附件99.1
附近的汽车公司。 截至2022年和2021年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并财务报表 |
附近的汽车公司。
财务状况中期简明合并报表
(未经审计,单位:千美元)
注意事项 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 11,016 | 4,402 | ||||||||||
贸易和其他应收款 | 5,360 | 2,810 | ||||||||||
库存 | 4 | 16,422 | 9,416 | |||||||||
预付和押金 | 4,664 | 4,178 | ||||||||||
37,462 | 20,806 | |||||||||||
长期资产 | ||||||||||||
无形资产 | 5 | 21,520 | 22,353 | |||||||||
物业、厂房和设备 | 14,286 | 10,834 | ||||||||||
73,268 | 53,993 | |||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
应付账款和应计负债 | 9,643 | 2,915 | ||||||||||
信贷安排 | 6 | 1,763 | — | |||||||||
递延收入 | 3,196 | 3,193 | ||||||||||
保修费用拨备的当前部分 | 7 | 1,652 | 1,414 | |||||||||
目前的债务安排 | 8 | 7,540 | 7,143 | |||||||||
递延对价 | 4,718 | 4,602 | ||||||||||
其他长期负债的流动部分 | 287 | 134 | ||||||||||
28,799 | 19,401 | |||||||||||
长期负债 | ||||||||||||
其他长期负债 | 947 | 92 | ||||||||||
保修费用拨备 | 7 | 87 | 255 | |||||||||
29,833 | 19,748 | |||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
股本 | 9 | 69,974 | 58,055 | |||||||||
缴款盈余 | 9 | 6,461 | 6,035 | |||||||||
累计其他综合(亏损)收入 | (419 | ) | (151 | ) | ||||||||
赤字 | (32,581 | ) | (29,694 | ) | ||||||||
43,435 | 34,245 | |||||||||||
73,268 | 53,993 |
业务性质(注1)
承诺(附注13)
代表管理局核准:
/s/“威廉·R·特伦纳” | /s/“克里斯托弗·斯特朗” | |
董事 | 董事 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并损益报表
(未经审计,单位为千美元,不包括每股 股)
注意事项 | 截至2022年3月31日止的三个月 | 截至2021年3月31日止的三个月 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
(重述,注3及15) | ||||||||||||
收入 | ||||||||||||
客车销量 | 12 | 1,702 | 20,460 | |||||||||
其他 | 12 | 1,481 | 1,076 | |||||||||
3,183 | 21,536 | |||||||||||
销售成本 | 4 | (2,973 | ) | (18,125 | ) | |||||||
毛利率 | 210 | 3,411 | ||||||||||
费用 | ||||||||||||
销售和管理 | 2,381 | 1,410 | ||||||||||
基于股票的薪酬 | 297 | 125 | ||||||||||
摊销 | 620 | 134 | ||||||||||
利息和融资成本 | 6,8 | 587 | 126 | |||||||||
汇兑损失(收益) | (788 | ) | 15 | |||||||||
3,097 | 1,810 | |||||||||||
净(亏损)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||||||
每股亏损 | ||||||||||||
基本信息(1) | (0.08 | ) | 0.06 | |||||||||
稀释(1) | (0.08 | ) | 0.05 | |||||||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||
基本信息(1) | 35,354,694 | 28,650,754 | ||||||||||
稀释(1) | 35,354,694 | 33,026,068 |
(1) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3 比1股合并。 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
综合(亏损)收益中期简明合并报表
(未经审计,单位:千美元)
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||
$ | $ | |||||||
(重述,注3及15) | ||||||||
净(亏损)收益 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||
其他综合损失 | ||||||||
可随后重新分类为净亏损的项目 | ||||||||
