附件99.1
简明中期财务报表
截至以下三个月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未经审计-以加元表示)
新发现的黄金公司
财务状况简明中期报表
(未经审计-以加元表示)
| 注意事项 | March 31,
2022 $ | 十二月三十一日， 2021 $ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 84,713,594 | 100,484,576 | ||||||||||
| 按公允价值计算的投资 | 5 | 21,687,859 | 31,942,458 | |||||||||
| 预付费用和押金 | 6 | 1,920,472 | 2,179,057 | |||||||||
| 可退还的销售税 | 2,162,374 | 1,807,182 | ||||||||||
| 其他资产 | 59,379 | 107,376 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 110,543,678 | 136,520,649 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 勘探和评估资产 | 3 | 8,527,880 | 8,525,481 | |||||||||
| 财产和设备 | 4 | 4,370,530 | 2,914,459 | |||||||||
| 使用权资产 | 8 | 82,295 | 97,258 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 12,980,705 | 11,537,198 | ||||||||||
| 总资产 | 123,524,383 | 148,057,847 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 10 | 3,359,098 | 2,573,200 | |||||||||
| 直通式股票溢价 | 7 | 6,863,408 | 10,129,196 | |||||||||
| 租赁负债 | 8 | 39,898 | 54,250 | |||||||||
| 流动负债总额 | 10,262,404 | 12,756,646 | ||||||||||
| 直通式股票溢价 | 7 | 12,600,000 | 12,600,000 | |||||||||
| 租赁负债 | 8 | 46,619 | 46,600 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 12,646,619 | 12,646,600 | ||||||||||
| 总负债 | 22,909,023 | 25,403,246 | ||||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 9 | 181,901,252 | 181,795,493 | |||||||||
| 储量 | 9 | 30,738,583 | 30,474,764 | |||||||||
| 赤字 | (112,024,475 | ) | (89,615,656 | ) | ||||||||
| 总股本 | 100,615,360 | 122,654,601 | ||||||||||
| 负债和权益总额 | 123,524,383 | 148,057,847 | ||||||||||
业务性质(注1)
承担和应急(附注14)
后续活动(附注17)
本财务报表由董事会授权于2022年5月16日发布。该等文件由以下人士代表公司签署：
| 《科林·凯特尔》 | 、董事 |
| “道格拉斯·赫斯特” | 、董事 |
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
- 1 -
新发现的黄金公司
简明中期损失表和全面损失表
(未经审计-以加元表示)
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||||||
| 注意事项 | 2022 $ | 2021 $ | ||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 企业发展和投资者关系 | 240,788 | 273,676 | ||||||||||
| 折旧 | 4,8 | 229,861 | 94,842 | |||||||||
| 勘探和评价支出 | 3,10 | 13,263,775 | 6,995,710 | |||||||||
| 办公室和杂物 | 347,258 | 41,992 | ||||||||||
| 专业费用 | 10 | 217,714 | 312,081 | |||||||||
| 薪酬和咨询服务 | 10 | 575,744 | 501,321 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 9 | 303,442 | - | |||||||||
| 转会代理费和管理费 | 235,900 | 39,706 | ||||||||||
| 旅行 | 43,404 | - | ||||||||||
| 经营活动损失 | (15,457,886 | ) | (8,259,328 | ) | ||||||||
| 流通股溢价的结算 | 7 | 3,265,788 | 185,431 | |||||||||
| 汇兑(损)利 | (4,236 | ) | 648 | |||||||||
| 利息支出 | (2,991 | ) | (1,440 | ) | ||||||||
| 利息收入 | 45,105 | 39,417 | ||||||||||
| 处置投资的已实现净收益 | 5 | - | 204,230 | |||||||||
| 投资未实现(亏损)收益的净变化 | 5 | (10,254,599 | ) | 2,439,698 | ||||||||
| 本期损失和综合损失 | (22,408,819 | ) | (5,391,344 | ) | ||||||||
| 每股亏损--基本亏损和摊薄亏损(美元) | 11 | (0.14 | ) | (0.04 | ) | |||||||
| 已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 | 164,241,677 | 149,024,029 | ||||||||||
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
- 2 -
新发现的黄金公司
简明中期现金流量表
(未经审计-以加元表示)
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 当期亏损 | (22,408,819 | ) | (5,391,344 | ) | ||||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 折旧 | 229,861 | 94,842 | ||||||
| 利息支出 | 2,991 | 1,440 | ||||||
| 流通股溢价的结算 | (3,265,788 | ) | (185,431 | ) | ||||
| 基于股份的薪酬 | 303,442 | - | ||||||
| 处置投资实现(收益)净额 | - | (204,230 | ) | |||||
| 投资未实现损失(收益)净变化 | 10,254,599 | (2,439,698 | ) | |||||
| (14,883,714 | ) | (8,124,421 | ) | |||||
| 非现金营运资金项目变动： | ||||||||
| (增加)应收账款 | - | (76,500 | ) | |||||
| 预付费用和存款减少(增加) | 299,850 | (674,411 | ) | |||||
| (增加)可退还的销售税 | (355,192 | ) | (33,441 | ) | ||||
| 其他资产减少 | 47,997 | - | ||||||
| 应付账款和应计负债增加 | 1,073,169 | 1,736,511 | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | (13,817,890 | ) | (7,172,262 | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 索赔赌注和执照续期的支出 | (2,399 | ) | - | |||||
| 出售投资的收益 | - | 973,360 | ||||||
| 购买财产和设备 | (1,988,250 | ) | (563,556 | ) | ||||
| 投资活动产生的现金净额(用于) | (1,990,649 | ) | 409,804 | |||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 行使的股票期权 | 47,731 | 81,050 | ||||||
| 已行使认股权证 | 18,405 | 381,539 | ||||||
| 租赁费 | (25,588 | ) | (21,810 | ) | ||||
| 租赁负债利息支出 | (2,991 | ) | (1,440 | ) | ||||
| 融资活动产生的现金净额 | 37,557 | 439,339 | ||||||
| 现金净额(减少) | (15,770,982 | ) | (6,323,119 | ) | ||||
| 期初现金 | 100,484,576 | 47,731,125 | ||||||
