萨雷赫
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
|
||
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
|
|
|
(国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
|
交易 |
|
|
C |
|
|
||
|
|
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
规模较小的报告公司 |
||
|
|
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是
As of May 2, 2022,
第1部分：财务信息国家 |
|
项目1.财务报表 |
1 |
简明综合资产负债表(未经审计) |
1 |
简明综合经营和全面收益表(未经审计) |
2 |
股东权益简明合并报表(未经审计) |
3 |
简明合并现金流量表(未经审计) |
3 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
4 |
注1：列报依据和重要会计政策 |
4 |
注2：兼并和反向资本重组 |
10 |
注3：收购 |
11 |
注4：库存 |
14 |
注5：财产、厂房和设备 |
14 |
附注6：商誉及无形资产 |
16 |
附注7：应计负债 |
17 |
附注8：长期债务和其他短期债务 |
18 |
附注9：公允价值计量 |
19 |
附注10：可赎回股份及可赎回非控股权益 |
20 |
注11：股东权益 |
20 |
注12：所得税 |
22 |
附注13：承付款和或有事项 |
22 |
注14：细分市场 |
23 |
注15：每股收益 |
25 |
附注16：关联方交易 |
26 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
27 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
34 |
项目4.控制和程序 |
34 |
第2部分：其他信息 |
35 |
项目1.法律诉讼 |
35 |
第1A项。风险因素 |
35 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
35 |
项目3.高级证券违约 |
37 |
项目4.矿山安全信息披露 |
37 |
项目5.其他信息 |
37 |
项目6.展品 |
37 |
签名 |
38 |
目录表
第一部分-财务信息
它EM 1.财务报表
缩合凝聚ED资产负债表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
|
|
March 31, 2022 |
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June 30, 2021 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金 |
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$ |
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$ |
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受限现金 |
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应收账款净额 |
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其他应收账款 |
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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|
|
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
|
|
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||
流动负债： |
|
|
|
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||
信用额度 |
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$ |
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$ |
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||
应付帐款 |
|
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||
应计负债和其他应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务当期到期日 |
|
|
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||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
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|
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||
长期债务，当前到期日较少 |
|
|
|
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|
|
||
利率互换负债 |
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|
|
|
|
|
||
递延税项负债 |
|
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||
递延收益 |
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||
总负债 |
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|
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|||
可赎回的非控股权益 |
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股东权益： |
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优先股， |
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普通股， |
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额外实收资本 |
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库存股，按成本计算： |
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( |
) |
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- |
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留存收益 |
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Vintage Wine EStates，Inc.股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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|
|
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|
|
||
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
1
目录表
浓缩巩固D操作报表
和综合收益
(未经审计)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净收入 |
|
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||||
葡萄酒、烈酒和苹果酒 |
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$ |
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$ |
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$ |
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非葡萄酒 |
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||||
收入成本 |
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葡萄酒、烈酒和苹果酒 |
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||||
非葡萄酒 |
|
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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出售财产、厂房和设备的损失(收益) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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诉讼收益 |
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( |
) |
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营业收入 |
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||||
其他收入(费用) |
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利息支出 |
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( |
) |
利率互换协议的未实现净收益 |
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||||
其他，净额 |
|
|
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||||
其他收入(费用)合计，净额 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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未计提所得税准备的收入 |
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所得税拨备 |
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||||
净收入 |
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||||
非控股权益应占净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
|
||
Vintage Wine EStates，Inc.的净收入 |
|
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||||
可赎回B系列股票的增值 |
|
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||||
可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
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|||
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||||
分配给普通股股东的每股净收益(亏损) |
|
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||||
基本信息 |
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( |
) |
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|||
稀释 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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|||
用于计算分配给普通股股东的每股收益的加权平均股份 |
|
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||||
基本信息 |
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||||
稀释 |
|
|
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|
|
|
|
|
||||
见简明合并财务报表附注。
2
目录表
凝聚CONSOL股东权益明细表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
|
|
可赎回非控制性 |
|
|
|
普通股 |
|
|
库存股 |
|
|
其他内容 |
|
|
留用 |
|
|
非控制性 |
|
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股东权益总额 |
|
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|
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|
股票 |
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金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
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|
|
|||||||||
平衡，2021年6月30日 |
|
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- |
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$ |
- |
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( |
) |
|
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||||||
净收益(亏损) |
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- |
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|
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- |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|||||
平衡，2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
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|
$ |
- |
|
|
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|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
净收益(亏损) |
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
( |
) |
|
|
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|||||
平衡，2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
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|
$ |
- |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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企业合并中普通股的发行 |
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普通股回购 |
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- |
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- |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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平衡，2022年3月31日 |
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( |
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) |
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|
|
可赎回非控制性 |
|
|
|
普通股 |
|
|
库存股 |
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其他内容 |
|
|
留用 |
|
|
非控制性 |
|
|
股东权益总额 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
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|
股票 |
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|