涉外业务翻译的交流差异 | (268 | ) | 210 | |||||
其他综合(亏损)收入合计 | (268 | ) | 210 | |||||
综合(亏损)收益总额 | (3,155 | ) | 1,811 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并权益变动表
(未经审计,以千美元计,不包括每 股)
注意事项 | 股份数量 | 股本 | 缴款盈余 | 累计其他综合收益 | 赤字 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日(重述) | 3, 15 | 28,650,754 | 37,175 | 2,618 | 145 | (22,371 | ) | 17,567 | ||||||||||||||||||||
发行股份-行使认股权证 | 9.2 | (c) | 421,685 | 665 | (89 | ) | — | — | 576 | |||||||||||||||||||
发行股份-行使认购权 | 9.2 | (d) | 234,996 | 568 | (182 | ) | — | — | 386 | |||||||||||||||||||
期权的发行 | — | — | 1,340 | — | — | 1,340 | ||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 9.4-9.5 | — | — | 125 | — | — | 125 | |||||||||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | 210 | — | 210 | ||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | 1,601 | 1,601 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | 3, 15 | 29,307,435 | 38,408 | 3,812 | 355 | (20,770 | ) | 21,805 | ||||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
发行股份-私募 | 9.2 | (a) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | ||||||||||||||||||||
发行股份-行使认购权 | 9.2 | (b) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | |||||||||||||||||||
股票发行成本 | 9.2 | (a) | — | (1,015 | ) | — | — | — | (1,015 | ) | ||||||||||||||||||
股票发行成本-代理权证 | 9.2 | (a) | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 9.4-9.5 | — | — | 297 | — | — | 297 | |||||||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | (268 | ) | — | (268 | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | (2,887 | ) | (2,887 | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | 39,760,040 | 69,974 | 6,461 | (419 | ) | (32,581 | ) | 43,435 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
现金流量表中期简明合并报表
(未经审计,单位:千美元)
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||||||
注意事项 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||||||
(重述,注3) | ||||||||||||
经营活动 | $ | $ | ||||||||||
本年度净(亏损)收入 | (2,887 | ) | 1,601 | |||||||||
不涉及现金的物品: | ||||||||||||
摊销 | 703 | 196 | ||||||||||
汇兑损失(收益) | 102 | (6 | ) | |||||||||
利息和融资成本 | 6,8 | 587 | 126 | |||||||||
基于股票的薪酬 | 9 | 297 | 125 | |||||||||
(1,198 | ) | 2,042 | ||||||||||
非现金项目变动: | ||||||||||||
贸易和其他应收款 | (3,215 | ) | (3,489 | ) | ||||||||
库存 | 4 | (6,747 | ) | 5,203 | ||||||||
预付和押金 | (439 | ) | 409 | |||||||||
应付账款和应计负债 | 6,526 | (1,998 | ) | |||||||||
递延对价 | 116 | — | ||||||||||
递延收入 | (43 | ) | — | |||||||||
保修条款 | 7 | 62 | 791 | |||||||||
支付的利息 | (179 | ) | (94 | ) | ||||||||