| 期末现金 | 84,713,594 | 41,408,006 | ||||||
关于现金流的补充披露(附注12)
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
- 3 -
新发现的黄金公司
简明中期股权变动表
(未经审计-以加元表示)
| 股份 资本 | 储量 | |||||||||||||||||||||||
| 股份数量： | 金额 $ | 股权已结算
基于共享的 付款 $ | 认股权证
$ | 赤字 $ | 总股本
$ | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | 148,684,523 | 87,668,764 | 23,704,337 | 504,325 | (38,975,581 | ) | 72,901,845 | |||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | 115,000 | 141,472 | (60,422 | ) | - | - | 81,050 | |||||||||||||||||
| 已行使认股权证 | 291,830 | 542,054 | - | (160,515 | ) | - | 381,539 | |||||||||||||||||
| 期间的全面亏损合计 | - | - | - | - | (5,391,344 | ) | (5,391,344 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | 149,091,353 | 88,352,290 | 23,643,915 | 343,810 | (44,366,925 | ) | 67,973,090 | |||||||||||||||||
| 根据勘探和评估资产的收购而发布 | 458,823 | 3,505,408 | - | - | - | 3,505,408 | ||||||||||||||||||
| 定向增发的流通股股份发行成本 | 12,905,500 | 120,501,665 | - | - | - | 120,501,665 | ||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | (4,457,654 | ) | - | - | - | (4,457,654 | ) | ||||||||||||||||
| 直通式股票溢价 | - | (29,161,495 | ) | - | - | - | (29,161,495 | ) | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | 7,612,214 | - | - | 7,612,214 | ||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | 1,158,000 | 1,955,510 | (800,390 | ) | - | - | 1,155,120 | |||||||||||||||||
| 已行使认股权证 | 592,024 | 1,099,769 | - | (324,785 | ) | - | 774,984 | |||||||||||||||||
| 期间的全面亏损合计 | - | - | - | - | (45,248,731 | ) | (45,248,731 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 164,205,700 | 181,795,493 | 30,455,739 | 19,025 | (89,615,656 | ) | 122,654,601 | |||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | 303,442 | - | - | 303,442 | ||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | 26,875 | 82,620 | (34,889 | ) | - | - | 47,731 | |||||||||||||||||
| 已行使认股权证 | 12,270 | 23,139 | - | (4,734 | ) | - | 18,405 | |||||||||||||||||
| 期间的全面亏损合计 | - | - | - | - | (22,408,819 | ) | (22,408,819 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | 164,244,845 | 181,901,252 | 30,724,292 | 14,291 | (112,024,475 | ) | 100,615,360 | |||||||||||||||||
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
- 4 -
新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 1. | 业务性质 |
New Found Gold Corp.(“公司”) 于2016年1月6日根据《商业公司法》在安大略省注册成立。2020年6月23日，公司根据不列颠哥伦比亚省《商业公司法》继续作为不列颠哥伦比亚省公司。该公司的注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 2600-595 Suite 2600-595 V7X 1L3。
本公司是一家矿产勘探公司，从事资源资产的收购、勘探和评估，重点是位于加拿大纽芬兰、拉布拉多省和安大略省的金矿资产。本公司的勘探和评估资产目前没有已探明或可能的 储量，根据迄今的信息，尚未确定这些资产是否包含经济上可开采的 资源。勘探和评估资产金额的可回收性取决于经济上 可采储量的存在、公司获得完成该等储量开发所需融资的能力以及 未来有利可图的产量。
2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒新冠肺炎在全球范围内暴发，这是一场全球大流行。为了抗击新冠肺炎的传播，世界各国政府已经颁布了紧急措施，包括旅行禁令、合法或自行实施的隔离期、社会距离以及关闭企业和组织。这些措施对企业、政府和其他组织造成了实质性的干扰，导致经济放缓，并增加了国内和全球股票和大宗商品市场的波动性。中央银行和政府，包括加拿大联邦和省级政府，已经采取了旨在稳定经济状况的重大货币和财政干预措施。新冠肺炎暴发的持续时间和影响目前尚不清楚，任何干预措施的效果也是未知的。重大的经济和社会影响限制了公司按预期继续进行勘探和评估活动的能力。无法可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度 以及对本公司及其未来运营的财务结果和状况的影响。
这些简明的中期财务报表于2022年5月16日获得公司董事会的批准。
| 2. | 重大会计政策 |
在编制这些财务报表时采用的主要会计政策如下。
| a) | 合规声明 |
本公司的简明中期财务报表已根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制，适用于包括国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际会计准则34“中期财务报告”在内的中期财务报告。
这些简明中期财务报表 不包括IFRS要求的年度财务报表的所有信息和附注披露，应与截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读，该年度财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的 ，并包括在加拿大特许专业会计师手册第一部分，并与国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释 一致。
这些简明的中期财务报表所采用的政策与最近年度财务报表中所采用的政策相同，并一直适用于列报的所有期间。
- 5 -
新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| b) | 陈述的基础 |
该等简明中期财务报表 以加元表示，并按历史成本编制，但其后分类为按公允价值计量的金融工具除外。此外，除现金流量信息外，这些财务报表均采用权责发生制会计编制。
| c) | 重大会计估计和判断 |
在编制这些简明中期财务报表时，管理层需要作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际结果 可能与这些估计值不同。
这些简明中期财务报表 包括因其性质而具有不确定性的估计。这种估计的影响可能普遍存在于整个财务报表中， 可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。会计估计的修订在修订估计的期间确认，如果修订同时影响本期和未来期间，则在未来期间确认。这些估计基于 历史经验、当前和未来经济状况和其他因素，包括对未来事件的预期，在这种情况下，这些事件被认为是合理的。
管理层在年底对未来的重大假设和其他估计不确定因素，在实际结果与假设不同的情况下，可能导致对资产和负债的账面金额进行重大调整，涉及以下方面：
| (i) | 关键会计估计 |
已授予期权和已发行认股权证的估值
已授予的普通股购买期权和已发行的认股权证的公允价值在发行日使用Black-Scholes期权定价模型确定。布莱克-斯科尔斯模型 涉及确定期权公允价值的六个关键输入，它们是：无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及大量判断的估计，并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。公司在计算股份支付费用时，还需要根据历史信息估计期权的未来失败率。 这些估计会影响股份薪酬费用、股本和准备金的价值。
