不能作为现金分红进行分配。Rise King外商独资企业受上述强制性可分配利润限制的约束。此外，根据《中华人民共和国公司法》，国内企业必须提供至少相当于其年度税后利润10％的法定普通储备金，直到该储备金达到其注册资本的50％（根据该企业的中国法定账目）。国内企业还必须提供可自由支配的盈余储备，由董事会酌情决定。上述储备金只能用于特定用途，不能作为现金分红进行分配。我们在中国的所有其他子公司和中国VIE均受上述强制性可分配利润限制的约束。

 

32
 

 

根据这些中国法律法规，我们在中国的子公司和VIE向我们转让部分净资产的能力受到限制。截至2022年3月31日和2021年12月31日，合计限制的净资产（包括我们中国子公司的实收资本和法定储备金）以及包含在我们合并净资产中的VIE的实收资本和法定储备金，分别约为1,520万美元和1,320万美元。

 

现行的《中华人民共和国企业所得税》（“EIT”）还对外商投资企业向其在中国境外的直属控股公司分配的股息征收10％的预扣所得税，根据以前的企业所得税法，这些股息是免税的。如果中国大陆与外国控股公司的司法管辖区之间存在税收协定安排，则将适用较低的预扣税率。例如，香港的控股公司将被征收5％的税率，但须经相关中国税务机关的批准。

 

我们的中国子公司向我们支付股息和其他款项的能力也可能受到适用外汇和其他法律法规变更的限制。

 

中国的外汇监管主要受以下规则管辖：

 

 

●

经2008年8月修订的《外汇管理规则》（1996年）或《外汇规则》；

 

 

●

《外汇结算、销售和支付管理规则》（1996年），或《管理规则》。

 

目前，根据《管理细则》，人民币可以自由兑换为经常账户项目，包括股息分配、利息支付、与贸易和服务相关的外汇交易，但不能自由兑换资本账户项目，例如直接投资、贷款、将投资汇回中国以外的证券投资，除非事先获得国家外汇管理局（“SAFE”）的批准并事先在国家外汇管理局进行登记。像Rise King WFOE这样的外商投资企业需要外汇向股东分配利润，可以从其外汇账户中付款，或者通过为此类利润分配制定董事会决议，在指定的外汇银行向外国股东购买和支付外汇汇率。根据需要，允许外商投资企业在某些指定的外汇银行开设外汇结算账户，用于经常账户的外汇收支以及资本账户收款和外汇支付的专门账户。

 

尽管现行的《外汇规则》允许将人民币兑换成外币用于经常账户项目，但将人民币兑换成外币作为资本项目，例如外国直接投资、贷款或证券，需要获得国家外汇管理局的批准，该局受中国人民银行的管辖。但是，这些批准并不能保证外币兑换的可用性。我们无法确定它能否获得我们运营所需的所有转换批准，否则中国监管机构将来不会对人民币的可兑换性施加更大的限制。目前，我们的大部分留存收益都是以人民币产生的。未来对货币兑换的任何限制都可能限制我们使用以人民币产生的留存收益以美元支付股息或其他款项或为可能在中国境外开展的业务活动提供资金的能力。

 

承诺

 

2021年，根据我公司深圳环球佳品进出口有限公司（“环球佳品”）与环球佳品的股东签订的投资合同，我们通过认购由环球佳品公司发行的500万元人民币（约合79万美元）的新股本，收购了环球佳产品9.09％的股权。2021年11月，我们向Global Best Products首次投资了200万元人民币（约合32万美元）的现金。剩余的300万元人民币（约合47万美元）的投资金额预计将在2022年12月31日之前支付。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

不适用于小型申报公司。

 

第 4 项。控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

在包括首席执行官和首席会计和财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年3月31日财季的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，在本报告所涉期间，公司的披露控制和程序自该日起生效，以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们要求在《交易法》报告中披露的信息，并收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和负责人酌情由财务干事或履行类似职能的人员，以便及时就所要求的披露作出决定。

 

33
 

 

财务报告内部控制的变化

 

在本10-Q表季度报告所涵盖的2022年第一财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响，也没有合理可能对我们的财务报告产生重大影响。

 

第二部分。其他信息

 

第 1 项。法律诉讼

 

我们目前不是任何法律或行政诉讼的当事方，也不知道在所有重大方面针对我们的任何未决或威胁要提起的法律或行政诉讼。我们可能会不时成为我们正常业务过程中出现的各种法律或行政诉讼的当事方。

 

第 1A 项。风险因素

 

基于公司作为小型申报公司的地位，该信息已被省略。

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

没有。

 

第 3 项。优先证券违约

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露

 

不适用。

 

第 5 项。其他信息

 

没有。

 

34
 

 

第 6 项展品

 

下文展品索引中列出的展品作为本报告的一部分提供。

 

展品编号

  

文件描述

31.1

  

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13A-14（A）/15D-14（A）条对首席执行官进行认证。
     

31.2

  

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13A-14（A）/15D-14（A）条对首席会计和财务官进行认证。
     

32.1

  

根据 18 U.S.C. 1350（2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）对首席执行官和首席会计和财务官进行认证。
     

101

  

随函提交以下材料：(i) 内联 XBRL 实例，(ii) 内联 XBRL 分类扩展架构，(iii) 内联 XBRL 分类扩展计算，(iv) XBRL 分类扩展标签，(v) XBRL 分类扩展演示，以及 (vi) 内联 XBRL 分类扩展定义。
     

104

  

封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。

 

35
 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

     
 

ZW 数据行动技术公司
     
     

日期：2022 年 5 月 16 日

来自：

/s/ 程汉东
   

姓名：程汉东
   

职务：首席执行官

（首席执行官）
     

 

 来自：

/s/ Mark Li
   

姓名：马克·李
   

职务：首席财务官

（首席会计和财务官）

 

 

 

36