经营活动中提供(使用)的现金 | (5,117 | ) | 2,864 | |||||||||
投资活动 | ||||||||||||
购买无形资产 | 5 | (292 | ) | (1,250 | ) | |||||||
政府补贴收益 | 817 | — | ||||||||||
购置财产和设备 | (2,520 | ) | (37 | ) | ||||||||
用于投资活动的现金 | (1,995 | ) | (1,287 | ) | ||||||||
融资活动 | ||||||||||||
发行普通股所得款项 | 9 | 13,063 | 960 | |||||||||
股票发行成本 | 9 | (1,015 | ) | — | ||||||||
(还款)信贷融资收益 | 6 | 1,734 | (142 | ) | ||||||||
偿还短期贷款 | 8 | — | (2,038 | ) | ||||||||
偿还长期贷款 | (61 | ) | (56 | ) | ||||||||
融资活动提供的现金 | 13,721 | (1,276 | ) | |||||||||
外汇汇率对现金的影响 | 5 | 56 | ||||||||||
现金和现金等价物增加 | 6,614 | 357 | ||||||||||
现金和现金等价物,从 | 4,402 | 1,008 | ||||||||||
现金和现金等价物,终止 | 11,016 | 1,365 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,单位为千美元,不包括每股 股)
1. | 业务性质 |
邻近汽车公司(“邻近”,“VMC”或“公司”)是一家加拿大公司,是公共和商业企业用电动汽车的北美供应商。该公司利用经销商网络和与制造合作伙伴的关系,供应其旗舰电动、CNG和清洁柴油附近巴士、VMC 1200电动卡车和VMC Best-EV穿梭巴士。VMC(前身为格兰德西部运输集团)于2012年12月4日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。本公司透过其全资营运附属公司--根据不列颠哥伦比亚省法律于2008年9月2日注册成立的邻近汽车(巴士)公司,在加拿大开展业务。该公司还通过根据特拉华州法律于2014年4月8日注册成立的全资子公司Neighity Motor(Bus)USA Corp.在美国开展积极业务。公司总部电话:3168 262发送不列颠哥伦比亚省奥尔德格罗夫街。
2. | 陈述的基础 |
截至2022年3月31日,以下公司已与附近的汽车公司合并:
公司名称 | 已注册 | 持有 | 功能货币 |
附近的汽车公司。 | 不列颠哥伦比亚省 | 母公司 | 美元(截至2021年10月5日的加元) |
附近汽车(巴士)公司 | 不列颠哥伦比亚省 | 100% | 加元 |
附近汽车(巴士)美国公司 | 美国 | 100% | 美元 |
i) | 在编制综合财务报表时,公司间结余和交易以及公司间交易产生的任何未实现收益已被冲销。 |
A)合规声明
这些未经审计的中期综合财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。因此,按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。这些未经审计的中期综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表一并阅读。
董事会已于2022年5月16日批准发布合并财务报表。
B)计量基准
除若干按公允价值列账的金融工具外,综合财务报表均按历史成本编制。
C)使用估计数和判断力
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的金额的判断和/或估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况所深知的情况而作出,但实际结果可能与综合财务报表所载金额大相径庭。有关重大估计和判断,请参阅附注8以及截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表。
第7页│
附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
3. | 列报货币的变动 |
自2021年10月6日起,公司母公司Neighity Motor Corp.的功能货币已从加元改为美元,因为运营资金现在以美元筹集。
公司将其列报货币 从加元改为美元。财务报表列报货币的变化被认为是会计政策的变化,并已追溯入账。列报的每个期间的资产负债表均已按各自资产负债表日的汇率从相关子公司的本位币折算为新的美元列报货币,但权益项目除外,这些项目是按关联子公司注册成立之日起的累计历史汇率折算的。损益表和全面收益表按报告期内的平均汇率或交易发生之日的汇率折算。2019年因将相关子公司的本位币换算为美元列报货币而产生的汇兑差额已在其他全面收益中确认 ,并作为权益的一个单独组成部分累计。
在以前的报告期内,本公司拥有美元功能货币的子公司 换算为加元的公司列报货币 产生了换算调整,计入累计其他全面收益 (“AOCI”),这是股东权益的一个单独组成部分。随着列报货币从加元改为美元的追溯应用,取消了与美元功能货币子公司折算有关的AOCI 。然而,由于将列报货币的变化追溯地应用于美元,公司的加拿大运营公司(拥有加元功能货币)产生了AOCI余额。
A)由于列报货币的变化,对以前报告的财务信息进行调整
为便于比较,截至2021年3月31日的三个月的综合损失表和全面损益表包括调整,以反映以美元计价的币种的变化,这是会计政策的变化。在截至2021年3月31日的三个月中,用于将之前报告的金额 换算为美元的汇率是该期间的月平均汇率。