金融衍生产品的公允价值
对未在公认证券交易所交易的权证的投资没有现成的市场价值。当有足够和可靠的市场投入时， 使用Black-Scholes期权定价模型。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定权证公允价值的六个关键输入，其中包括：无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及大量判断的估计，并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响 。
- 6 -
新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| c) | 重大会计估计和判断(续) |
| (i) | 关键会计估计(续) |
投资民营企业的公允价值
公允价值的确定需要 判断，并基于市场信息，在可用和适当的情况下。所有私人持有的投资最初按交易价格(即收购时的公允价值)入账。此后，在每个报告期，一项投资的公允价值可使用下文所述的一项或多项估值指标进行调整。这些都包括在附注15的第3级中。
在确定私人持股投资的公允价值在每个报告期结束时应向上或向下调整时，会考虑特定公司的信息 。除公司具体信息外，本公司在评估私人持股投资时，还将考虑一般市场状况的趋势和可比上市公司的股票表现。
未发生上述任何事件、一般市况的趋势出现任何重大变化或可比上市公司的股价表现出现任何重大变化 通常表示投资的公允价值并未发生重大变化。
所得税的计算
确定 期间的税费和递延税项资产和负债涉及管理层的重大估计和判断。在确定这些金额时， 管理层解释不同司法管辖区的税法，并对递延税项资产和负债冲销的预期时间进行估计。管理层还对未来收益进行估计，这会影响未来潜在税收优惠的使用程度 。
本公司须接受税务机关的评估 ，税务机关可能会以不同方式诠释法例。这些差异可能会影响最终金额或纳税时间 。我们根据我们对这些事件可能结果的最佳估计，在已知的情况下提供此类差异。
为收购勘探和评估资产而发行的股票
在收购勘探和评估资产的过程中，公司不定期发行普通股。如果股票发行时没有现金对价，交易 将按收到资产的公允价值确认。如果资产的公允价值不能可靠地确定，本公司将按已发行股份的公允价值确认交易。这些估计会影响股本以及勘探和评估资产的价值。
直通溢价的估价
股权单位的流转溢价及权证的估值的厘定须受重大判断及估计的影响。直通溢价的估值为投资者为直通功能支付的估计溢价，即不包括同时私募融资中发行的直通功能的股票市值之外的部分。
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新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 2. | 重大会计政策(续) |
| c) | 重大会计估计和判断(续) |
| (Ii) | 批判性会计判断 |
勘探和评估资产减值
管理层须评估有关本公司无形矿产权益的减值 。触发事件在《国际财务报告准则》第6号中有定义。在进行评估时，要求管理层对每个项目的状况和未来寻找商业储量的计划作出判断。每项勘探及评估资产的账面值均会定期检视，以确定是否存在减值的情况。
此审核需要重大判断。 评估资产减值时考虑的因素包括但不限于：可能影响物业价值的法律、法规、可访问性、业权、环境或政治因素是否发生重大不利变化； 累计成本是否大大超过物业收购、开发或持有成本的最初预期金额；以及勘探活动是否产生了令人不快的结果，因此在可预见的未来不再计划进行更多工作。如果确定存在减值，则对可收回金额进行正式估计，并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值损失。
管理层已确定截至2022年3月31日没有减值指标。
| d) | 在报告所述期间初步适用标准、解释以及对标准和解释的修正 |
国际会计准则理事会发布了某些新的会计准则或修正案，这些准则或修正案在2022年1月1日或之后的会计期间是强制性的，包括对国际会计准则3业务组合、国际会计准则第16号财产、厂房和设备、国际会计准则第37号规定、或有负债和或有资产-繁重合同、国际会计准则2018-2020年年度改进、国际会计准则1财务报表列报-负债分类为流动或非流动、国际会计准则1列报财务报表-国际会计准则实务报表2-会计政策的披露、国际会计准则8会计政策、会计估计的变化和错误-会计估计的定义，和《国际会计准则》12所得税--与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金。该等新会计准则或修订的影响对本公司并无重大影响，因此本公司并无对财务报表作出任何调整。
| e) | 新的和修订的国际财务报告准则尚未生效 |
自2022年3月31日或之后的年度期间起生效的新会计准则、会计准则修正案和解释在编制截至2022年3月31日的期间的财务报表时未予应用。这些准则和解释预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
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新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 3. | 勘探和评估资产 |
下面的时间表 汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司正在继续勘探的每项勘探和评估资产迄今产生的收购成本和勘探支出的账面成本：
| 纽芬兰 | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | 金钟道(i) $ | 其他 $ | 安大略省(Ii) $ | 总计 $ | ||||||||||||
| 勘探和评估资产 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 | 8,236,181 | 17,700 | 271,600 | 8,525,481 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 索赔标的和执照续期成本 | 2,399 | - | - | 2,399 | ||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | 8,238,580 | 17,700 | 271,600 | 8,527,880 | ||||||||||||
| 勘探和评价支出 | ||||||||||||||||
| 累计勘探费用--2021年12月31日 | 51,439,957 | 59,646 | 2,350,201 | 53,849,804 | ||||||||||||
| 化验 | 2,368,849 | - | 88,405 | 2,457,254 | ||||||||||||
| 钻探 | 5,905,445 | - | 449,063 | 6,354,508 | ||||||||||||
| 环境研究 | 51,922 | - | - | 51,922 | ||||||||||||
| 地球物理学 | 430,966 | - | 89,850 | 520,816 | ||||||||||||
| 图像和地图 | 18,764 | - | - | 18,764 | ||||||||||||
| 办公室和总司令 | 170,939 | - | 3,118 | 174,057 | ||||||||||||
| 财产税、采矿租约和租金 | 29,057 | - | 1,027 | 30,084 | ||||||||||||
| 岩石学 | 9,372 | - | - | 9,372 | ||||||||||||
| 复垦 | 123,000 | - | - | 123,000 | ||||||||||||
| 薪酬和咨询服务 | 1,944,396 | - | 73,093 | 2,017,489 | ||||||||||||
| 用品和设备 | 1,137,149 | - | 29,989 | 1,167,138 | ||||||||||||
| 技术报告 | 150,784 | - | - | 150,784 | ||||||||||||
| 旅行和住宿 | 183,526 | - | 5,061 | 188,587 | ||||||||||||
| 12,524,169 | - | 739,606 | 13,263,775 | |||||||||||||
| 累计勘探费用-2022年3月31日 | 63,964,126 | 59,206 | 3,089,807 | 67,113,579 | ||||||||||||
- 9 -
新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 3. | 勘探和评估资产(续) |
| 纽芬兰 | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月 | 金钟道(i) $ | 其他 $ | 安大略省(Ii) $ | 总计 $ | ||||||||||||
| 勘探和评估资产 | ||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日及2021年3月31日的结余 | 685,930 | 13,100 | 300,204 | 999,234 | ||||||||||||
| 勘探和评价支出 | ||||||||||||||||
| 累计勘探费用-2020年12月31日 | 10,245,545 | 45,851 | 1,286,951 | 11,578,347 | ||||||||||||
