目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
For the transition period from to
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (美国国税局雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址和邮政编码) |
( |
(注册人的电话号码，包括区号) |
不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年5月16日，有
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
目录
| 页面 | ||
第1部分-财务信息 | |||
第1项。 | 简明财务报表(未经审计) | ||
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | ||
截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计简明经营报表 | 2 | ||
截至2022年和2021年3月31日的三个月未经审计的股东(亏损)权益变动表 | 3 | ||
截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的现金流量简明报表 | 4 | ||
未经审计的简明财务报表附注 | 5 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 18 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 | |
第四项。 | 控制和程序 | 22 | |
第二部分--其他资料 | |||
第1项。 | 法律程序 | 23 | |
第1A项。 | 风险因素 | 23 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 23 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 23 | |
第五项。 | 其他信息 | 23 | |
第六项。 | 展品 | 24 | |
签名 | 25 | ||
目录表
第1部分-财务信息
项目1.简明财务报表(未经审计)
Chardan NeXTech收购2公司。
简明资产负债表
| 3月31日， | 十二月三十一日， | ||||
2022 | 2021 | |||||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 |
| |
| | ||
流动资产总额 | | | ||||
信托账户中的投资 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可能赎回的普通股和股东权益(亏损) |
|
|
|
| ||
流动负债： | ||||||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应计费用 | | | ||||
应缴特许经营税 | | | ||||
流动负债总额 | | | ||||
认股权证负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
普通股，$ | | | ||||
|
|
|
| |||
股东权益(亏损) |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
留存收益(累计亏损) |
| |
| ( | ||
股东权益合计(亏损) |
| |
| ( | ||
总负债、可能赎回的普通股和股东权益(赤字) | $ | | $ | | ||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
F-1
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的业务简明报表
截至3月31日的三个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
运营成本 | $ | | $ | | ||
特许经营税支出 | | | ||||
运营亏损 | ( | $ | | |||
信托账户中的投资净收益 | | | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | | | ||||
净收入 | $ | | $ | | ||
基本加权平均流通股 | | | ||||
每股普通股基本净收入 | $ | | $ | | ||
稀释加权平均流通股 | | | ||||
稀释后每股普通股净收益 | $ | | $ | |||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
F-2
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的股东权益变动简明报表(亏损)
留存收益 | 总计 | ||||||||||||||
普通股 | 额外实收 | (累计 | 股东的 | ||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字) |
| 权益(赤字) | ||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
净收入 | — | — |
|
| |
| | ||||||||
2022年3月31日的余额(未经审计) | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
总计 | |||||||||||||||
普通股 | 额外实收 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益(赤字) | |||||||||||
2020年12月31日余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
净收入 | — | — | | | — | ||||||||||
2021年3月31日的余额(未经审计) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
F-3
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的现金流量表简明表
截至3月31日的三个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： | ||||||