4. | 盘存 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
成品 | 13,591 | 6,472 | ||||||
在建工程--巴士 | 42 | 41 | ||||||
转售的零件 | 2,789 | 2,903 | ||||||
总库存 | 16,422 | 9,416 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日, 在建工程-公交车包括仍在制造的公交车成本。成品库存包括组装巴士的成本,以及本公司在编制库存时直接产生的运费和其他成本。所有库存都是一般担保协议的一部分,以确保附注6所述的信贷安排。
在截至2022年3月31日的三个月内,公司确认库存成本为2,190美元,作为销售成本中的支出(2021年3月31日:16,275美元)。
5. | 无形资产 |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司从加拿大可持续发展技术公司获得了817美元的赠款,用于开发公司的电动汽车。这笔金额被记录为无形资产的减少。随着里程碑的实现,公司仍预计将获得1,549加元的额外 赠款。
第8页│
附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
6. | 信贷安排 |
截至2022年3月31日,本公司已从该贷款中提取1,767美元,其中包括2,207美元的加拿大资金。该公司还记录了4美元的递延融资费,与债务的账面价值相比,2022年3月31日的净余额为1,763美元。
根据信贷安排的条款,如果公司借款超过可用贷款的75%,公司必须维持综合12个月滚动固定费用覆盖率。 截至2022年3月31日,公司借款未超过其可用贷款的75%。
7. | 保修费用拨备 |
该公司为指定部件提供头两年的保险杠到保险杠保修 正常磨损除外。
在截至2022年3月31日的三个月内,该公司记录了42美元(2021年3月31日-946美元)的保修费用,作为与该三个月内完成的销售相关的部分销售成本 。在截至2022年3月31日的三个月中,已根据拨备产生了244美元的保修成本(2021年3月31日-172美元)。保修条款估计的变化涉及与实际申请的保修索赔相比对保修条款的重新评估。
$ | ||||
2020年12月31日余额 | 800 | |||
加法 | 1,598 | |||
适用的保修索赔 | (1,073 | ) | ||
更改保修准备金的估计数 | 344 | |||
外汇变动 | — | |||
2021年12月31日的余额 | 1,669 | |||
加法 | 42 | |||
适用的保修索赔 | (244 | ) | ||
更改保修准备金的估计数 | 264 | |||
外汇变动 | 8 | |||
2022年3月31日的余额 | 1,739 | |||
减:当前部分 | 1,652 | |||
保修条款的长期部分 | 87 |
第9页│
附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
8. | 目前的债务安排 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
无担保债券--2021年 | (a) | 7,540 | 7,143 | |||||||||
7,540 | 7,143 |
a) | 2021年10月5日,该公司发行了10,300加元的无担保债券,期限为自发行日期起计12个月。债券以1.5%的折扣价发行,其中包括到期时支付的8%的年息;公司产生了 1,229美元的借款成本。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司因这笔贷款产生了449美元的利息支出(2021年3月31日 -0美元),其中320美元包括在2022年3月31日的应付账款和应计负债中。 |
关于此次发行,公司 还发行了412,000份认股权证,以每股7.50加元的行使价购买普通股。这些认股权证的价值已计入上述1,229美元的交易成本。认股权证自发行之日起计满12个月。
9. | 股本 |
2021年3月24日,公司对公司普通股、股票期权、认股权证和认股权证进行了 1股合并。本附注中的数量和单位价格 是在合并后的基础上显示的。
9.1授权:不限数量 无面值的普通股
9.2已发行和未发行普通股 :
截至2022年3月31日的三个月内普通股发行详情如下:
a. | 在截至2022年3月31日的三个月内,在私募结算时发行了4,444,445个单位,每个单位包括一股普通股和一份认股权证,价格为2.70美元,总收益为12,000美元。根据残值法分配给权证的 价值为零美元。本公司还因此次定向增发产生了1,167美元的股票发行成本。 |
在截至2022年3月31日的三个月内,该公司还发行了302,555股股票,价格从2.96美元到3.65美元不等,总收益为988美元。
b. | 在截至2022年3月31日的三个月中,公司员工以1.13美元的平均行权价行使了66,661份股票期权,总收益为75美元。 |
截至2021年3月31日的三个月普通股发行详情如下:
c. | 在截至2021年3月31日的三个月内,421,685份认股权证以每股1.37美元的平均行使价行使,总收益为576美元。 |
d. | 在截至2021年3月31日的三个月中,公司员工以每股1.64美元的平均价格行使了234,996份股票期权,总收益为386美元。 |
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中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
9. | 股本(续) |
9.3认购权证
