展品99.2
附近的汽车公司。
管理研讨与分析
截至2022年3月31日的三个月
引言
本管理层讨论和分析(“MD&A”)涉及邻近汽车公司(“邻近”、“VMC”或“公司”)及其子公司的财务状况和运营结果,是对邻近汽车公司截至2022年3月31日三个月的未经审计的中期综合财务报表的补充,应与之一并阅读。(包括附注) (“财务报表”)根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”),包括国际会计准则 34,中期报告,以简明格式编制。未经审计的简明中期财务报表也应与根据《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日的已审计综合财务报表一并阅读。敬请读者注意,本MD&A包含前瞻性陈述,实际事件可能与管理层的预期不同。可在SEDAR网站www.sedar.com上查阅Nesiney的公开披露声明。本MD&A已于2022年5月16日 准备就绪。所有金额均以数千美元为单位,但股票和每股信息除外,或另有说明 。
关于前瞻性信息的警示声明
本文档包括适用证券法 含义内的某些“前瞻性信息”和“前瞻性陈述”(统称为“前瞻性陈述”)。本文中包含的除历史事实陈述外的所有陈述,包括但不限于有关预期车辆交付、未来销售、其在华盛顿州的组装设施的完工、车辆的市场接受度和战略合作伙伴关系的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述经常,但并非总是, 通过诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“估计”、 “潜在”、“可能”和类似的表述,或事件、条件或结果“将”、 “可能”、“可能”或“应该”发生或实现的表述来识别。前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。无法保证此类陈述将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
这些前瞻性陈述可能包括 有关附近提供的产品的感知价值的陈述;销售估计;制造能力;资本支出;时间表; 战略计划;零部件和材料的市场价格;或其他非事实陈述。前瞻性陈述 涉及各种风险和不确定性。不能保证此类陈述将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与周边预期大不相同的重要因素包括:与周边运营市场的经济状况有关的不确定性、汽车销量、预期的未来销售增长、周边运营战略的成功、 华盛顿州汽车组装厂完工的时间、新冠肺炎大流行的影响、政府对运营实施的相关限制、周边战略合作伙伴关系的成功;以及附近不时向适用的证券监管机构提交的报告和文件中披露的其他风险和不确定性。Neility的前瞻性陈述 反映了陈述发表之日的信念、意见和预测。除非法律要求,否则如果前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素发生变化,邻近公司不承担更新这些前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素的义务。
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关于附近地区
邻近汽车公司是一家加拿大公司,是公共和商业企业用电动汽车的北美供应商。该公司利用经销商网络和与世界级制造合作伙伴的密切关系,供应其旗舰电动、CNG和清洁柴油附近巴士、VMC 1200电动卡车和VMC Best-EV穿梭巴士。此外,该公司还与公司的战略合作伙伴J.B.Poindexter业务部门EAVX一起销售其专有电动底盘,用于升级到下一代送货车辆。
Neighity股票在纳斯达克交易所交易,代码为VEV,在多伦多证券交易所创业板交易,交易代码为VMC。
第一季度和随后的亮点
● | 获得超过9,000万美元的积压订单,包括来自加拿大不列颠哥伦比亚省和安大略省汽车经销商的250辆VMC 1200 EV卡车的订单。 |
● | 签署了多项新的分销协议,以在美国提供公司的产品组合 : |
● | Hoekstra运输,密歇根州最大的校车、商业巴士、货运和定制面包车经销商, 密歇根州、印第安纳州和俄亥俄州的地区,包括八辆车的初始订单。 |
● | Central States Bus Sales,Inc.,美国最大的学校和商业巴士经销商之一,包括 为美国中部领土初步承诺购买18辆汽车。 |
● | DATTCO,Inc.是一家为美国东北部地区提供全方位服务的客运公司, 包括一份价值200万美元的电动汽车和内燃机车辆的初始订单。 |
● | SoderholmSales&Leending,夏威夷和太平洋群岛地区的一家全方位服务巴士经销商,包括 四辆车的初步承诺。 |
