2021年8月12日，我们的赞助商 购买了276,250与首次公开发行同时结束的私人配售的私人单位。 私人单位由一股普通股和一份可赎回认股权证组成，每份认股权证可购买一股普通股，价格为$11.50每股，在其他方面与首次公开发售中的公开认股权证相同。2021年8月23日，在销售额外单位的同时，公司完成了另一项18,348额外的私人单位，产生额外的 毛收入$183,480。我们从此次私募单位中获得的所有收益都与首次公开募股的收益相加，用于支付首次公开募股的费用，并将保存在信托账户中。如果吾等未能于本次首次公开发售完成后12个月内(或最多18个月)完成我们的 首次业务合并，则出售私人单位所得款项将用于赎回我们的公开股份(受适用法律的要求所限)，而私人单位及相关认股权证将一文不值。

本票关联方

2021年4月20日，公司向保荐人 开具了本金为#美元的本票300,000将用于首次公开募股的部分费用。票据为无息票据，无抵押，于(I)2021年12月31日或(Ii)本公司完成首次公开发售当日(以较早者为准)支付。截至2021年12月31日，票据下未偿还余额为零。

可转换本票关联方

2022年3月8日，本公司与保荐人签订了一张本金为#美元的可转换本票。300,000用于首次公开募股的部分费用 。该票据为无利息、无抵押及于以下日期(以较早者为准)支付：(I)2022年8月12日(或如完成业务合并的期限延长，则向上 至2023年2月12日)或(Ii)本公司完成业务合并的日期。在任何时候，直至企业合并结束的前一天，持有人可以将本金 金额转换为公司的私人单位，转换价格为#美元10.00每单位。截至2022年3月31日，300,000票据下面的未付账款 。

行政和支助服务

本公司签订了一项行政服务协议，根据该协议，本公司将向赞助商支付总计$10,000每月用于办公空间、行政和 支持服务，公司在其运营报表上将其记为运营费用。在完成初始业务合并或我们的清算后，本公司将停止支付这些月费。

合并协议

于2022年1月27日，本公司 与Apifiny Group Inc.(“Apifiny”)、本公司、Abri Merge Sub，Inc.、特拉华州一家公司及本公司全资附属公司(“合并子公司”)、Erez Simha(仅以Apifiny证券持有人的代表、代理人及代理律师的身份)及保荐人(定义见合并协议)及保荐人之间订立合并协议(“合并协议”)。根据合并协议的条款，本公司与Apifiny之间的业务合并将通过将Sub与Apifiny合并并并入Apifiny而实现，Apifiny将作为ABRI的全资附属公司继续存在(“合并”)。本公司董事会已(I)批准并宣布可取合并协议、额外协议(定义见合并协议)及拟进行的交易，及(Ii)决议建议本公司股东批准合并协议及相关交易。

合并预计将在获得本公司和Apifiny股东所需的批准并满足某些其他惯例成交条件后完成 。截至2022年3月31日，合并尚未完成。

合并注意事项

初步考虑

ABRI在成交时向Apifiny证券持有人支付的总对价(“初始对价”)将相当于4501,000,000股公司普通股 ，如果A系列优先股方案获得批准，将发行相当于截至收盘时将向Apifiny F股持有人发行的公司普通股数量的A系列优先股 。

分红付款

除初始对价外， 某些Apifiny证券持有人(合并协议中定义的溢价接受者)还将拥有或有权赚取最多 10,500,000ABRI普通股总股本(“溢价”)如下：

收益对价(1) 将在成交时发放给收款人，(2)将在成交时托管。

如上文第四项所述，在发生适用的溢价里程碑或与 控制权变更相关的情况下，溢价对价将不会被解除托管。于适用溢价期间届满 或之前未赚取的溢价股份将被没收而不作任何代价，并随即根据溢价 托管协议退还本公司。