净收入 | $ | | $ | — | ||
将净收入与业务中使用的现金净额进行调整： | ||||||
信托账户中的投资净收益 | ( | — | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | — | ||||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
| |||
应付帐款 | | |||||
应计费用 | | — | ||||
预付费用 | | — | ||||
递延发售成本 | — | ( | ||||
应缴特许经营税 | ( | — | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ( | ||||
融资活动的现金流： |
|
|
|
| ||
本票收益 |
| — |
| | ||
融资活动提供的现金净额 | $ | — | $ | | ||
|
|
| ||||
现金净变化 |
| ( |
| | ||
现金--期初 |
| |
| | ||
现金--期末 | $ | | $ | | ||
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。
F-4
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
注1.组织机构和业务运作说明
Chardan NeXTech Acquisition 2 Corp(“本公司”)是一家空白支票公司，于2020年6月23日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与以下公司进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
截至2022年3月31日，公司尚未开始任何运营。自2020年6月23日(初始)至2022年3月31日期间的所有活动涉及本公司的组建和首次公开募股(“首次公开募股”)，以及在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司从首次公开招股所得款项中以利息收入形式产生营业外收入。
本公司首次公开发售的S-1表格注册说明书(“注册说明书”)已于2021年8月10日宣布生效。2021年8月13日，本公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
该公司已向首次公开发售的承销商授予为期45天的选择权，最多可购买
在超额配售选择权行使结束的同时，本公司完成出售
在首次公开发售及承销商的超额配售选择权完成后，
与上述发行有关的交易成本为#美元。
F-5
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
本公司将向其已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(#美元
只有当公司的有形净资产至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并
尽管如此，如果公司寻求股东对企业合并的批准，并且它没有根据要约收购规则进行赎回，修订和重述的公司注册证书规定，公共股东以及该股东的任何关联公司或任何其他与该股东一致或作为“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所界定)行事的人，将被限制赎回其股份的总和超过
公司将拥有
初始股东已同意放弃对他们拥有的与完成初始业务合并相关的任何股份的赎回权利，包括他们在发售期间或之后购买的创始人股份和公开发行的股份(如果有)。此外，初始股东已同意，如果公司未能在本次发行结束后18个月内完成初始业务合并(假设两次三个月的延期均已执行)，则放弃其与创始人股票有关的清算分派的权利。然而，如果初始股东在首次公开发行中或之后获得公开发行的股份，如果公司未能在规定的时间内完成初始业务合并，他们将有权获得关于该等公开发行股份的清算分配。
为了保护信托账户中的金额，发起人已同意，如果第三方(公司的独立注册会计师事务所除外)就向公司提供的服务或销售给公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内对公司承担责任，则将信托账户中的资金金额降至(1)$以下
F-6
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
于信托账户清盘日期，因信托资产价值减少而产生的任何负债，在任何情况下均为扣除可能提取以支付本公司税款的利息后的净额，惟该等负债将不适用于签立放弃信托账户内所持有款项的任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的第三方或潜在目标业务提出的任何申索，亦不适用于本公司就若干负债(包括根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的负债)向首次公开发售承销商作出的弥偿。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
持续经营考虑
截至2022年3月31日，该公司拥有
根据FASB ASC主题205-40“财务报表的呈报-持续经营”，根据公司对持续经营考虑的评估，公司将有12个月的时间，即2022年8月13日，自首次公开募股结束之日起完成初始业务合并。然而，如果公司预计它可能无法在12个月内完成初始业务合并，公司的保荐人或其关联公司或指定人可以(但没有义务)将完成业务合并的时间延长两次，每次再延长三个月(总计18个月，或2023年2月13日，完成业务合并)，方法是将$存入信托账户
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些简明财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚不能确定。截至这些简明财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
F-7
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
附注2.主要会计政策的列报和汇总依据
陈述的基础
