注 1-组织和业务运作说明

视觉传感收购公司(以下简称“公司”) 是一家于2021年8月13日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是与一个或多个 业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司不限于为完成企业合并而实施的特定行业或部门。本公司是一家处于早期和新兴成长型公司，因此，本公司 受制于与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2022年3月31日，公司尚未开展任何业务 。自2021年8月13日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动，均与本公司的组建及首次公开发售(“首次公开发售”)有关，详情如下。本公司最早在完成初始业务合并之前，不会产生任何营业收入。本公司将从首次公开招股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。本公司已 选择12月31日作为其财政年度结束。

该公司的赞助商是美国特拉华州的有限责任公司Vision Sensing LLC(“赞助商”)。本公司首次公开招股的注册声明 于2021年10月29日宣布生效。

于2021年11月3日，本公司完成首次公开发售8,800,000股(“单位”及单位所包括的A类普通股，“公开股份”)，每股10.00美元，所得收益总额88,000,000美元，招致发行成本7,520,024美元，其中3,542,000美元为递延承销佣金( 金额包括因承销商行使其超额配售选择权而递延承销佣金，详情见附注6)。该公司授予承销商45天的选择权，按首次公开发行价格额外购买最多1,320,000个单位 以弥补超额配售。

同时，随着发售完成，本公司完成向本公司保荐人Vision Sensing LLC(“保荐人”)配售合共426,500个单位(“私人配售单位”)，价格为每个私人配售单位10.00美元，总收益为4,265,000美元(“私人配售”)(见附注4)。

此外，于2021年11月3日，本公司在收到承销商选择全面行使其超额配售选择权(“超额配售 单位”)的通知后，完成以每单位10.00美元的价格额外发售1,320,000个单位(“单位”)，额外产生毛收入13,200,000元，并产生额外的承销费用264,000元。每个单位包括一股本公司A类普通股，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)， 和一份公司可赎回认股权证(“认股权证”)的四分之三，根据本公司在S-1表格中的登记声明，每份完整认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股，但须予调整。

同时，通过行使超额配售，本公司完成了向特拉华州有限责任公司Vision Sensing LLC(“保荐人”)定向增发46,200个私募单位的交易，总收益为462,000美元。

总计102,718,000美元，包括发行收益和2021年11月3日完成的私募收益，扣除承销佣金、折扣和发行费用后，存入一个信托账户(“信托账户”) ，该账户可投资于美国政府证券，符合经修订的1940年《投资公司法》(《投资公司法》)第2(A)(16)节的含义。到期日为185天或以下，或持有符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，由公司确定，直至(I)完成业务合并或(Ii)将信托账户分配给公司的 股东，两者中较早者如下所述。

交易 行使超额配售后首次公开发售的交易成本达6,002,024美元由$组成2,024,000现金承销费，3542,000美元递延承销费和美元436,024其他费用。

在首次公开发行完成并全面行使承销商的超额配售选择权后，953,522美元在可用于周转资金用途的信托账户之外持有现金。截至2022年3月31日，我们有可用的美元287,425资产负债表上的现金和 $248,578.

公司管理层对首次公开募股和出售配售单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有净收益都打算用于完成 企业合并。纳斯达克规则规定，企业合并必须与一个或多个目标企业合并，这些目标企业的公平市值加起来至少等于80%信托账户余额(定义见下文)的% (减去任何递延承销佣金和信托账户所赚取利息的应付税款 )。只有在企业合并后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成企业合并50目标的% 或更多未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权，足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司。不能保证公司将 能够成功实施业务合并。

视觉 传感收购公司。

财务报表附注

2022年3月31日

附注 1--组织和业务运作说明(续)

本公司将向其已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回其全部或部分公众股份的机会(I)与为批准企业合并而召开的股东大会有关或(Ii)以收购要约方式赎回。对于拟议的企业合并，公司可在为此目的召开的会议上寻求股东对企业合并的批准，股东可在会上寻求赎回其股票，无论他们投票支持还是反对企业合并。本公司只有在紧接企业合并完成之前或之后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，并且如果本公司寻求股东批准，投票表决的大部分流通股投票赞成企业合并，才会继续进行业务合并。