金额 |
|
|
股票 |
|
金额 |
|
|
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|
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平衡，2020年6月30日 |
|
$ |
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|
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- |
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|
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||
可赎回股票的增值 |
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- |
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基于股票的薪酬费用 |
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净收入 |
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平衡，2020年9月30日 |
|
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- |
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) |
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可赎回股票的增值 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净收益(亏损) |
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- |
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( |
) |
|
|
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平衡，2020年12月31日 |
|
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|
|
|
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|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
可赎回股票的增值 |
|
|
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|
|
|
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
- |
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|
|
|
|
|
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|||
平衡，2021年3月31日 |
|
$ |
|
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|
|
$ |
- |
|
|
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|
|
$ |
|
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( |
) |
|
$ |
|
|||||
见简明合并财务报表附注。
缩合凝聚ED现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
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||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将净收入与经营活动的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销递延贷款费用和授信额度费用 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销标签设计费 |
|
|
|
|
|
|
||
诉讼收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
||
3
目录表
坏账准备 |
|
|
|
|
|
|
||
存货减值 |
|
|
|
|
|
|
||
利率互换协议的未实现净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(福利)递延所得税准备 |
|
|
|
|
|
|
||
处置资产损失(收益) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
销售回租递延收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延租金 |
|
|
|
|
|
|
||
营业资产和负债变动(扣除业务合并的影响)： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
关联方应收账款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应收诉讼款 |
|
|
|
|
|
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付帐款 |
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应计负债和其他应付款 |
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关联方责任 |
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经营活动提供的现金净额(用于) |
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投资活动产生的现金流 |
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处置资产所得收益 |
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购买房产、厂房和设备 |
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标签设计支出 |
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应收关联方票据收益 |
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收购业务 |
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用于投资活动的现金净额 |
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普通股回购 |
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按信用额度支付本金 |
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来自信贷额度的收益 |
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超过现金的未付支票 |
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长期债务的本金支付 |
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长期债务收益 |
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关联方票据的本金付款 |
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递延发售成本 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金和限制性现金净变化 |
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现金和限制性现金，期间开始 |
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现金和限制性现金，期末 |
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利息 |
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企业合并中的或有对价 |
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企业合并中普通股的发行 |
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B系列可赎回累计股票赎回价值的增加 |
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A系列可赎回股票赎回价值的增加 |
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产品发售成本 |
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见简明合并财务报表附注。
关于凝结句的注记OLIDATED财务报表
(未经审计)
1。陈述的基础和结构重大会计政策
陈述的基础
4
目录表
简明合并财务报表包括所有控股或控股子公司的账目，所有重大公司间交易和金额均已注销。收购或出售业务的结果分别自收购日或出售日起计入简明综合财务报表。
在截至2022年3月31日的本季度报告中的Form 10-Q(本“Form 10-Q”)中提及的“公司”、“我们”、“我们”和类似的代名词指的是内华达州公司Vintage Wine EStates，Inc.及其控股子公司或控股子公司，除非文意另有所指。
我们的财政年度将于6月30日结束。这些精简合并财务报表中提到的2022财年和2021财年分别指截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年。
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对Form 10-Q季度报告的指示编制的，其中包括美国公认会计原则(“GAAP”)对中期财务报告所要求的信息和披露。
新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)继续影响美国和全球经济。联邦、州和地方政府施加的限制已经并将继续扰乱我们的业务。虽然许多限制措施已经到期，但一些限制措施仍在继续。我们预计新冠肺炎疫情对销售收入的影响将微乎其微，因为我们相信，我们处于有利地位，可以利用越来越多的直接面向消费者的销售平台，而不是面对面的交易。
兼并与反向资本重组
我们成立于2019年，名为Bespoke Capital Acquisition Corp.(“BCAC”)，是一家根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立的特殊目的收购公司。国商银行成立的目的是以合并、合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或涉及国商银行的任何其他类似业务合并的方式收购一项或多项业务或资产。
于2021年6月7日，BCAC根据日期为2021年2月3日的交易协议(经修订交易协议)完成与加州Vintage Wine EStates，Inc.的业务合并(“合并”)，将BCAC的全资附属公司VWE Acquisition Sub Inc.(“合并附属公司”)与Legacy VWE合并，而Legacy VWE将继续作为尚存实体及作为BCAC的全资附属公司。与合并有关，BCAC将其注册管辖权从不列颠哥伦比亚省改为内华达州，BCAC更名为Vintage Wine EStates，Inc.。合并完成后，该公司获得约$
重大会计政策
在截至2021年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中，经审计的财务报表中包含了对公司重要会计政策的描述。除下文所述外，在截至2022年3月31日的九个月内，公司的重大会计政策并无重大变动。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出影响简明综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。这些估计构成了我们对资产和负债的账面价值做出判断的基础，这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计是基于管理层对当前事件的了解和对我们未来可能采取的行动的预期。重大估计包括但不限于损耗准备、坏账准备、存货可变现净值、预期未来现金流量(包括增长率、贴现率和用于评估长期资产可回收性的其他假设和估计)、收购中无形资产、无形资产和减值商誉的估计公允价值、摊销方法和期间、标签和包装设计成本的摊销期限、长期债务的估计公允价值、利率掉期、或有对价、普通股、基于股票的补偿和所得税会计。实际结果可能与这些估计大相径庭。
重新分类
5
目录表
为了与本年度的列报保持一致，对上一年的某些数额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。具体地说，我们将应计贸易佣金重新归类为其他应计费用，并将定制生产和其他应收款重新归类为批发贸易应收账款。
现金
现金由金融机构持有的存款组成。
受限现金
下表对简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金合计为简明综合现金流量表所示的相同数额的总和：
(单位：千) |
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March 31, 2022 |
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June 30, 2021 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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简明合并现金流量表中显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 |
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受限现金包括$
I利率互换协议
公认会计原则要求一个实体将所有衍生品(包括利率互换)确认为合并资产负债表上的资产或负债，并按公允价值计量这些工具。该公司已签订利率互换协议，作为管理其债务的利率风险的一种手段。这些协议减轻了我们在浮动利率债务上受到利率波动的影响。我们没有将这些协议指定为现金流对冲。
因此，利率掉期的公允价值变动作为其他收入(费用)的组成部分计入简明综合经营报表。我们并不以交易或投机为目的而订立金融工具。
收入确认
时间点-当承诺的货物或服务的控制权转让给客户时，确认收入的数额反映了该实体预期有权获得这些货物或服务的对价。为了确定收入确认，我们执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 (5)在实体履行履行义务时(或在履行义务时)确认收入。
当与客户的合同条款规定的义务得到履行时，我们就会确认收入。通常，当产品发货并将所有权转移给客户时，以及当承诺的产品或服务的控制权转移到客户时，就会发生这种情况。我们的标准条款是FOB装运点交货，没有客户承兑条款。收入是以转让产品所预期的对价金额来衡量的。收入在扣除从客户那里收取的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。
我们将装运和搬运视为履行我们转让相关产品的承诺的活动。因此，我们将运输和搬运成本的账单金额记录为净销售额的组成部分，并将此类成本归类为销售成本的组成部分。我们的产品一般不享有退货的权利，除非产品损坏或损坏。从历史上看，回报对公司来说并不是很大。
随着时间的推移-我们企业对企业(B2B)部门的某些长期合同涉及定制酿酒服务，包括发酵、桶陈酿、干货采购、装瓶和装箱货物等服务。此外，我们还为各种客户的葡萄酒库存提供仓储服务。
随着合同特定履行义务的履行，我们确认随着时间的推移而产生的收入。
收入的分类
下表按地理区域汇总了收入：
6
目录表
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截至3月31日的三个月， |
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截至3月31日的9个月， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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地理区域： |
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美国 |
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加拿大 |
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欧洲、中东和非洲 |
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亚太地区 |
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净收入合计 |
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下表根据收入确认模式对收入进行了细分：
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截至3月31日的三个月， |
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截至3月31日的9个月， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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时间点 |
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在一段时间内 |
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净收入合计 |