| 化验 | 1,171,023 | - | 6,796 | 1,177,819 | ||||||||||||
| 钻探 | 3,115,705 | - | - | 3,115,705 | ||||||||||||
| 地球物理学 | 832,416 | - | - | 832,416 | ||||||||||||
| 办公室和总司令 | 114,746 | - | - | 114,746 | ||||||||||||
| 技术报告 | - | - | 22,479 | 22,479 | ||||||||||||
| 财产税、采矿租约和租金 | 19,002 | - | - | 19,002 | ||||||||||||
| 复垦 | 87,935 | - | - | 87,935 | ||||||||||||
| 薪酬和咨询服务 | 970,650 | 6,520 | 2,900 | 980,070 | ||||||||||||
| 用品和设备 | 655,763 | - | 7,278 | 663,041 | ||||||||||||
| 旅行和住宿 | 58,952 | - | 45 | 58,997 | ||||||||||||
| 勘探成本回收 | (76,500 | ) | - | - | (76,500 | ) | ||||||||||
| 6,949,692 | 6,520 | 39,498 | 6,995,710 | |||||||||||||
| 累计勘探费用-2021年3月31日 | 17,195,237 | 52,371 | 1,326,449 | 18,574,057 | ||||||||||||
| (i) | 金钟道项目-纽芬兰甘德 |
截至2022年3月31日，本公司拥有86个(2021-86年12月31日)矿产许可证的100%权益，包括6,041个(2021年12月31日-6,041个) 位于纽芬兰甘德的151,030公顷(2021-151,030)公顷土地。项目权利 由本公司于2016至2019年期间以地图标示矿产许可证及以现金及普通股分期支付的方式取得。 根据九份独立及全面执行的期权协议。金钟道项目的各项冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费 由0.6%至2.5%不等，可由本公司选择减至0.5%至1.6%，向期权支付的金额由250,000,000美元至1,000,000美元不等。该公司可酌情购买的NSR的总成本为5,250,000美元。
于2021年11月25日，本公司 与公平许可使用费持有人(合计为“卖方”及各自为“卖方”)订立三项特许权使用费购买协议，以现金代价1,300,000美元(已支付)及向各供应商发行152,941股本公司资本中的普通股(已发行)，购买各卖方100%的特许权使用费权益，每项特许权使用费权益相等于0.2%，合计为公司Line及JBPLine物业(“特许权使用费权益”)净收益的0.6%。现金总代价为3,900,000美元，总股份代价为458,823股普通股，价值3,505,408美元，本公司产生38,898美元的法律费用 和备案费用，与交易相关支付的总代价为7,444,306美元。
截至2022年3月31日，公司 需要在未来12个月内花费约176,600美元(2021年12月31日-829,628美元)，以保持所有矿业权主张 的良好状态。
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新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 3. | 勘探和评估资产(续) |
纽芬兰地产的处置
于截至2022年3月31日的三个月内，并无出售勘探及评估资产。
在2021财年，本公司向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售了一项独立的索赔，该索赔是金钟道项目的一部分(索赔023951M，也称为未知Brooke索赔)，以非现金代价购买价值500,000美元的5,000,000股远程普通股(注5)。 公司保留了该矿产索赔未来生产的1%的NSR，其中0.5%可以750,000美元的价格进行远程回购。
(Ii)安大略省项目
于2022年3月31日，本公司拥有安大略省柯克兰湖Lucky Strike项目100%权益，占地11,684公顷，并在安大略省东北部拥有采矿及特许权使用费权益组合。根据一份全面执行的期权协议，于2016至2019年期间，项目权利以地图标示采矿许可证及以现金及本公司普通股分期支付方式取得。可选土地的NSR从1%到2%不等。
| 4. | 财产和设备 |
| 财产和 建筑物 | 电脑 装备 | 地质学 装备 | 车辆 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | 836,009 | 15,860 | 336,020 | 304,500 | 1,492,389 | |||||||||||||||
| 加法 | 1,291,476 | 16,532 | 487,102 | 226,740 | 2,021,850 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 2,127,485 | 32,392 | 823,122 | 531,240 | 3,514,239 | |||||||||||||||
| 加法 | 1,290,954 | 10,736 | 300,050 | 57,974 | 1,659,714 | |||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | 3,418,439 | 43,128 | 1,123,172 | 589,214 | 5,173,953 | |||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | 6,998 | 4,090 | 45,474 | 58,698 | 115,260 | |||||||||||||||
| 折旧 | 46,656 | 13,017 | 288,000 | 136,847 | 484,520 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 53,654 | 17,107 | 333,474 | 195,545 | 599,780 | |||||||||||||||
| 折旧 | 14,156 | 4,486 | 143,519 | 41,482 | 203,643 | |||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | 67,810 | 21,593 | 476,993 | 237,027 | 803,423 | |||||||||||||||
| 账面金额 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2,073,831 | 15,285 | 489,648 | 335,695 | 2,914,459 | |||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 3,350,629 | 21,535 | 646,179 | 352,187 | 4,370,530 | |||||||||||||||
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新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 5. | 投资 |
本公司按公允价值按损益对其投资进行分类。处置投资的已实现损益和投资公允价值的未实现损益在发生期间的损益中反映。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，投资包括以下 ：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 持有的股票(一) | 20,082,770 | 28,578,556 | ||||||
| 持有的权证(二) | 1,605,089 | 3,363,902 | ||||||
| 总投资 | 21,687,859 | 31,942,458 | ||||||
(I)持有的股权
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有以下股票 ：
| 数量 | 成本：$ | 公允价值 March 31, 2022 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 13,229,466 | 8,462,704 | 3,373,514 | |||||||||
| 拉布拉多黄金公司 | 12,555,556 | 8,850,000 | 9,165,556 | |||||||||
| 远距离 | 5,000,000 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| Novo Resources Corp. | 6,645,000 | 16,014,450 | 7,043,700 | |||||||||
| 总股本 | 33,827,154 | 20,082,770 | ||||||||||
| 数量 | 成本 $ | 公允价值 2021年12月31日 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 13,229,466 | 8,462,704 | 7,276,206 | |||||||||
| 拉布拉多黄金公司 | 12,555,556 | 8,850,000 | 11,300,000 | |||||||||