对于任何持有Apifiny 股票期权的持有人，在适用的溢价里程碑发生之前，Apifiny 股票对价的适用股份不会被解除托管，前提是该持有人(I)在适用的溢价里程碑发生 之前已经行使了他们的股票期权，并且(Ii)当时继续受雇于Apifiny或其子公司之一。Apifiny购股权持有人于截止日期三周年或之前未赚取的溢利代价股份将被没收而不作任何代价，并随即根据溢价托管协议退还本公司。

注册权

方正股份的持有者 根据自首次公开招股生效之日起签署的登记权协议享有登记权。这些证券的大多数持有人有权提出最多三项要求，要求本公司登记此类证券 。大多数方正股份的持有者可以选择在方正股份解除托管之日前三个月起的任何时间行使这些登记权。此外，对于我们完成初始业务合并后提交的登记声明，持股人拥有一定的“附带”登记权。 方正股份的持有者同意不转让、转让或出售任何此类股份(允许受让人除外) 50%的股份，以初始业务合并完成之日和普通股收盘价等于或超过美元之日起六个月内较早者为准12.50在完成我们的初始业务合并后的30个交易日内的任何20个交易日内的每股收益，对于剩余的50如果在我们的初始业务合并之后，我们完成清算、合并、股票交换或其他类似的交易，导致我们的所有股东都有权利将其普通股股份转换为现金、证券或其他财产，则在每种情况下，如果我们的初始业务合并完成后，我们完成清算、合并、股票交换或其他类似交易，则在每种情况下，我们都可以在完成初始业务合并之日起6个月内 或更早地完成此类股份的转让。方正股票将在受上述转让限制的期间由大陆股票转让信托公司托管。

单位购买选择权

我们以 $的价格卖给了承销商100，您可以选择购买最多300,000单位(增加到344,035超额配售部分行使后的单位) 可全部或部分行使，价格为#美元11.50每单位，从完成我们最初的业务组合开始。购买 选择权可以是现金购买，也可以是无现金购买，由持有者选择，并且到期五年从此产品的销售开始 起。该选项和300,000单位，以及300,000普通股和认购权证 300,000根据FINRA规则第5110(E)(1)条，在行使期权时可能发行的普通股已被FINRA视为补偿，因此 在紧随注册声明生效日期或首次公开募股销售开始 之后的180天内受到锁定，在此期间，不得出售、转让、转让、质押或质押期权，也不得进行任何对冲、卖空、衍生品、认沽或看涨交易，以导致证券的经济处置。此外，在本公司首次招股说明书发出之日起一年内(包括上述180天期间)，不得出售、转让、转让、质押或质押该期权，但参与发售的任何承销商及选定交易商及其真诚的高级职员或合作伙伴除外。该期权授予持有人在行使期权时可直接或间接发行的证券的索取权和“搭载权”。尽管如此，承销商及其关联人不得(I)自费拥有一项以上的要求登记权，(Ii)自登记声明生效之日起五(5)年以上行使其要求登记权，以及(Iii)自登记声明生效之日起七(7)年以上行使其“搭载”登记权。我们 将承担与注册证券相关的所有费用和支出，但承销佣金除外，承销佣金将由 持有人自己支付。行使期权时的行使价和可发行的单位数量在某些情况下可能会调整 ，包括股票分红或我们的资本重组、重组、合并或合并。然而，对于以低于其行使价的价格发行普通股，该期权将不会 进行调整。我们将没有义务在行使购买选择权或认股权证时进行现金净额结算。购买期权持有人将无权 行使购买期权或认股权证，除非涵盖购买期权标的证券的注册声明生效或获得豁免注册。如果持有人无法行使购买 期权或相关认股权证，则认购权或认股权证(视情况而定)到期将一文不值。