本公司所附简明财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会10-Q表格指引及S-X规则第8条呈列。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。随附的简明财务报表应与公司于2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告一并阅读。截至2022年3月31日的三个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的简明财务报表与另一家上市公司进行比较，后者既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在简明财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。《公司》做到了
F-8
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
信托账户中的投资
该公司的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限不超过185天的美国政府证券，或投资于美国政府证券并通常具有易于确定的公允价值的货币市场基金的投资，或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时，这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中的投资由货币市场基金组成时，这些投资按公允价值确认。在每个报告期结束时，货币市场基金的证券交易和投资按公允价值在资产负债表中列示。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，信托账户中持有的资产为$
可能赎回的普通股
根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能需要赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和留存收益(累计亏损)费用的影响。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，简明资产负债表中反映的普通股对账如下：
总收益 |
| | |
更少： |
|
| |
分配给公开认股权证的收益 |
| ( | |
分配给普通股的发行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
可能赎回的普通股 | |
与首次公开募股相关的发售成本
本公司遵守ASC340-10-S99-1和美国证券交易委员会员工会计公告主题5A-发售费用的要求。发售成本主要包括于资产负债表日产生的与首次公开发售有关的专业及注册费用。直接归属于发行股权合同的发售成本归类为股权，计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本立即计入费用。该公司产生的发售成本总计为$
F-9
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
包括在单位内的普通股。该公司记录了$
认股权证负债
该公司根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815衍生工具和对冲(“ASC 815”)中适用的权威指导，将认股权证列为股权分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动将在简明经营报表中确认为非现金收益或亏损。
本公司根据ASC 815-40就首次公开发售同时发行的私募认股权证进行会计处理，根据该等私募认股权证将不符合股权分类标准，必须作为负债入账。由于私募认股权证符合ASC 815预期衍生工具的定义，私募认股权证将根据ASC 820公允价值计量(“ASC 820”)于创立时及于每个报告日期按公允价值计量，并于变动期内于简明经营报表中确认公允价值变动。
公募认股权证不会被排除于股权分类之外，并于发行日期及其后的每个资产负债表日期按此方式入账。
所得税
本公司遵守ASC 740的会计和报告要求，所得税(“ASC 740”)，这要求采用资产负债法进行财务会计和所得税报告。递延所得税资产及负债乃按简明财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额计算，而该差额将会导致未来应课税或可扣税金额，并根据制定的税法及适用于该等差额预期会影响应课税收入的期间的税率计算。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC 740规定了简明财务报表确认的确认阈值和计量属性，以及对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
所得税准备金被认为是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的最低水平。
普通股每股净收益
每股普通股净收益的计算方法是将净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。本公司并未考虑首次公开发售及非公开发售的认股权证的影响
F-10
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
配售以购买总计
下表反映了普通股基本净收入和摊薄净收入的计算方法(除每股金额外，以美元计算)：
截至3月31日的三个月， | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
每股基本和稀释后净收益： |
|
| ||||
分子： |
|
| ||||
净收入 | $ | | $ | — | ||
分母： |
|
| ||||
基本加权平均流通股 |
| | | |||
每股普通股基本净收入 | $ | | $ | | ||
稀释加权平均流通股 | | | ||||
稀释后每股普通股净收益 | $ | | $ | | ||
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存托保险公司25万美元的承保限额。本公司并未因此而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具的公允价值
本公司适用ASC 820，该准则确立了公允价值计量框架，并在该框架内澄清了公允价值的定义。ASC 820将公允价值定义为退出价格，即在计量日市场参与者之间的有序交易中，为转移本公司本金或最有利市场的负债而收到的资产价格或支付的价格。ASC 820中确立的公允价值等级一般要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将用于为资产或负债定价的假设，并基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据而制定。不可观察到的投入反映了实体基于市场数据的自身假设，以及实体对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断，并将根据在该情况下可获得的最佳信息来制定。