本公司的股份认购权证摘要如下:
手令的数目 | 加权平均行权价 | |||||||
C$ | ||||||||
杰出,2020年12月31日 | 1,934,100 | 3.89 | ||||||
已发布 | 2,407,304 | 6.64 | ||||||
被没收 | (9,379 | ) | 4.50 | |||||
已锻炼 | (1,924,721 | ) | 3.89 | |||||
未清偿,2021年12月31日 | 2,407,304 | 6.64 | ||||||
已发布 | 4,577,778 | 4.18 | ||||||
未完成,2022年3月31日 | 6,985,082 | 5.03 |
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司分别发行了4,444,445及133,333份认股权证,作为私募协议的一部分,行使价分别为2.97美元及3.36美元。该等认股权证分别于配售结束之日起计3年及2年届满。
9.4董事、顾问、 和员工股票期权
本公司已采纳购股权 计划,可不时向合资格购股权持有人授予于授出日期购入最多10%已发行股本的期权 。一般来说,授予的购股权的最长期限为五年,归属期限和行使价由董事决定 。
公司 董事、顾问和员工股票期权摘要如下:
选项数量 | 加权平均行权价 | |||||||
C$ | ||||||||
杰出,2020年12月31日 | 1,173,320 | 2.70 | ||||||
已发布 | 684,999 | 6.71 | ||||||
已锻炼 | (256,662 | ) | 2.06 | |||||
未清偿,2021年12月31日 | 1,601,657 | 4.52 | ||||||
已发布 | 40,000 | 2.98 | ||||||
被没收 | (8,333 | ) | — | |||||
已锻炼 | (66,661 | ) | 1.40 | |||||
未完成,2022年3月31日 | 1,566,663 | 4.64 |
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司向高管和董事授予40,000份股票期权,以购买本公司的普通股,行使价为每股普通股2.98加元,五年后到期。这些股票期权的有效期为三年。
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司向咨询公司授予374,999份股票期权,以购买本公司的普通股,行使价格从每股普通股6.51加元至9.36加元不等,将于一至五年内到期。
在截至2021年3月31日的三个月内,本公司向高管和董事授予100,000份股票期权,以购买本公司的普通股,行使价 为每股普通股7.20加元,五年后到期。这些股票期权的有效期为三年。
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中期简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
9. | 股本(续) |
在截至2022年3月31日的三个月内,该公司确认了76美元(2021年3月31日-125美元)的期权授予和归属给董事、顾问和员工。 每个期权授予日期的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯模型和以下加权平均假设计算得出的:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
授予日的公允价值(加元) | $ | 1.58 | $ | 4.20 | ||||
无风险利率 | 2.36 | % | 0.42 | % | ||||
期权的预期寿命 | 5年 | 4年 | ||||||
年度股息率 | 0 | % | 0 | % | ||||
年化波动率 | 96 | % | 90 | % | ||||
罚没率 | 14 | % | 3 | % |
下表汇总了有关本公司在2022年3月31日未偿还的股票期权的信息:
未完成的期权 | 可行使的期权 | 行权价格 | 剩余合同期限(年) | 到期日 | ||||||||||||||
C$ | ||||||||||||||||||
April 4, 2018 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 1.01 | April 4, 2023 | |||||||||||||
April 26, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 1.07 | April 26, 2023 | |||||||||||||
May 29, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 1.16 | May 29, 2023 | |||||||||||||
2019年1月17日 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 1.80 | 2024年1月17日 | |||||||||||||
April 26, 2019 | 5,558 | — | 1.68 | 2.07 | April 26, 2024 | |||||||||||||
2019年11月15日 | 233,333 | 155,555 | 1.50 | 2.63 | 2024年11月15日 | |||||||||||||
2019年11月28日 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 2.67 | 2024年11月28日 | |||||||||||||
