0001830188--12-312022Q1错误0034500000345000000.25P10D862500086250000086250000001830188Dhcu:公共类主题到删除成员2021-12-310001830188Dhcu:锚定投资者成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-10-212020-10-210001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-310001830188US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001830188US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-310001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-12-310001830188US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001830188香港中文大学:公共保证书会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188香港中文大学:公共保证书会员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188香港中文大学:公共保证书会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-310001830188Dhcu:公共类主题到删除成员2022-03-3100018301882021-01-280001830188美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-12-310001830188香港中文大学:公共保证书会员2022-03-310001830188Dhcu:海绵成员2022-01-012022-03-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-01-282021-01-280001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001830188US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001830188美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-012021-03-310001830188香港中文大学:公共保证书会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-01-012022-03-3100018301882021-01-012021-12-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-012021-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-012021-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计原则:衡量投入价格成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员US-GAAP:测量输入预期术语成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:衡量投入练习价格成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计原则:衡量投入价格成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员US-GAAP:测量输入预期术语成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:衡量投入练习价格成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2021-09-300001830188Dhhcu:CommonClassaNotSubjectToRedemptionMember2021-12-310001830188Dhhcu:CommonClassaNotSubjectToRedemptionMember2022-03-310001830188香港中文大学:公共保证书会员2021-12-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员2021-12-310001830188香港中文大学:公共保证书会员美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-3100018301882021-03-3100018301882020-12-310001830188美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310001830188US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001830188美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-01-282021-01-280001830188美国-GAAP:IPO成员2021-01-282021-01-280001830188Dhcu:管理员支持协议成员2022-01-012022-03-310001830188Dhcu:公共类主题到删除成员2021-01-012022-03-310001830188Dhcu:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-10-212020-10-210001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-280001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2020-12-310001830188Dhcu:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2020-10-210001830188Dhcu:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-282021-01-280001830188Dhcu:海绵成员2022-03-310001830188Dhhcu:PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2020-10-2100018301882021-01-282021-01-2800018301882021-01-012021-03-3100018301882021-12-310001830188美国-GAAP:IPO成员2021-01-280001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-3100018301882022-03-3100018301882020-10-072020-10-070001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001830188Dhhcu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00Member香港中文大学:公共保证书会员2022-01-012022-03-310001830188Dhhcu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00Member香港中文大学:公共保证书会员2022-01-012022-03-310001830188维基百科:工作资本贷款保修成员Dhhcu:关联方贷款成员2022-03-310001830188Dhcu:私人配售保证书成员US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-01-280001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2020-01-012020-12-310001830188香港中文大学:公共保证书会员2022-01-012022-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001830188Dhhcu:WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStockAtExercisePriceMember2022-01-012022-03-310001830188Dhhcu:UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOneFourthRedeemableWarrantMember2022-01-012022-03-310001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-160001830188美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-1600018301882022-01-012022-03-31Xbrli:共享Xbrli:纯ISO 4217:美元Xbrli:共享Dhcu:D民宿:投票ISO 4217:美元Dhcu:项目Dhcu:M

目录表

WWWWWWFGVT

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

表格10-Q

(标记一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末March 31, 2022

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文档号001-39936

响尾蛇控股公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

    

85-3460766

(成立为法团的国家或其他司法管辖区)

 

(税务局雇主身分证号码)

公园大道250号。7.这是地板,纽约, 纽约

    

10177

(主要行政办公室地址)

 

(邮政编码)

(212) 572-6260

(注册人的电话号码,包括区号)

不适用

(前姓名或前地址,如自上次报告以来有所更改)

根据该法第12(B)条登记的证券:

每个班级的标题

    

交易代码

    

注册的每个交易所的名称

单位,每个单位由一股A类普通股、每股价值$0.0001和一份可赎回认股权证的四分之一组成

DHHCU

这个纳斯达克股市有限责任公司

A类普通股,每股票面价值0.0001美元

六六六

这个纳斯达克股市有限责任公司

认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,每股行使价为11.50美元

DHHCW

这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

 非加速文件服务器

 

规模较小的报告公司

 

 

 

新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是不是

As of May 16, 2022, 34,500,000A类普通股,每股面值0.0001美元,以及8,625,000发行了B类普通股,每股票面价值0.0001美元。

目录表

响尾蛇控股公司。

Form 10-Q季度报告

目录表

页码

第一部分财务信息

第1项。

财务报表

2

截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表

2

截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计简明经营报表

3

截至2022年和2021年3月31日的三个月未经审计的股东权益(亏损)简明变动表

4

截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的现金流量简明报表

5

未经审计的简明财务报表附注

6

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

20

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

23

第四项。

控制和程序

23

第二部分:其他信息

第1项。

法律诉讼

25

第1A项。

风险因素

25

第二项。

未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用

25

第三项。

高级证券违约

25

第四项。

煤矿安全信息披露

25

第五项。

其他信息

25

第六项。

陈列品

26

签名

1

目录表

第一部分-财务信息

项目1.简明财务报表

响尾蛇控股公司。

简明资产负债表

    

March 31, 2022

    

2021年12月31日

(未经审计)

资产:

流动资产:

现金

$

108,219

$

252,601

预付费用

233,404

240,075

流动资产总额

341,623

492,676

信托账户中的投资

345,048,875

345,020,717

总资产

$

345,390,498

$

345,513,393

负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损:

流动负债:

应付帐款

$

109,842

$

54,391

应计费用

50,000

120,000

应缴特许经营税

163,412

114,645

流动负债总额

323,254

289,036

递延承销佣金

12,075,000

12,075,000

衍生认股权证负债

5,009,170

8,794,330

总负债

17,407,424

21,158,366

承付款和或有事项(附注6)

A类普通股,可能需要赎回,$0.0001票面价值;34,500,000股票价格为$10.002022年3月31日和2021年12月31日的每股赎回价值

345,000,000

345,000,000

股东赤字:

优先股,$0.0001面值;10,000,000已授权的共享;已发布或杰出的

A类普通股,$0.0001票面价值;300,000,000授权股份;不是已发行或不可赎回的股份杰出的在2022年3月31日和2021年12月31日

B类普通股,$0.0001票面价值;10,000,000授权股份;8,625,000已发行及已发行股份杰出的在2022年3月31日和2021年12月31日

863

863

额外实收资本

累计赤字

(17,017,789)

(20,645,836)

股东总亏损额

(17,016,926)

(20,644,973)

总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损

$

345,390,498

$

345,513,393

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

2

目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的业务简明报表

截至3月31日的三个月,

     

2022

     

2021

一般和行政费用

    

$

136,504

$

642,360

特许经营税支出

48,767

48,269

运营亏损

(185,271)

(690,629)

衍生认股权证负债的公允价值变动

3,785,160

4,248,830

融资成本--衍生权证负债

(449,070)

信托账户中的投资收入

28,158

3,630

净收入

$

3,628,047

$

3,112,761

 

 

A类普通股加权平均流通股

 

34,500,000

24,150,000

每股基本净收入,A类普通股

$

0.08

$

0.10

稀释后每股净收益,A类普通股

$

0.08

$

0.09

B类普通股基本加权平均流通股

8,625,000

8,287,500

B类普通股稀释后加权平均流通股

8,625,000

8,625,000

每股基本净收入,B类普通股

$

0.08

$

0.10

稀释后每股净收益,B类普通股

$

0.08

$

0.09

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

3

目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的股东亏损变动简明报表

截至2022年3月31日的三个月

普通股

总计

A类

B类

额外实收

累计

股东的

    

股票

    

金额

    

股票

    

金额

    

资本

    

赤字

    

赤字

余额-2021年12月31日

$

8,625,000

$

863

$

$

(20,645,836)

$

(20,644,973)

净收入

 

 

 

 

3,628,047

 

3,628,047

余额--2022年3月31日(未经审计)

 

$

8,625,000

$

863

$

$

(17,017,789)

$

(17,016,926)

截至2021年3月31日的三个月

普通股

其他内容

总计

A类

B类

已缴费

累计

股东的

    

股票

    

金额

    

股票

    

金额

    

资本

    

赤字

    

权益(赤字)

余额-2020年12月31日

$

8,625,000

$

863

$

24,137

$

(1,892)

$

23,108

收到的现金超过私募认股权证的公允价值

 

 

 

3,500,670

 

 

3,500,670

A类普通股对赎回金额的增值

(3,524,807)

(23,352,185)

(26,876,992)

净收入

3,112,761

3,112,761

余额--2021年3月31日(未经审计)

$

8,625,000

$

863

$

$

(20,241,316)

$

(20,240,453)

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

4

目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的现金流量表简明表

截至3月31日的三个月,

2022

2021

经营活动的现金流:

    

净收入

$

3,628,047

$

3,112,761

将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整:

衍生认股权证负债的公允价值变动

(3,785,160)

(4,248,830)

融资成本--衍生权证负债

449,070

信托账户中的投资收入

(28,158)

(3,630)

经营性资产和负债变动情况:

预付费用

6,671

(408,838)

应付帐款

55,451

298,332

应计费用

313,750

应缴特许经营税

48,767

1,183

用于经营活动的现金净额

(74,382)

(486,202)

投资活动产生的现金流

存入信托账户的现金

(345,000,000)

用于投资活动的现金净额

(345,000,000)

融资活动的现金流:

应付票据的偿还

(130,000)

从首次公开募股收到的收益,毛

345,000,000

私募所得收益

8,900,000

已支付的报价成本

(70,000)

(7,118,422)

融资活动提供的现金净额(由)

(70,000)

346,651,578

现金净(减)增

(144,382)

1,165,376

现金--期初

252,601

16,110

现金--期末

$

108,219

$

1,181,486

补充披露非现金融资活动:

计入应计费用的发售成本

$

$

95,000

递延承销佣金

$

$

12,075,000

与首次公开招股相关的额外实收资本的发售成本

$

$

588,562

附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

5

目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

注1--组织和业务运作说明

Diamondhead Holdings Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司,于2020年10月7日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并或更多业务(“业务组合”)。本公司不限于为完成企业合并而特定的行业或部门。本公司属“新兴成长型公司”,其定义见经修订的1933年证券法(“证券法”)第2(A)节(“证券法”),经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法”)修订后的第2(A)节,因此本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。

截至2022年3月31日,公司尚未开始任何业务。自本公司成立至2022年3月31日止的所有活动,均与本公司的成立及首次公开发售(“首次公开发售”)有关,以及自首次公开发售(如下所述)结束后,寻找预期的首次公开发售业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司从以下所述首次公开发售及私募所得款项及衍生认股权证负债的公允价值变动中,以信托形式持有的投资的利息收入形式产生营业外收入。

本公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司DHP SPAC-II保荐人有限责任公司(“保荐人”)。本公司首次公开招股的注册书于2021年1月25日宣布生效。于2021年1月28日,本公司完成首次公开发售34,500,000单位(“单位”,就所发行单位所包括的A类普通股而言,为“公众股份”),包括4,500,000超额配售的额外单位(“超额配售单位”),$10.00每单位产生的毛收入为$345.0百万美元,并招致约$19.6百万美元,包括大约$12.1递延承销佣金(附注6)