2021年8月12日，公司 核算了单位购买选择权，包括收到$100现金支付，作为首次公开募股的费用，导致 直接计入股东权益。

普通股

本公司有权发行 合计5,000,000面值为$的普通股0.0001每股。2021年4月12日，本公司发布1,437,500 方正普通股，价格为$0.0001每股应收账款总额约为$25,000。我们的赞助商持有的这些创始人股票 包括多达187,500如果本公司首次公开招股的承销商没有全部或部分行使其超额配售选择权，可被股东没收的股票。2021年8月19日，承销商通知 公司拟部分行使超额配售选择权，2021年8月23日，承销商购买733,920额外的 个单位为$10.00超额配售选择权结束时，每增加一个单位，产生额外的毛收入$7,339,200。 2021年8月23日，在出售额外单位的同时，本公司完成了一项额外的18,348额外的 个私人单位，产生额外的毛收入$183,480。新增私房余额，即402套私房，包括： 4,020方正股份，被赞助商没收。

授权股票

自公司注册说明书于2021年8月9日生效后，公司修改并重述了公司注册证书，授权 发行最多100,000,000普通股，面值$0.0001每股，以及1,000,000优先股股份，面值 $0.0001每股。

公共和私人认股权证

每份完整的认股权证使登记持有人有权以#美元的价格购买一股普通股。11.50每股，在初始业务合并完成后 开始的任何时间进行调整，如下所述一年从公司首次公开募股完成起 。认股权证将会失效五年在我们的初始业务合并完成后，或在赎回时更早。

任何公共认股权证均不得以现金方式行使 ，除非我们有一份有效及有效的登记声明，涵盖在行使认股权证后可发行的普通股股份，以及与该等股份有关的现行招股说明书。我们目前的意图是提供一份有效和有效的登记说明，涵盖在行使认股权证后可发行的普通股股份，以及在完成初始业务合并后立即生效的有关该等股份的现行招股说明书 。尽管有上述规定，如一份涵盖于行使公开认股权证时可发行的普通股股份的登记声明 在吾等完成初始业务合并后的90天内未能生效，则公开认股权证持有人可在有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的 期间内，以无现金方式行使认股权证。

如果满足上述条件，且我们发出赎回通知，则每位权证持有人均可在预定赎回日期前行使其认股权证。然而，普通股的价格可能会跌破1美元。16.50触发价格以及$11.50认股权证行使 赎回通知发出后的每股价格，并不限制我们完成赎回的能力。

我们的 认股权证的赎回标准的价格旨在向权证持有人提供相对于初始行权价的合理溢价 ，并在当时的股价与认股权证行权价之间提供足够的差额，以便如果股价 因我们的赎回赎回而下跌，赎回不会导致股价跌破认股权证的行使价。

如果我们如上所述召回认股权证 ，我们的管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在“无现金 ”的基础上这样做。在这种情况下，每个持有者将通过交出全部认股权证来支付行权价， 普通股股数等于(X)认股权证相关普通股股数乘以认股权证行使价与“公平市价”(定义见下文)之间的差额再乘以(Y) 公平市价所得的商数。“公平市价”是指在向认股权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日止的十个交易日内，普通股股份的平均最后销售价格 。我们是否会行使我们的选择权，要求所有持有人在“无现金基础上”行使其认股权证，将 取决于各种因素，包括我们的普通股在认股权证被赎回时的价格，我们在那个时候的现金需求，以及对稀释股票发行的担忧。

可能赎回的普通股

公司的普通股 具有某些赎回权利，这些权利被认为不在公司的控制范围内，并受未来 事件发生的影响。本公司获授权发行100,000,000面值为$的普通股0.0001每股。公司普通股的持有者有权一为每一股投票。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有5,733,920普通股 流通股可能会被赎回，并在资产负债表中被归类为永久股本以外的类别。

下表对资产负债表中反映的可能需要赎回的普通股进行了核对：

2021年8月12日，本公司完成了首次公开募股5,000,000单位数为$10.00每单位产生的毛收入为$50,000,000，每个单位 由一股普通股组成，$0.0001面值，以及一份可赎回的认股权证。该公司授予承销商45天的选择权 ，最多可购买750,000单位以首次公开发售价格支付超额配售。