| 远距离 | 5,000,000 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| Novo Resources Corp. | 6,645,000 | 16,014,450 | 9,502,350 | |||||||||
| 总股本 | 33,827,154 | 28,578,556 | ||||||||||
对Explits Discovery Corp.、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投资是指对上市公司的投资，这些公司在活跃的交易所上市，并使用这些公司的报价市场价格进行计量。
Long Range是一家私人公司，其普通股没有可观察到的市场价格，并按其估计公允价值计量，该估计公允价值基于使用管理层得出的投入 的估值技术，并被视为公允价值层次中的第三级(附注15)。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 5. | 投资(续) |
(Ii)持有的认股权证
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有以下 认股权证：
| 数量 | 成本：$ | 公允价值 March 31, 2022 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 6,666,667 | - | 69,204 | |||||||||
| 拉布拉多黄金公司 | 6,277,778 | - | 1,535,885 | |||||||||
| 总认股权证 | - | 1,605,089 | ||||||||||
| 数量 | 成本 $ | 公允价值 2021年12月31日 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 6,666,667 | - | 837,381 | |||||||||
| 拉布拉多黄金公司 | 6,277,778 | - | 2,526,521 | |||||||||
| 总认股权证 | - | 3,363,902 | ||||||||||
本公司持有的认股权证按公允价值按损益分类，任何因重新计量而产生的收益或亏损均在损益中确认。不具有报价市场价格的权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，该模型使用的假设包括无风险利率、预期股息收益率、预期波动率和权证的预期剩余寿命，这些假设得到了可观察到的市场状况的支持。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，包括相关损益在内的投资分析如下：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 投资，期初 | 31,942,458 | 21,089,997 | ||||||
| 投资的处置 | - | (973,360 | ) | |||||
| 已实现的投资收益 | - | 204,230 | ||||||
| 投资未实现(亏损)收益 | (10,254,599 | ) | 2,439,698 | |||||
| 投资，期末 | 21,687,859 | 22,760,565 | ||||||
| 6. | 预付费用和押金 |
| March 31, 2022 $ | 十二月三十一日， 2021 $ | |||||||
| 预付费用 | 1,699,146 | 1,966,959 | ||||||
| 矿产许可证保证金 | 221,326 | 212,098 | ||||||
| 预付费用和存款，期末 | 1,920,472 | 2,179,057 | ||||||
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
7.流通式 股票溢价
| 6月4日发布， 2020 $ | 已发布 6月10日， 2020 $ | 已发布 4月8日， 2021 $ | 已发布 8月24日， 2021 $ | 已发布 十一月 25, 2021 $ | 总计 $ | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | 160,811 | 24,620 | - | - | - | 185,431 | ||||||||||||||||||
| 因发行流通股而产生的负债 | - | - | 1,971,330 | 14,590,165 | 12,600,000 | 29,161,495 | ||||||||||||||||||
| 结算已发生支出的流通股溢价 | (160,811 | ) | (24,620 | ) | (1,971,330 | ) | (4,460,969 | ) | - | (6,617,730 | ) | |||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | - | - | - | 10,129,196 | 12,600,000 | 22,729,196 | ||||||||||||||||||
| 结算已发生支出的流通股溢价 | - | - | - | (3,265,788 | ) | - | (3,265,788 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | - | - | - | 6,863,408 | 12,600,000 | 19,463,408 | ||||||||||||||||||
直通股份安排使直通股份持有人有权就符合加拿大所得税法(“符合资格的中东欧国家”)所界定的符合资格的加拿大勘探费用享有100%的税务扣减。
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司在符合资格的中东欧产生了12,871,047美元(截至2021年3月31日的三个月-647,255美元)，并摊销了总计3,265,788美元(截至2021年3月31日的三个月-185,431美元)的流动负债。
流转保费负债 不代表对公司的现金负债，将按损益表和全面亏损按比例全额摊销，同时 将产生符合条件的支出金额。
截至2022年3月31日，公司 必须在2022财年结束前再支出27,049,902美元的符合资格的CEE，以偿还当前剩余的6,863,408美元的流转负债。公司还必须在2023年11月24日之前再支出48,000,000美元的符合资格的CEE，以偿还剩余的12,600,000美元的非流动流动负债。
8. RIGHT-OF-USE ASSETS
公司根据 租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括住宅、办公室和设备租赁。这些租约为无息租约，租约的到期日为2022年5月至2041年11月。相关租赁负债按租赁开始时以12%的增量借款利率折现的剩余租赁付款的现值计量。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
8. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的使用权资产如下：
| 总计 | ||||
| $ | ||||
| 成本 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 85,532 | |||
| 加法 | 141,633 | |||
| 2021年12月31日的余额 | 227,165 | |||
| 加法 | 11,255 | |||
| 2022年3月31日的余额 | 238,420 | |||
| 累计折旧 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 31,497 | |||
| 折旧 | 98,410 | |||
| 2021年12月31日的余额 | 129,907 | |||
| 折旧 | 26,218 | |||
| 2022年3月31日的余额 | 156,125 | |||
| 账面金额 | ||||
| 2021年12月31日 | 97,258 | |||
| 2022年3月31日 | 82,295 | |||
截至2022年3月31日和2021年12月30日，本公司的租赁负债如下：
| 租赁责任 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 当前部分 | $ | 39,898 | $ | 54,250 | ||||
| 非流动部分 | 46,619 | 46,600 | ||||||
| 租赁总负债 | $ | 86,517 | $ | 100,850 | ||||
对 租赁负债产生的债务进行对账如下：
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 年初租赁负债 | $ | 100,850 | $ | 53,201 | ||||
| 租赁负债的增加 | 11,255 | 141,633 | ||||||
| 租赁负债的本金支付 | (25,588 | ) | (93,984 | ) | ||||
| $ | 86,517 | $ | 100,850 | |||||
截至2022年3月31日和2021年12月30日，本公司承诺的最低租赁付款如下：
| 成熟度分析 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 不到一年 | $ | 47,317 | $ | 62,517 | ||||
| 一到五年 | 22,834 | 22,130 | ||||||
| 五年多 | 104,105 | 106,187 | ||||||
| 未贴现租赁负债总额 | $ | 174,256 | $ | 190,835 | ||||