在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发5,933,333认股权证(每份为“私人配售认股权证”及统称为“私人配售认股权证”),价格为$1.50根据私募认股权证,向我们的保荐人和某些合格机构买家或机构认可投资者,包括由贝莱德股份有限公司和千禧管理有限公司(各自为“锚定投资者”)的子公司管理的某些基金和账户,产生$8.9百万(注4)。

于首次公开发售及私募完成后,$345.0百万(美元)10.00首次公开发行的净收益的每单位)和私募的某些收益被存入一个信托账户(“信托账户”),该账户位于美国,仅投资于1940年经修订的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节所指的美国政府证券,到期日为185天或以下或任何由本公司选定并符合投资公司法第2a-7条规定条件之货币市场基金之任何不限成员名额投资公司,直至(I)完成业务合并及(Ii)分配信托户口(如下所述)中较早者为止。

公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成与一家或多家目标企业的业务合并,这些目标企业的总公平市场价值至少为80在达成企业合并协议时,信托账户中持有的资产的百分比(不包括递延承销佣金和信托账户所赚取利息的应付税款)。只有在交易后公司拥有或收购的情况下,公司才会完成企业合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

本公司将向其已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会,在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为#美元10.00每股公开股份,加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,而这些资金以前并未发放给本公司,以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。本公司认股权证业务合并完成后,将不会有赎回权。须赎回的公开股份已按赎回价值入账,并根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)题480“区分负债与权益”(“ASC 480”)于首次公开发售完成时分类为临时权益。如果公司的有形净资产至少为#美元,公司将继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后,如果公司寻求股东批准,所表决的大多数股份将投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票,并且公司因业务或其他法律原因而没有决定举行股东投票,公司将根据其公司注册证书(“公司注册证书”),根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交投标要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或本公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征求时提出赎回股份。如果公司就企业合并寻求股东批准,公司的保荐人、高级管理人员和董事同意投票表决他们的创始人股票(定义见附注5)和在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票,赞成批准企业合并。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,无论他们是投票支持还是反对拟议的交易。

如果公司寻求股东对企业合并的批准,并且它没有根据要约收购规则进行赎回,公司注册证书规定,公共股东,连同该股东的任何关联公司,或该股东与之一致行动或作为“集团”(根据1934年《证券交易法》第13条的定义,经修订的《交易法》)的任何其他人,将被限制赎回其股份的总和超过15%或以上的公众股份,未经本公司事先同意。

保荐人同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的任何方正股份及公众股份的赎回权,及(B)不提出会影响本公司赎回义务的实质或时间的公司注册证书修正案100如果本公司未完成业务合并,其公开股份的比例不得超过2%,除非本公司向公众股东提供赎回其公开股份的机会,连同任何该等修订。

公司将拥有24自首次公开招股完成起计数月,或于2023年1月28日完成业务合并(“合并期”)。如果公司无法在合并期内完成业务合并,公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能范围内尽快完成,但不超过之后的营业日,以每股价格赎回公开股份,以现金支付,相当于当时存放在信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,而这些资金以前没有释放给公司来支付其纳税义务(减去不超过$100,000根据适用法律,(Iii)在赎回后,(Iii)在获得本公司其余股东及本公司董事会批准后,(Iii)在本公司其余股东及本公司董事会批准下,在本公司根据特拉华州法律就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的情况下,公众股东作为股东的权利将完全消灭(包括获得进一步清算分派的权利,如有)。本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派,若本公司未能在合并期内完成业务合并,该等认股权证将会失效。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

发起人同意,如果公司未能在合并期内完成企业合并,发起人将放弃对方正股份的清算权。然而,如果保荐人或其任何关联公司在首次公开募股后获得公开发行的股份,而本公司未能在合并期间内完成业务合并,则该等公开发行的股份将有权从信托账户清算分派。承销商同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,而在此情况下,该等款项将与信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金一并计入。在这种分配情况下,剩余可供分配的资产的每股价值可能低于单位首次公开募股价格($10.00).

为了保护信托账户中持有的金额,赞助商同意,如果第三方就向公司提供的服务或销售给公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到以下(I)$,则赞助商同意对公司承担责任。10.00或(Ii)由于信托资产价值减少,截至信托账户清算之日在信托账户中持有的每股公共股票的较少金额。这一责任不适用于以下任何索赔:(I)第三方放弃寻求访问信托账户的任何和所有权利,或(Ii)根据本公司对本次发行的承销商的赔偿,针对某些债务,包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的债务。此外,如果已执行的放弃被视为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使与本公司有业务往来的所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、利益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。该公司的独立注册公共会计师事务所Marcum LLP将不会执行与该公司的协议,放弃对信托账户中所持资金的索赔。

附注2--主要会计政策的列报依据和摘要

陈述的基础

本公司的简明财务报表乃根据中期财务资料的美国公认会计原则(“GAAP”)及规例S-X第10条编制。因此,年度财务报表中包含的某些披露在这些财务报表中被浓缩或省略,因为根据美国通用会计准则和美国证券交易委员会规则,中期财务报表并不要求这些披露。管理层认为,为公平列报而考虑的所有调整(由正常应计项目组成)都已包括在内。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。

未经审计的简明财务报表应与公司于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一并阅读,该年报包含经审计的财务报表及其附注。截至2021年12月31日的财务信息来自公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中提交的经审计的财务报表,该报告于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会。