由于流动资产和流动负债的短期性质，其在简明资产负债表中反映的账面价值接近公允价值。
第1级-在活跃的市场交易所上市的未经调整的报价的资产和负债。公允价值计量的投入是可观察的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-公允价值计量的投入是根据最近交易的具有类似标的条款的资产和负债的价格以及直接或间接的可观察投入来确定的，例如以通常引用的间隔可观察到的利率和收益率曲线。
第3级--当资产或负债的市场数据很少或根本不存在时，公允价值计量的投入是不可观察的投入，例如估计、假设和估值技术。
有关按公允价值计量的资产和负债的额外资料，请参阅附注9。
F-11
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
最新会计准则
管理层不相信，任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
本公司首次公开招股注册说明书于2021年8月10日宣布生效。2021年8月13日，公司完成首次公开募股
本公司已向首次公开发售的承销商授予
注4.私募
在首次公开招股结束的同时，Holdings购买了
私募认股权证的收益与首次公开发行的收益相加，将存放在信托账户中。若本公司未能在12个月内(或如本公司完成业务合并的时间延长，则最多可达18个月)内完成业务合并，则出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律的规定所限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。本公司根据ASC 815-40所载指引，将尚未发行的私募认股权证归类为简明资产负债表上的权证负债。
在超额配股权行使完成的同时(见附注6)，本公司完成出售
附注5.关联方交易
方正股份
2020年6月23日，本公司发布
2021年8月18日，承销商全面行使超额配售选择权，因此这些股份不再被没收(见附注6)。
F-12
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
除了某些有限的例外，
本票关联方
2020年7月23日，赞助商同意向该公司提供总计$
行政支持协议
本公司订立协议，自首次公开招股生效日期起，向保荐人的联属公司支付合共$
关联方贷款
为支付与拟进行的初始业务合并相关的交易成本，本公司的初始股东、高级管理人员和董事或其各自的任何关联公司可以(但没有义务)根据需要或在任何时间借给本公司资金，金额以其认为合理的金额自行决定。每笔贷款都将有一张期票作为证明。票据将在初始业务合并完成后支付，不含利息。Chardan Capital Markets，LLC或其任何关联人发放的贷款不得转换为公司的任何证券，Chardan Capital Markets，LLC及其关联人将拥有
附注6.承付款和或有事项
登记和股东权利协议
根据将于首次公开发售生效日期前或生效日期签署的协议，方正股份及私募认股权证(以及因行使私募认股权证而可发行的任何普通股)的持有人将有权享有登记权。这些证券的大多数持有者有权提出最多两项要求，要求本公司登记此类证券。大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时候行使这些登记权。大部分私募认股权证(及相关证券)的持有人可在本公司完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
F-13
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
承销协议
该公司向承销商授予了
企业联合营销协议
公司已经聘请查尔丹资本市场有限责任公司作为公司业务合并的顾问，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买公司证券的潜在投资者介绍公司，协助公司获得股东对业务合并的批准，并协助公司发布与业务合并相关的新闻稿和公开文件。在完成公司的初始业务合并后，公司将向Chardan Capital Markets，LLC支付此类服务的现金费用，总金额相当于，
关联方延期贷款
如附注1所述，本公司可将完成初始业务合并的时间延长两次，每次额外延长三个月(完成业务合并的总时间最多为18个月)。为了延长公司完成业务合并的时间，最初的股东或他们的关联公司或指定人必须将$存入信托账户
注7.手令
截至2022年3月31日和2021年12月31日，
每份认股权证经认股权证代理人会签后，登记持有人有权向公司购买普通股，每股股数为$。
认股权证只能在下列期间(“行权期”)内行使
F-14
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
于本公司首次业务合并完成及(Ii)本认股权证协议第6节所规定的认股权证赎回日期(“到期日”)所规定的认股权证赎回日期后五年，私人认股权证不得再行使。除收取赎回价格的权利外，未于到期日或之前行使的每份认股权证均属无效，而其下的所有权利及所有权利将于到期日营业时间结束时终止。公司可以通过推迟到期日来延长认股权证的期限；但条件是：(I)公司不得通过推迟到期日来延长私募认股权证的期限；以及(Ii)将提供不少于
本公司无须就行使认股权证发行任何零碎认股权证股份，而在任何情况下，如登记持有人在行使该登记持有人的认股权证后，根据认股权证条款有权收取零碎认股权证股份，则只发行或安排发行在行使该等认股权证时可发行的最大整体数目的认股权证股份(该零碎认股权证股份将不计在内)；但如同一登记持有人同时出示多于一张认股权证供其行使，则在行使该等认股权证时可发行的全部认股权证股份数目，须按行使所有该等认股权证而可发行的认股权证股份总数计算。
私人认股权证：(I)可按持有人选择以现金或无现金方式行使，及(Ii)只要私人认股权证由初始购买者或其任何准许受让人(按认购协议规定)持有，本公司将不会赎回。私募认股权证不得出售、转让、转让、质押或质押，或作为任何对冲、卖空、衍生工具、认沽或看涨交易的标的，以导致私募认股权证(或任何与私募认股权证有关的证券)在一百八十(
所有(及不少于全部)尚未赎回的认股权证，可由本公司选择在认股权证可予行使后及之后的任何时间及在其到期前于认股权证代理人的办事处赎回，价格为$
本公司的帐目
公募认股权证并不排除在股权分类之外。股权分类合同最初按公允价值(或分配价值)计量。只要合同继续按权益分类，随后的公允价值变动就不被确认。.