在完成首次公开招股的同时，本公司完成了276,250私人单位出售给其赞助商，购买价格为$ 10.00每个私人单位为公司带来的毛收入为$2,762,500，每个私人单位由一股普通股 组成，$0.0001面值，以及一份可赎回的认股权证。

完成首次公开募股后，我们以$的价格出售给承销商100，您可以选择购买最多300,000单位(增加到344,035超额配售部分行使后的单位)可全部或部分行使，价格为#美元11.50每单位，从完成我们的初始业务组合开始。购买选择权可以现金或无现金方式行使，由持有者选择， 到期五年自本次发售开始销售之日起。该选项和300,000单位，以及300,000普通股和认购权证的股份300,000在行使期权时可能发行的普通股已被FINRA视为补偿，因此在紧随我们的注册声明生效日期 或2021年8月9日之后的180天内受到锁定。截至2021年8月12日，公司计入了单位购买选择权，包括收到的$100现金支付，作为首次公开发行的费用，直接计入股东权益 。

2021年8月19日，承销商 通知本公司他们打算部分行使超额配售选择权，并于2021年8月23日购买了 733,920附加单位价格为$10.00超额配售选择权结束时，每增加一个单位，产生额外的毛收入 $7,339,200。2021年8月23日，在销售额外单位的同时，公司完成了额外单位的销售 18,348更多私人单位，产生额外毛收入#美元183,480，每个额外的私人单位由一股 普通股组成，$0.0001面值，以及一份可赎回的认股权证。

每个私人单位、额外的 单位和额外的私人单位与我们首次公开发售的单位相同，但如下所述除外。

保荐人已同意放弃对私人单位相关股份的赎回权(I)关于企业合并的完成， (Ii)股东投票修改我们修订和重述的公司注册证书，以修改我们允许赎回与我们最初的企业合并相关的义务的实质或时间 ，或在此之前对我们的章程进行某些修改，如果我们未能在本次发售完成后12个月内(或如果本次发售延期，则在本次发售结束后最多18个月内)或与股东权利或首次合并前活动有关的任何其他条款，以及(Iii)如果我们未能在本次发售完成后12个月内(或如果延长，则在本次发售结束后最多18个月内)完成业务合并，或如果我们在18个月期限届满 之前进行清算，我们将赎回100%的公开股票。然而，如果我们未能在18个月内完成业务合并或清算，保荐人将有权赎回其持有的任何公开股票。

私人单位及其组成部分 证券在我们的初始业务组合完成后30天内不得转让、转让或出售，但允许受让人除外。

公司根据对权证的 具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815中适用的权威指导，将公共和私募认股权证评估为股权分类或负债分类工具。评估考虑权证是否根据ASC 480作为独立的金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815对权益分类的所有要求，包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩，以及其他权益分类条件。根据该等评估，本公司进一步评估ASC 815-40“实体自有权益衍生工具及对冲合约”(“ASC 815-40”)项下的公开及私募认股权证 ，并断定私募认股权证不符合归类为股东权益的标准。

私募认股权证结算金额的某些调整基于一个变量，该变量不是ASC 815- 40定义的期权公允价值的输入，因此认股权证不被视为与公司自己的股票挂钩，也没有资格从衍生会计中例外 。衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开发售结束时 发行权证时记录衍生负债。因此，本公司预期按其公允价值将每份私募认股权证分类为负债，并于每个报告日期在营运报表及综合收益(亏损)中确认其各自公允价值的后续变动。

本公司根据公开认股权证与本公司本身股票挂钩的初步评估，将公开认股权证入账为权益。公开认股权证的公允价值约为$0.60根据公共授权，这是由蒙特卡罗模拟模型确定的。公开认股权证将按分配收益入账，不会在每个报告期重新计量。