流动资金和持续经营

截至2022年3月31日,该公司约有108,000现金和营运资本约为$182,000(不考虑约#美元的纳税义务163,000这可以用信托账户中赚取的投资收入支付)。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

公司的流动资金需求已通过捐款#美元得到满足。25,000从发起人支付一定的发行费用,以换取方正股份的发行,贷款最高可达$300,000根据本票(见附注5)从保荐人那里获得的资金,以及完成非信托账户持有的私人配售所得的收益。本票已于2021年2月1日偿还。此外,为了支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事,可以但没有义务向公司提供最高不超过#美元的营运资金贷款1,500,000(见注5)。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有不是任何营运资金贷款项下未清偿的款项。

基于上述情况,管理层相信,完成企业合并后,本公司将拥有足够的营运资金和从发起人或发起人的关联公司或本公司某些高级管理人员和董事那里借款的能力,以满足其需要。然而,关于管理层根据FASB ASC主题205-40“财务报表的列报--持续经营”对持续经营考虑的评估,管理层认定,强制清算和随后的解散引发了对其作为持续经营企业继续存在的能力的极大怀疑。如果本公司在2023年1月28日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有进行任何调整。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响,并得出结论,尽管病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响尚不容易确定,截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

新兴成长型公司

根据《证券法》第2(A)节的定义,本公司是经2012年《启动我们的商业创业法案》(以下简称《JOBS法案》)修订的“新兴成长型公司”,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。

这可能使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

预算的使用

根据公认会计原则编制简明财务报表时,本公司管理层须作出估计和假设,以影响于简明财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的呈报金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司拥有不是信托账户外持有的现金等价物。

信托账户中的投资

公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成,到期日为185天或更少,或投资于货币市场基金,这些基金投资于美国政府证券,通常具有易于确定的公允价值,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中的投资由货币市场基金组成时,这些投资按公允价值确认。交易证券及货币市场基金投资于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的简明经营报表中信托账户持有的投资收入。信托账户所持投资的估计公允价值是根据报价的市场价格确定的。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存托保险承保的美元。250,000和信托账户中持有的投资。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司在这些账户上没有出现亏损,管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。

金融工具的公允价值

根据财务会计准则委员会第820主题“公允价值计量”,公司资产和负债的公允价值等于或接近于简明资产负债表中的账面价值。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。

该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层包括:

第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价;

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。

在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

衍生认股权证负债

本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。管理层评估公司的所有金融工具,包括购买其A类普通股的已发行认股权证,以根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,会在每个报告期结束时重新评估。

根据ASC 815,就首次公开发售发行的认股权证(“公开认股权证”)及私募认股权证确认为衍生负债。因此,本公司确认该等认股权证工具为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整至公允价值,直至行使该等工具为止。他们对公允价值的重新计量在公司的简明经营报表中得到确认。与首次公开发售相关发行的认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,而私募认股权证则采用经修订的Black-Scholes模型按公允价值计量。自2022年3月31日及2021年12月31日起,公募认股权证的价值按该等认股权证自独立上市及交易以来的上市市价计算。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更多的最新信息而发生变化,因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债,因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。

与首次公开募股相关的发售成本

发售成本包括首次公开发售所产生的法律、会计、包销费用及其他与首次公开发售直接相关的成本。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与认股权证负债相关的发售成本在已发生时计入,在简明经营报表中列示为非营业费用。与A类普通股相关的发售成本在首次公开发售完成时从A类普通股的账面价值中扣除。本公司将递延承销佣金归类为非流动负债,因为预期递延承销佣金的清算并不需要使用流动资产或产生流动负债。

可能赎回的A类普通股

根据ASC 480的指导,公司对其A类普通股进行会计处理,但可能需要赎回。可强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回,而不仅仅是在公司控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,34,500,000可能需要赎回的A类普通股的股份以赎回价值作为临时股本列报,不包括在公司简明资产负债表的股东权益部分。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

当赎回价值发生变化时,本公司立即予以确认,并在每个报告期结束时调整可能赎回的A类普通股的账面价值,使其与赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。首次公开发售结束后,本公司立即确认了从初始账面价值到赎回金额的增值,这导致了额外实收资本(在可用范围内)的费用和累计亏损。

所得税

该公司遵循FASB ASC主题740“所得税”(“ASC 740”)下的所得税的资产和负债会计方法。递延税项资产及负债乃就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差异而产生的估计未来税项影响而确认。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有需要,可设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现金额。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。有几个不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

普通股每股净收益

该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股票,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收入的计算方法是将净收入除以相应期间已发行普通股的加权平均份额。

在计算每股普通股摊薄净收益时,并未考虑就首次公开发售及私募发行而发行的认股权证的影响,以购买合共14,558,333在计算每股稀释收益时,应考虑普通股,因为普通股的行使取决于未来的事件。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的增值不包括在每股收益中。

下表反映了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股净收益的分子和分母的对账:

截至以下三个月

    

截至以下三个月

March 31, 2022

March 31, 2021

    

A类

    

B类

    

A类

    

B类

普通股基本和稀释后净收益:

 

  

 

  

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

 

  

 

  

净收入分配--基本

$

2,902,438

$

725,609

$

2,317,478

$

795,283

净收益分配--摊薄

$

2,902,438

$

725,609

$

2,293,613

$

819,148

分母:

 

 

 

 

基本加权平均已发行普通股

 

34,500,000

 

8,625,000

 

24,150,000

 

8,287,500

稀释加权平均已发行普通股

 

