表格10-Q
错误Q1--12-310001843988P10D00018439882022-01-012022-03-3100018439882022-03-3100018439882021-12-3100018439882021-01-152021-03-3100018439882021-01-2100018439882021-04-012021-04-0100018439882021-04-0100018439882021-01-1400018439882021-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001843988美国公认会计准则:超额分配选项成员TOBA:Common ClassFMemberTOA:海绵成员2022-03-310001843988TOBA:Common ClassFMemberTOA:海绵成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员Twoa:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMemberTOA:海绵成员2022-03-310001843988TOA:私人配售担保成员TOA:海绵成员2022-03-310001843988TOA:私人配售担保成员TOA:海绵成员美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-03-310001843988SRT:最小成员数2022-03-310001843988两个人:工作资本贷款成员2022-03-310001843988TOA:Sponor Loan AdditionalBorrowingMembers2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2022-03-310001843988TOBA:ClassA普通共享一成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001843988美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-01-012022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员Twoa:SharePriceMoreThanOrEqualsToUsdTwelveMemberTOA:海绵成员2022-01-012022-03-310001843988TOA:私人配售担保成员TOA:海绵成员2022-01-012022-03-310001843988TOA:私人配售担保成员TOA:海绵成员美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-01-012022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员TOMA:FounderMembers2022-01-012022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001843988美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers2022-01-012022-03-310001843988TOA:海绵成员US-GAAP:PrivatePlacementMembers2022-01-012022-03-310001843988美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-152021-03-310001843988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-152021-03-310001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-152021-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-152021-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-152021-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-GAAP:IPO成员2021-04-012021-04-010001843988美国-公认会计准则:公共类别成员US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-04-012021-04-010001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-GAAP:IPO成员2021-04-010001843988美国-公认会计准则:公共类别成员US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-04-010001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-04-010001843988SRT:最小成员数2021-04-010001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-04-010001843988美国公认会计准则:超额分配选项成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-04-132021-04-130001843988美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-04-132021-04-130001843988US-GAAP:PrivatePlacementMembers美国-公认会计准则:公共类别成员2021-04-132021-04-130001843988TOA:海绵成员TOA:私人配售担保成员2021-04-132021-04-130001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-04-130001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-04-130001843988TOA:海绵成员TOA:PromissoryNoteMembers2021-04-052021-04-050001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001843988美国-美国公认会计准则:普通股成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-12-310001843988美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001843988美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001843988美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-12-310001843988TOBA:ClassA普通共享一成员2021-12-310001843988TOBA:FounderSharesMembersTOA:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-212021-01-210001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-210001843988TOBA:FounderSharesMembersTOA:海绵成员美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-210001843988TOBA:FounderSharesMembersTOA:海绵成员Twoa:MichelleGillRyanPetersenAndLauraDePetraMember2021-03-082021-03-080001843988TOBA:FounderSharesMembersTOA:海绵成员TOMA:PierreLamondMember2021-03-082021-03-080001843988美国-公认会计准则:公共类别成员TOA:海绵成员2021-04-192021-04-190001843988TOA:管理员支持协议成员TOA:海绵成员2021-03-292021-03-290001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2021-04-190001843988美国-公认会计准则:公共类别成员两个:CommonStockSubjectToForfeitureMembers2021-04-190001843988TOA:海绵成员TOA:PromissoryNoteMembers2022-03-312022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-130001843988美国-公认会计准则:公共类别成员2022-05-130001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001843988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001843988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-140001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-140001843988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-140001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-140001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001843988美国-公认会计准则:公共类别成员美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310001843988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001843988美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-31ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:纯Utr:天Utr:年份Utr:月ISO 4217:美元Xbrli:共享
目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格
10-Q
 
 
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末3月31日,2022
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
 
 
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
开曼群岛
 
001-40292
 
98-1577238
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(佣金)
文件编号)
 
(美国国税局雇主
识别号码)
芬斯顿大道16号,A套房
旧金山的总统
旧金山, 加利福尼亚
 
94129
(主要行政办公室地址)
 
(邮政编码)
(415)
480-1752
注册人的电话号码,包括区号
不适用
(前姓名或前地址,如自上次报告以来有所更改)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券:
 
每个班级的标题
 
交易
符号
 
各交易所名称
在其上注册的
A类普通股,每股票面价值0.0001美元
 
TWOA
 
纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是的☐不是  ☒
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器      加速文件管理器  
       
非加速
文件服务器
     规模较小的报告公司  
       
新兴成长型公司           
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
《交易法》)。是☒  No ☐
截至5月
13
, 2022, 22,066,250A类普通股,每股面值0.0001美元,以及5,359,375B类普通股,每股票面价值0.0001美元,分别发行和发行。
 
 
 

目录表
表格
10-Q
目录表
 
第一部分财务信息
  
第1项。
 
简明财务报表(未经审计)
  