● | 与美国广播公司的扩展协议现已覆盖18个州,签约订购18辆VMC Optimal S1电动穿梭巴士和3辆附近™经典巴士-此外,之前宣布的10辆附近闪电™电动巴士计划于2022年交付。 |
● | 任命全球汽车工程主管丹尼斯·戈尔为工程副总裁,他从吉利客车、Zero摩托车、本田和三菱汽车等公司获得了35年以上的经验。 |
● | 除了从加拿大政府基金会获得260万加元的无偿赠款外,该公司还通过1200万美元的融资加强了其资产负债表,为华盛顿州芬代尔的设施提供资金。 |
● | 截至2022年3月31日的三个月收入为3,183美元,而截至2021年3月31日的三个月收入为21,536美元 |
● | 截至2022年3月31日的三个月净亏损2,887美元,而截至2021年3月31日的三个月净收益为1,601美元 |
● | 截至2022年3月31日的三个月的调整后EBITDA亏损为2,088美元,而截至2021年3月31日的三个月调整后EBITDA为2,064美元(见“非GAAP和其他财务衡量标准”) |
● | 截至2022年3月31日的三个月交付了6辆附近巴士,包括一辆VMC Optimal电动汽车,而截至2021年3月31日的三个月交付了67辆附近巴士 |
该公司报告了截至2022年3月31日交付的六辆附近公交车的业绩,其中包括一辆VMC最佳电动汽车,收入3,183美元,净亏损2,887美元,毛利率210美元,占收入的7%。2021年第一季度的结果是交付了67辆公交车,收入(见“非GAAP和其他财务指标”)为21,536美元,净收入为1,601美元,毛利率为3,411美元,占收入的16%(见“非GAAP 和其他财务指标”)。截至2022年3月31日的三个月的毛利率受到产品组合 和交付量低的负面影响。与汽车行业的其他公司一样,运输困难和全球供应链 我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应中断已将很大一部分预期 交付推迟到2021年底至2022年。
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业务概述
企业动态
邻近汽车公司创始人兼首席执行官威廉·特雷纳表示:“2022年第一季度的亮点不仅是持续的订单势头,而且是我们北美分销网络的战略扩张,增加了几家令人兴奋的新经销商,以推动我们不断增长的全电动汽车组合的渗透率。”我们的积压订单增长到超过9000万美元,其中大部分是电动汽车,反映出我们在产品组合上的快速转变,以满足运输客户不断变化的需求。
我们在第一季度加强了我们的资产负债表,为我们几乎完成的华盛顿州芬代尔工厂提供了资金。该工厂的重点是符合“购买美国货”的 生产,使我们能够通过美国制造的产品进一步渗透美国市场。这一增长,加上我们的现金状况 和2000万加元的信贷额度,使我们能够在2022年下半年大幅增加对我们不断增长的经销商基础的交付。
展望未来,我们将完成基础建设工作,为下半年及以后的显著增长做准备,包括继续扩大我们的经销商网络、加强我们的供应链和提高产量。我期待着在接下来的几个月里提供更多的更新,因为我们继续快速的运营执行速度,帮助为我们的股东创造长期价值, 总结说。
最新发展动态
2022年1月,VMC宣布了一项订单,将在加拿大耶洛奈夫订购8辆将用于第一运输的Neighity Classic Bus,2022年交付。
2022年1月,VMC宣布与Proterra Inc.达成供应协议,将在2024年之前为VMC提供超过600辆预期附近商用电动汽车的商用电池。 Proterra电池系统将为附近的Lightning EV公交车和底盘提供动力,有可能支持附近的下一代重型电动公交车和电动卡车。
2022年1月,VMC宣布收到先锋集团订购100辆VMC 1200电动卡车的订单,订单将于2022年开始交付。先锋集团已被指定为加拿大不列颠哥伦比亚省VMCS 的独家经销商。
2022年2月,VMC宣布收到来自Skydome汽车和卡车中心的50辆VMC 1200 EV卡车的订单 ,预计2022年第二季度开始交货。Skydome 将成为加拿大安大略省布兰普顿市VMC 1200电动卡车的独家经销商。
2022年2月,该公司宣布从加拿大联邦政府创建的基金会加拿大可持续发展技术公司(SDTC)获得257万加元的赠款,用于开发零排放交通工具。SDTC的无偿拨款将帮助VMC推出其全电动、真正的低地板轮椅无障碍(完全符合ADA)的中型中型巴士,并将用于支持卡尔加里公共汽车的生产和电气化努力。
2022年2月,该公司宣布从Paradigm Automotive订购100辆VMC 1200 EV卡车。该公司还宣布,其积压的订单超过1亿加元。
2022年3月,VMC宣布通过Olathe Fleet解决方案订购五个VMC最佳E1机箱。