34,500,000

 

8,625,000

 

24,150,000

 

8,625,000

普通股基本净收入

$

0.08

$

0.08

$

0.10

$

0.10

稀释后每股普通股净收益

$

0.08

$

0.08

$

0.09

$

0.09

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

近期会计公告

管理层不相信,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。

注3首次公开募股

于2021年1月28日,本公司完成首次公开发售34,500,000单位,包括4,500,000超额配售单位,$10.00每单位产生的毛收入为$345.0百万美元,并招致约$19.6百万美元,其中约为$12.1100万美元包括在递延承销佣金中。

每个单元包括A类普通股和-一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)的第四份。每个完整的公共认股权证将使持有者有权购买A类普通股,价格为$11.50每股,可予调整(见附注7)。

注4私募

在首次公开招股结束的同时,公司完成了5,933,333私募认股权证,价格为$1.50根据向保荐人和锚定投资者的私募认股权证,产生$8.9百万美元。

每份私募认股权证将可行使购买A类普通股,价格为$11.50每股。私募认股权证的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行的收益中。若本公司未能于合并期内完成业务合并,则出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定规限),而私募认股权证将于到期时变得一文不值。对于配售认股权证,信托账户将不会有赎回权或清算分配。

注5关联方交易

方正股份

2020年10月21日,赞助商支付了25,000代表本公司支付若干发行成本,以换取发行8,625,000本公司B类普通股(“方正股份”)。此外,在完成业务合并后,保荐人同意转让1,250,625方正股票以最初购买此类股票的相同价格出售给Anchor Investors。方正股份将于完成一对一业务合并后自动转换为A类普通股,并须作出若干调整,如附注8所述。

方正的股票包括UP1,125,000承销商购买额外单位的选择权没有全部行使,从而保荐人将在折算后的基础上拥有20首次公开招股后本公司已发行及已发行股份的百分比。2021年1月28日,承销商充分行使超额配售选择权;因此,1,125,000方正股份不再被没收。

保荐人和Anchor Investors同意,除有限的例外情况外,在下列情况发生之前,不得转让、转让或出售其创始人的任何股份:一年在企业合并完成后或(B)企业合并后,(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过$12.00每股(按股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)20任何时间内的交易日30-至少开始交易日期间150天在企业合并后,或(Y)公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期,导致公司所有股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

本票关联方

2020年10月21日,赞助商同意向该公司提供总额高达1美元的贷款300,000支付与首次公开发行(“本票”)有关的开支。承付票为无息票据,于首次公开发售完成时到期。2021年2月1日,公司足额偿付本票。在还款后,该设施不再对公司可用。

关联方贷款

此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$1.5此类营运资金贷款中的100万美元可转换为企业合并后实体的认股权证,价格为#美元1.50根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。截至2022年3月31日及2021年12月31日,本公司并无营运资金贷款项下借款。

行政支持协议

本公司同意自首次公开招股生效之日起至本公司完成企业合并及清盘之较早日期起,向保荐人支付合共$10,000每月用于办公空间、水电费、秘书和行政支助。赞助商在2022年3月31日之前免除了这些费用。

附注6--承付款和或有事项

注册权

根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议,方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(以及行使私募认股权证及于转换营运资金贷款及于转换方正股份时可能发行的任何A类普通股认股权证)的持有人有权享有登记权利,该协议规定本公司须登记该等证券以供转售(就方正股份而言,只有在转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的大多数持有者有权弥补要求本公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有人对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权,并有权根据证券法第415条要求公司登记转售该等证券。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销协议

该公司授予承销商一份45天从首次公开募股之日起最多购买的选择权4,500,000按首次公开发售价格减去承销折扣及佣金后的额外单位。2021年1月28日,承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权获得#美元的现金承销折扣。0.20每单位,或$6.9总计百万美元,在首次公开募股结束时支付。此外,承保人有权获得#美元的递延费用。0.35每单位,或大约$12.1总计一百万美元。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

咨询协议

本公司签订了一项咨询协议,根据该协议,除其他服务外,顾问将向本公司提供协助,对潜在的业务合并目标进行技术调查。该公司预计将向顾问支付约$2.6与完成一项业务合并有关的100万美元。

注7衍生认股权证负债

截至2021年12月31日,该公司共有14,558,333未清偿认股权证,包括8,625,000公共认股权证及5,933,333私募认股证。

公有认股权证只能对整数股行使。各单位分开后,不会发行零碎认股权证,只会买卖整份认股权证。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天在完成业务合并后或(B)12个月自首次公开招股结束起计。公开认股权证将会到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。

本公司将没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股,也将没有义务就该认股权证的行使达成和解,除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股股份的登记声明当时生效,且招股说明书是最新的,但本公司须履行其登记义务。认股权证将不会被行使,本公司亦无责任在认股权证行使时发行任何A类普通股,除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律登记、合资格或视为获豁免。

本公司同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得晚于15营业日内,在企业合并结束后,本公司将尽其最大努力提交,并在60在企业合并宣布生效后的几个工作日内,根据证券法注册A类普通股的注册声明,认股权证的行使可发行A类普通股。本公司将根据认股权证协议的规定,尽其合理的最大努力维持该登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力,直至认股权证届满为止。尽管有上述规定,如果A类普通股在行使并非在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条下的“备兑证券”的定义,本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果本公司选择这样做,本公司将不被要求提交或维护有效的登记声明。但在没有豁免的情况下,将被要求尽最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行登记或资格认定。