 
1
 
 
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表
  
 
1
 
 
截至2022年3月31日的三个月及2021年1月15日(初始)至2021年3月31日期间的未经审计简明经营报表
  
 
2
 
 
截至2022年3月31日的三个月和2021年1月15日(初始)至2021年3月31日期间的未经审计的股东亏损变动简明报表
  
 
3
 
 
截至2022年3月31日的三个月和2021年1月15日(初始)至2021年3月31日期间的未经审计现金流量表简明报表
  
 
4
 
 
未经审计的简明财务报表附注
  
 
5
 
第二项。
 
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
  
 
15
 
第三项。
 
关于市场风险的定量和定性披露
  
 
19
 
第四项。
 
控制和程序
  
 
19
 
第二部分:其他信息
  
第1项。
 
法律诉讼
  
 
20
 
第1A项。
 
风险因素
  
 
20
 
第二项。
 
未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用
  
 
20
 
第三项。
 
高级证券违约
  
 
20
 
第四项。
 
煤矿安全信息披露
  
 
20
 
第五项。
 
其他信息
  
 
20
 
第六项。
 
陈列品
  
 
21
 
签名
  
 
22
 

目录表
第一部分财务信息
项目1.简明财务报表(未经审计)
简明资产负债表

                 
    
March 31, 2022
   
2021年12月31日
 
    
(未经审计)
       
资产
                
流动资产:
                
现金
   $ 656,821     $ 983,362  
预付费用
     391,400       412,025  
    
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     1,048,221       1,395,387  
信托账户中的投资
     214,284,244       214,410,557  
    
 
 
   
 
 
 
总资产
  
$
215,332,465
 
 
$
215,805,944
 
    
 
 
   
 
 
 
负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
 
       
流动负债:
                
应付帐款
   $ 22,079     $ 163,300  
应计费用
     129,022       61,599  
    
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
     151,101       224,899  
递延承销佣金
     7,503,125       7,503,125  
    
 
 
   
 
 
 
总负债
     7,654,226       7,728,024  
承付款和或有事项
              
可能赎回的A类普通股,$0.0001票面价值;21,437,500股票价格为$10.00按赎回价值计算的每股2022年3月31日和2021年12月31日
     214,375,000       214,375,000  
股东赤字:
                
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;在2022年3月31日和2021年12月31日发行或未偿还
     —         —    
A类普通股,$0.0001票面价值;400,000,000授权股份;628,750已发行及已发行股份(不包括21,437,500可能赎回的股份),于2022年3月31日及2021年12月31日
     63       63  
B类普通股,$0.0001票面价值;10,000,000授权股份;5,359,375于2022年3月31日及2021年12月31日发行及发行的股份
     536       536  
其他内容
已缴费
资本
                  
累计赤字
     (6,697,360     (6,297,679
    
 
 
   
 
 
 
股东亏损总额
     (6,696,761     (6,297,080
    
 
 
   
 
 
 
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
  
$
215,332,465
 
 
$
215,805,944
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1

目录表
未经审计的业务简明报表

                 
    
这三个月
截至2022年3月31日
   
自起计
2021年1月15日(盗梦空间)
至2021年3月31日
 
一般和行政费用
   $ 243,368     $ 87,906  
行政费用关联方
     30,000           
    
 
 
   
 
 
 
运营亏损
     (273,368     (87,906
信托账户中的投资损失
     (126,313         
    
 
 
   
 
 
 
净亏损
   $ (399,681   $ (87,906
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后A类普通股的加权平均流通股
     22,066,250           
    
 
 
   
 
 
 
A类普通股每股基本及摊薄净亏损
   $ (0.01   $     
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后的B类普通股的加权平均流通股
     5,359,375       5,000,000  
    
 
 
   
 
 
 
每股基本及摊薄净亏损,B类普通股
   $ (0.01   $ (0.02
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2

目录表
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2022年3月31日的三个月

                                                         
    
普通股
    
其他内容
已缴费

资本
          
总计
股东的
赤字
 
    
A类
    
B类
    
累计
赤字
 
    
股票
    
金额
    
股票
    
金额
 
余额-2021年12月31日
  
 
628,750
 
  
$
63
 
  
 
5,359,375
 
  
$
536
 
  
$
  
 
  
$
(6,297,679
 
$
(6,297,080
净亏损
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(399,681
 
 
(399,681
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额-2022年3月31日(未经审计)
  
 
628,750
 
  
$
63
 
  
 
5,359,375
 
  
$
536
 
  
$
  
 
  
$
(6,697,360
 
$
(6,696,761
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
由2021年1月15日起(
开始
)至2021年3月31日
 
     
           
     
           
     
           
     
           
     
           
     
           
     
           
 
    
普通股
    
其他内容
已缴费

资本
          
总计
股东的
赤字
 
    
A类
    
B类
    
累计
赤字
 
    
股票
    
金额
    
股票
    
金额
 
余额-2021年1月15日(开始)
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
  
 
  
$
  
 
  
$
  
 
  
$
  
 
 
$
  
 
向保荐人发行B类普通股
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
5,750,000
 
  
 
575
 
  
 
24,425
 
  
 
—  
 
 
 
25,000
 
净亏损
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(87,906
 
 
(87,906
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额-2021年3月31日(未经审计)
  
 
  
 
  
$
  
 
  
 
5,750,000
 
  
$
575
 
  
$
24,425
 
  
$
(87,906
 
$
(62,906
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3

目录表
未经审计的现金流量表简明表

                 
    
这三个月
截至2022年3月31日
   
自起计

2021年1月15日

(开始)通过

March 31, 2021
 
经营活动的现金流:
                
净亏损
   $ (399,681   $ (87,906
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整:
                
关联方为换取发行B类普通股而支付的一般及行政费用
              25,000  
信托账户中的投资损失
     126,313           
经营性资产和负债变动情况:
                
预付费用
     20,625       (674,600
应付帐款
     (141,221     737,506  
应计费用
     152,423           
    
 
 
   
 
 
 
用于经营活动的现金净额
     (241,541         
    
 
 
   
 
 
 