公司将在2022年11月3日之前(或2023年5月3日之前，视情况而定)完成业务合并。如果公司无法在本次发售结束后12个月内(或在本次发售结束后最多18个月内)完成业务合并，公司可选择两次单独的三个月延期，但须满足某些条件，包括 最高1,012,000美元的保证金($0.10每单位)每延长三个月，注入信托账户，或公司股东根据我们的公司成立证书延长)，公司将(I)停止所有业务，但出于清盘的目的，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回以现金支付的公众股票，但不超过十个营业日。相当于当时存放在信托账户中的总额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，而这些资金以前没有发放给我们纳税(减去 ，最高可达100,000美元(br}支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票的数量，赎回将完全消除 公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，并受适用法律的约束，以及(Iii)在赎回后合理地尽快解散和清算，但须经我们的其余股东和我们的董事会批准 ，在上文第(Ii)和(Iii)条的情况下，受我们根据特拉华州 法律为债权人的债权和其他适用法律的要求所规定的义务的约束。因此，我们打算在12个月后合理地尽快赎回我们的公开股票 ，或在公司选举结束后最多18个月内分两次单独延期3个月，条件是满足某些条件，包括最高可达$1,012,000 ($0.10每延长三个月， 存入信托账户，或由公司股东根据我们的公司注册证书延长)，因此，我们不打算遵守这些程序。因此，我们的股东可能对他们收到的分发范围(但不超过)的任何索赔负责，并且我们股东的任何责任可能远远超过该日期的三周年 。

我们的发起人已同意，如果第三方(独立公共会计公司除外)对我们提供的服务或销售给我们的产品或与我们签订了书面意向书、保密协议或类似协议或商业合并协议的潜在目标企业提出任何索赔，并在一定程度上将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.15美元和(Ii)信托账户截至信托账户清算日期 的实际每股公开股份金额，则发起人将对我们承担责任。如果由于信托资产价值减少而低于每股公开股份10.15美元，减去 应缴税款，前提是此类负债不适用于第三方或潜在目标企业提出的任何索赔，他们放弃对信托账户中持有的资金的任何和所有权利(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于根据我们对此次发行的承销商的赔偿针对某些债务提出的任何索赔，包括根据证券法 规定的负债。然而，我们没有要求保荐人为此类赔偿义务预留资金，也没有独立核实保荐人是否有足够的资金履行其赔偿义务，并认为保荐人的唯一资产是本公司的证券 。因此，我们不能向您保证我们的赞助商能够履行这些义务。对于第三方的索赔，包括但不限于供应商和潜在目标企业的索赔，我们的任何高级管理人员或董事都不会对我们进行赔偿。

视觉 传感收购公司。

财务报表附注

2022年3月31日

附注 1--组织和业务运作说明(续)

流动资金和管理层的计划

在首次公开招股完成前，本公司缺乏维持业务运作所需的流动资金 ，而这段时间被视为自财务报表发布之日起计一年。此后，本公司已完成首次公开发售，届时，超出存入信托账户及/或用于支付发售费用的资金的资本将 拨给本公司作一般营运资金用途。因此，管理层其后已重新评估本公司的流动资金和财务状况，并确定存在足够的资本以维持经营，直至完成业务合并或自本申请日期起计的一年，因此，重大疑虑已获纾缓。不能保证 公司完成初始业务合并的计划在合并期内成功。财务报表 不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

风险 和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情的影响 ，并得出结论，尽管病毒有合理的可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响并不容易确定为财务报表日期的 。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

此外，由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于2022年2月在乌克兰开始的军事行动和相关的经济制裁，本公司完成业务合并的能力或本公司最终完成业务合并的目标业务的运营可能会受到重大不利影响。此外，本公司完成交易的能力可能取决于筹集股权和债务融资的能力，这些融资可能会受到这些事件的影响，包括 由于市场波动性增加，或第三方融资的市场流动性下降，无法按本公司可接受的条款 获得或根本无法获得。这一行动和相关制裁对世界经济的影响以及对公司财务状况、运营结果和/或完成业务合并的能力的具体影响尚不确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

附注 2-重要会计政策摘要

注 3-首次公开发行

根据首次公开招股，本公司售出10,120,000单位，买入价为$10.00为公司产生毛收入101,200,000美元的单位. 每个单位包括一股普通股 及一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的四分之三。每份公共认股权证使持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股。

注 4-私募

同时，于首次公开发售完成时，本公司完成向Vision Sensing LLC(“保荐人”)出售(“私募”)合共472,700个单位(“私募单位”)，购买价格为每个私募单位10.00美元，为本公司带来4,727,000元的总收益。

私募单位收益的一部分被添加到信托 账户中持有的首次公开募股收益中。若本公司未能在合并期内完成业务合并，则出售信托户口内持有的私人配售单位所得款项将用于赎回公开发售的股份(受适用法律的规定规限)，而私人配售单位将变得一文不值。