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2022年3月,VMC宣布扩大其与ABC公司的战略美国分销协议,将所有VMC产品分销至覆盖全美主要人口中心的18个州。根据协议,ABC已签约订购18辆VMC最佳S1班车和3辆附近的经典班车,将于2022年交付。
2022年3月,VMC宣布与美国全方位客运公司DATTCO Inc.签署美国分销协议,在美国东北部整个新英格兰地区分销 附近的车辆。根据该协议,达美航空已下了价值200多万美元的初步订单,购买附近的Lightning™EV和经典公交巴士以及Best-EV S1副架式电动低地板穿梭巴士。
2022年3月,该公司发行了4,444,445个单位, 每个单位包括一股普通股和一个认股权证,每单位2.70美元,通过注册公开发行获得12,000美元的总收益。 这些认股权证持有6个月,在初始行使日期三年后到期,行使价为每股普通股3.36美元 。
2022年3月,该公司宣布聘请丹尼斯·戈尔担任工程副总裁。丹尼斯在吉利客车、零点摩托车、本田和三菱汽车等公司拥有35年以上的从业经验。
2022年4月,该公司宣布与密歇根州最大的校车、商用巴士、货运和定制面包车经销商Hoekstra Transportation签署了一项分销协议, 涉及密歇根州、印第安纳州和俄亥俄州,包括8辆汽车的首批订单。
2022年4月,该公司宣布与美国最大的学校和商业巴士经销商之一Central States Bus Sales,Inc.签署了一项分销协议,包括 为美国中部地区购买18辆汽车的初步承诺。
2022年4月,该公司宣布与夏威夷和太平洋群岛地区的全方位服务巴士经销商SoderholmSales&Leending签署分销协议,包括 最初承诺的四辆汽车。
在截至2022年3月31日的三个月中,VMC 通过其于2021年批准的“在市场上”的股权分配计划,以每股3.07美元至3.79美元的价格发行了302,555股普通股,净收益为988美元。
新冠肺炎更新
为应对新冠肺炎疫情和全球市场波动,公司启动了稳健的业务连续性计划,将业务中断降至最低,并 适应不断变化的市场状况。公司的首要任务是保障员工、客户和公司所在社区的健康和安全。Nesineity在这方面采取了适当的预防措施,并继续提供部件和服务,以满足客户的需求。该公司正在遵循其运营的每个司法管辖区卫生当局的建议。
管理层正在非常密切地监测情况,并继续评估病毒可能对公司目前的交货计划产生的影响。由于大流行,一些人预计对私营运营商的销售被推迟了。来自客户的销售订单在2020年3月之后放缓,这影响了2021年下半年的交付。与其他制造和运输公司一样,VMC继续受到一些供应商和航运公司的延误,原因是新冠肺炎影响了原计划在2021年和2022年交付的货物 。2021年期间,渠道和订单的销售活动已显著增强 以备将来交货。该公司在海外的制造合作伙伴正在运营并目前正在生产,以满足公司的需求。我们的美国制造合作伙伴暂时闲置了加拿大和美国之间的运营和旅行受到严重限制 进一步影响了我们的美国生产。尽管交货可能会延迟,但采购订单是固定的,并将在产品上市时 交付。我们在美国的生产设施预计将于2022年第二季度完工,这将 减少未来美国合作伙伴关系中断的风险。
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我们的供应链目前能够为我们提供生产和售后部件销售所需的组件,尽管在某些情况下会延迟提供。 但存在进一步中断的风险。我们的售后零配件部门将继续运营和服务我们所有的客户。
公司在为客户提供服务方面仍处于有利地位 。随着情况的发展,附近将调整计划,以与业务连续性协议保持一致,并确保员工、客户和社区的健康和安全是最优先的。我们的信用额度一直保持活跃,使公司能够获得资金,但附近地区认识到,新冠肺炎疫情以及政府或客户反应的影响最终可能是实质性的破坏。
Nesineity总裁兼首席执行官威廉·特雷纳表示:“我们继续密切关注新冠肺炎的形势,我们正在迅速有效地做出反应,以保护我们利益相关者的利益。我相信,我们熟练而忠诚的员工队伍、我们业务模式的多样化和实力,以及我们牢固的合作伙伴关系,将使我们能够很好地驾驭当前的环境。“
展望
管理层预计将保持其在加拿大强大的细分市场领导地位,并通过私营运营商和公共交通机构继续在美国取得进展。外部压力要求车辆的应用和载客量达到合适的大小,再加上加拿大和美国资金的可获得性,为附近地区的繁荣创造了理想的环境。即使在2021年面临新冠肺炎疫情和供应链中断的挑战,周边地区的前景,包括美国的显著增长,仍然非常乐观。