投资活动产生的现金流
:
                
存入信托账户的现金
              (4,000,000
    
 
 
   
 
 
 
用于投资活动的现金净额
              (4,000,000
    
 
 
   
 
 
 
融资活动的现金流:
                
已支付的报价成本
     (85,000      
私募贷款
              6,000,000  
    
 
 
   
 
 
 
融资活动提供的现金净额(用于)
     (85,000     6,000,000  
    
 
 
   
 
 
 
现金净变动额
     (326,541     2,000,000  
现金--期初
     983,362           
    
 
 
   
 
 
 
现金--期末
  
$
656,821
 
 
$
2,000,000
 
    
 
 
   
 
 
 
补充披露
非现金
投资和融资活动:
                
应付账款中包含的要约成本
   $        $ 68,317  
    
 
 
   
 
 
 
计入应计费用的发售成本
   $        $ 370,600  
    
 
 
   
 
 
 
关联方在本票项下支付的要约费用
   $        $ 80,693  
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4

目录表
未经审计的简明财务报表附注
注意事项
1-说明
组织与商业运营
Two(“该公司”)于年注册为开曼群岛豁免公司。2021年1月15日为与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的企业合并(以下简称“企业合并”)。本公司为新兴成长型公司,因此,本公司须承担与新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年3月31日,公司尚未开始任何业务。自2021年1月15日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动均涉及本公司的成立及下文所述的首次公开招股(“首次公开招股”),以及自首次公开招股以来寻求业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司产生
非运营
信托账户投资的收入来自首次公开募股的收益。
本公司保荐人为开曼群岛豁免有限公司(“保荐人”)的两名保荐人。该公司首次公开募股的注册声明宣布于2021年3月29日生效。于2021年4月1日,本公司完成首次公开发售20,000,000A类普通股(“公众股”),发行价为$10.00每股公开发行股票,产生的毛收入为$200.0百万美元,并招致约$11.1百万美元(扣除承保人要求的补偿),其中#美元7.0100万美元用于递延承销佣金(见附注5)。承销商被授予一项
45天
自与首次公开招股有关的最终招股说明书日期起最多可购买3,000,000额外股份,以弥补超额配售,如有,每股10.00美元。承销商部分行使了超额配售选择权,并于2021年4月13日额外购买了1,437,500A类普通股(“增发股”),产生的毛收入约为$14.4百万元(“超额配售”),而公司招致的额外发售成本约为$755,000(扣除承保人要求的补偿净额),其中约$503,000是为了支付递延承销费。
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发600,000A类普通股(“定向增发股份”),价格为$10.00向保荐人提供每股私募股份,产生约$6.0百万美元(见附注4)。在2021年4月13日超额配售完成的同时,本公司完成了第二次私募配售,导致购买了总计28,750保荐人定向增发股份,为公司带来总收益$287,500.
首次公开发售结束时,超额配售及私募为$214.4百万(美元)10.00出售首次公开发售的公开股份及私人配售的私募股份所得款项净额(每股)存入一个信托帐户(“信托帐户”),该帐户位于美国,受托人为大陆股票转让及信托公司,以及
i
背心
仅在1940年修订的《投资公司法》(“投资公司法”)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”中,到期日为185天数或更短天数或货币市场基金符合规则规定的某些条件
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于直接美国政府国库债务,直至(I)完成企业合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
公司管理层对首次公开募股和出售私募股份的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一个或多个初始业务合并,其总公平市场价值至少为80于订立初始业务合并协议时,信托账户所持资产的百分比(不包括递延承保佣金及信托账户所赚取收入的应付税款)。然而,只有在交易后的公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。
本公司将为其公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将是
 
5

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的公开股票($10.00每股公开股份)。这个
每股
本公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注5所述)不会减少向赎回其公众股份的公众股东分派的金额。根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编码(ASC)主题480,这些公开发行的股票已被归类为临时股权
,
“区分负债和股权。”在这种情况下,如果公司拥有至少#美元的净有形资产,公司将继续进行业务合并5,000,001以及普通决议的批准。如法律并不要求股东表决,而本公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东表决,则本公司将根据经修订及重新修订的组织章程大纲及细则(“经修订及重新修订的组织章程大纲及细则”),根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回,并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或本公司出于业务或法律原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征集时提出赎回股份。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公共股票,无论他们是投票支持还是反对拟议的交易。如本公司就业务合并寻求股东批准,初始股东(定义见下文)同意将其创办人股份(定义见下文附注4)、私募股份及于首次公开发售期间或之后购买的任何公开股份投票支持业务合并。首次公开发售完成后,本公司将采取内幕交易政策,要求内幕人士(I)在若干封闭期内及持有任何资料时不得购买股份
非公有
及(Ii)在执行前与本公司的法律顾问进行所有交易的结算。此外,初始股东同意放弃与完成业务合并相关的创始人股份、私募股份和公开发行股份的赎回权。
尽管如上所述,经修订及重新修订的组织章程大纲及细则规定,公众股东连同该股东的任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人士(根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13条所界定),将被限制赎回其股份的总额超过15未经本公司事先同意,在首次公开招股中售出的A类普通股的百分比或以上。
本公司的保荐人、高级职员及董事(“最初股东”)同意不会对经修订及重订的组织章程大纲及细则(A)提出修正案,以修改本公司就本公司最初的业务合并或赎回本公司最初的业务而承担的义务的实质或时间。100如果公司没有在以下时间内完成业务合并,则其公开发行股份的百分比24(B)于首次公开发售结束后或于2023年4月1日(“合并期”)或(B)就首次业务合并前的任何股东权利而言,除非本公司向公众股东提供机会赎回其A类普通股连同任何该等修订。
如本公司未能在合并期内完成一项业务合并,本公司将(I)停止除清盘外的所有业务;(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过之后的营业日,按日赎回公开发行的股份
每股
以现金支付的价格,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前没有发放给公司以支付公司的所得税,如果有的话(减去不超过#美元100,000在第(Ii)及(Iii)条的规限下,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利);及(Iii)在赎回后合理可能范围内尽快清盘及解散,但须受第(Ii)及(Iii)条所述本公司根据开曼群岛法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的规定所规限。
发起人、高级管理人员和董事同意,如果公司未能在合并期内完成业务合并,发起人、高级管理人员和董事将放弃对创始人股份及其持有的任何定向增发股份的清算权。然而,如果初始股东或公司管理团队成员在首次公开募股时或之后获得公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。这个
 