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风险集中
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。我们在多家金融机构保持着我们的大部分现金余额，管理层认为这些机构具有高信用质量和财务稳定。有时，我们在主要金融机构的现金存款超过了联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。在2022年3月31日和2021年6月30日，我们有
下表汇总了客户集中度：
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截至3月31日的三个月， |
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截至3月31日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
收入占总收入的百分比 |
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客户A |
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客户B |
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客户C |
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客户D |
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下表汇总了客户集中度：
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March 31, 2022 |
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June 30, 2021 |
应收账款占应收账款总额的百分比 |
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客户A |
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客户B |
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* |
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客户C |
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* |
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客户D |
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*各个期间的客户收入或应收账款不超过10%。
客户A的销售收入包括在批发和企业对企业报告部门，客户B包括在企业对企业报告部门，客户C和客户D包括在批发报告部门。
盘存
散装和瓶装葡萄酒、烈性酒和苹果酒的库存以及非葡萄酒产品和装瓶包装用品的库存采用先进先出法或可变现净值中的较低者进行估值。与酿酒相关的成本，以及与生产转售产品相关的其他成本，都被记录为库存。可变现净值是指一项资产在出售时可变现的价值，减去与最终出售或处置有关资产相关的成本的合理估计。根据公认的行业惯例，库存被归类为流动资产，尽管大多数葡萄酒和烈性酒的陈年时间超过一年。
7
目录表
企业合并
企业合并在会计准则编码(“ASC”)项下计入805-企业合并，采用收购会计方法，根据该会计方法，所有收购的有形及可识别无形资产、承担的负债及适用的非控制权益于各自收购日期按公允价值确认，而与收购业务相关的成本则计入已发生费用。
购买对价的分配要求管理层作出重大估计和假设，特别是关于无形资产。这些估计可能包括但不限于，市场参与者对收购客户未来现金流的预期、收购商标、收购资产的使用寿命和贴现率。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本身是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与此类估计不同。在一般自收购日起计不超过一年的计量期内，本公司可能会对收购的资产及承担的负债作出调整。在计量期结束时，任何后续的调整都将在运营中确认。
细分市场信息
我们的业务是在
所得税
递延所得税采用资产负债法确定。根据这种方法，递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告和税基之间的差异来确定的，并使用颁布的税率和法律计量，这些税率和法律将在差异预期逆转时生效。当预期确认递延所得税资产被认为不太可能时，计入估值准备。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持该税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。税收优惠是根据具有大于
基于股票的薪酬
提供给雇员的基于股票的薪酬在综合经营报表中根据授予日期和奖励的公允价值确认。限制性股票单位的公允价值由我们普通股的授予日期市场价格决定。股票期权的公允价值在授予日使用蒙特卡洛模拟模型确定。股票期权授予的授予日期的公允价值的确定受到许多变量的影响，包括公司普通股的公允价值、在奖励有效期内预期的普通股价格波动、股票期权的预期期限、无风险利率以及公司普通股的预期股息率。由于本公司自2021年6月7日成为上市公司以来的交易历史有限，本公司的波动率是根据几家同行上市公司在相当于奖励预期期限的期间内的平均历史股票波动率得出的。
以股票为基础的奖励确认的补偿费用是扣除估计没收的净额，并在奖励的服务期内按比例确认。股票奖励的所有所得税影响在综合经营报表中确认为奖励或结算。我们在综合经营报表中将基于股票的薪酬费用归类为销售费用、一般费用和行政费用(“SG&A”)。
溢价股份
Legacy VWE股东可能有权获得最多
本公司发行溢价股份的责任于合并日期按公允价值计入派给传统VWE股东的股息。
溢价股份的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，这需要进行重大估计，包括我们普通股的预期波动率。我们普通股的预期年度波动率估计为
可赎回A系列和B系列股票
8
目录表
在合并之前，Legacy VWE拥有A系列和B系列流通股。所有B系列股票和大部分A系列股票都被归类为临时股权，因为这些股票可以由持有者选择赎回。可赎回A系列股票和可赎回B系列股票的账面价值从发行之日起至持有人可以要求赎回的最早日期，采用实际利息法增加到其各自的赎回价值。可赎回B系列股票的增加包括股息和发行成本的增加。可赎回A系列股票和可赎回B系列股票账面价值的增加计入留存收益，如果没有留存收益，则计入额外的实收资本。向上在回购任何可赎回股票时，回购时支付的超出账面价值的对价被视为向股东支付的股息。
每股收益
可分配给普通股股东的基本和稀释后每股净收益(亏损)按照参与证券所需的两级法列报。我们认为我们的B系列股票是参与证券，因为如果A系列股票支付股息，B系列股票的持有者将有权在与A系列股东一致的基础上获得股息。两级法根据宣布或累积的股息以及未分配收益的参与权来确定每一类普通股和参股证券的每股净收益。两类方法需要 股东根据各自获得股息的权利在普通股和参股证券之间分配的期间可获得的收入，就好像该期间的所有收入都已分配一样。遗留VWE的可赎回B系列股票被认为是参与证券。根据两类法，可归因于普通股股东的任何净亏损不分配给B系列股票，因为B系列股票的持有者没有分担损失的合同义务。
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将分配给普通股股东的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均股数。就计算每股摊薄净收益(亏损)而言，可转换债务(以前可转换为传统VWE A系列股票)以及购买普通股的股票期权和认股权证被视为潜在摊薄证券，但当其影响为反摊薄时，不计入每股摊薄净收益(亏损)的计算。因此，在某些期间，每股摊薄净亏损与列报期间的每股基本净亏损相同。
A系列股东可获得的净收益(亏损)的计算方法是从报告的净收益(亏损)中减去在B系列股票(无论是否支付)期间申报的股息(如果有的话)和累计股息(无论是否申报)。
由于合并已作为反向资本重组入账，合并后实体的综合财务报表反映了Legacy VWE的综合财务报表的延续，以及Legacy VWE权益，该权益已追溯调整至呈列的最早期间，以反映合法收购方BCAC的法定资本。因此，每股净收益(亏损)也在合并前重新申报。
自我保险
新兴成长型公司的地位
我们是一家新兴的成长型公司，正如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定义的那样。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些会计准则对上市公司和私人公司具有不同的生效日期，直到我们(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。
最近采用的会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，它提供了可选的权宜之计和例外，以适用关于合同修改、对冲会计和其他交易的指导意见，以简化从伦敦银行间同业拆借利率和预计将停止的其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的会计处理。本ASU中的指南自发布之日起生效；如果当选，它将前瞻性地应用到2022年12月31日。在我们将金融工具从LIBOR转换为另一种利率之前，这一ASU将对我们的简明合并财务报表产生的影响将不得而知。
9
目录表
近期发布的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租契(主题842)，它取代了ASC 840中的指导，租契。新标准要求承租人采用双重方法，根据租赁是否实际上是承租人融资购买的原则，将租赁分类为融资租赁或经营性租赁。新标准随后由华硕就第842主题以及财务会计准则委员会为回应新冠肺炎而发布的延期进行了修订。这一分类将决定租赁费用是基于有效利息法还是基于租赁期限的直线基础确认。承租人还被要求记录所有租期超过12个月的租约的使用权资产和租赁负债，无论其类别如何。租期为12个月或以下的租约将与现有的经营租约指导类似今天。主题842将适用于本公司截至2023年6月30日的会计年度和2022年7月1日开始的一年的中期。
我们还没有确定主题842对公司综合财务报表的全部影响，但我们确实预计它将导致我们的长期资产和负债大幅增加，并加强披露。根据我们的初步评估，我们计划使用修改后的追溯法，并为到期或现有合同选择一揽子过渡实际便利措施，其中保留了先前就租赁识别、分类和最初产生的直接成本达成的结论。租期为12个月或以下的租约将与目前经营租约的指导原则类似。本指引的采纳将至少导致确认我们的葡萄园租约中的经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债，自2022年7月1日通过后，加权平均剩余租赁期低于10年。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量经修订，要求计量和确认按摊余成本持有的金融资产的预期信贷损失。它还消除了非临时性减值的概念，并要求与可供出售债务证券有关的信贷损失通过信贷损失准备而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。这些变化将带来更多及时确认信用损失。该指导意见对本公司截至2024年6月30日的财政年度和从2023年7月1日开始的财政年度起的中期有效。允许及早领养。鉴于我们的坏账支出处于历史低位，我们预计采用这一准则不会对合并财务报表产生重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税会计(主题740)。更新的指导意见中的修正案简化了所得税的核算，删除了某些例外情况，并通过澄清指导意见改进了对该专题其他领域的一致适用E.本次更新中的修订对本公司截至2023年6月30日的财政年度以及2022年12月15日之后的财政年度内的过渡期有效。允许及早领养。我们目前正在评估采用ASU 2019-12年度的影响和时机，但目前，预计采用ASU不会对合并财务报表产生重大影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。增订指南中的修正要求实体根据专题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。本次更新中的修订对公司在截至2024年6月30日的会计年度和从2023年7月1日开始的一年中的中期有效。允许及早收养，包括在过渡期内收养。我们目前正在评估采用ASU 2021-08的影响和时机，但目前，预计采用ASU 2021-08不会对合并财务报表产生重大影响。
2。合并利率市场化与反向资本重组
2021年6月7日，Legacy VWE和BCAC完成合并，Legacy VWE作为BCAC的全资子公司继续存在，BCAC更名为Vintage Wine EStates，Inc.。在合并结束前，该公司购买了
为了满足在控制权变更时全额偿还公司Paycheck保护计划贷款(“PPP贷款”)的要求，我们将#美元存入托管。
2021年9月，在最终确定购买价格后，所有
合并完成后，公司的公司注册证书已获授权
10
目录表
公司的已发行及已发行普通股及认购权证
就合并事宜而言，国行与两名投资者(各为“认购人”)订立认购协议(各一份“认购协议”)，据此认购人同意购买，而国行同意向认购人出售合共
根据公认会计原则，此次合并被计入反向资本重组。在这种会计方法下，BCAC被视为“被收购”公司，而Legacy VWE则被视为财务报告中的收购公司。因此，为了会计目的，合并被视为等同于Legacy VWE为BCAC的净资产发行股票，并伴随着资本重组。国商银行的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。合并前的业务是Legacy VWE的业务。
溢价股份
VWE Legacy股东有权获得最多
溢价股份将进行调整，以反映任何股票拆分、反向股票拆分、股票股息(包括任何股息或证券分配)、重组、资本重组、重新分类、合并和换股或其他类似变化。溢价股份与公司权益挂钩，符合权益分类标准。溢价股份的公允价值，$
3. Acq参考资料
维内斯
购买价格总计为5美元。
收购Vinesse所得净资产的代价初步分配如下：
(单位：千) |
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资金来源 |
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现金 |
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应计其他 |
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客户关系 |
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取得的可确认资产总额 |
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商誉 |
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11
目录表
本公司使用于收购日期之账面值对固定资产进行估值，因为吾等认为该等资产代表收购日期之公平价值。
库存包括成品、散装和原材料。产成品库存和散装库存的公允价值是使用预计销售成本占净收入的百分比计算出来的。原材料库存按账面价值计价。
商品名称和商标的公允价值是使用版税救济方法(“RFR”)得出的。评估商号和商标的主要假设包括：(一)使用费税率为
客户关系公允价值是使用多期超额收益法(“MPEEM”)计算得出的，折现率为
收购中产生的交易成本微不足道。
王牌苹果酒
在……上面
购买价格总计为5美元。
收购ACE Cider所得净资产代价的初步分配如下：
(单位：千) |
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资金来源 |
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
应计其他 |
|
|
|
|
或有对价 |
|
|
|
|
公允对价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购的资产： |
|
|
|
|
固定资产 |
|
|
|
|
库存 |
|
|
|
|
商标 |
|
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
递延税项负债 |
|
|
( |
) |
取得的可确认资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
$ |
|
|
本公司使用于收购日期之账面值对固定资产进行估值，因为吾等认为该等资产代表收购日期之公平价值。
库存包括成品、散装苹果酒和原材料。成品库存和散装苹果酒库存的公允价值是根据预计销售成本占净收入的百分比计算得出的。原材料库存按账面价值计价。
商标公允价值是使用RFR得出的。评估商标价值的主要假设包括：(I)使用费税率为
客户关系公允价值是使用MPEEM得出的，使用的贴现率为
收购中产生的交易成本微不足道。
Meier‘s
12
目录表
购买价格总计为5美元。
收购条款还规定了追加最高可达#美元的或有对价的可能性。
收购Meier‘s取得的净资产代价初步分配如下：
(单位：千) |
|
|
|
|
资金来源 |
|
|
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
普通股股份 |
|
|
|
|
或有对价 |
|
|
|
|
解决先前存在的关系 |
|
|
( |
) |
公允对价 |
|
|
|
|
|
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|
|
收购的资产： |
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
固定资产 |
|
|
|
|
库存 |
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
商标 |
|
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
应付账款和应计费用 |
|
|
( |
) |
递延税项负债 |
|
|
( |
) |
取得的可确认资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
$ |
|
|
普通股的股数是根据成交日股价计算的，因此公允价值为#美元。
或有对价使用蒙特卡洛模拟模型进行了公允价值评估，从而产生了公允价值收益支付#美元。
本公司对收购日的应收账款、其他资产、应付账款以及应计费用和固定资产的公允价值进行了估值。
库存包括制成品、在制品和原材料。产成品库存和在制品库存的公允价值是使用预计销售成本占净收入的百分比计算出来的。原材料库存按账面价值计价。
商品名称和商标的公允价值是使用RFR得出的。评估商号和商标的主要假设包括：(一)使用费税率为
客户关系公允价值是使用MPEEM得出的，使用的贴现率为