新冠肺炎导致的延迟已经对2021年和2022年的销售和交货产生了负面影响。我们在加拿大的细分市场保持着强大的领导地位,并继续在美国市场取得进展。我们实现了2021年超过130辆公交车的最新预测,2021年下半年受到疫情前九个月整个行业订单活动减少的负面影响。 与其他制造和运输公司一样,VMC继续遭遇一些供应商和运输公司的延误,包括某些组件供应的延误,这对原计划于2021年交付的产品产生了负面影响。这些情况将持续到2022年,并可能导致现有订单的组件可用性和预期交货时间中断。2022年及以后交付的订单活动在所有周边产品线上保持强劲,包括附近的Lightning™EV、新宣布的VMC 1200 Class 3 EV卡车以及两款VMC Optimal EV产品。我们与JB Poindexter集团的合作协议虽然是EAVX,但预计在不久的将来也会对我们的底盘和VMC 1200电动汽车产品线产生巨大需求。
在大流行之前,批准在美国和加拿大过境的资金很高。在疫情期间,美国和加拿大政府对过境的支持仍然很强,这两个国家都批准了数十亿美元的安全重启计划,为过境提供紧急资金。美国和加拿大的资金公告一直持续到2021年,表明他们致力于通过大力投资交通和零排放交通解决方案来改善交通状况。
在美国,联邦政府延长了《修复美国地面交通法案》(“FAST法案”)的资金 ,其中包括123亿美元用于2021年之前的交通项目。美国政府目前正在研究FAST法案的继任者,其中包括用于购买过境资本的大量支出 。2021年11月通过的基础设施投资和就业法案包括投资使现有交通系统现代化,为更换柴油交通车辆提供资金,并向电动汽车市场投资数十亿美元。电动公交车的交付预计将在该计划的预期资金支持下一直持续到2025年。
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2020年10月,加拿大联邦政府 宣布通过加拿大基础设施银行提供15亿美元融资,以支持采用零排放公交车并在24至36个月内对基础设施进行充电。2021年2月,加拿大政府宣布将投资149亿美元用于加拿大公共交通,其中包括从2021年开始的59亿美元专项项目资金,以及从2026-2027年开始每年持续提供的30亿美元永久资金。
加拿大2021年的联邦预算包括176亿美元的新支出,将用于“绿色复苏”,并宣布了积极的减排目标,目标是到2050年实现净零排放。
尽管加拿大和美国政府的拟议立法和融资公告 鼓舞了运输行业,但公司尚不知道拟议的 资金将如何或何时实现,以及对公司财务业绩的预期影响。
本公司的终端市场能否从新冠肺炎疫情中恢复到中长期水平目前尚不得而知,但预计将取决于政府支持、新冠肺炎发案率、制造和供应链能力、旅行限制和经济重启活动。该公司实施了稳健的风险管理流程,以确保员工的健康和安全以及供应链材料的持续获取,但疫情持续的 性质可能会对未来的结果产生不利影响。
我们战略计划的一部分是通过最近向我们现有的附近巴士型号添加100%零排放电力推进系统,以及在我们的产品阵容中引入100%电动卡车来扩大我们的产品线,以减少公司受到巴士行业季度收入不一致的影响。随着零排放公交车需求的增长,附近的电动公交车将处于抢占市场份额的有利地位。加拿大和美国的各种规模的市政当局以及多个行业的私营运营商都在寻找一种更坚固的低地板无障碍巴士来取代他们的横切部分。我们的首批附近闪电™电动公交车将于2022年交付。我们附近的最佳电动汽车产品和附近的1200 EV卡车立即可供选择,以满足低地板电动汽车和电动卡车市场的高容量需求。
售后服务部件 随着附近巴士车队的老化和新车的投入使用,预计销量将继续增长。
关税和附加税
管理层继续密切关注可能影响公司的谈判和正在进行的全球贸易谈判。我们正在实施采购、运输和 组装修改,以最好地适应当前的贸易环境,并加强我们在美国的运营和零部件采购。
管理层目前预计,我们当前交付成果的任何市场增长都将在2022年产生非实质性影响。未来的任何组件成本增加应基本上可以通过新的RFP或多年期合同中的生产者价格指数(PPI)机制收回。
非公认会计准则和其他财务指标
列报的非公认会计准则和其他财务指标 没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能直接与其他发行人提出的类似指标进行比较 。所提供的数据旨在提供补充信息,不应孤立地加以考虑,也不应将其作为根据《国际财务报告准则》编制的业绩衡量标准的替代品。这些非公认会计准则和其他财务指标应与我们的合并财务报表一并阅读。
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非公认会计准则财务计量-调整后的EBITDA
经调整的EBITDA在国际财务报告准则下没有任何标准化含义 ,因此可能无法与其他发行人提出的类似措施相比较。本公司将经调整的EBITDA定义为 扣除利息、所得税、折旧及摊销前的收益、汇兑损益、某些非经常性和/或非营业收入和支出,以及基于股份的薪酬。调整后的EBITDA不应被解释为根据国际财务报告准则确定的收入或净亏损的替代方案。公司相信,调整后的EBITDA是评估公司财务业绩和运营效率的一个有意义的指标。