A类普通股每股价格等于或超过A类普通股时认股权证的赎回$18.00 — 一旦认股权证成为可行使的,本公司可赎回以下公共认股权证:

全部,而不是部分;
以...的价格$0.01每张搜查令;
对不少于30天‘事先向每名认股权证持有人发出赎回书面通知;及
当且仅当公司A类普通股的收盘价等于或超过$18.00每股(按股票拆分、股票资本化、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-交易日期末在公司向每位权证持有人发出赎回通知前几个工作日。

如果认股权证可由本公司赎回,本公司可行使其赎回权,即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

A类普通股每股价格等于或超过时认股权证的赎回$10.00 — 一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:

全部,而不是部分;
售价为$0.10每份手令最少30天‘预先书面赎回通知,条件是持有者在赎回之前能够行使他们的认股权证,但只能在无现金的基础上,并获得根据赎回日期和我们A类普通股的“公平市场价值”确定的股票数量,除非另有说明。
如果且仅当我们A类普通股的收盘价等于或超过$10.00每股(按股票拆分、股票股息、重组、重新分类、资本重组等调整)20日内交易日30-截至本行向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日为止的交易日期间;及
如果A类普通股的收盘价20在一个交易日内30-截至吾等向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止的交易日期间少于$18.00如上文所述,私募认股权证按每股盈利(经股票分拆、股息、重组、重新分类、资本重组等调整后),亦须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款要求赎回。

如果公司要求赎回公共认股权证以换取现金,管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。行使认股权证后可发行的A类普通股的行使价格和股票数量在某些情况下可能会调整,包括在股票分红、资本重组、合并或合并的情况下。然而,认股权证将不会因以低于行使价的价格发行A类普通股而进行调整。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。

此外,如果公司因企业合并的完成而增发普通股或股权挂钩证券以筹集资金,新发行的价格低于$9.20每股普通股(该等发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚厘定,如向我们的初始股东或其各自的关联公司发行,则不考虑他们在发行前持有的任何方正股份),认股权证的行使价格将调整为(最接近)等于115新发行价的%。

私募认股权证将与在首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和在行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售,直至30天企业合并完成后,除某些有限的例外情况外。此外,私募认股权证将可在无现金基础上行使,只要由初始购买者或其获准受让人持有,则不可赎回(除非“当A类普通股每股价格等于或超过$时赎回权证”一节所述者除外)。10.00“)。若私人配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人士持有,则私人配售认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

附注8-可能赎回的A类普通股

该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行300,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股的持有者有权为每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有34,500,000A类已发行普通股的股份,全部可能被赎回,并被归类为临时股本,并在浓缩资产负债表中以永久股本的形式列报。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

截至2022年3月31日和2021年12月31日,简明资产负债表上反映的可能需要赎回的A类普通股在下表中对帐:

总收益

    

$

345,000,000

更少:

 

分配给公开认股权证的收益

 

(7,762,500)

A类普通股发行成本

 

(19,114,492)

另外:

 

账面价值对赎回价值的增值

 

26,876,992

可能赎回的A类普通股

$

345,000,000

附注9--股东权益(亏损)

优先股-本公司获授权发行10,000,000面值为$的优先股0.0001每股股份,并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。

A类普通股-本公司获授权发行300,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。A类普通股持有者有权为每一股投票。在2022年3月31日和2021年12月31日,有34,500,000发行和发行的A类普通股股份杰出的, 可能会被赎回,并被归类为临时股权。

B类普通股-本公司获授权发行10,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。B类普通股持有者有权为每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有8,625,000已发行和已发行的B类普通股。中的8,625,000最初发行的B类普通股,最高可达1,125,000如果承销商没有充分行使购买额外单位的选择权,那么股票就会被没收,这样保荐人就会拥有20首次公开招股后公司已发行及已发行普通股的百分比。2021年1月28日,承销商充分行使超额配售选择权;因此,1,125,000方正股份不再被没收。

A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票,除非法律另有要求。

在企业合并时,B类普通股的股份将一对一地自动转换为A类普通股,并可进行调整。如果额外发行或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行金额超过首次公开募股中提供的金额,并与企业合并的结束有关,则B类普通股转换为A类普通股的比率将被调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或被视为发行放弃此类调整),以便B类普通股的所有股份转换后可发行的A类普通股的总数相等,在折算后的基础上,20首次公开发售完成时所有已发行普通股总数的百分比,加上就企业合并而发行或视为已发行或视为已发行的所有A类普通股及与股权挂钩的证券(不包括向或将向企业合并中的任何卖方发行的任何股份或与股权挂钩的证券)。方正股份的持有者也可随时选择将其持有的B类普通股转换为同等数量的A类普通股,但须按上述规定进行调整。

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

附注10-公允价值计量

下表介绍了该公司的金融资产和负债的信息,这些资产和负债是在公允价值体系内按公允价值逐级经常性计量的:

截至2022年3月31日计量的公允价值

    

1级

    

2级

    

3级

    

总计

资产:

信托账户持有的投资-货币市场基金

 

$

345,048,875

$

 

$

$

345,048,875

负债:

衍生公共认股权证债务

$

2,932,500

$

$

$

2,932,500

衍生私人认股权证负债

$

$

$

2,076,670

$

2,076,670

截至2021年12月31日计量的公允价值

    

1级

    

2级

    

3级

    

总计

资产:

信托账户持有的投资-货币市场基金

 

$

345,020,717

$

 

$

$

345,020,717

负债:

衍生公共认股权证债务

$

5,175,000

$

$

$

5,175,000

衍生私人认股权证负债

$

$

$

3,619,330

$

3,619,330

在本报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。公募认股权证的估计公允价值于2021年3月由第3级计量转为第1级计量,当时公开认股权证独立上市并在活跃的市场交易。

一级资产包括对投资于政府证券的共同基金的投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的报价和其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。

于公开交易前,与首次公开发售相关发行的认股权证的公允价值采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,而私募认股权证则采用经修订的Black-Scholes模型按公允价值计量。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公募认股权证的价值是根据独立上市和交易以来的交易价格计量的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,公司确认了大约$3.8百万美元和美元4.2分别由衍生负债公允价值减少所致,并在随附的简明经营报表上作为衍生认股权证负债公允价值变动列示。

私募认股权证及公开认股权证在分开上市及交易前的估计公允价值,按第3级投入厘定。蒙特卡洛模拟和布莱克-斯科尔斯模型所固有的是与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率相关的假设。该公司根据与认股权证的预期剩余寿命相匹配的公司指数的历史波动性来估计其普通股的波动性。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率,其到期日与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在.

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目录表

响尾蛇控股公司。

未经审计的简明财务报表附注

下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日的第3级公允价值计量投入的量化信息:

    

截至2022年3月31日

    

截至2021年12月31日

    

行权价格

    

$

11.50

$

11.50

股价

$

9.79

$

9.74

期权期限(年)

4.77

4.82

波动率

6

%  

12

%

无风险利率

2.5

%  

1.3

%

利用第3级投入计量的衍生权证负债的公允价值变动摘要如下:

2021年12月31日的衍生权证负债-3级

$

3,619,330

衍生认股权证负债的公允价值变动--第3级

(1,542,660)

2022年3月31日的衍生权证负债-3级

$

2,076,670

附注10--后续活动

该公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据这项审核,本公司并无发现任何其他后续事件需要在简明财务报表中作出调整或披露。

19

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

凡提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时,指的是Diamondhead Holdings Corp.以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

有关前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包括根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于可能的企业合并及其融资,以及相关事项,以及本表格10-Q中包含的历史事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们是一家空白支票公司,于2020年10月7日在特拉华州注册成立,目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“初始业务合并”)。我们的赞助商是DHP SPAC-II赞助商有限责任公司(“赞助商”)。

我们首次公开募股的注册声明于2021年1月25日宣布生效。于2021年1月28日,吾等完成首次公开发售34,500,000个单位(“单位”及就所发售单位所包括的A类普通股而言,“公开股份”),包括4,500,000个额外单位以弥补超额配售(“超额配售单位”),每单位10.00元,产生毛收入3.45亿元,招致发售成本约1,960万元,其中约1,210万元计入递延承销佣金。

于首次公开发售结束时,吾等完成了5,933,333份认股权证(每份为“私人配售认股权证”及统称为“私人配售认股权证”)的私人配售(“私人配售”),按每份私人配售认股权证1.5美元的价格向本公司保荐人及若干合资格机构买家或机构认可投资者配售(“私人配售”),包括贝莱德股份有限公司及千禧管理有限公司(各为“锚定投资者”)附属公司管理的若干基金及账户,所得收益为8,900,000美元。

在首次公开发行和私募完成时,首次公开发行的净收益中的3.45亿美元(每单位10美元)和私募的某些收益被存入一个信托账户(“信托账户”),该账户位于美国,仅投资于1940年经修订的“投资公司法”(“投资公司法”)第2(A)(16)节所述的美国政府证券。期限为185天或以下,或持有任何由吾等选定并符合吾等所决定的《投资公司法》第2a-7条条件的货币市场基金的开放式投资公司,直至(I)完成业务合并及(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)为止。

20

目录表

如果吾等未能在合并期内完成业务合并,吾等将(I)停止除清盘外的所有业务,(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股份,但不超过其后十个营业日,赎回公众股份,按每股价格以现金支付,相当于当时存入信托帐户的总金额,包括信托帐户所持有的资金所赚取的利息,以及之前未向吾等发放以支付其税务义务的利息(减去最多100,000美元以支付解散费用的利息),除以当时已发行的公众股份数目,根据适用法律,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有),并且(Iii)在此类赎回之后,(Iii)在获得我们其余股东和董事会批准的情况下,在合理的可能范围内尽快解散和清算,在每一种情况下,都要遵守我们在特拉华州法律下规定债权人债权的义务和其他适用法律的要求。我们的认股权证将不会有赎回权或清算分派,如果我们未能在合并期内完成业务合并,这些认股权证将到期变得一文不值。

流动资金和持续经营

截至2022年3月31日,我们拥有约108,000美元的现金和约182,000美元的营运资金(不包括可能使用信托账户中赚取的投资收入支付的约163,000美元的纳税义务)。

到目前为止,我们的流动资金需求已经通过保荐人支付25,000美元来支付某些发行成本,以换取方正股票的发行,本票项下的贷款130,000美元,以及完成非信托账户持有的私募的净收益,从而满足了我们的流动性需求。我们于2021年2月1日全额偿还了本票。此外,为了支付与初始业务合并相关的交易成本,我们的高级管理人员、董事和初始股东可以(但没有义务)向我们提供营运资金贷款。截至2022年3月31日,没有任何周转贷款项下的未偿还金额。

基于上述,管理层相信,通过完成业务合并,我们将拥有足够的营运资金和借款能力来满足我们的需求。然而,关于管理层根据FASB ASC主题205-40“财务报表的列报--持续经营”对持续经营考虑的评估,管理层认定,强制清算和随后的解散引发了对其作为持续经营企业继续存在的能力的极大怀疑。如果本公司在2023年1月28日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有进行任何调整。