May 4, 2020 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 3.09 | May 4, 2025 | |||||||||||||
May 26, 2020 | 11,113 | — | 1.20 | 3.15 | May 26, 2025 | |||||||||||||
2020年9月18日 | 66,666 | 66,666 | 1.43 | 0.47 | 2022年9月18日 | |||||||||||||
2020年11月23日 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 3.65 | 2025年11月23日 | |||||||||||||
2021年1月12日 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 3.79 | 2026年1月11日 | |||||||||||||
2021年2月1日 | 41,666 | 27,776 | 9.36 | 3.84 | 2026年1月31日 | |||||||||||||
March 8, 2021 | 100,000 | 33,334 | 7.20 | 3.94 | March 7, 2026 | |||||||||||||
April 27, 2021 | 60,000 | 10,000 | 7.24 | 4.07 | April 26, 2026 | |||||||||||||
2021年9月24日 | 150,000 | 150,000 | 5.86 | 0.48 | 2022年9月23日 | |||||||||||||
March 31, 2022 | 40,000 | — | 5.86 | 5.00 | March 30, 2027 | |||||||||||||
总计 | 1,566,663 | 1,301,658 |
9.5递延股份单位
根据本公司董事会于2018年7月8日批准的递延 股份单位激励计划,可根据该计划的条款和条件向本公司指定的董事会成员授予收购本公司普通股的递延股份单位 。
每个DSU授权参与者在授予时获得 一个普通股。在董事会成员从董事会分离之日起,DSU被授予普通股。DSU 跟踪基础普通股的价值,但在此类DSU授予之前,不赋予接收方获得基础普通股的权利, 也不赋予持有者行使投票权或与普通股所有权或控制权相关的任何其他权利的权利,直到 DSU授予且DSU参与者收到普通股。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
9. | 股本(续) |
本公司的 个数字用户单元摘要如下:
数字用户单元数量 | ||||
杰出,2020年12月31日 | 95,141 | |||
已发布 | 75,650 | |||
未清偿,2021年12月31日 | 170,791 | |||
已发布 | 59,375 | |||
未完成,2022年3月31日 | 230,166 |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司向董事会成员发放了59,375份存托凭证(2021年3月31日-无),授予董事会成员脱离董事会的日期。
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司记录了142美元(2021年3月31日--零)作为已发行分销单位公允价值的基于股票的补偿。
10. | 关联方余额和交易 |
关键管理层包括拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人员,并包括董事和高管。
对密钥管理的补偿:
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
薪金和福利 | 347 | 290 | ||||||
董事酬金 | — | 25 | ||||||
基于股票的薪酬 | 285 | 33 | ||||||
632 | 348 |
在截至2022年3月31日的三个月内,该公司向董事旗下的一家公司支付了46美元的租金。47美元分别确认为使用权资产和租赁负债的折旧和利息支出 。
在截至2021年3月31日的三个月中,该公司向董事旗下的一家公司支付了42美元的租赁费。41美元分别确认为使用权资产和租赁负债的折旧和利息支出 。
与密钥管理和其他相关 方的余额为:
截至2022年3月31日,应付账款 包括本公司高级管理人员欠关键管理层或公司的余额为零(2021年3月31日 -40美元)。
所有关联方余额均为无利息、无担保且无固定还款条款,并已归类为流动贷款。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
11. | 金融工具 |
公允价值
本公司的金融工具包括现金及现金等价物、受限现金、贸易及其他应收账款、应付账款、信贷安排、短期贷款、递延对价、租赁债务。这些金融工具的账面价值是根据其当前性质和类似金融工具的当前市场汇率对其公允价值的合理估计。在层次结构中,租赁义务被归类为第 2级。递延对价是根据国际财务报告准则第9号-金融工具按公允价值通过损益计量的唯一工具。
下表汇总了该公司金融工具的账面价值:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
资产: | ||||||||
按摊销成本计量(一) | 16,375 | 7,212 | ||||||
负债: | ||||||||
摊销成本(II) | 20,180 | 10,284 | ||||||
损益公允价值(三) | 4,718 | 4,602 |
(I)现金、受限制的现金和贸易及其他应收款
(2)应付和应计负债、流动贷款和租赁债务。