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
8. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
| 在损益中确认的金额 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||
| 租赁负债利息 | $ | 2,991 | $ | 1,440 | ||||
| 与短期租赁有关的费用 | $ | - | $ | - | ||||
| 现金流量表中确认的金额 | March 31, 2022 | March 31, 2021 | ||||||
| 租赁负债的本金支付 | $ | 25,588 | $ | 21,810 | ||||
| 租赁现金流出总额 | $ | 28,579 | $ | 23,250 | ||||
| 9. | 股本和储备金 |
法定股本
截至2022年3月31日，法定股本包括不限数量的普通股。普通股没有面值。所有已发行的股票都已全额支付。
2022年已发行普通股详情
在截至3月31日的三个月内，共行使了26,875份股票期权，加权平均行权价为每股1.78美元，总收益为47,731美元。
在截至2022年3月31日的三个月内，以每股1.50美元的加权平均行权价行使了12,270份认股权证，总收益为18,405美元。
2021年已发行普通股详情
在2021财年，1,273,000股 期权以每股0.97美元的加权平均行权价行使，总收益为1,236,170美元。
在2021财年，883,854份认股权证 以每股1.31美元的加权平均行权价行使，总收益为1,156,523美元。
2021年4月8日，本公司完成了2,857,000股流通式普通股的非中介私募融资，每股普通股价格为5.25美元，总收益为14,999,250美元。该公司以现金支付了587,641美元的股票发行成本，其中524,974美元为发现人费用。已发行的流通股的溢价被确定为1,971,330美元。
2021年8月24日，本公司以每股11.39美元的价格完成了5,048,500股流通股的私募融资，总收益为57,502,415美元，其中包括全面行使承销商的超额配售选择权。本公司以现金支付股份发行成本3,254,048美元，其中2,734,547美元支付给承销商。已发行的流通股的溢价确定为14,590,165美元。
2021年11月24日，本公司以每股9.60美元的价格完成了5,000,000股流通式普通股的非中介私募融资， 总收益为48,000,000美元。该公司以现金支付股票发行成本615,965美元，其中480,000美元为发现人费用。已发行的流通股的溢价被确定为12,600,000美元。
2021年11月25日，公司 发行了458,823股普通股，估计价值3,505,408美元，作为收购特许权使用费权益所支付代价的一部分 ，合计为公司Line和JBP Line物业净回报的0.6%(附注3)。
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| 9. | 股本和储备金(续) |
股票购买期权薪酬 计划
本公司拥有经本公司股东批准的购股选择权计划(“计划”)，该计划允许本公司向其高级管理人员、董事、员工和服务提供商授予购股选择权，但须受监管条款和批准的限制。该计划以合资格股份总数不超过10%的最高合资格股份数目及于授出时任何一名本公司已发行普通股中任何一名购股权持有人的5%为基准。若未行使购股权已行使或到期，及/或本公司已发行及已发行普通股数目增加，则根据本计划可供授予的购股权按比例增加。每项购股权的行权价格及归属条款由董事会于授予时厘定。授予的股份购买期权 有四个月的持有期，并可在董事会决定的不超过五年的期限内行使。
截至2022年3月31日的三个月的股票购买选择权的连续性 如下：
| 到期日 | 演练 价格 | 杰出的 12月 31, 2021 | 授与 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 杰出的 三月三十一日， 2022 | 可操练 三月三十一日， 2022 | |||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | 0.40 | 150,000 | - | - | - | 150,000 | 150,000 | ||||||||||||||||||||
| 2024年12月17日 | $ | 0.50 | 1,925,000 | - | - | - | 1,925,000 | 1,925,000 | ||||||||||||||||||||
| April 18, 2025 | $ | 1.00 | 1,450,000 | - | - | - | 1,450,000 | 1,450,000 | ||||||||||||||||||||
| May 23, 2025 | $ | 1.075 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | 200,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年8月11日 | $ | 1.40 | 2,900,000 | - | (25,000 | ) | - | 2,875,000 | 2,875,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年9月3日 | $ | 2.07 | 115,000 | - | - | - | 115,000 | 115,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年10月1日 | $ | 2.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年12月31日 | $ | 4.10 | 6,155,000 | - | - | - | 6,155,000 | 6,155,000 | ||||||||||||||||||||
| April 29, 2026 | $ | 6.79 | 1,294,250 | - | (1,875 | ) | (7,500 | ) | 1,284,875 | 1,114,250 | ||||||||||||||||||
| May 17, 2026 | $ | 8.62 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | 200,000 | ||||||||||||||||||||
| 2026年9月27日 | $ | 8.70 | 125,000 | - | - | - | 125,000 | 31,250 | ||||||||||||||||||||
| 2026年11月26日 | $ | 8.04 | 55,750 | - | - | (750 | ) | 55,000 | 5,500 | |||||||||||||||||||
| 2027年1月4日 | $ | 8.98 | - | 30,000 | - | - | 30,000 | 3,000 | ||||||||||||||||||||
| 14,595,000 | 30,000 | (26,875 | ) | (8,250 | ) | 14,589,875 | 14,249,000 | |||||||||||||||||||||
| 加权平均行权价$ | 3.01 | 8.98 | 1.78 | 6.90 | 3.05 | 2.94 | ||||||||||||||||||||||
| 加权平均合同剩余寿命(年) | 3.71 | 4.77 | - | - | 3.48 | 3.46 | ||||||||||||||||||||||
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新发现的黄金公司
简明中期财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
9.股份 资本和储备(续)
截至2021年3月31日的三个月的股票购买选择权的连续性 如下：
| 到期日 | 演练 价格 | 杰出的 12月 31, 2020 | 授与 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 杰出的 三月 31, 2021 | 可操练 三月 31, 2021 | |||||||||||||||||||||
| 2022年2月20日 | $ | 0.15 | 75,000 | - | - | - | 75,000 | 75,000 | ||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | 0.40 | 250,000 | - | - | - | 250,000 | 250,000 | ||||||||||||||||||||
| 2024年12月17日 | $ | 0.50 | 2,685,000 | - | (100,000 | ) | - | 2,585,000 | 2,585,000 | |||||||||||||||||||
| April 18, 2025 | $ | 1.00 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||||||||||||||||||