除若干例外情况外，私募认股权证(包括行使私募认股权证后可发行的A类普通股)在初始业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售。

附注 5-关联方交易

方正股份

于截至2022年3月31日止期间内，保荐人购入本公司2,530,000股B类普通股(“方正股份”)，以换取$25,000。 方正股份数目按折算后将相当于首次公开发售后本公司已发行及已发行普通股约20% 。方正股份不再因承销商全面行使超额配售而被没收。

方正股份持有人同意，除有限的例外情况外，方正股份不得转让、转让或出售任何方正股份，直至(A)企业合并完成后6个月和(B)企业合并后6个月，(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)，在企业合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内，或 (Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致 所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。 

视觉 传感收购公司。

财务报表附注

2022年3月31日

附注 5-关联方交易(续)

本票 票据关联方

保荐人于2021年8月31日向本公司开出一张无担保本票(“本票”)，根据该本票，本公司可借入本金总额不超过30万美元的本金。. 本票为无息票据，于(I)2022年12月31日或(Ii)首次公开发售完成时(以较早者为准)支付。本票已于2021年11月8日全额偿付。

相关 党的贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司、公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按要求借给公司资金 (“营运资金贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。票据可在企业合并完成时偿还 ，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达1,500,000美元。 企业合并完成后，票据可按每单位10.00美元的价格转换为单位。这类单位将与私人配售单位相同。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。

信托账户的保荐人资金

为了使信托基金达到所需的 级别，发起人已将1,518,000美元存入信托账户。

VISION SENSING ACQUISITION CORP.

财务报表附注

2022年3月31日

附注 5-关联方交易(续)

管理 支持协议

自单位首次在纳斯达克上市之日起，公司同意向保荐人支付共计10,000美元每月支付办公空间、水电费和秘书费用 以及最长18个月的行政支持费用。在完成初始业务合并或公司清算后，公司将停止支付这些月费。2021年8月13日(开始)至2022年3月31日，$50,000费用的 被记录并计入运营报表中的形成和运营成本。

附注 6--承付款和或有事项

注册 权利

方正股份、私人配售单位及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及因行使私人配售认股权证或因转换营运资金贷款而发行及于转换方正股份时发行的任何普通股认股权证)的 持有人将根据于首次公开发售生效日期前或当日签署的登记权协议享有登记权，该协议规定本公司须登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅于转换为A类普通股后方可发行)。这些证券的持有者将有权提出最多三项要求，要求公司登记此类证券，但不包括简短的登记要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权，并有权根据证券法规则415 要求公司登记转售该等证券。然而，注册权协议规定，本公司将不会被要求实施或允许任何注册或使任何注册声明生效，直到其涵盖的证券解除其 锁定限制。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。

承销商 协议

公司授予承销商从首次公开募股之日起45天的选择权，最多可购买1,320,000用于弥补超额配售的额外单位(如果有)，以首次公开发行价格减去承销折扣和佣金。

承销商有权获得每单位0.2美元 的现金承销折扣，或总计1,760,000美元(或如果全面行使承销商的超额配售选择权，则总计2,024,000美元)，在首次公开募股 结束时支付。此外，承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用， 或总计3,080,000美元(或如果全面行使承销商的超额配售选择权，则总计3,542,000美元)。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，从信托账户中持有的金额中向承销商支付 递延费用。

于2021年11月3日，承销商根据超额配售选择权的行使，额外购买了1,320,000个期权单位。 期权单位以每单位10.00美元的发行价出售，为公司带来了13,200,000美元的额外毛收入。

视觉 传感收购公司。

财务报表附注

2022年3月31日

附注 7-股东权益

优先股 -公司有权发行1,000,000,000股的股份 面值0.0001美元的优先股按本公司董事会不时厘定的名称、权利及优惠 换取每股股份。截至2022年3月31日，有不是已发行或已发行优先股的股份 。

A类普通股-我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则将授权公司发行 1亿，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股普通股面值为$的A类普通股 0.0001每股。公司A类普通股的持有者 每股享有一票投票权。截止日期： 2022年3月31日，共有472,700股A类普通股已发行和流通。

B类普通股-公司有权发行1,000,000,000股普通股面值为$的B类普通股0.0001每股。公司B类普通股的持有者 有权为每股股份投一票。作为 在2022年3月31日有2,530,000股B类普通股已发行和流通股，因此初始股东将在建议的公开发行后保持至少20%的已发行 和流通股的所有权。