经营成果

我们从成立到2022年3月31日的整个活动都与我们的组建、首次公开募股的准备以及自首次公开募股结束以来寻找预期的首次公开募股业务合并有关。我们将不会产生任何运营收入,直到我们的初始业务合并的结束和完成,最早。

在截至2022年3月31日的三个月中,我们的净收益约为360万美元,其中包括来自信托账户投资的约28,000美元的利息收入,由衍生权证负债公允价值变化产生的约380万美元的非营业收入,被约137,000美元的一般和行政费用以及约49,000美元的特许经营税支出所抵消。

截至2021年3月31日的三个月,我们的收入约为310万美元,其中包括衍生权证负债的公允价值变化420万美元,信托账户中持有的投资收入约4,000美元,被约449,000美元的融资成本和约642,000美元的一般和行政费用以及约48,000美元的特许经营税支出所抵消。

合同义务

我们没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债。

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目录表

注册权

根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议,方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(以及行使私募认股权证及于转换营运资金贷款及于转换方正股份时可能发行的任何A类普通股认股权证)持有人有权享有登记权利,该协议规定吾等须登记该等证券以供转售(就方正股份而言,只有在转换为A类普通股后方可转售)。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有人对企业合并完成后提交的登记声明拥有某些“搭售”登记权利,并有权根据证券法第415条的规定要求我们登记转售该等证券。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销协议

我们授予承销商自首次公开发售之日起45天的选择权,让承销商按首次公开发售价格减去承销折扣和佣金后购买最多4,500,000个额外单位。2021年1月28日,承销商全面行使超额配售选择权。

承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的现金承销折扣,或总计690万美元。此外,承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,或总计约1210万美元。仅在我们完成业务合并时,根据承保协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

咨询协议

我们签订了一项咨询协议,根据该协议,除其他服务外,顾问将为我们提供协助,对潜在的业务合并目标进行技术调查。我们预计将向顾问支付与完成业务合并有关的约260万美元。

关键会计政策

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们的重要会计政策摘要载于本季度报告第一部分第1项简明财务报表的附注2。我们的某些会计政策被认为是关键的,因为这些政策对我们的简明财务报表的描述是最重要的,需要做出重大、困难或复杂的判断,通常使用对内在不确定事项影响的估计。在我们于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会的2021年年报10-K表中,管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析部分对这些政策进行了总结。在截至2022年3月31日的三个月中,我们的关键会计政策的应用没有重大变化。

近期会计公告

关于最近会计声明的讨论,见本季度报告第一部分第1项所列未经审计的简明财务报表附注2。

表外安排

截至2022年3月31日,我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。

《就业法案》

2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格,根据《就业法案》,我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们是

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目录表

选择延迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能无法在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能采纳的有关强制性审计公司轮换或提供有关审计和简明财务报表(审计师讨论和分析)的补充资料的核数师报告的任何要求,及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止,以较早的为准。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本条款所要求的其他信息。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

披露控制程序旨在确保我们根据交易所法案提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保积累这些信息,并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。我们的管理层在现任首席执行官和首席财务官(我们的“认证人员”)的参与下,根据《交易法》第13a-15(B)条,评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的认证人员得出结论,截至2022年3月31日,由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,我们的披露控制和程序并不有效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体地说,公司管理层得出的结论是,我们对公司发行的A类普通股和认股权证的某些复杂特征的解释和会计控制没有得到有效的设计或维持。这一重大疲软导致公司重述了截至2021年1月28日的资产负债表,以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的季度的简明财务报表。

我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序,无论构思和运作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响,但以下情况除外:

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首席执行干事和首席财务干事进行了其他会计和财务分析以及其他结算后程序,包括就A类普通股和认股权证的某些复杂特征与会计有关的专题专家进行咨询。公司管理层已经并将继续花费大量的精力和资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有为所有重大或不寻常交易恰当地识别和评估适当的会计技术声明和其他文献的程序,但我们已经扩大并将继续改进这些程序,以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效地评估此类交易的细微差别。

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

在正常的业务过程中,我们可能会不时地卷入法律程序。我们目前不参与任何我们认为会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响的法律程序。

第1A项。风险因素。

可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素是我们于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告日期,我们于2022年4月13日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有实质性变化,但如下所述除外。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。

法律或法规的变化,或不遵守任何法律或法规,可能会对我们的业务、投资和运营结果产生不利影响。

我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是,我们被要求遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律和法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,不遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力,以及运营结果。

2022年3月30日,美国证券交易委员会发布规则草案,内容涉及加强SPAC与民营企业合并交易的披露;修订空壳公司交易的财务报表要求;有效消除在美国证券交易委员会备案文件中对拟合并交易使用预测的避风港;增加拟合并交易某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能在多大程度上受到1940年《投资公司法》的监管。如果这些规则被采纳,无论是以建议的形式还是以修订的形式,都可能对我们谈判和完成初始业务合并的能力产生重大不利影响,并可能增加与此相关的成本和时间。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

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项目6.展品

以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告中。

不是的。

 

展品说明

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证

31.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务官的认证

32.1**

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证

101.INS*

内联XBRL实例文档

101.CAL*

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.SCH*

内联XBRL分类扩展架构文档

101.DEF*

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB*

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE*

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)

*

现提交本局。

**

家具齐全。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2022年5月16日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。

响尾蛇控股公司。

由以下人员提供:

/s/David T.Hamamoto

姓名:

David T.Hamamoto

标题:

首席执行官(首席行政主任)

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