6

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
承销商同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注5)的权利,而在此情况下,该等款项将与信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金一并计入。在这种分配的情况下,剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股。为保障信托账户内所持有的金额,保荐人同意,如供应商就向本公司提供的服务或出售给本公司的产品或本公司已与其商讨订立交易协议的预期目标企业提出任何索偿要求,减少信托账户内的资金金额,保荐人将对本公司负上法律责任。这项责任不适用于签署放弃信托账户中任何款项的任何权利、所有权、利息或任何种类的索赔的第三方的任何索赔,也不适用于根据公司对首次公开发行的承销商的赔偿针对某些债务提出的任何索赔,包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的负债。此外,如果已执行的放弃被认为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
流动资金和持续经营
截至2022年3月31日,该公司约有657,000在其营运银行账户和营运资金约为#美元897,000.
到目前为止,公司的流动资金需求已经通过#美元得到满足。25,000由发起人支付某些费用,以换取方正股票的发行,贷款约为$81,000保荐人根据附注(定义见附注4)取得的款项,以及完成私募所得的非信托账户所得款项$2.5百万美元(扣除承保人要求的报销)。公司于2021年4月5日全额偿还票据。附注下没有额外的借款可用
.
I
N此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事可以,但没有义务向公司提供营运资金贷款(定义见附注
4
)。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有不是未偿还的营运资金贷款。
基于上述情况,管理层相信本公司将有足够的营运资金及向发起人或发起人的联营公司或本公司若干高级职员及董事借款的能力,以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足本公司的需要。在此期间,本公司将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
根据财务会计准则委员会第205-40号专题“财务报表的呈报--持续经营”,关于公司对持续经营考虑的评估,管理层认定,强制清算和随后的解散使人对公司作为持续经营企业继续经营的能力产生了极大的怀疑。如果本公司在2023年4月1日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有进行任何调整。简明财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。公司计划在强制清算日之前完成业务合并。
注意事项
2-摘要
重要会计政策和列报依据
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会的规则和规定,以美元列报。因此,它们不包括公认会计准则所要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明财务报表反映了所有调整,其中仅包括对列报各期间的余额和结果进行公允报告所需的正常经常性调整。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩并不一定代表截至12月的预期业绩
 
31年、2022年或任何未来时期。
随附的未经审计简明财务报表应与经审计的财务报表一起阅读,这些财务报表包括在经修订的年报表格中
10-K
公司于2022年4月1日提交美国证券交易委员会。
 
7

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
新兴成长型公司
作为一家新兴成长型公司,本公司可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不需要遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求,减少在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬举行非约束性咨询投票和股东批准任何以前未获批准的金降落伞付款的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非新兴市场
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。
这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,后者因所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响简明财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的现金等价物。
信托账户中的投资
公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成,到期日为185
 
天数或更短的时间,或投资于货币市场基金的投资,这些基金投资于美国政府证券,通常具有易于确定的公允价值,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中的投资由货币市场基金组成时,这些投资按公允价值确认。交易证券及货币市场基金投资于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失包括在所附的简明经营报表中信托账户的投资收入中。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
 
8

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能超过联邦存款保险公司的承保限额
$250,000。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司在这些账户上没有出现亏损,管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。
金融工具的公允价值
根据FASB ASC 820“公允价值计量和披露”,该公司资产和负债的公允价值相当于或接近于简明资产负债表中的账面价值,主要是由于它们的短期性质。
公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收取的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括:
 
   
第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
 
   
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
 
   
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
与首次公开募股相关的发售成本
发售成本包括与首次公开发售直接相关的法律、会计及其他成本,并按首次公开发售完成后可能赎回的A类股份的账面价值计入。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480的指引,本公司的A类普通股须予赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。作为定向增发的一部分,该公司发行了600,000向保荐人定向增发股份。这些私募股份将不能转让、转让或出售,直到30
在完成后的几天
这个
初始业务合并。他们也被认为是
不可赎回
并在公司的简明资产负债表中作为永久权益列示
s
。公司在首次公开发售中出售的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日
,
 
21,437,500可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列报,不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。
 