| May 23, 2025 | $ | 1.075 | 225,000 | - | - | - | 225,000 | 225,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年8月11日 | $ | 1.40 | 2,965,000 | - | - | - | 2,965,000 | 2,965,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年9月3日 | $ | 2.07 | 215,000 | - | (15,000 | ) | - | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年10月1日 | $ | 2.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年12月31日 | $ | 4.10 | 6,242,500 | - | - | - | 6,242,500 | 6,242,500 | ||||||||||||||||||||
| 14,182,500 | - | (115,000 | ) | - | 14,067,500 | 14,067,500 | ||||||||||||||||||||||
| 加权平均行权价$ | 2.36 | - | 0.70 | - | 2.37 | 2.37 | ||||||||||||||||||||||
| 加权平均合同剩余寿命(年) | 4.58 | - | - | - | 4.33 | 4.33 | ||||||||||||||||||||||
在截至2022年3月31日的三个月内行使的股份购买期权的加权平均公允价值为1.30美元(截至2021年3月31日的三个月-0.53美元)。
在截至2022年3月31日的三个月内授予的股份 购买期权的加权平均公允价值为6.29美元(截至2021年3月31日的三个月--为零)。
在截至2022年3月31日的三个月内，于行使日期行使的股份购股权的加权平均股价为9.34美元(截至2021年3月31日的三个月-4.29美元)。
期权的定价基于Black-Scholes 期权定价模型，使用以下加权平均假设来估计授予的期权的公允价值：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 无风险利率 | 1.39 | % | - | |||||
| 预期期权寿命(以年为单位) | 5.0 | - | ||||||
| 预期股价波动(一) | 90.67 | % | - | |||||
| 授予日期股价 | $ | 8.98 | - | |||||
| 预期罚没率 | - | - | ||||||
| 预期股息收益率 | 无 | - | ||||||
| (i) | 预期股价波动基于可比公司在期权有效期内的平均历史股价 。 |
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
9.股份 资本和储备(续)
认股权证
截至2022年3月31日的三个月的认股权证的连续性如下：
| 到期日 | 行权价格 | 未偿还的
12月 31, 2021 | 已发布 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 杰出的 三月 31, 2022 | ||||||||||||||||||
| May 12, 2022 | $ | 1.30 | 25,154 | - | - | - | 25,154 | |||||||||||||||||
| May 13, 2022 | $ | 1.50 | 8,372 | - | - | - | 8,372 | |||||||||||||||||
| June 4, 2022 | $ | 1.50 | 15,960 | - | (12,270 | ) | - | 3,690 | ||||||||||||||||
| 49,486 | - | (12,270 | ) | - | 37,216 | |||||||||||||||||||
| 加权平均行权价$ | 1.40 | - | 1.50 | - | 1.36 | |||||||||||||||||||
| 加权平均合同剩余寿命(年) | 0.38 | - | - | - | 0.38 | |||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的三个月认股权证的连续性如下：
| 到期日 | 行权价格 | 杰出的 12月 31, 2020 | 已发布 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 杰出的 三月 31, 2021 | ||||||||||||||||||
| 2021年8月11日 | $ | 1.30 | 714,462 | - | (238,155 | ) | - | 476,307 | ||||||||||||||||
| 2021年8月13日 | $ | 1.30 | 113,399 | - | (37,799 | ) | - | 75,600 | ||||||||||||||||
| May 12, 2022 | $ | 1.30 | 39,475 | - | (5,076 | ) | - | 34,399 | ||||||||||||||||
| May 13, 2022 | $ | 1.50 | 36,052 | - | (3,300 | ) | - | 32,752 | ||||||||||||||||
| June 4, 2022 | $ | 1.50 | 25,845 | - | (7,500 | ) | - | 18,345 | ||||||||||||||||
| June 10, 2022 | $ | 1.30 | 4,107 | - | - | - | 4,107 | |||||||||||||||||
| 933,340 | - | (291,830 | ) | - | 641,510 | |||||||||||||||||||
| 加权平均行权价$ | 1.31 | - | 1.31 | - | 1.32 | |||||||||||||||||||
| 加权平均合同剩余寿命(年) | 0.70 | - | - | - | 0.47 | |||||||||||||||||||
截至2022年3月31日止三个月内行使权证的加权平均公允价值为0.39美元(截至2021年3月31日止三个月至0.55美元)。
在截至2022年3月31日的三个月内，于行使日期行使的 认股权证的加权平均股价为1.50美元(截至2021年3月31日的三个月)。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 10. | 关联方余额和交易 |
与关联方的所有交易 均在正常运营过程中发生，其条款和条件与与非关联方的交易类似，并以支付或收到的对价金额计量。本公司与拥有相似董事和高级管理人员的公司(即GoldSpot Discovery Inc.)的关联方交易摘要如下：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 支付给金点发现公司的款项(一)用于管理、勘探和评估 | (178,242 | ) | (99,340 | ) | ||||
| 密钥管理成员行使的选择权 | - | 50,000 | ||||||
| (i) | 金点发现公司是一家关联实体，拥有以下共同的董事和高管：丹尼斯·劳维奥莱特、董事和总裁。 |
截至2022年3月31日，133,642美元 包括在应付帐款和欠金点发现公司的应计负债中(2021年12月31日-225,619美元)。
与关联方的这些交易不会产生持续的合同承诺 。
关键管理人员薪酬
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司 已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司高管或由他们拥有或控制的公司组成。
| 工资和 咨询 $ | 三个月 告一段落 March 31, 2022 $ | 工资和 咨询 $ | 三个月 告一段落 March 31, 2021 $ | |||||||||||||
| 执行主席 | 90,000 | 90,000 | 75,000 | 75,000 | ||||||||||||
| 行政总裁(I) | 90,000 | 90,000 | 75,000 | 75,000 | ||||||||||||
| 总统 | 63,000 | 63,000 | 52,500 | 52,500 | ||||||||||||
| 首席财务官 | 27,000 | 27,000 | 13,500 | 13,500 | ||||||||||||
| 首席运营官 | 58,500 | 58,500 | 48,750 | 48,750 | ||||||||||||
| 非执行董事 | 24,000 | 24,000 | 12,000 | 12,000 | ||||||||||||
| 总计 | 352,500 | 352,500 | 276,750 | 276,750 | ||||||||||||
| (i) | 于2022年3月31日后辞职。 |
截至2022年3月31日，58,500美元已包括在关键管理人员关键管理薪酬的应付账款和应计负债中(2021年12月31日--零美元)。
根据其管理协议的条款，公司的某些高级管理人员在其协议被无故终止的情况下有权获得18个月的基本工资。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
| 11. | 每股亏损 |
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通股股东应占亏损(美元) | 22,408,819 | 5,391,344 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数 | 164,241,677 | 149,024,029 | ||||||
| 归属于普通股股东的每股亏损 | $ | 0.14 | $ | 0.04 | ||||