公司按公允价值持有现金等价物、有价证券投资、私募认股权证。公允价值是基于在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。通过应用以下层次结构来估计公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可用于公允价值计量且对公允价值计量具有重要意义的最低等级的投入进行分类。

本公司使用相同工具的报价市场价格确定其在活跃市场交易的1级金融工具的公允价值。 本公司在信托账户中持有的有价证券被归类为公允价值等级中的1级。

本公司的认股权证负债已被估值为3级工具。

私募认股权证的估计公允价值是使用第三级投入厘定的。Black-Scholes定价模型固有的假设与股息率、期限、波动性和无风险利率有关。本公司根据管理层对与其他类似实体的工具有关的波动性的理解，估计其普通股的波动性。无风险利率基于与认股权证预期期限相匹配的美国国债利率 。认股权证的预期寿命是基于有关完成初始业务合并的时间和可能性的管理假设来模拟的。股息率基于历史利率，公司 预计历史利率将保持在零。

与首次公开招股同时结束的私募认股权证的公允价值约为$176,759， ，由Black-Scholes定价模型在以下假设下确定：股息率为0%，任期5年数、波动性 13.5%，行权价为$11.50和无风险利率0.81%。公允价值为$103,109截至2022年3月31日，使用以下 假设：股息率为0%，任期5.0年，波动率5.4%，行权价为$11.50和无风险利率2.42%，导致 认股权证负债的公允价值变动收益为#美元67,758截至2022年3月31日的三个月。公允价值为$170,867 截至2021年12月31日，使用以下假设：股息率为0%，任期4.5年，波动率11.8%，行权价 为$11.50和无风险利率1.19%.

下表介绍了本公司在2022年3月31日按公允价值经常性计量的资产的信息，并指出了本公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：

下表介绍了本公司在2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的信息，并指出了本公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：

在某些情况下，用于计量公允价值的投入 可能被归入公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量将根据对公允价值计量重要的最低水平投入，在公允价值层次结构中进行整体分类。

下表汇总了按公允价值经常性计量的第三级衍生负债的公允价值变化：

管理层对资产负债表日之后至未经审计财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。 根据本次审查，除下文外，管理层未发现需要在未经审计财务报表中进行调整或披露的后续事件 ，但下列情况除外：

本票保荐人

2022年4月4日，本公司与保荐人签订了一张可转换本票，本金金额为#美元。500,000用于运营费用。该票据为无息、无抵押票据，于(I)2022年8月12日(或如完成业务合并的期限延长，则截至2023年2月12日)或(Ii)本公司完成业务合并的日期(以较早者为准)支付。在 任何时候，直至企业合并结束的前一天，持有人可以将本金转换为公司的私人单位，转换价格为$10.00每单位。

私募认股权证协议补充协议

于二零二二年四月十三日，本公司与大陆证券转让信托公司(“认股权证代理”)订立于2021年8月9日由本公司与认股权证代理就本公司首次公开发售(见附注3) 订立的认股权证协议补充协议(“认股权证协议补充协议”)。认股权证协议补充协议是根据认股权证协议第9.8节订立的，该节规定认股权证协议各方可在未经任何认股权证持有人同意的情况下签署补充 认股权证协议，以修订认股权证协议。签署认股权证补充协议纯粹是为了纠正认股权证协议第2.5节所载的含糊条文，以澄清私募认股权证的禁售期延长至本公司首次业务合并完成后30天。

订阅协议修正案

于2022年4月13日，本公司与保荐人就本公司的首次公开发售(见附注3)订立修订(“认购协议修订”)，修订日期为2021年8月9日由本公司与保荐人订立的私人配售单位认购 协议(“认购协议”)。认购协议第10.3节规定，如果认购协议的所有各方都签署了认购协议，则可以修改认购协议。签署认购协议仅为澄清私人单位的禁售期延长至初始业务合并完成后30天。