附注8.股东权益(亏损)
优先股-本公司获授权发行
F-15
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
普通股-本公司获授权发行
登记在册的普通股股东有权
附注9.公允价值计量
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的财务负债的信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值投入的公允价值层次：
金额为 | ||||||||||||
描述 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | ||||
March 31, 2022 | ||||||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
信托账户中的投资： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
货币市场投资 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
认股权证负债--私募认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
| 金额为 |
|
|
| ||||||||
描述 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | ||||
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
信托账户中的投资： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
货币市场投资 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
认股权证责任-私募认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
该公司利用布莱克-斯科尔斯法在每个报告期对私募认股权证进行估值，公允价值的变化在经营报表中确认。认股权证负债的估计公允价值是使用第3级投入确定的。布莱克-斯科尔斯模型的内在假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。该公司根据与认股权证的预期剩余寿命相匹配的历史波动性来估计其普通股的波动性。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似。私募认股权证的预期年期假设与其余下的合约期相同。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。
F-16
目录表
Chardan NeXTech收购2公司。
未经审计的简明财务报表附注
下表为布莱克-斯科尔斯方法计算私募认股权证的公允价值提供了重要信息：
| |||||||
截至12月 | 截至3月 |
| |||||
| 31, 2021 |
| 31, 2022 |
| |||
普通股价格 | $ | | $ | | |||
行权价格 | $ | | $ | | |||
股息率 |
| — | % |
| — | % | |
期限到业务组合(年) |
| |
| | |||
波动率 |
| | % |
| | % | |
无风险利率 |
| | % |
| | % | |
公允价值 | $ | | $ | | |||
下表汇总了该公司按公允价值经常性计量的第3级金融工具的公允价值变化：
截至2020年6月23日的公允价值(开始) | | ||
初始测量 |
| | |
估值投入或其他假设的变化 |
| ( | |
2021年12月31日的公允价值 | $ | | |
估值投入或其他假设的变化 |
| | |
2022年3月31日的公允价值 | $ | |
公司确认了与权证负债公允价值变动相关的收益#美元。
注10.后续事件
该公司对资产负债表日之后至未经审计的简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，除下文披露的项目外，本公司并未发现任何后续事件需要在未经审核的简明财务报表中进行调整或披露。
于二零二二年五月十六日，本公司与内华达州之蜻蜓能源公司(“蜻蜓”)宣布签署一份由本公司、蜻蜓及Bronco合并附属公司(内华达公司及本公司之直接全资附属公司)于二零二二年五月十五日签署之协议及合并计划(“合并附属公司”)。
F-17
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Chardan NeXTech Acquisition 2 Corp，“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，“发起人”指的是Chardan NeXTech Investments 2 LLC。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应结合本季度报告中其他部分包含的简明财务报表及其附注阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的首次公开募股(定义见下文)最终招股说明书中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司，于2020年6月23日在特拉华州成立，成立的目的是实现初步业务合并。吾等拟使用首次公开发售及私募认股权证所得款项、出售吾等与初始业务合并相关证券所得款项(根据远期购买协议或支持协议，吾等可在首次公开发售完成或其他情况下订立)、向目标持有人发行的股份、向目标银行或其他贷款人或目标所有者发行的债务，或上述各项的组合，完成初步业务合并。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从2020年6月23日(初始)到2022年3月31日期间，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述。在完成最初的业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以首次公开招股后所持投资的利息收入形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。
截至2022年3月31日的三个月，我们的净收益为1,191,840美元，这是由于权证负债的公允价值变化1,434,636美元和信托账户中持有的有价证券净收益16,066美元，但被208,206美元的运营和组建成本以及50,656美元的特许经营税支出部分抵消。