9

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
在ASC下
480-10S99,
本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变动,并调整证券的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。在以下日期结束时生效
首次公开发售(包括行使超额配售选择权),本公司确认从初始账面价值至赎回金额的增值,从而产生额外费用
已缴费
资本(在可用范围内)和累计赤字。
所得税
该公司遵循FASB ASC 740“所得税”下的所得税会计,其中规定了确认门槛和计量属性,用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税状况的财务报表。为了确认这些好处,税务机关审查后,必须更有可能维持税收状况。有几个不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的未确认税收优惠。本公司管理层决定开曼群岛为本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2022年3月31日和2021年12月31日,应计利息和罚款金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。“公司”(The Company)
一直以来都是
自设立以来接受主要税务机关的所得税审查。
开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼联邦所得税条例,本公司不征收所得税。因此,所得税没有反映在公司的简明财务报表中。公司管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
每股普通股净亏损
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损在这两类股票之间按比例分摊,这假设业务合并是最有可能的结果。每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以各自期间已发行普通股的加权平均股数。
于二零二二年三月三十一日及二零二一年三月三十一日,本公司并无任何摊薄证券及其他可能被行使或转换为普通股,继而分享本公司盈利的合约。因此,稀释后的每股普通股净亏损与截至2022年3月31日的三个月以及2021年1月15日(成立)至2021年3月31日期间的每股普通股基本净亏损相同。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的增值不计入每股收益。
下表列出了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股净亏损的分子和分母的对账:
 
 
  
这三个月

截至2022年3月31日
 
  
自起计

2021年1月15日

(开始)通过
March 31, 2021
 
 
  
A类
 
  
B类
 
  
B类
 
每股普通股基本和摊薄净亏损:
  
  
  
分子:
  
  
  
净亏损分摊
     (321,577      (78,104      (87,906
分母:
                          
已发行基本和稀释加权平均普通股
     22,066,250        5,359,375        5,000,000  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股普通股基本及摊薄净亏损
   $ (0.01    $ (0.01    $ (0.02
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
10

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
近期会计公告
本公司管理层认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则更新,如果目前被采用,将不会对随附的简明财务报表产生重大影响。
注意事项
3-首字母
公开发行
于2021年4月1日,本公司完成首次公开发售20,000,000公开发行股票,发行价为$10.00每股公开发行股票,产生的毛收入为$200.0百万美元,并招致约$11.1百万美元(扣除承保人要求的补偿),其中#美元7.0100万美元用于递延承销佣金。
该公司授予承销商一份
45-天
从与首次公开发售有关的最终招股说明书中选择购买最多3,000,000以首次公开发行价格减去承销折扣和佣金的超额配售(如有)的额外公开股份。承销商部分行使了超额配售选择权,并于2021年4月13日额外购买了1,437,500A类普通股(“增发股”),产生的毛收入约为$14.4百万美元,公司产生的额外发售成本约为$755,000(扣除承保人要求的补偿净额),其中约$503,000是为了支付递延承销费。
注意事项
4-相关
交易方交易
方正股份
2021年1月21日,赞助商支付了$25,000,或大约$0.004每股,以支付对价费用5,750,000B类普通股,面值$0.0001(“方正股份”)。至.为止750,000如果承销商没有充分行使超额配售选择权,方正股份将被没收,从而方正股份将代表20.0首次公开招股后本公司已发行及已发行股份的百分比。2021年3月8日,赞助商将25,000创始人分别持有米歇尔·吉尔、瑞安·彼得森和劳拉·德·佩特拉的股份,以及30,000创始人分享给皮埃尔·拉蒙德。如果承销商的超额配售不被行使,这类股票将不会被没收。承销商于2021年4月13日部分行使超额配售选择权,保荐人于2021年4月19日放弃390,625B类普通股,无代价,导致5,359,375发行和发行的B类普通股不是可被没收的股份。
初始股东同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其创始人的任何股份,直至(A)一年在初始业务合并完成后和(B)初始业务合并之后,(X)如果A类普通股的收盘价等于或超过$12.00每股(经股份拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)20任何时间内的交易日
30--交易
最少开始一天的期间150(Y)本公司完成清算、合并、换股、重组或其他类似交易,导致所有公众股东有权将其普通股交换为现金、证券或其他财产的日期。
定向增发股份
在首次公开招股结束的同时,公司完成了600,000定向增发股票,价格为$10.00向保荐人提供每股私募股份,产生约$6.0百万美元。如果行使了超额配售选择权,保荐人可以额外购买高达60,000私募配售股票,价格为$10.00每股。私募股份的部分收益被添加到信托账户持有的首次公开发行的收益中。在2021年4月13日超额配售完成的同时,本公司完成了第二次私募配售,导致购买了总计28,750保荐人定向增发股份,为公司带来总收益$287,500.
 
11

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
保荐人及本公司高级职员及董事同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其任何私募股份,直至30初始业务合并完成后的天数。
赞助商贷款
2021年1月21日,赞助商同意向该公司提供至多$300,000凭本票(“本票”)付款。这笔贷款是
非利息
于首次公开发售完成时承担及支付。该公司借入了大约$81,000并于2021年4月5日全数偿还该票据。不是在《附注》下,可获得额外借款。
营运资金贷款
此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将偿还营运资金贷款。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$1.5其中100万笔营运资金贷款可转换为私募股份,价格为#美元。10.00每股。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司没有未偿还的营运资金贷款。
行政支持协议
于2021年3月29日,本公司与保荐人订立协议,自本公司证券首次在纽约证券交易所上市之日起,本公司同意向保荐人支付合共$10,000每月用于办公空间、秘书和行政事务。于完成初步业务合并或本公司清盘后,本公司将停止支付该等月费。在截至2022年3月31日的三个月和2021年1月15日(成立)至2021年3月31日期间,本公司产生了30,000
以及$-
0-
在……里面
这些服务的费用分别计入未经审计的经营简明报表所附的行政费用关联方。
不是截止日期分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
注意事项
5-承诺
和或有事件
注册权
根据首次公开发售完成时签署的登记权协议,方正股份、私募股份及可能于营运资金贷款转换时发行的A类普通股的持有人有权享有登记权。这些持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,这些持有者将拥有在初始业务合并完成后提交的登记声明方面的某些“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
承销商有权获得#美元的承保折扣。0.20每股,或$4.0总计百万美元,在首次公开募股结束时支付。此外,美元0.35每股,或约为$7.0总共将向承销商支付100万美元的递延承销佣金。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
 