收购中产生的交易成本微不足道。
对被收购企业的公允价值的分配是根据对被收购资产的估计公允价值净值的初步估值进行的。公允价值估计值在计量期内(自收购日期起计最多一年)可能会作出调整。尚未最后确定的收购的主要会计领域涉及所收购的某些无形资产的公允价值和剩余商誉。在收购中产生的商誉被构建为股票销售，因此不可扣税和不可摊销。收购净资产的公允价值是基于管理层的估计和假设，以及管理层汇编的其他信息，包括利用常规估值程序和技术进行的估值。虽然吾等相信该等初步估计为估计所收购资产的公允价值提供合理基础，但吾等会在敲定公允价值前评估任何必要的资料。于计量期内，如取得有关于收购日期已存在的事实及情况(如有)的新资料，而该等资料(如有)会导致该等项目于该日期的修订价值，吾等将调整分配予资产及负债的初步估值。与收购相关的营运资本净额调整是在截止日期估计的，并将根据该估计进行调整。营运资本调整净额530万美元计入简明综合资产负债表的其他资产。不符合测算期调整条件的所有变更的影响(如果有)将计入本期收益。
预计综合财务信息(未经审计)
13
目录表
收购的经营结果和收购资产的估计公允价值自公司各自的收购日期起计入公司的综合财务报表。在截至2022年3月31日的期间内，自收购之日起，这些收购贡献了约美元
下表中未经审计的备考财务信息概述了公司业务以及Vinesse、ACE Cider和Meier‘s业务的合并结果，就好像收购发生在2020年7月1日一样。预计财务信息包括收购的业务合并会计影响，包括收购的无形资产的摊销费用。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
预计总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
预计净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他收购
2022年2月14日，该公司购买了与某罐装大麻饮料品牌相关的某些知识产权。该公司以#美元的购买价格购买了知识产权。
4.INVE不合意
库存包括以下内容：
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
散装葡萄酒、烈酒和苹果酒 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
瓶装葡萄酒、烈酒和苹果酒 |
|
|
|
|
|
|
||
装瓶和包装用品 |
|
|
|
|
|
|
||
非葡萄酒库存 |
|
|
|
|
|
|
||
总库存 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认
5.房地产，PlaNT和设备
不动产、厂房和设备由以下部分组成：
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
建筑物和改善措施 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
土地 |
|
|
|
|
|
|
||
机器和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
合作 |
|
|
|
|
|
|
||
葡萄园 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与财产和设备相关的折旧和摊销费用s $
14
目录表
15
目录表
6.商誉与因坦可转让资产
商誉
下表按分部汇总商誉账面值变动情况：
(单位：千) |
|
批发 |
|
|
直接面向消费者 |
|
|
企业对企业 |
|
|
总计 |
|
||||
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在Vinesse业务合并中获得商誉 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
在收购ACE苹果酒业务中获得商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
在Meier的业务收购中获得的商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2022年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
无形资产
下表按类别汇总了其他无形资产：
|
|
March 31, 2022 |
||||||||||||
(单位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
无形资产净值 |
|
|
加权平均剩余摊销期限(年) |
|||
无限期的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商品名称和商标 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
不适用 |
||
酒庄使用许可证 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不适用 |
||
全无限期无形资产 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
固定寿命的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
顾客与侍酒师的关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
商品名称和商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
全寿命无形资产总额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
||
其他无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
||
|
|
June 30, 2021 |
||||||||||||
(单位：千) |
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
无形资产净值 |
|
|
加权平均剩余摊销期限(年) |
|||
无限期的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商品名称和商标 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
不适用 |
||
酒庄使用许可证 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
不适用 |
||
全无限期无形资产 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
固定寿命的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
顾客与侍酒师的关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
全寿命无形资产总额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
||
其他无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
||
16
目录表
保质期无形资产摊销费用AS$
截至2022年3月31日，确定居住资产的预计未来摊销费用如下：
剩余2022年 |
|
|
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
预计摊销费用总额 |
|
|
|
$ |
|
7. 应计D负债
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
应计购货 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计雇员薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应计利息支出 |
|
|
|
|
|
|
||
或有对价 |
|
|
|
|
|
|
||
非劳动收入 |
|
|
|
|
|
|
||
专属自保保险责任 |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债和其他应付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
目录表
8.长期的a和其他短期债务
下表汇总了长期和其他短期债务：
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
给银行的票据，连同LIBOR的利息( |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
资本支出应付伦敦银行同业拆借利率加 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
给银行的票据，利息固定在 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
给银行的票据，利息固定在 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
延迟提取定期贷款(“DDTL”)，利率为LIBOR( |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
带ABR的DDTL( |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
短期无担保本票；到期应付本金和利息，按最优惠利率加利息 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
短期无担保本票；到期应付本金和利息，按最优惠利率加利息 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
短期无担保本票；到期应付本金和利息，利息为 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
较少的当前到期日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减少未摊销递延融资成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期借款和其他短期借款的到期日
截至2022年3月31日，后续年度的长期借款和其他短期借款的到期日如下：
(单位：千) |
|
|
|
|
剩余的2022年 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
信用额度
2021年4月，我们签订了一份经修订和重述的贷款和担保协议，将信贷额度从
18
目录表
与信贷额度有关的递延贷款成本摊销为#美元。
截至2022年3月31日，该公司遵守了其信用额度契约。
9. 公允价值M衡量标准
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债：
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
(单位：千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有对价负债(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利率互换(2) |
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
June 30, 2021 |
|
|||||||||||||
(单位：千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有对价负债(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利率互换(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(1)我们使用各种合同收益的概率加权模型评估以现金结算的与收购相关的或有代价的公允价值。这些是3级测量。 这些或有对价负债的估计公允价值中使用的重大不可观察因素包括实现客户相关业绩目标的可能性、指定的销售里程碑、咨询里程碑、未解决索赔的变化、预计收入或贴现率变化。
(2)利率互换的公允价值是使用折现现金流分析来估计的，该分析考虑了每个利率互换的预期未来现金流。这一分析反映了利率互换的合同条款，包括到到期日的剩余期限，并使用了市场证实的二级输入，包括远期利率曲线和隐含利率波动率。利率互换的公允价值是通过将未来的固定现金支付与贴现的预期可变现金收入进行贴现来估计的。可变现金收入是根据远期利率曲线得出的对未来利率的预期来估计的。利率互换的公允价值亦包含信贷估值调整，以反映本公司及有关交易对手的不履行风险。
下表使用重大不可观察到的投入(第三级)对按公允价值经常性计量的负债进行了对账：
(单位：千) |
|
或有条件 |
|
|
2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
收购 |
|
|
|
|
付款 |
|
|
( |
) |
2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
减：当前部分 |
|
|
( |
) |
长期部分 |
|
$ |
|
|
或有对价的当期及长期部分分别计入简明综合资产负债表的应计负债及其他应付款项及其他长期负债。
19
目录表
10. 可赎回的StoCK和Red可转让的非控股权益
A系列可赎回股票
截至2022年3月31日止三个月及九个月，本公司并无A系列可赎回股票。
2018年1月Tamarack Cellars系列A可赎回股票
增加作为A系列股票的股息的金额为$
2018年4月A系列可赎回股票
增加作为A系列股票的股息的金额为$
2018年7月发行A系列可赎回股票
增加作为A系列股票的股息的金额为$
B系列可赎回股票
截至2022年3月31日的三个月和九个月，公司没有B系列可赎回股票。
2018年4月B系列可赎回累计股票
作为B系列股票的股息增加的金额为$
B系列可赎回股票的赎回金额为$
截至2021年3月31日，B系列可赎回股票的未支付累计股息总额约为美元
11. 股票持有工商户权益
普通股
我们已预留股票，按假设转换的基础进行发行，如下所示：
|
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
认股权证 |
|
|
|
|
|
|
||
溢价股份 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
2021年股票激励计划
自2021年6月7日起，公司通过了《2021年综合激励计划》(修订后的《2021年计划》)。《2021年计划》规定，发行股票期权、股票增值权、业绩股、业绩单位、股票、限制性股票、限制性股票单位和现金激励奖励。2021年计划在2022年2月2日的年度股东大会上获得股东批准。
下表按奖励类型提供了基于股份的薪酬支出合计：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||
股票期权奖励 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
基于股份的总薪酬 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
以股票为基础的薪酬支出作为销售、一般和行政费用的组成部分计入简明综合经营报表。
股票期权
20
目录表
根据2021年计划授予的股票期权取决于市场状况。股票期权可以在以下情况下行使
下表汇总了2021年计划下的股票期权活动：
|
|
股票期权 |
|
|
加权平均行权价 |
|
|
聚合内在价值 |
|
|||
截至2021年6月30日的未偿还债务 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
已锻炼 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
取消和没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
- |
|
|
截至2022年3月31日的未偿还债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
与股票期权相关的未确认薪酬支出总额为$
截至2022年3月31日止期间，加权平均授出日期公允价值为#美元。
限售股单位
限制性股票单位只受服务条件的限制，并可按比例转售。
下表汇总了所述期间的限制性股票单位活动：
|
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限售股单位 |
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加权平均授予日期公允价值 |
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截至2021年6月30日的未偿还债务 |
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授与 |
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已发布 |
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取消和没收 |
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截至2022年3月31日的未偿还债务 |
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与限制性股票单位有关的未确认补偿支出总额为#美元。
股票及认股权证回购计划
2022年3月8日，公司董事会批准了一项回购计划，授权公司购买至多$
出于会计目的，根据我们的股票回购计划回购的普通股是根据适用交易的结算日期入账的。该等回购股份以金库形式持有，并按成本法列报。在截至2022年3月31日的三个月内，公司回购
下表汇总了库存股的变动情况：
21
目录表
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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库存股： |
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2021年12月31日的余额 |
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- |
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- |
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普通股回购 |
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2022年3月31日的余额 |
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12.