(3)延期对价(仅限于按公允价值列账的金融工具)
本公司根据三级公允价值等级对其公允价值计量进行分类 。根据对公允价值计量重要的最低水平的 投入,对计量进行整体分类。
级别1-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
第2级-资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到的报价以外的投入 ,以及
级别3-非基于可观察到的市场数据的投入
本公司按摊余成本计量的金融工具的账面价值因其短期性质及市况及涉及金额而接近公允价值。本公司将递延对价(III)视为3级工具。本公司采用概率加权贴现模型来确定递延对价的公允价值。主要假设包括10%的贴现率和12个月的时间框架 ,公司预计在此之后将实现对价里程碑。
12. | 收入 |
该公司的收入摘要 如下:
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
客车销量 | 1,702 | 20,460 | ||||||
其他收入: | ||||||||
备件销售 | 1,438 | 638 | ||||||
经营租赁收入 | 43 | 438 | ||||||
总收入 | 3,183 | 21,536 |
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(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
13. | 承付款和或有事项 |
本公司与其一家制造商 订立生产协议,双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的未完成采购订单 。截至2022年3月31日,向制造商支付的未来最低付款如下:
$ | ||||
不迟于一年 | 20,205 | |||
不晚于一年,不晚于五年 | — | |||
20,205 |
14. | 细分市场信息 |
向地理区域的收入分配如下:
截至2022年3月31日的三个月 | 截至2021年3月31日的三个月 | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客车销量 | 1,702 | 3,457 | ||||||
备件销售 | 1,280 | 577 | ||||||
经营租赁收入 | — | — | ||||||
美国 | ||||||||
客车销量 | — | 17,003 | ||||||
备件销售 | 158 | 61 | ||||||
经营租赁收入 | 43 | 438 | ||||||
总计 | 3,183 | 21,536 |
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司对两个最终客户的销售额分别为1,581美元和435美元,分别占总销售额的50%和14%。在截至2021年3月31日的三个月中,该公司向一个客户的销售额为17,494美元,占总销售额的81%。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
(未经审计,以千美元计,每股金额除外)
15. | 列报货币变动的影响 |
上文附注3中讨论的列报货币变动的影响如下:
A)影响截至2021年3月31日的三个月的综合损失表和全面损益表。
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||
美元 | 计算机辅助设计 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入 | ||||||||
客车销量 | 20,460 | 25,934 | ||||||
其他 | 1,076 | 1,362 | ||||||
21,536 | 27,296 | |||||||
销售成本 | (18,125 | ) | (22,967 | ) | ||||
毛利率 | 3,411 | 4,329 | ||||||
费用 | ||||||||
销售和管理 | 1,410 | 1,784 | ||||||
基于股票的薪酬 | 125 | 158 | ||||||
摊销 | 134 | 170 | ||||||
利息和融资成本 | 126 | 160 | ||||||
汇兑损失 | 15 | 20 | ||||||
1,810 | 2,292 | |||||||
税前收入 | 1,601 | 2,037 | ||||||
当期所得税支出 | — | — | ||||||
净收入 | 1,601 | 2,037 | ||||||
每股亏损 | ||||||||
基本信息 | 0.06 | 0.07 | ||||||
稀释 | 0.05 | 0.06 | ||||||
已发行普通股加权平均数 | ||||||||
基本信息 | 28,650,754 | 28,650,754 | ||||||
稀释 | 33,026,068 | 33,026,068 |
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||
美元 | 计算机辅助设计 | |||||||
$ | $ | |||||||
净收入 | 1,610 | 2,037 | ||||||
其他全面收益(亏损) | ||||||||
可随后重新分类为净收益(亏损)的项目 | ||||||||
涉外业务翻译的交流差异 | 210 | (39 | ) | |||||
其他全面收益(亏损)合计 | 210 | (39 | ) | |||||
全面收益(亏损)合计 | 1,820 | 1,998 |
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