截至2021年3月31日的三个月，我们没有收入或支出。
流动性与资本资源
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在信托账户外持有的现金分别为647,178美元和799,808美元，营运资本盈余分别为729,325美元和988,187美元。
18
目录表
本公司在首次公开发售完成前的流动资金需求，已透过出售方正股份所得的25,000美元款项，以及一张无抵押及无息本票项下最多250,000美元的贷款来满足。首次公开发售完成后，本公司的流动资金将透过信托户口以外的私人配售所得款项净额支付。
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事，可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，任何此类贷款都没有未偿还金额。
截至2022年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金净额为152,630美元，这是由于认股权证公允价值变化1,434,636美元，运营资产和负债变化106,232美元，信托账户投资净收益16,066美元，但被我们1,191,840美元的净收益部分抵消。
截至2021年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金仅是支付递延发行成本77,118美元的结果。
在截至2021年3月31日的三个月里，融资活动提供的净现金完全是12.5万美元期票收益的结果。
2021年8月13日，我们完成了首次公开发售11,000,000个单位，每单位10.00美元，产生了11,000,000美元的毛收入。每个单位包括一个公开股份和四分之三的一个公开认股权证。每份公共认股权证使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股。
在首次公开发售结束的同时，认股权证控股以每份私募认股权证0.93美元(合共4,052,000美元)的价格购买了合共4,361,456份私募认股权证。每份私人认股权证使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股的四分之三。
2021年8月18日，承销商充分行使超额配售选择权，以每单位10.00美元的收购价额外购买了1,650,000个单位，产生了16,500,000美元的毛收入。
在超额配售选择权行使完成的同时，我们完成了以每份私募认股权证0.93美元的收购价向认股权证控股公司出售266,402份私募认股权证，产生总收益247,500美元。
私募认股权证的部分收益被加到首次公开发行的收益中，该收益将存放在信托账户中。如果我们没有在2022年8月13日(或2022年11月13日或2023年2月13日，如果时间段延长，视情况而定)完成我们的初始业务合并，出售私募认股权证的收益将用于赎回公开股票(受适用法律的要求)，私募认股权证和所有标的证券将一文不值。信托帐户将不会有任何赎回权或清算与私募认股权证有关的分配。
我们打算使用首次公开募股的几乎所有净收益，包括信托账户中持有的资金，收购一家或多家目标企业，并支付与此相关的费用。只要我们的全部或部分股本被用作实现我们最初业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益以及任何其他未支出的净收益将被用作营运资本，为目标业务的运营提供资金。此类营运资金可用于多种方式，包括继续或扩大目标企业的业务，用于战略收购以及现有或新产品的营销、研究和开发。这些资金也可用于偿还我们在完成初始业务合并之前产生的任何运营费用或寻找人费用，前提是我们在信托账户之外的可用资金不足以支付此类费用。
我们认为，在首次公开募股后，我们不需要筹集额外资金来满足运营业务所需的支出。然而，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判初始业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额，我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资，以完善我们的初始业务合并，或者因为我们有义务在完成初始业务合并后赎回相当数量的公开发行股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。
19
目录表
表外安排
截至2022年3月31日或2021年12月31日，我们没有任何表外安排。
合同义务
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们没有任何长期债务、资本或经营租赁义务。我们签订了一项行政服务协议，根据该协议，我们向赞助商支付为我们管理团队成员提供的办公空间以及秘书和行政服务，金额不超过每月10,000美元。
登记和股东权利协议
根据将于首次公开发售生效日期前或生效日期签署的协议，方正股份及私募认股权证(以及因行使私募认股权证而可发行的任何普通股)的持有人将有权享有登记权。这些证券的大多数持有者有权提出最多两项要求，要求本公司登记此类证券。大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时候行使这些登记权。大部分私募认股权证(及相关证券)的持有人可在本公司完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。
承销协议
该公司授予承销商45天的选择权，可额外购买最多1,650,000个单位，以弥补首次公开发行价格减去承销折扣和佣金后的超额配售。2021年8月18日，承销商全面行使超额配售选择权，以每单位10.00美元的发行价额外购买1,650,000个单位，总购买价为16,500,000美元。此外，在首次公开募股结束时，承销商获得了500,000美元的现金承销折扣。
企业联合营销协议
公司已经聘请查尔丹资本市场有限责任公司作为公司业务合并的顾问，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买公司证券的潜在投资者介绍公司，协助公司获得股东对业务合并的批准，并协助公司发布与业务合并相关的新闻稿和公开文件。在完成公司的初始业务合并后，公司将向Chardan Capital Markets，LLC支付此类服务的现金费用，总金额相当于首次公开募股总收益的3.5%。因此，除非本公司完成最初的业务合并，否则Chardan Capital Markets，LLC将无权获得此类费用。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响资产和负债的报告金额、简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：