与截至2021年3月31日的九个月相比，我们在截至2022年3月31日的九个月的有效税率的增加主要是由于永久性项目的变化，这些项目主要包括研发(R&D)税收抵免。
与截至2021年3月31日的三个月相比，本公司截至2022年3月31日的三个月的有效税率的下降主要是由于税前收入和永久性项目的变化，这些项目主要包括研发(R&D)税收抵免。
在截至2022年3月31日的9个月和3个月，我们的有效税率不同于联邦法定税率
收购Vinesse、ACE Cider和Meier的应付所得税和递延税金的公允价值临时计量可能会随着收到更多信息和某些纳税申报单的敲定而发生变化。本公司期望在实际可行的情况下尽快落实公允价值计量，但不迟于收购日期起计一年。
13. 委员会企业和或有事项
在正常的业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。尽管管理层认为任何未决的索赔和诉讼不会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响，但此类事项的裁决受到内在不确定性的影响，管理层的评估可能会因未来的事件而发生变化。
赔偿协议
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向供应商、出租人、客户和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。这些赔偿包括在适用的州法律允许的最大范围内向我们的董事和高级管理人员提供赔偿。根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大潜在金额在许多情况下是无限制的。从历史上看，我们没有因此类赔偿而产生任何重大成本，目前也不知道有任何赔偿要求。
租赁协议
我们有一些葡萄酒设施、葡萄园、公司和行政办公室、品酒室和设备的租赁协议，这些都是长期的不可取消的经营租赁。租赁协议的初始条款为至
根据我们的租赁协议，每年的最低还款额如下：
(单位：千) |
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总计 |
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剩余的2022年 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027年及其后 |
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$ |
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租金支出总额，包括支付给关联方的金额，是$
其他承诺
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目录表
与不同的种植者和某些葡萄酒厂签订了合同，供应我们未来葡萄和葡萄酒需求的很大一部分。合同金额可能会根据葡萄园的实际产量、葡萄质量和葡萄价格的变化而变化。
(单位：千) |
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总计 |
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剩余的2022年 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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$ |
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根据合同购买的葡萄和散装葡萄酒总额为#美元。
14. Seg文集
经营部门被定义为企业的组成部分，其单独的财务信息可由首席运营决策者(“CODM”)或决策小组定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。在确定应报告的部门时，本公司根据其相似的经济和运营特征对经营部门进行了汇总。我们的业务主要以销售分销为基础进行管理，由三个可报告的部门组成：批发、直接对消费者和企业对企业。确定可报告部分的因素包括管理层为分配资源和评估业绩而对业绩进行评价的方式。
我们报告我们的细分市场如下：
批发细分市场-我们根据采购订单将我们的葡萄酒出售给批发商。批发业务从销售给分销商的产品中产生收入，分销商然后将产品出售给杂货店、葡萄酒俱乐部、特产和跨国零售连锁店等非本地零售地点，以及 酒店内位置，如餐厅和酒吧。
直接面向消费者细分市场—我们通过葡萄酒俱乐部会员、酒庄品酒室、品酒师品酒活动和互联网将我们的葡萄酒和其他商品直接销售给消费者。酒庄为顾客和我们的葡萄酒俱乐部会员举办各种公共和私人活动。经过认证的侍酒师通过全球虚拟和面对面的活动为每个观众提供定制的指导品尝体验。
企业对企业细分市场—我们的企业对企业销售渠道主要来自销售自有品牌葡萄酒和定制酿酒服务。每年，我们与我们的全国零售合作伙伴合作，开发自有品牌葡萄酒，以增加他们的批发渠道业务。此外，我们还提供定制酿酒服务。
公司和其他细分市场—我们的公司和其他部门从葡萄、大宗销售和仓储服务中获得收入。其他不可分配费用包括公司费用、非直销费用和其他非特定于确定的报告部门的费用。
下表列出了可直接归因于该公司各部门的净收入和业务收入：
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截至2022年3月31日的三个月 |
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(单位：千) |
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批发 |
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直接面向消费者 |
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企业对企业 |
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公司和其他 |
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总计 |
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细分结果 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业收入(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
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截至2021年3月31日的三个月 |
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|||||||||||||||||
(单位：千) |
|
批发 |
|
|
直接面向消费者 |
|
|
企业对企业 |
|
|
公司和其他 |
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|
总计 |
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|||||
细分结果 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业收入(亏损) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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23
目录表
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截至2022年3月31日的9个月 |
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|||||||||||||||||
(单位：千) |
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批发 |
|
|
直接面向消费者 |
|
|
企业对企业 |
|
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公司和其他 |
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总计 |
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|||||
细分结果 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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营业收入(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
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截至2021年3月31日的9个月 |
|
|||||||||||||||||
(单位：千) |
|
批发 |
|
|
直接面向消费者 |
|
|
企业对企业 |
|
|
公司和其他 |
|
|
总计 |
|
|||||
细分结果 |
|
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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营业收入(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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||||
在所介绍的任何特定报告期内，都没有部门间活动。
由于不包括品酒设施的长期物业、厂房和设备，以及专门分配给直接向消费者报告部门的客户关系和侍酒师关系，创收资产将跨部门使用，因此，本公司不会将资产分配给其应报告部门，因为它们没有包括在CODM为评估部门业绩和分配资源而进行的审查中。
24
目录表
15.收入S/股
下表协调了用于计算Vintage Wine EStates，Inc.股东应占基本每股收益和稀释后每股收益的普通股数量：
|
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截至3月31日的三个月， |
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截至3月31日的9个月， |
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(以千为单位，每股金额除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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减去：B系列股息和增值 |
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减去：(损失)可分配给非控股权益的收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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分子-基本每股收益 |
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可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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减去：分配给参与证券的净收入(B系列) |
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分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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分子稀释每股收益 |
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分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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新增：可归因于可转换债务的净收入 |
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两级法下的收入再分配 |
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分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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分母-基本普通股 |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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分母-稀释普通股 |
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稀释性证券的影响： |
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股票期权 |
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可转债 |
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加权平均普通股-稀释 |
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每股净收益(亏损)-基本： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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每股净收益(亏损)-稀释后： |
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普通股 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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以下证券已被排除在普通股股东应占稀释每股收益的计算之外，因为将它们包括在内将具有反稀释作用：
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截至3月31日的三个月， |
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截至3月31日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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受认股权证规限的股份，可购买普通股 |
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受购买普通股选择权约束的股票 |
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总计 |
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25
目录表
截至2022年3月31日及2021年6月30日，本公司并无任何关联方应收账款或关联方负债。
关联方收入和费用的构成如下：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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(单位：千) |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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收入： |
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仓储和履行服务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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含酒精饮品的贮存和装瓶 |
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管理费 |
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营销和分销 |
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费用： |
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大堂仓库租赁 |
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斯旺森租约 |
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Z.R.韦弗利租赁 |
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仓储和履行服务 —截至2022年和2021年3月31日的三个月，来自关联方的仓储和履行服务收入为
酒精饮料的储存和装瓶 —我们已经与关联方达成了多项交易，涉及与酒精饮料储存和装瓶有关的服务。我们支付了
管理费 -2021年7月1日之前E根据管理费安排向关联方提供管理、账单和收款服务。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司收取本关联方管理费
市场营销与分销 --2020年12月31日，本公司与关联方坤德订立营销分销安排。根据协议，关联方就某些分销销售向公司支付佣金。公司认识到
本公司与关联方进行各种经营租赁安排。
大堂仓库租赁— We租赁
斯旺森租赁公司 — We根据与股东全资拥有的实体的经营租约，租赁了一处带有生产空间和品尝间的物业。我们确认的租金费用约为$
Z.R.韦弗利租赁公司— We根据与股东全资拥有的实体签订的经营租赁协议，租赁品尝空间。我们确认的租金费用为
直系亲属及其他业务安排—我们可以随意聘用多名高管或董事的家属，他们为我们提供各种销售、营销和行政服务。支付给这些相关方的工资和其他费用约为#美元。
我们为由公司高管直系亲属管理的非公司企业支付赞助和营销服务以及销售点营销材料。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，与赞助和
26
目录表
市场营销服务总额为$
创业板+简资产收购-2022年2月14日，公司从CannaCraft，Inc.购买了属于或与罐装大麻饮料品牌相关的某些知识产权。此次资产收购是一笔关联方交易。VWE总裁Terry Wheatley是CannaCraft，Inc.的董事会成员，有权制定政策和做出决定。尽管董事会成员通常独立于管理层，但根据ASC 850对管理的定义，董事会成员将被视为管理层，关联方披露.