下表根据本公司所示期间的综合财务报表,将净收益或亏损 与调整后的EBITDA进行核对。
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月(重述) | |||||||
(美元千元--未经审计) | $ | $ | ||||||
净综合(亏损)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||
向后添加 | ||||||||
基于股票的薪酬 | 297 | 125 | ||||||
利息 | 587 | 126 | ||||||
汇兑(利)损 | (788 | ) | 15 | |||||
摊销 | 703 | 196 | ||||||
调整后的EBITDA | (2,088 | ) | 2,063 |
2021年的数字已以美元重新列报,以反映公司列报货币的变化。
非公认会计准则财务计量--营运资本
营运资本是按流动资产减去流动负债计算的非公认会计准则。营运资本没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准相媲美。
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年12月31日的三个月 | |||||||
(美元千元--未经审计) | $ | $ | ||||||
流动资产 | 37,462 | 20,806 | ||||||
流动负债 | 28,799 | 19,401 | ||||||
营运资金 | 8,663 | 1,405 |
辅助财务指标-毛利率 占收入的百分比
毛利率占收入的百分比是一项补充财务指标,计算方法为毛利率除以收入百分比。
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季度业绩摘要
以下精选财务信息摘自本公司未经审计的季度财务报表。这些信息是以美元表示的。
(千美元,每股收益除外-未经审计) | Q1 2022 $ | Q4 2021 $ | Q3 2021 $ (重述) | Q2 2021 $ (重述) | Q1 2021 $ (重述) | Q4 2020 $ (重述) | Q3 2020 $ (重述) | Q2 2020 $ (重述) | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 3,183 | 2,330 | 2,324 | 15,518 | 21,536 | 3,471 | 6,736 | 6,409 | ||||||||||||||||||||||||
毛利率 | 210 | (316 | ) | (577 | ) | 1,716 | 3,412 | 1,711 | 431 | 368 | ||||||||||||||||||||||
净(亏损)收益 | (2,887 | ) | (4,782 | ) | (3,798 | ) | (344 | ) | 1,601 | (410 | ) | (978 | ) | (562 | ) | |||||||||||||||||
每股基本收益(亏损)(1) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.06 | (0.02 | ) | (0.04 | ) | (0.02 | ) | |||||||||||||||||
稀释后每股收益(亏损)(1) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.05 | (0.02 | ) | (0.04 | ) | (0.02 | ) | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 11,016 | 4,402 | 3,890 | 8,237 | 1,365 | 1,008 | 964 | 323 | ||||||||||||||||||||||||
营运资本 | 8,664 | 1,405 | 12,846 | 19,682 | 16,522 | 13,111 | 7,536 | 7,932 | ||||||||||||||||||||||||
总资产 | 73,268 | 53,993 | 30,463 | 34,185 | 37,953 | 36,943 | 24,522 | 28,387 | ||||||||||||||||||||||||
非流动金融负债 | 1,035 | 347 | 586 | 780 | 737 | 419 | 1,251 | 1,193 |
(1) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3 比1股合并。 |