在企业合并之前，只有B类普通股的持有者才有权投票选举董事。除法律另有规定外，A类普通股的持有者和B类普通股的持有者将在提交给我们股东 投票的所有事项上作为一个类别一起投票。就我们最初的业务合并而言，吾等可能与目标股东或其他投资者订立股东协议或其他安排，以就投票权或其他公司管治安排作出规定，而该等安排与本次发售完成后生效的安排不同。

B类普通股的 股票将在企业合并时自动转换为A类普通股，或根据持有人的选择在更早的时间 以一对一的方式自动转换为A类普通股，并进行调整。增发或视为增发A类普通股或股权挂钩证券，超过首次公开发行的发行金额，并与企业合并结束有关的，B类普通股应转换为A类普通股的比例将进行调整(除非当时已发行的B类普通股的大多数持有人同意就任何此类发行或视为发行放弃此项调整)，以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量在转换后的总数上相等，首次公开发售完成时所有已发行普通股总数的20%，加上所有A类普通股和与企业合并相关而发行或视为已发行的股权挂钩证券(扣除因企业合并而赎回的A类普通股的股数)，不包括在企业合并中向吾等发行或可向目标权益的任何卖家发行的任何股份或股权挂钩证券。

认股权证 -公共认股权证只能针对整数股行使。拆分单位后，不会发行零碎认股权证，而只会买卖整份认股权证。公开认股权证将于(A)业务合并完成后30天及(B)首次公开发售完成后12个月(以较迟者为准)行使。公开认股权证将在企业合并完成后或赎回或清算后更早的五年内到期 。

本公司将无责任根据认股权证的行使交付任何A类普通股股份，亦无 义务交收有关认股权证行使的任何A类普通股股份，除非证券法下有关在行使认股权证时可发行的A类普通股股份 的登记声明随即生效，并备有与该等A类普通股股份有关的现行招股说明书 ，但须受本公司履行其登记责任，或获得有效豁免登记的规限。本公司将不会以现金或无现金方式行使任何认股权证，本公司亦无责任 向寻求行使其认股权证的持有人发行任何股份，除非在行使认股权证时发行的股份已登记 或符合行使认股权证持有人居住国证券法律的规定，或可获豁免登记。

视觉 传感收购公司。

财务报表附注

2022年3月31日

附注 7--股东权益(续)

本公司已同意，本公司将在实际可行范围内尽快，但在任何情况下不得迟于企业合并结束后15个工作日， 本公司将尽其商业上合理的努力，在企业合并后60个工作日内提交一份登记说明书，内容涵盖因行使认股权证而可发行的A类普通股股份的发行，并维持与A类普通股股份有关的现行招股说明书，直至认股权证期满或被赎回为止。尽管有上述规定，如果A类普通股在行使并非在全国证券交易所上市的认股权证时，符合证券法第18(B)(1)条所规定的“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使其认股权证的公募认股权证持有人以“无现金基础” 的方式行使该等认股权证，如本公司作出选择，本公司将无须提交或维持有效的登记声明，但将在没有豁免的情况下，根据适用的蓝天法律 ，尽其商业上合理的努力登记股票或使其符合资格。

当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，赎回 认股权证-一旦认股权证可以行使，公司可以赎回已发行的公开认股权证：

如果 且当认股权证可由本公司赎回时，本公司可行使其赎回权，即使其无法根据所有适用的州证券法登记 或符合出售标的证券的资格。

如果 如上所述，公司要求赎回公共认股权证，其管理层将有权要求 希望行使公共认股权证的任何持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”行使公共认股权证。行使认股权证时可发行普通股的行权价格及数目在某些情况下可予调整，包括在派发股息、特别股息或资本重组、重组、合并或合并的情况下。然而，除以下所述的 外，公募认股权证将不会因普通股的发行价格低于其行使价而作出调整。此外，本公司在任何情况下均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，而本公司清算信托账户中持有的资金，则公开认股权证持有人将不会收到与其公开认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的 公司资产中获得与该等公开认股权证相关的任何分派。因此，公开认股权证可能会到期变得毫无价值。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同。

注 8-后续事件

根据ASC主题855“后续事件”，该主题确立了资产负债表日期之后但财务报表发布前发生的事件的会计和披露的一般标准，公司对截至经审计的财务报表发布之日发生的所有事件或交易进行了评估。根据这项审查，本公司 并未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。