项目2.管理ENT对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论总结了影响本公司截至和本报告所述期间的综合经营结果、财务状况、流动性和现金流的重要因素。以下讨论和分析应与我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告(我们的“年度报告”)以及本文所包括的未经审计的简明综合财务报表及其附注一起阅读。除文意另有所指外，本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”意指Vintage Wine EStates，Inc.、内华达州的一家公司及其合并子公司的业务和运营。
业务概述
Vintage Wine EStates，Inc.是美国领先的葡萄酒生产商，提供一系列由屡获殊荣的传统葡萄酒厂生产的葡萄酒、受欢迎的生活方式葡萄酒、创新的新葡萄酒品牌、包装概念以及工艺烈酒。我们的品牌包括Layer Cake、Cameron Hughes、Clos Pegase、B.R.Cohn、Firesteed、Bar Dog、坤德、樱桃派和许多其他品牌。自20多年前成立以来，我们通过创建葡萄酒品牌和收购，有机地发展成为加州发货葡萄酒箱数最多的第15大葡萄酒生产商。我们每年卖出近两百万箱。
增长战略
我们的战略是继续通过收购实现有机增长，以期在未来五年内每年进行两到三次收购。这些收购使我们能够将我们的葡萄酒采购多元化，进入加州以外的地区，扩大我们的品牌组合，增加我们的葡萄园资产，并为我们的直接面向消费者和零售客户提供一系列可供选择的葡萄酒。
影响我们业务的趋势和其他因素
各种趋势和其他因素影响或已经影响了我们的经营业绩，包括：
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”)继续扰乱美国和全球经济。虽然各国政府为减缓新冠肺炎传播而实施的许多措施已经取消或放宽，但一些措施仍在继续。我们无法确切估计新冠肺炎疫情持续的时间或严重程度或对我们的业务和运营产生的相关财务后果，包括历史性的经济和运营状况是否以及何时会恢复，或者中断可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流造成多大程度的影响。
入侵乌克兰
俄罗斯入侵乌克兰并未对该公司产生直接影响。该公司在俄罗斯或乌克兰没有资产、业务或人力资本资源，不投资或持有在这些地区进行交易的证券，也不依赖于从俄罗斯或乌克兰采购的商品或服务。然而，该公司从意大利的一家供应商那里收到了酒瓶胶囊，该供应商在乌克兰、意大利和波兰设有工厂。虽然公司尚未受到入侵造成的供应链中断的直接影响，包括潜在的网络安全风险和其他间接运营或供应链挑战，但由于乌克兰工厂的关闭，来自供应商的竞争加剧。
工业和经济状况
葡萄酒行业具有抗衰退的能力，尽管经济状况不时出现下滑，但该行业在过去25年中持续增长。消费者越来越多地购买价格更高的葡萄酒和其他酒精饮料，这种趋势在新冠肺炎大流行期间加速。消费增长主要集中在每瓶零售价在10.00美元或更高的高端和豪华葡萄酒类别。我们通过专注于高端葡萄酒细分市场，从这一趋势中受益。我们大约80%的葡萄酒销售额在每瓶10.00美元到20.00美元之间。
27
目录表
美国的野火
加利福尼亚州、俄勒冈州和华盛顿州发生的重大野火已经将受影响的地区吞没在烟雾和火焰中。长期趋势是，由于干旱条件，野火正在增加。全球气候变化导致的干旱状况增加了破坏性野火的严重程度，影响了美国的葡萄收成。当葡萄园和葡萄暴露在烟雾中时，可能会产生灰白色、烧焦或烟熏的气味，被描述为“被烟雾污染”。行业葡萄供应商也经历了野火造成的烟雾和火灾。野火对我们的葡萄收成和葡萄园造成的损害影响了我们的收入、收入成本和葡萄酒厂的管理费用。
季节性
葡萄的生长周期、收购和运输都有一定程度的季节性。一般来说，葡萄酒行业的收入和净收入往往会出现季节性波动。通常，我们第三财季(1月至3月)的销售额和净收入较低，而第二财季(10月至12月)的销售额和净收入较高，这是因为季节性假日购物的通常时间，以及葡萄酒俱乐部发货的时间。我们预计这些趋势将持续下去。
天气状况
我们满足葡萄酒需求的能力受到葡萄供应的限制。气候变化、农业和其他因素，如野火、疾病、虫害、极端天气条件、缺水、生物多样性丧失和竞争土地使用，每年都会影响我们可用于葡萄酒生产的葡萄的质量和数量。我们的葡萄园和庄园，以及我们购买葡萄的其他来源，都受到这些因素的影响。例如，特定年份异常高的降雨量或干旱的影响可能会影响葡萄的生产，这可能会影响我们每年的收入和成本。
此外，极端天气事件，如野火，可能会导致修复或更换葡萄园或设施的潜在巨额费用，并影响葡萄供应商履行对我们义务的能力。
评估我们业务绩效的主要措施
我们在评估业务表现、制定目标和目标以及做出战略决策时，会考虑各种财务和运营指标。我们考虑的关键GAAP衡量标准是净收入、毛利润、销售、一般和行政费用以及运营收入。我们考虑的关键非GAAP指标是调整后的EBITDA。我们还监测我们的箱子销量和从我们的分销商到零售商的损耗，以帮助我们预测和识别影响我们增长的趋势。
净收入
我们的收入来自我们的部门：批发、企业对企业(B2B)、直接对消费者(DTC)和公司及其他。当与客户的合同条款规定的义务得到履行时，我们确认葡萄酒销售收入。通常，当产品发货，所有权转移到客户，以及承诺的产品或服务的控制权转移到客户时，就会发生这种情况。我们的标准条款是船上交货或离岸价，不含客户承兑条款。收入是以转让产品所预期的对价金额来衡量的。我们确认从客户那里收取的任何税款后的收入净额，这些税款随后会汇给政府当局。我们将装运和搬运视为履行我们转让相关产品的承诺的活动。因此，我们将运输和搬运成本的账单金额记录为净销售额的组成部分，并将此类成本归类为销售成本的组成部分。我们的产品一般不享有退货的权利，除非产品损坏或损坏。从历史上看，回报对我们来说并不重要。
毛利
毛利等于净收入减去销售成本。销售成本包括制造的直接成本，包括直接材料、劳动力和相关管理费用、实物库存调整，以及进出境运费和进口关税。
销售、一般和行政费用
销售费用、一般费用和行政费用包括销售、营销、仓储和行政费用等活动产生的费用。除可变薪酬外，销售、一般和行政费用通常与净收入不成正比，但预计会随着时间的推移而增加，以支持公司的需求。
营业收入
营业收入是指毛利减去销售、一般和行政费用、收购和重组相关费用或无形资产的收入和摊销。净营业收入不包括利息费用、所得税费用和其他费用。我们使用运营收入以及其他指标来衡量我们业务的盈利能力。
案例数量
28
目录表
除收购外，任何时期净收入增长的主要驱动力都可归因于案例数量的变化以及产品组合和销售价格的变化。箱量代表我们在特定时期销售的9升当量葡萄酒的数量。案例数量是毛利率驱动因素的一个重要指标。这一指标还使我们能够制定未来时期的供应和生产目标。
下表按细分市场汇总了9升当量案例：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
单位变更 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
批发 |
|
|
357 |
|
|
|
318 |
|
|
|
39 |
|
|
|
12.3 |
% |
B2B |
|
|
113 |
|
|
|
85 |
|
|
28 |
|
|
|
32.9 |
% |
|
直接转矩 |
|
|
87 |
|
|
|
52 |
|
|
35 |
|
|
|
67.3 |
% |
|
总病例量 |
|
|
557 |
|
|
|
455 |
|
|
|
102 |
|
|
|
22.4 |
% |
在截至2021年3月31日的三个月中，受所有细分市场出货量增加的推动，截至2022年3月31日的案例数量增长了22.4%。批发量增长12.3%，这是由于收购ACE Cider带来的销量增加，但被我们核心品牌减少的场外发货量部分抵消。B2B业务量增长32.9%，主要是由于客户项目增加。DTC销量增长67.3%，原因是葡萄酒俱乐部和品酒室交易增加，以及与收购Vinesse相关的发货量增加。
案例数量 |
|
截至3月31日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
单位变更 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
批发 |
|
|
1,072 |
|
|
|
782 |
|
|
|
290 |
|
|
|
37.1 |
% |
B2B |
|
|
452 |
|
|
|
437 |
|
|
15 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
直接转矩 |
|
|
307 |
|
|
|
240 |
|
|
67 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
总病例量 |
|
|
1,831 |
|
|
|
1,459 |
|
|
|
372 |
|
|
|
25.5 |
% |
在截至2021年3月31日的9个月中，案例数量增长了25.5%，这是由于批发和DTC细分市场的数量比截至2021年3月31日的9个月有所增加。批发量增加37.1%，这是由于大量核心品牌的出货量以及收购ACE Cider部分被某些品牌的停产所抵消。截至2022年3月31日的9个月，B2B交易量保持稳定，增长3.4%。在截至2022年3月31日的9个月中，DTC的销量增长了27.9%，这主要是由于品酒室和葡萄酒俱乐部活动的增加、通过一家大型电子商务公司的特别节目以及对Vinesse的收购。
耗尽
在我们的三级分销结构中，消耗衡量的是我们的库存从分销商到零售商的销售。损耗是客户满意度的一个重要指标，管理层用它来评估我们品牌的表现和预测。
非公认会计准则财务指标
除了根据GAAP确定的结果外，我们还使用EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率来补充GAAP业绩衡量标准，以评估我们业务战略的有效性。当与其他GAAP指标一起考虑时，分析师、投资者和其他感兴趣的各方也经常使用这些指标来评估我们行业的公司。
经调整的EBITDA被定义为扣除利息、所得税、折旧及摊销前的收益(亏损)、基于股票的补偿费用、伤亡损失或收益、减值损失、衍生产品的公允价值变化、重组相关收入或支出、收购和整合成本以及某些非现金、非经常性或其他我们认为不能反映我们持续经营业绩的项目，包括与COVID相关的调整。与COVID相关的调整涉及凝视品牌发布的延迟以及为生产设施、仓库、品尝室和办公室实施安全协议的非经常性成本。调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以净收入。
以下是本报告所述期间的净收入与调整后EBITDA的对账：
29
目录表
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
(单位：千) |
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||
净收入 |
$ |
2,707 |
|
|
$ |
626 |
|
|
$ |
14,038 |
|
|
$ |
15,263 |
|
利息支出 |
|
3,729 |
|
|
|
3,842 |
|
|
|
10,825 |
|
|
|
9,173 |
|
所得税拨备 |
|
958 |
|
|
|
1,633 |
|
|
|
5,412 |
|
|
|
4,517 |
|
折旧及摊销 |
|
8,122 |
|
|
|
2,439 |
|
|
|
18,033 |
|
|
|
7,982 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
1,943 |
|
|
|
143 |
|
|
|
1,943 |
|
|
|
601 |
|
利率互换协议未实现/(收益)净亏损 |
|
(4,553 |
) |
|
|
(5,589 |
) |
|
|
(8,582 |
) |
|
|
(8,212 |
) |
(收益)/资产处置损失 |
|
1,099 |
|
|
|
678 |
|
|
|
508 |
|
|
|
(999 |
) |
诉讼收益 |
|
(3,000 |
) |
|
|
905 |
|
|
|
(3,000 |
) |
|
|
(3,845 |
) |
延迟调整租金 |
|
47 |
|
|
|
126 |
|
|
|
285 |
|
|
|
376 |
|
上市公司的增量成本 |
|
912 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
- |
|
收购整合成本 |
|
243 |
|
|
|
- |
|
|
|
643 |
|
|
|
- |
|
销售回租递延收益 |
|
(1,000 |
) |
|
|
(1,000 |
) |
|
|
(1,000 |
) |
|
|
(1,000 |
) |
伤亡损失的库存调整 |
|
- |
|
|
|
3,302 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,302 |
|
交易费用 |
|
- |
|
|
|
3,015 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,015 |
|
与COVID相关的调整 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
100 |
|
库存购置基准调整 |
|
2,789 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,848 |
|
|
|
97 |
|
调整后的EBITDA |
$ |
13,996 |
|
|
$ |
10,128 |
|
|
$ |
46,013 |
|
|
$ |
30,370 |
|
收入 |
$ |
78,933 |
|
|
$ |
46,897 |
|
|
$ |
218,231 |
|
|
$ |
163,709 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
17.7 |
% |
|
|
21.6 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
18.6 |