2021年第四季度之前的所有数字均已重述为美元,以反映公司列报货币的变化。
过去8个季度收入、毛利率和净收入的变化 (亏损)主要受公交车交付时间和交付的影响。
截至2022年3月31日的三个月收益回顾
(千美元,每股收益除外-未经审计) | 截至2022年3月31日的3个月 $ | 截至3个月 March 31, 2021 $(重述) | ||||||
收入 | 3,183 | 21,536 | ||||||
毛利率 | 210 | 3,411 | ||||||
净(亏损)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||
每股基本收益(亏损)(2) | (0.08 | ) | 0.06 | |||||
稀释后每股收益(亏损)(2) | (0.08 | ) | 0.05 |
(2) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3 比1股合并。 |
2021年的数字已以美元重新列报,以反映公司列报货币的变化。
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收入
截至2022年3月31日的三个月的收入为3,183美元,而截至2021年3月31日的三个月的收入为21,536美元,降幅为85%。这代表着6次交付,而上一时期为67次交付。
毛利率
截至2022年3月31日的三个月,客车销售和其他收入的毛利率为210美元,占收入的7%(参见《非GAAP和其他财务指标》),而截至2021年3月31日的三个月的毛利率为3411美元,占收入的16%(参见《非GAAP和其他财务指标》)。 截至3月31日的三个月的毛利率,2022年受到产品组合和交付的客车数量较少的负面影响。 我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应方面的运输困难和全球供应链中断 导致很大一部分预期交付在2021年底推迟到2022年。
净(亏损)收益
截至2022年3月31日的三个月的净亏损为290万美元,而截至2021年3月31日的三个月的净收益为160万美元。截至2022年3月31日的三个月,净收益下降,原因是交货量减少导致毛利润低于上年,与2021年10月发生的1,000万美元债务相关的实际利息成本增加,与购买VMC最佳产品营销权相关的折旧增加,股票薪酬增加,与在纳斯达克上市和新产品营销相关的营销和法律成本增加,以及为公司下一个阶段的增长做准备的总体工资和员工人数增加。截至2022年3月31日的三个月的外汇收益主要是出于合并目的在VMC实体之间转换公司间余额的结果。
流动性和选定的现金流量项目
(美元千元--未经审计) | March 31, 2022 $ | 2021年12月31日 $ | ||||||
现金和现金等价物 | 11,016 | 4,402 | ||||||
营运资本 | 8,664 | 1,405 | ||||||
总资产 | 73,268 | 53,993 | ||||||
非流动金融负债 | 1,035 | 347 |
截至2022年3月31日,该公司的营运资金为8,664美元,而截至2021年12月31日的营运资金为1,405美元。营运资金增加了7,259美元,原因是第一季度发行的普通股 被公司在美国华盛顿州芬代尔建立新制造工厂的新产品开发成本和固定资产购买成本略有抵消。截至2022年3月31日,Neighity的现金及现金等价物余额为11,016美元 ,而截至2021年12月31日为4,402美元。
在截至2022年3月31日的三个月中,经营活动中使用的现金为5,117美元,而截至2021年3月31日的三个月中提供的现金为2,864美元。较截至2021年3月31日的三个月减少7,981美元,主要是由于2022年销售额较2021年减少,以及非现金营运资本项目的变化。
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截至2022年3月31日的三个月,投资活动使用现金1,995美元,而截至2021年3月31日的三个月,投资活动使用现金1,287美元。与截至2021年3月31日的三个月相比,增加了708美元,原因是开发了新的产品线,以及公司位于华盛顿州芬代尔的新制造设施正在建设中。
在截至2022年3月31日的三个月中,融资活动提供了13,721美元的现金,而截至2021年3月31日的三个月,融资活动使用的现金为1,276美元。与2021年相比,2022年私募的收益和信贷安排导致提供的现金增加了14,997美元。
金融工具
公允价值
公司的金融工具包括 现金和现金等价物、受限现金、贸易和其他应收账款、应付帐款、信贷安排、短期贷款、递延对价、租赁债务。该等金融工具的账面值是根据其现行性质及同类金融工具的现行市场汇率而对其公允价值作出的合理估计。租赁义务在该层次结构中被归类为第2级。