认股权证负债
该公司根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815衍生工具和对冲(“ASC 815”)中适用的权威指导，将认股权证列为股权分类或负债分类工具。评估考虑认股权证是否根据ASC 480作为独立的金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815对权益分类的所有要求，包括认股权证是否
20
目录表
与公司自己的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。认股权证估计公允价值的变动将在简明经营报表中确认为非现金收益或亏损。
本公司根据ASC 815-40就首次公开发售同时发行的私募认股权证进行会计处理，根据该等私募认股权证将不符合股权分类标准，必须作为负债入账。由于私募认股权证符合ASC 815预期衍生工具的定义，私募认股权证将根据ASC 820公允价值计量(“ASC 820”)于创立时及于每个报告日期按公允价值计量，并于变动期内于简明经营报表中确认公允价值变动。
公募认股权证不会被排除于股权分类之外，并于发行日期及其后的每个资产负债表日期按此方式入账。
可能赎回的普通股
根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能需要赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，其赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，12650,000股可能被赎回的普通股作为临时股本列报，不在公司简明资产负债表的股东权益部分。自首次公开发售结束后，本公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值，这导致了额外实收资本(在可用范围内)和留存收益(累计亏损)的费用。
当赎回价值发生变化时，本公司立即予以确认，并在每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值，使其与赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和留存收益(累计亏损)费用的影响。
普通股每股净收益
每股普通股净收益的计算方法是将净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。在计算每股摊薄收益时，本公司并未考虑于首次公开发售及私人配售合共14,115,358股股份中出售的认股权证的影响，因为该等认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。
最新会计准则
管理层不相信，任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们没有受到任何市场或利率风险的影响。
21
目录表
项目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据《交易法》第13a-15和15d-15条规则的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的)截至2022年3月31日无效，原因是对截至2021年8月13日的资产负债表进行了修订，该修订包括在2021年8月19日提交的关于可赎回普通股分类的8-K表格8.01项中，如下所述，这构成了我们对财务报告的内部控制的一个重大弱点。此次修订包括在2021年11月15日提交给美国证券交易委员会的2021年9月30日10-Q表格中。
管理层的结论是，财务报告的内部控制在复杂金融工具的会计处理方面存在重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
财务报告内部控制的变化
除了实施了与公司于2021年8月13日提交的8-K表格中的资产负债表有关的补救活动外，我们对财务报告的内部控制(如交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。管理层加强了我们的流程，以识别和适当应用适用的会计要求，以更好地评估和了解适用于我们的简明财务报表的复杂会计准则的细微差别。我们的更新流程包括提供更好的访问会计文献、研究材料和文件的途径，以及加强我们的人员和我们就复杂会计应用向其咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们补救计划的内容只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
22
目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
没有。
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素是公司在2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告日期，公司于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年报中披露的风险因素并未发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
23
目录表
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告中。
证物编号： |
| 描述 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1** | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现提交本局。
**家具齐全。
24
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
查尔丹NeXTech收购2公司 | ||
Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | /s/乔纳斯·格罗斯曼 |
乔纳斯·格罗斯曼 | ||
董事首席执行官、总裁、秘书、财务主管 | ||
(首席行政主任) | ||
查尔丹NeXTech收购2公司 | ||
Date: May 16, 2022 | 由以下人员提供： | /s/Alex Weil |
亚历克斯·韦尔 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务会计官) | ||
25