% |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率不是公认的根据公认会计准则衡量财务业绩的指标。我们相信，这些非GAAP衡量标准为分析师、投资者和其他相关方提供了对我们业务潜在趋势的更多洞察力，并通过排除我们认为不能反映我们核心经营业绩的项目，帮助这些各方在一致的基础上分析我们在报告期内的业绩，这使得我们能够更好地与历史业绩和对未来业绩的预期进行比较。管理层使用这些非GAAP衡量标准来了解和比较不同报告期的经营结果，这些目的包括内部预算和预测、短期和长期经营规划、员工激励薪酬和债务合规。这些非公认会计原则的衡量标准并不是为了取代按照公认会计原则对财务结果的表述。调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率这两个术语的使用并不是所有公司都以相同的方式计算的，因此，不一定与其他公司的类似名称的衡量标准相比较，也可能不是相对于其他公司的适当业绩衡量标准。调整后的EBITDA不应被解释为独立于净收益(亏损)之外的经营业绩指标，或替代净收益(亏损)，净收益(亏损)是根据公认会计准则编制的。我们仅将调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率作为补充披露，因为我们认为这可以对我们的运营结果进行更全面的分析。在未来，我们可能会产生费用，例如添加回来计算调整后EBITDA的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被理解为我们未来的业绩不会受到这些项目的影响。
经营成果
我们的财务业绩分为以下几个部分：批发、B2B、DTC和公司及其他。我们的公司业务，包括集中销售、一般和行政费用以及其他因素，如或有对价的重新计量以及无形资产和商誉的减值，没有分配给这些部门，因为管理层认为这些项目不能直接反映我们的核心业务。除了我们用于品酒设施的长期物业、厂房和设备，以及与Sommerier、Vinesse、ACE Cider和Meier收购相关的客户名单和商标无形资产外，我们的创收资产被跨部门利用。因此，上述项目没有分配给各分部，也没有单独讨论，因为对经营结果有重大影响的任何结果都包括在上文的综合结果讨论中。
我们根据运营收入评估我们部门的表现，管理层认为这是运营业绩和持续盈利能力的指标。管理层监控运营收入，以评估过去的业绩，并确定提高盈利能力所需的行动。营运收入通过剔除管理层认为不能直接反映核心运营的某些项目的影响，从而帮助管理层在一致的基础上比较部门业绩，以便进行业务决策。我们将营业收入定义为毛利减去可直接归属于该部门的营业费用。可直接归属于该部门的销售费用相应地进行分配。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
批发细分市场结果
下表显示了我们批发部门的汇总财务数据：
30
目录表
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
24,549 |
|
|
$ |
21,092 |
|
|
$ |
3,457 |
|
|
16.4% |
营业收入 |
|
$ |
3,270 |
|
|
$ |
6,138 |
|
|
$ |
(2,868 |
) |
|
-46.7% |
在截至2022年3月31日的三个月中，批发净收入增加截至2021年3月31日的三个月，350万瑞典元，或16.4%。增加的原因是与收购案例数量有关的销售额增加了500万美元部分被我们核心品牌减少的场外销售所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中，来自运营的批发收入下降290万美元，较截至2021年3月31日的三个月增长46.7%。这一下降是由于已获得客户关系的摊销、通胀导致的成本上升以及供应链挑战尚未被未来几个季度生效的定价行动所抵消。
B2B细分市场结果
下表显示了我们B2B部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
33,657 |
|
|
$ |
11,026 |
|
|
$ |
22,631 |
|
|
205.3% |
营业收入 |
|
$ |
10,457 |
|
|
$ |
3,391 |
|
|
$ |
7,066 |
|
|
208.4% |
在过去的三个月里D 2022年3月31日，B2B净收入比截至2021年3月31日的三个月增加了2,260万美元，增幅为205.3%。这一增长主要是由于定制产量的增加以及与收购有关的310万美元的增加。
截至2022年3月31日的三个月，来自运营的B2B收入增加 $7.1 百万欧元，或208.4%。这一增长归因于定制产量的增加以及与收购有关的50万美元的增加。
DTC细分市场结果
下表显示了我们DTC部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
19,595 |
|
|
$ |
14,675 |
|
|
$ |
4,920 |
|
|
33.5% |
营业收入 |
|
$ |
916 |
|
|
$ |
1,986 |
|
|
$ |
(1,070 |
) |
|
-53.9% |
截至2022年3月31日的三个月，DTC净收入S增加了490万美元，增幅为33.5%截至2021年3月31日的三个月。增加的主要原因是增加了由于新冠肺炎相关的限制已经取消，品尝房间流量增加了330万美元，这与收购有关。
截至2022年3月31日的三个月，DTC运营收入英国国家统计局减少了110万美元，降幅为53.9%截至2021年3月31日的三个月。减少的主要原因是摊销增加。收购的无形资产为70万美元，以及尚不代表预期协同效应的增量SG&A成本。
公司和其他部门的业绩
下表显示了我们公司和其他部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
1,132 |
|
|
$ |
104 |
|
|
$ |
1,028 |
|
|
* |
营业收入(亏损) |
|
$ |
(13,759 |
) |
|
$ |
(11,331 |
) |
|
$ |
(2,428 |
) |
|
-21.4% |
*没有意义
截至2022年3月31日的三个月，公司和其他净收入比截至3月的三个月增加了100万美元 31, 2021年。这一增长主要是由于与去年同期相比，散装葡萄酒的销量有所增加。
运营亏损比3月份的三个月增加了240万美元，增幅为21.4% 31，2022年。亏损的增加是由于上市公司所需的基础设施成本增加，以及ED增加了劳动力、仓储、运费和保险成本。
31
目录表
截至2022年3月31日的9个月与截至2022年3月31日的9个月
批发细分市场结果
下表显示了我们批发部门的汇总财务数据：
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
62,923 |
|
|
$ |
55,399 |
|
|
$ |
7,524 |
|
|
13.6% |
营业收入 |
|
$ |
12,654 |
|
|
$ |
14,760 |
|
|
$ |
(2,106 |
) |
|
-14.3% |
截至2022年3月31日的9个月，批发净收入增加750万瑞典元，或13.6%，来自9个国家截至2021年3月31日的月份。这一增长是由于与收购有关的销售额增加了760万美元，但被停产的品牌部分抵消。
截至2022年3月31日的9个月，批发业务收入减少210万瑞典元，或14.3%，来自E截至2021年3月31日的9个月。这一下降是由于已获得客户关系的摊销、通胀导致的成本上升以及供应链挑战尚未被未来几个季度生效的定价行动所抵消。
B2B细分市场结果
下表显示了我们B2B部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
83,349 |
|
|
$ |
57,704 |
|
|
$ |
25,645 |
|
|
44.4% |
营业收入 |
|
$ |
26,274 |
|
|
$ |
18,052 |
|
|
$ |
8,222 |
|
|
45.5% |
在过去的九个月里D 2022年3月31日，与截至2021年3月31日的9个月相比，B2B净收入增加了2560万美元，增幅为44.4%。这一增长主要是由于定制项目的增加和自有品牌销售的时机，以及与收购相关的310万美元的增加。
截至2022年3月31日的9个月，来自运营的B2B收入增加 $8.2 100万，或45.5%，来自9个国家截至2021年3月31日的月份。这一增长归因于定制生产以及与收购相关的50万美元的增加。
DTC细分市场结果
下表显示了我们DTC部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
69,316 |
|
|
$ |
48,650 |
|
|
$ |
20,666 |
|
|
42.5% |
营业收入 |
|
$ |
14,834 |
|
|
$ |
9,997 |
|
|
$ |
4,837 |
|
|
48.4% |
截至2022年3月31日的9个月，DTC净收入S增加了2,070万美元，增幅为42.5%截至2021年3月31日的9个月。这一增长主要是由于由于品酒厅和葡萄酒俱乐部的案件数量增加，以及与新冠肺炎相关的限制取消后从活动中赚取的收入，与一项收购相关的销售额增加了760万美元。
截至2022年3月31日的9个月，DTC运营收入英国国家统计局增加了480万美元，增幅为48.4%截至2021年3月31日的9个月。增长是由于以下业务的保证金贡献增加品酒室、葡萄酒俱乐部发货和活动的流量有所改善，但被收购带来的30万美元的亏损(扣除收购客户名单摊销后的净额)部分抵消。
公司和其他部门的业绩
下表显示了我们公司和其他部门的财务数据摘要：
|
|
截至3月31日的9个月， |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
||||||
(单位为千，但不包括%) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|||
净收入 |
|
$ |
2,643 |
|
|
$ |
1,956 |
|
|
$ |
687 |
|
|
35.1% |
营业收入(亏损) |
|
$ |
(34,014 |
) |
|
$ |
(22,751 |
) |
|
$ |
(11,263 |
) |
|
-49.5% |
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月相比，公司和其他净收入增加了70万美元，增幅为35.1%。增长主要归因于散装葡萄酒销售的增加。
32
目录表
与截至2021年3月31日的9个月相比，运营亏损减少了1130万美元，降幅为49.5%。这一增长是由于与上市公司所需的基础设施成本增加相关的成本ED增加了劳动力、仓储、运费和保险成本。
流动性与资本资源
我们目前相信，基于可用的资本资源和预计的运营现金流，我们有足够的资本资源来满足我们目前预期的营运资本需求，包括未来12个月及以后的资本支出、业务收购、债务和纳税。
现金和现金等价物
截至2022年3月31日，我们的现金和等价物余额为7570万美元，而截至2021年6月30日，我们的现金和等价物余额为1.189亿美元。截至2022年3月31日，我们的现金和现金等价物被存放在各大银行的现金存款账户中。
现金流
下表汇总了我们的现金来源和用途：
|
|
在截至的9个月中 |
|
|
|
|
||||||
|
|
3月31日， |
|
|
|
|
||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|||
经营活动 |
|
$ |
(3,903 |
) |
|
$ |
19,661 |
|
|
$ |
(23,564 |
) |
投资活动 |
|
$ |
(90,111 |
) |
|
$ |
(29,243 |
) |
|
$ |
(60,868 |
) |
融资活动 |
|
$ |
46,044 |
|
|
$ |
8,287 |
|
|
$ |
37,757 |
|
经营活动提供(用于)的现金流
用于经营活动的现金净额截至2022年3月31日的9个月为390万美元，而截至2021年3月31日的9个月经营活动提供的现金净额为1970万美元，净现金使用量增加了2360万美元。所用现金净额增加的主要原因是净收入减少120万美元，为将净收入与经营现金流核对而进行的某些非现金调整净变动1,470万美元，以及其他经营资产和负债净变动3,700万美元，详见简明综合报表现金流量表。
由投资活动提供(用于)的现金流
用于投资活动的现金净额截至2022年3月31日的9个月为9,010万美元，而截至2021年3月31日的9个月，用于投资活动的现金净额为2,920万美元，净现金使用增加了6,080万美元。来自投资活动的现金流主要用于为收购、改善现有资产和其他公司资产的资本支出提供资金。所用现金净额增加的主要原因是收购了7,430万美元的业务，但房地产、厂房和设备采购减少了1,130万美元，部分抵消了这一增长。
由融资活动提供(用于)的现金流
国际泳联提供的现金净额截至2022年3月31日的9个月，净现金使用量为4600万美元，而截至2021年3月31日的9个月，净现金使用量为830万美元，提供的现金净额增加了3780万美元。增加的现金净额主要包括我们信贷额度的收益4620万美元，扣除我们信贷额度的付款和长期债务。
合同义务
与我们之前在提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的内容相比，我们的合同义务没有实质性变化。
表外安排
截至2022年3月31日，公司没有表外安排。
重大会计政策
与我们之前在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中披露的内容相比，重大会计政策没有重大变化。
近期会计公告
有关新会计声明的信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注中的附注1，列报基础和重大会计政策。
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目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”。谨请投资者注意，非严格意义上的历史性事实陈述属于前瞻性陈述，包括但不限于“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及“业务”等标题下的陈述，通常以“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“预期”或“可能”等词语以及类似的表述来识别。
前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于我们目前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响，这些不确定性、风险和变化很难预测，其中许多是我们无法控制的。我们的实际结果和财务状况可能与前瞻性陈述中指出的大不相同。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的重要因素包括在我们的10-K表格年度报告中的“风险因素”部分以及在后续的10-Q表格季度报告或美国证券交易委员会的其他报告中讨论的那些因素。