12

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
承销商部分行使了超额配售选择权,并有权获得大约#美元的额外费用。755,000(扣除承保人要求的补偿净额),其中约$503,000是递延承销佣金费用。
风险和不确定性
管理层继续评估该计划的影响
新冠肺炎
该公司认为,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响在这些简明财务报表的日期尚不能轻易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
注意事项
6级
可能赎回的普通股
该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围内,并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行400,000,000面值为$的普通股0.0001每股。公司A类普通股持有人有权一票每一股。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有22,066,250A类流通股,其中21,437,500股票可能会被赎回。
下表对简明资产负债表中反映的可能赎回的A类普通股进行了对账:
 
总收益
   $ 214,375,000  
更少:
        
分配给可能赎回的A类普通股的发售成本
     (11,866,697
另外:
        
A类普通股的增值受可能赎回金额的限制
     11,866,697  
    
 
 
 
可能赎回的A类普通股
   $ 214,375,000  
    
 
 
 
注意事项
7-股东的
赤字
优先股
-本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001每股股份,并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。
班级
A股普通股
-本公司获授权发行400,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有22,066,250发行和发行的A类普通股,其中21,437,500股票可能会被赎回,并已被归类为临时股权(
s
见注6)。
班级
B类普通股
-本公司获授权发行10,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。持有者有权一票每股B类普通股。2021年1月21日,5,750,000向本公司保荐人发行B类普通股。中的5,750,000B类普通股,最多可达750,000如果承销商的超额配售选择权没有全部或部分行使,公司的股票可被没收,不加任何代价,以便初始股东将共同拥有20首次公开发售后本公司已发行及已发行普通股(不包括定向增发股份)的百分比。承销商于2021年4月13日部分行使超额配售选择权,390,625B类普通股被无偿没收,导致
5,359,375
已发行及已发行的B类普通股,并无须予没收的股份。
 
随后发行和发行的B类普通股数量没有变化,也没有被没收的情况。
除法律或证券交易所规则另有规定外,A类普通股持有人与B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票;但在初始业务合并之前,只有B类普通股持有人才有权就本公司董事的选举投票。
 
13

目录表
未经审计的简明财务报表附注
 
B类普通股将在初始业务合并完成后的第一个营业日自动转换为A类普通股,转换比例为所有方正股份转换后可发行的A类普通股总数在
折算为
基础,20(I)首次公开发售完成时已发行及已发行普通股总数(不包括定向配售股份),加上(Ii)本公司因完成初始业务合并而发行或视为已发行或可于转换或行使任何股权挂钩证券或权利后发行或可发行的A类普通股总数的百分比,但不包括可为或可转换为已发行、视为已发行或将发行的A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股向初始业务合并中的任何卖方以及在转换营运资金贷款时可能发行的任何私募股份。在任何情况下,B类普通股都不会以低于1:1的比率转换为A类普通股。
注意事项
8-公平
价值衡量
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产的信息,并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。
March 31, 2022
 
描述
  
引自
价格
处于活动状态
市场
(1级)
 
  
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
 
  
意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
 
信托账户中的投资:
美国国库券
(1)
   $ 214,283,466      $         $     
2021年12月31日
 
描述
  
引自
价格
处于活动状态
市场
(1级)
 
  
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
 
  
意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
 
信托账户中的投资:
美国国库券
(2)
   $ 214,409,929      $         $     
 
     
(1)   不包括$778信托账户内持有的现金余额
(2)   不包括$628信托账户内持有的现金余额
在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。有几个不是
截至2022年3月31日的三个月层次结构级别之间的调拨以及
从2021年1月15日(成立)到2021年3月31日。
一级资产包括对国库券的投资。该公司利用实际贸易数据、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源的信息来确定其投资的公允价值。
注意事项
9-后续
事件
管理层对截至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,本公司并未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
 