递延对价是根据IFRS 9通过损益按公允价值计量的唯一工具 -金融工具, 这需要在一个层次结构内对金融工具进行分类,该层次结构对公允价值计量的投入进行优先排序,该工具在该层次结构中被归类为 级别3。
资本管理
公司在管理资本时的目标是:
● | 维护公司作为持续经营企业的持续经营能力,以便继续为股东提供回报,为其他利益相关者提供利益,以及 |
● | 通过与风险水平相对应的扩张为股东提供足够的回报。 |
本公司将其股本、其他股东的股权、短期贷款、长期贷款和可转换债务视为其资本。作为其贷款承诺的一部分,公司在获得更多贷款之前,需要 获得贷款人的授权。除信贷安排(财务报表附注6)所述者外,本公司的资本目前不受任何其他外部限制。
本公司按风险比例设定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可发行新股、出售资产、减少债务或增加债务。
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承付款
本公司与其中一家制造商订立生产协议 ,双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的采购订单承诺。截至2022年3月31日,向制造商支付的未来最低付款如下:
$ | ||||
不迟于一年 | 20,205 | |||
20,205 |
表外安排
本公司并无作出任何表外安排。
与关联方的交易
密钥管理产生的费用包括:
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
薪金和福利 | $ | 347 | $ | 290 | ||||
非执行董事酬金 | — | 25 | ||||||
基于股份的支付 | 285 | 33 | ||||||
$ | 632 | $ | 348 |
在截至2022年3月31日的三个月里,该公司 向董事旗下的一家公司支付了46美元的租金。47美元被确认为租赁的折旧和利息支出。
在截至2021年3月31日的三个月里,该公司 向董事旗下的一家公司支付了42美元的租赁费。41美元被确认为租赁的折旧和利息支出。
与关键管理层和其他相关方的余额 为:
截至2022年3月31日,应付账款 中包括本公司高级管理人员欠关键管理层或公司的余额为零(2021年3月31日-40美元)。
所有关联方余额均不计息、无担保且没有固定的还款期限,并已归类为流动贷款。
关键会计估计和判断
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的金额的判断和/或估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况的最佳认识而作出,但实际结果可能与综合财务报表所载金额大相径庭。有关重大估计和判断,请参阅附注8以及截至2021年12月31日的综合财务报表。
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近期会计公告
本公司近期并无采纳任何会计声明。
细分市场信息
收入在地理 领域的分配如下:
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月(重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客车销量 | 1,702 | 3,457 | ||||||
备件销售 | 1,280 | 577 | ||||||
经营租赁收入 | — | — | ||||||
美国 | ||||||||
客车销量 | — | 17,003 | ||||||
备件销售 | 158 | 61 | ||||||
经营租赁收入 | 43 | 438 | ||||||
总计 | 3,183 | 21,536 |
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司对两个最终客户的销售额分别为1,581美元和435美元,分别占总销售额的50%和14%。在截至2021年3月31日的三个月中,该公司向一个客户的销售额为17,494美元,占总销售额的81%。
流通股数据
在2021年3月24日召开的股东特别年度大会上,通过了1股换3股的合并,自2021年3月29日起生效。所有股票和每股金额都反映了股票合并的情况。截至本报告日期已发行和未偿还的情况如下:
39,760,040股普通股
6,985,082份认股权证
1,566,663份股票期权
230,166个递延股份单位
166,000股限售股
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