我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为依据，并且仅在本报告发表之日发表。我们没有义务公开修改或更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。
项目3.数量IVE与市场风险的定性披露
与我们之前在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中披露的信息相比，我们关于市场风险的数量和质量披露没有实质性变化。
项目4.控制操作规范和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告期末，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保根据《交易所法案》提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累，并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，正如我们设计的那样，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于我们之前在截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的财务报告内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序截至2022年3月31日没有生效。管理层的结论是基于2021财年审计期间的发现和观察得出的。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如我们之前在截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中披露的那样，在审计我们的2021财年合并财务报表期间，管理层发现我们在财务报告方面的内部控制存在重大弱点，这些财务报告涉及业务流程和控制，以定期对与库存和已收到的未开票和地窖应计项目相关的某些账户余额进行对账。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此公司年度或中期财务报表的重大错报有可能得不到及时预防或发现。
管理层弥补物质弱点的计划
该公司已经制定了一项全面的战略，以努力弥补这一重大弱点。我们聘请了一家咨询公司协助公司继续开发改进的业务流程和控制活动，并聘请了一名独立的顾问专门专注于库存系统流程的改进。在2022财年，我们还对长期人员需求进行了评估，以支持公司的有机增长和收购战略。自此次评估以来，我们聘请了9名具有相关葡萄酒行业和会计流程经验的永久财务团队成员。该公司还聘请了一名首席信息官，他在领导内部业务实施方面拥有专业知识，以建立和维护信息技术控制的有效治理。此外，2022年3月7日，公司任命克里斯蒂娜·L·约翰斯顿为公司首席财务官。公司相信约翰斯顿女士在公众面前的经历
34
目录表
公司内部控制和会计流程，以及她丰富的领导经验将进一步改善我们的内部控制环境。
财务报告内部控制的变化
除了旨在弥补上述重大弱点的变化外，在最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--OtheR信息
项目1.腿部Al诉讼程序
没有。
第1A项。风险因素
中描述了可能影响我们的运营和财务业绩的重要风险因素，或者可能导致结果或事件与当前预期不同的重要风险因素截至6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告“第I部分，第1A项--风险因素”，2021年，并补充了下文所载的资料。
我们不能保证我们将根据我们的回购计划回购我们的普通股或认股权证，也不能保证我们的回购计划将提高长期股东价值。股票和认股权证回购还可能增加我们普通股和认股权证价格的波动性，并可能减少我们的现金储备。
2022年3月8日，我们的董事会批准了一项股份回购计划(“回购计划”)，根据该计划，到2022年9月8日，我们可以回购价值高达3000万美元的普通股和/或认股权证的股份。回购的时间和金额将取决于一系列因素，包括价格、交易量、一般市场状况和法律要求等。根据回购计划，公司没有义务回购任何特定数量或数额的普通股或认股权证，它可以随时修改、暂停或终止回购计划。根据回购计划进行的回购可能会影响我们的普通股价格和认股权证价格，并增加它们的波动性。回购计划的存在可能会导致我们的普通股价格和认股权证价格高于没有此类计划时的水平，如果在回购计划中回购证券，将减少此类证券的市场流动性。此外，回购计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来增长融资和寻求未来可能的战略机会的能力。不能保证任何回购将提高长期股东价值，我们普通股或认股权证的市场价格可能会跌破我们回购任何此类证券的水平。
项目2.注销股权证券的销售和收益的使用
出售证券
2022年1月18日，公司发行了1,229,443股公司普通股，这与我们根据当日的合并协议收购俄亥俄州的Meier‘s Wine Cellars，Inc.(“Meier’s”)有关。这些股票是在一项不涉及公开发行的交易中发行的，根据1933年《证券法》第4(A)(2)条，这些股票免于注册。
发行人购买股票证券
下表提供了在截至2022年3月31日的季度内回购我们的普通股和认股权证的信息：
期间 |
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) |
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根据计划或计划可能尚未购买的股份和/或认股权证的大约美元价值 (1) |
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2022年1月1日-2022年1月31日 |
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$ |
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- |
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$ |
30,000,000 |
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2022年2月1日-2022年2月28日 |
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- |
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- |
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- |
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30,000,000 |
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March 1, 2022 - March 31, 2022 |
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313,539 |
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8.96 |
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313,539 |
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27,190,691 |
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总计 |
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313,539 |
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$ |
8.96 |
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313,539 |
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(1)2022年3月8日，公司宣布，董事会批准了一项回购计划，授权我们在2022年9月8日之前购买总价值高达30.0美元的普通股和/或认股权证。附注11更全面地披露了回购计划，
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目录表
简明合并财务报表附注的股东权益。截至2022年3月31日，根据我们的回购计划，我们在公开市场上回购了总计313,539股普通股。截至2022年3月31日，我们尚未根据我们的回购计划回购任何权证。
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目录表
项目3.默认设置论高级证券
没有。
项目4.地雷S安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.eXhibit
展品编号 |
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展品说明 |
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3.1 |
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内华达州公司Vintage Wine EStates，Inc.的公司章程(通过参考2021年6月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件3.1合并而成)。 |
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3.2 |
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内华达州公司Vintage Wine EStates，Inc.的章程(通过引用招股说明书附件C的方式合并，该招股说明书是公司S-4/A表格注册声明(注册号333-254260)的一部分，于2021年5月3日提交给美国证券交易委员会) |
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10.1 |
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经修订的Vintage Wine EStates，Inc.2021年综合激励计划(通过引用本公司2022年2月8日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K表10.1并入)。 |
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10.2 |
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公司与罗素·joy于2022年2月28日签署的分居协议和全面发布协议(注册成立于2022年3月4日公司提交给美国证券交易委员会的Form 8-K的附件10.1)。 |
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31.1 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
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31.2 |
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根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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目录表
西格性情
根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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古董葡萄酒庄园公司 |
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Date: May 16, 2022 |
由以下人员提供： |
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帕特里克·罗尼 |
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姓名： |
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帕特里克·罗尼 |
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标题： |
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董事首席执行官兼首席执行官 |
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Date: May 16, 2022 |
由以下人员提供： |
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克里斯蒂娜·约翰斯顿 |
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姓名： |
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克里斯蒂娜·约翰斯顿 |
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标题： |
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首席财务官 |
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