14

目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
提及“公司”、“两个”、“我们”、“我们”或“我们”是指两个。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报表
10-Q
包括1933年修订的《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年1月15日注册为开曼群岛豁免公司。我们成立的目的是与一个或多个业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。我们是一家新兴成长型公司,因此,我们受到与新兴成长型公司相关的所有风险的影响。
我们的保荐人是两个保荐人,一家开曼群岛豁免有限公司(“保荐人”)。我们首次公开募股的注册声明宣布于2021年3月29日生效。于2021年4月1日,本公司完成首次公开发售20,000,000股A类普通股(“公开发售股份”),发行价为每股公开发售股份10.00美元,所产生的总收益为2亿美元,招致的发售成本约为1,110万美元(扣除承销商的规定报销),其中700万美元为递延承销佣金(见附注5)。承销商被授予一项
45天
自与首次公开发售有关的最终招股说明书日期起,按每股10.00美元认购最多3,000,000股额外股份以弥补超额配售(如有)的选择权。承销商部分行使超额配售选择权,并于2021年4月13日额外购入1,437,500股A类普通股(“额外股份”),所产生的总收益约为1,440万美元(“超额配售”),而我们产生的额外发售成本约为755,000美元(扣除承销商的规定报销后),其中约503,000美元为递延承销费。
于首次公开发售结束的同时,吾等完成以每股私募股份10.00美元向保荐人配售600,000股A类普通股(“私募股份”)的私募(“私募”),所产生的总收益约为6,000,000美元(见附注4)。在2021年4月13日超额配售完成的同时,我们完成了第二次私募配售,导致保荐人额外购买了总计28,750股私募股份,为公司带来了287,500美元的总收益。
首次公开发售、超额配售及非公开配售完成后,出售首次公开发售的公开股份及私人配售的私人配售股份所得款项净额2.144亿美元(每股10.00美元)存入一个信托帐户(“信托帐户”),该帐户位于美国,受托人为大陆股票转让及信托公司,并只投资于经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”。期限不超过185天或符合规则规定的某些条件的货币市场基金
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于直接美国政府国库债务,直至(I)完成企业合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
 
15

目录表
我们的管理层对首次公开招股和出售私募股份的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。不能保证我们将能够成功完成一项业务合并。吾等必须完成一项或多项初始业务合并,其公平市价合计至少为信托账户所持资产的80%(不包括递延承保佣金及信托账户所赚取收入的应付税款),方可订立初始业务合并。然而,我们只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下,才会完成业务合并。
如吾等未能在合并期内完成业务合并,吾等将(I)停止除清盘目的外的所有业务;(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,但赎回时间不得超过其后十个营业日
每股
价格,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前并未释放给公司用于支付我们的所得税,如果有的话(减去支付解散费用的利息,最多10万美元)除以当时已发行的公众股票数量,这将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有);及(Iii)经其余股东及董事会批准,于赎回后在合理可能范围内尽快清盘及解散,就第(Ii)及(Iii)条而言,须受本公司根据开曼群岛法律就债权人的债权作出规定的责任及其他适用法律的规定所规限。
流动资金和持续经营
截至2022年3月31日,我们拥有约657,000美元的现金和约897,000美元的营运资本。
截至目前,我们的流动资金需求已通过保荐人支付25,000美元以支付某些费用以换取方正股票的发行、保荐人根据附注(定义见附注4)向保荐人提供的约81,000美元贷款以及完成非信托账户持有的私募所得的250万美元(扣除承销商要求的偿还后的净额)来满足。我们于2021年4月5日全额偿还了票据,票据项下没有额外的借款。此外,为了支付与企业合并相关的交易成本,保荐人或保荐人的关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事可以,但没有义务向我们提供营运资金贷款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述,管理层相信,通过较早完成业务合并或自本申请之日起一年,管理层将有足够的营运资金和借款能力来满足其需求。在此期间,我们将使用这些资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务组合候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务以及构建、谈判和完善业务组合。
关于我们根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15年度对持续经营考虑的评估,“关于实体作为持续经营能力的不确定性的披露”,我们的管理层已经确定,强制清算和随后的解散引发了对我们作为持续经营的持续经营能力的重大怀疑。如果本公司在2023年4月1日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有进行任何调整。简明财务报表不包括任何必要的调整,如果我们不能继续经营下去的话。我们计划在强制清算日期之前完成业务合并。
管理层继续评估该计划的影响
新冠肺炎
报告指出,这是一场大流行病,并得出结论,具体影响截至简明财务报表之日尚不能轻易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
经营成果
我们从成立到2022年3月31日的整个活动都是为了我们的成立和首次公开募股,以及在首次公开募股之后,为其初始业务合并寻找目标。在我们最初的业务合并结束和完成之前,我们不会产生任何运营收入。
截至2022年3月31日止三个月,本公司净亏损约400,000美元,其中包括约243,000美元的一般及行政开支、30,000美元的行政相关开支及约126,000美元的信托投资亏损。
 
16

目录表
从2021年1月15日(成立)到2021年3月31日,我们的净亏损约为88,000美元,仅包括一般和行政费用。
合同义务
注册权
根据首次公开发售完成时签署的登记权协议,方正股份、私募股份及可能于营运资金贷款转换时发行的A类普通股的持有人有权享有登记权。这些持有者有权提出最多三项要求,要求我们登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,这些持有者将拥有在初始业务合并完成后提交的登记声明方面的某些“搭载”登记权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权在首次公开募股结束时获得每股0.2美元的承销折扣,或总计400万美元。此外,每股0.35美元,或总计约700万美元将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在我们完成业务合并时,根据承保协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
承销商部分行使超额配售选择权,并有权获得约755,000美元的额外费用(不包括要求承销商偿还的费用),其中约503,000美元为递延承销佣金费用。
行政支持协议
2021年3月29日,我们与保荐人达成了一项协议,根据该协议,自我们的证券首次在纽约证券交易所上市之日起,我们同意每月向保荐人支付办公空间、秘书和行政服务的总计10,000美元。在完成最初的业务合并或我们的清算后,我们将停止支付这些月费。截至2022年3月31日止三个月及自2021年1月15日(成立时)至2021年3月31日止期间,本公司就该等开支分别产生30,000美元及0美元,并计入所附未经审计简明经营报表中与行政开支有关的项目。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司没有此类服务的应付金额。
关键会计政策和估算
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响资产和负债的报告金额、简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下为我们的关键会计政策:
可能赎回的A类普通股
我们根据ASC 480的指导,对可能需要赎回的A类普通股(我们的公开股份)进行会计处理。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。作为定向增发的一部分,公司向保荐人发行了600,000股定向增发股票。这些私募股份在我们的初始业务合并完成后30天内不能转让、转让或出售。他们也被认为是
不可赎回
并在公司的简明资产负债表中作为永久股权列报。我们在首次公开发售中出售的A类普通股具有某些赎回权利,这些权利被认为不在本公司的控制范围内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,21,437,500股可能被赎回的A类普通股作为临时股本列报,不在公司简明资产负债表的股东亏损部分。
 
17

目录表
在ASC下
480-10S99,
我们已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并调整证券的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。自首次公开发售结束时起,本公司确认从初始账面价值至赎回金额的增值。可赎回A类普通股的账面价值变动导致额外费用
已缴费
资本和累计赤字。
信托账户中持有的投资
我们的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的期限不超过185天的美国政府证券,或者投资于货币市场基金的投资,这些基金投资于美国政府证券,通常具有易于确定的公允价值,或两者的组合。当我们在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当我们在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时,这些投资将按公允价值确认。交易证券及货币市场基金投资于各报告期末按公允价值列示于简明资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失包括在所附的简明经营报表中信托账户的投资收入中。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
与首次公开募股相关的发售成本
发售成本包括于资产负债表日产生的与首次公开发售直接相关的法律、会计、包销费用及其他成本,该等成本已从A类普通股的账面价值中扣除,但于2021年4月首次公开发售完成后可能会被赎回。
每股普通股净亏损
我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损在这两类股票之间按比例分摊,这假设业务合并是最有可能的结果。每股普通股净亏损的计算方法是将净亏损除以各自期间已发行普通股的加权平均股数。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们没有任何稀释证券和其他可能被行使或转换为普通股然后在我们的收益中分享的合同。因此,稀释后每股普通股净亏损与截至2022年3月31日的三个月以及2021年1月15日(成立)至2021年3月31日期间的每股普通股基本净亏损相同。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的增值不计入每股收益。
近期会计公告
本公司管理层并不认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则更新,如果目前被采纳,将不会对随附的简明财务报表产生重大影响。
 
18

目录表
《就业法案》
2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格,根据《就业法案》,我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在需要采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守这些准则。
非新兴市场
成长型公司。因此,简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们选择依赖这种豁免,我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制制度提供审计师的证明报告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非新兴市场
根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法,成长型上市公司应(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的审计师报告补充要求,以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止,以较早的为准。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们是规则定义的较小的报告公司
12b-2
不需要提供本条款所要求的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对截至2022年3月31日的财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估,这一术语在规则中有定义
13a-15(e)
以及《交易法》下的第15条第15(E)款。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,在本报告所涉期间,由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序没有生效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体地说,公司管理层得出的结论是,我们对某些复杂金融工具的解释和会计控制没有有效地设计或维持。这一重大缺陷导致该公司截至2021年4月1日的经审计资产负债表以及截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度的中期财务报表重报。此外,这一重大弱点可能导致对股权、股权挂钩工具以及相关账目和披露的账面价值进行错误陈述,从而导致财务报表的重大错误陈述,而这种错误陈述将无法及时防止或发现。因此,我们的管理层进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是按照美国公认会计准则编制的。因此,管理层认为,本表格中所列的简明财务报表
10-Q
在所有重要方面公平地列报所列期间的财务状况、经营成果和现金流。管理层明白,适用于我们财务报表的会计准则是复杂的,自我们成立以来一直受益于有经验的第三方专业人员的支持,管理层经常就会计问题与他们进行磋商。管理层打算继续就会计事项与这些专业人员进一步协商。
 
19

目录表
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化在本季度报告表格中涵盖
10-Q
这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或合理地可能对其产生重大影响,但以下情况除外。
首席执行官和首席财务官进行了额外的会计和财务分析以及其他成交后程序,包括就A类普通股和认股权证的某些复杂特征的会计咨询主题专家。公司管理层已经并将继续花费大量的精力和资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有为所有重大或不寻常交易恰当地识别和评估适当的会计技术声明和其他文献的程序,但我们已经扩大并将继续改进这些程序,以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效地评估此类交易的细微差别。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
我们是规则定义的较小的报告公司
12b-2
不需要提供本条款所要求的其他信息。
第二条股权证券的未登记销售和登记证券收益的使用。
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
 
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目录表
项目6.展品。
 
展品
  
描述
   
31.1*    按照规则核证行政总裁(首席行政人员)13a-14(a)15d-14(a)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法。
   
31.2*    按照规则认证首席财务官(首席财务和会计官)13a-14(a)15d-14(a)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法。
   
32.1*    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的认证。
   
32.2*    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的认证。
   
101.INS    内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
   
101.SCH    内联XBRL分类扩展架构文档。
   
101.CAL    内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
101.DEF    内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
   
101.LAB    内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
   
101.PRE    内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
   
104    封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。
 
*
这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的,并被视为没有根据1934年修订的证券交易法第18条的目的进行备案,也不应被视为通过引用纳入1933年证券法下的任何备案文件,除非在该文件中通过具体引用明确规定的情况除外。
 
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
 
日期:
五月十六日
, 2022
     
       
        由以下人员提供:  
/s/Kevin Hartz
        姓名:   凯文·哈茨
        标题:  
联席首席执行官
执行主任
 
 
 
 
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