每股摊薄亏损不包括14,589,875(截至2021年3月31日-14,067,500个月)购股权证及37,216(截至2021年3月31日-641,510个月)普通股认购权证的影响，因为该等认股权证为反摊薄性质。
| 12. | 关于现金流的补充披露 |
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 使用权资产 | 11,255 | 32,652 | ||||||
| 应付账款和应计负债中包括的财产和设备 | 209,210 | - | ||||||
| 缴纳所得税的现金 | - | - | ||||||
| 支付利息的现金 | - | - | ||||||
13.分段的 信息
本公司的业务仅限于单一的可报告部门，即矿产勘探和评估。公司的所有评估和勘探资产 都位于加拿大。
14.承诺 和应急
探索
于截至2022年3月31日的三个月内，本公司就钻探服务订立协议，以完成其金钟道项目最少100,000米的钻探。根据协议条款，该公司须缴付每部未钻取电表20元的一次性终止费。截至2022年3月31日，本公司须缴交的最高终止费为1,620,404美元。
法律程序
2021年7月，本公司回应了ThreeD Capital Inc.和131366 Ontario Inc.就Palisade Goldcorp Ltd.购买17,500,000股本公司普通股的索赔。目前还不能确定这起诉讼的结果，因此没有应计的金额。
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
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15.金融工具
本公司彻底审查其面临的各种金融工具风险，并评估该等风险的影响和可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险和利率风险。在具有重大意义的情况下，这些风险由董事会进行审查和监控。
(A)公允价值
按公允价值计量的金融资产和负债根据公允价值层次结构确认，该层次结构优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。对于相同的资产和负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先级，对不可观察到的投入给予最低优先级。公允价值层次的三个层次如下：
| Level 1 – | 活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价。 |
| 2级- | 在不活跃的市场中报价，或在资产或负债的整个期限内直接或间接可观察到的投入。 |
| 3级- | 需要投入的价格或估值技术对公允价值计量既重要又不可观察(很少或没有市场活动支持)。 |
本公司按公允价值计量的金融工具为其投资，包括持有的股票和认股权证。所持股权的公允价值是根据财务状况表日的收盘价确定的，任何未实现的收益或亏损均在损益中确认。本公司持有的认股权证并非在活跃的交易所买卖，并使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，所采用的假设包括 无风险利率、预期股息收益率、预期波动率及认股权证的预期剩余寿命，而这些假设受可见市况支持，因此被归类于公允价值等级的第二级。
其他金融工具的账面价值，包括现金、存款和应收款项，以及应付账款，由于这些金融工具的短期到期日，其账面价值接近其公允价值。
| 级别1 $ | 2级 $ | 3级 $ | 总计 $ | |||||||||||||||||
| 重复测量 | 账面金额 | 公允价值 | ||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的投资 | ||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | 21,687,859 | 19,582,770 | 1,605,089 | 500,000 | 21,687,859 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 31,942,458 | 28,078,556 | 3,363,902 | 500,000 | 31,942,458 | |||||||||||||||
在截至2022年3月31日的三个月内，各级别之间没有变动 。
下表显示分类为3级的金融工具的公允价值计量变动 。在3级内，本公司包括未在活跃交易所报价的私人公司投资 。这些金融工具以公允价值计量，使用不可观察的市场投入。
| 余额为 1月1日 $ | 加法 $ | 未实现净额 得失 $ | 余额为 3月31日 $ | |||||||||||||
| 2022 | 500,000 | - | - | 500,000 | ||||||||||||
| 2021 | - | - | - | - | ||||||||||||
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截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)
15.金融工具(续)
2021年12月31日和2022年3月31日的余额与长期股票投资有关(附注5(I))。Long Range是一家私人公司，其普通股没有可观察到的 市场价格，按其估计公允价值计量，估值技术使用管理层得出的投入 。本次投资估值中使用的关键假设包括但不限于：被投资方最近完成融资的价值、公司特定信息、调整后账面净值的审查、清算分析、一般市场状况的趋势、可比上市公司的股票表现和战略评估。这项投资的估计公允价值没有变化，截至2022年3月31日估计为500,000美元。
(B)金融工具风险敞口
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人 将无法履行义务并导致另一方遭受财务损失的风险。本公司没有 可能使本公司面临信用风险的金融工具。总体而言，公司的信用风险与前一年相比没有显著变化 。可收回的销售税来自加拿大税务局，本公司将现金存放在信用评级较高的金融机构，因此管理层判断，信用风险较低。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，管理层管理信用风险的方法没有变化。
流动性风险
流动性风险是指 公司将无法履行到期财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程，以帮助确定所需资金，以确保公司拥有适当的流动性，以实现其运营和增长目标。 公司历来依赖发行股票为勘探计划提供资金，未来可能需要再次这样做。截至2022年3月31日，公司的总负债为22,909,023美元，现金为84,713,594美元，可用于偿还这些负债(2021年12月31日-总负债25,403,246美元，现金100,484,576美元)。因此，在管理层的判断中，流动性风险较低。
自2021年12月31日以来，管理层管理流动性风险的方法没有任何变化。
市场风险
| (i) | 货币风险 |
因汇率波动而影响公司净收益或其他全面收益的金融工具包括以美元计价的现金账户。 2022年3月31日美元与加元汇率的波动不会对公司的净收益和其他全面收益产生实质性影响 。
| (Ii) | 利率风险 |
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。由于本公司将其短期投资 存入一年或以下的固定利率担保投资凭证，本公司不会 面临利率风险。
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15.金融工具(续)
(B)金融工具风险敞口 (续)
| (Iii) | 商品价格风险 |
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。该公司的财产 有以黄金为主的风险敞口。大宗商品价格，尤其是黄金价格，极大地影响了公司的价值及其财产和投资的潜在价值。
| (Iv) | 股权价格风险 |
股权价格风险是指本公司金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变化而大幅波动的风险。本公司在不利的市场条件下交易其投资时面临市场风险，这可能导致以低于有利的价格处置投资。此外，公司在每个报告期末将其投资调整为公允价值 。这一过程可能导致公司的投资在一个或多个报告期内减记，特别是在市场整体不稳定的 期。公司净亏损对2022年3月31日市场价格变化的敏感性 由于其投资的市场价格变化10%，公司的净亏损将增加2,168,786美元。
自2021年12月31日以来，管理层管理市场风险的方法没有任何变化。
16.资本管理
公司在管理资本时的目标是：
| • | 确保我们有能力继续作为一个持续经营的企业来发展和运作我们目前的项目； |
| • | 推行战略增长举措；以及 |
| • | 保持灵活的资本结构，降低资本成本。 |
在评估我们的资本结构时， 我们在评估中包括普通股、股票期权和认股权证组成的股权，以及截至2022年3月31日总计100,615,360美元(2021年12月31日-122,654,601美元)的赤字。为方便资本需求的管理，本公司编制年度支出预算，并持续监控和审查实际和预测的现金流。年度预算和 更新预算由董事会监督和批准。为维持或调整资本结构，本公司可不时发行新股、发行新债、偿还债务或处置非核心资产。公司目前的资本资源 足以在本经营期内执行我们的勘探计划并支持运营。
本公司不受监管机构施加的任何资本 要求。
在截至2022年3月31日的三个月内，公司的资本管理方法没有变化。
17.后续 事件
2022年3月31日之后，948,750 股票期权以每股1.28美元的加权平均行权价行使，总收益为1,216,706美元。
在2022年3月31日之后，25,661 权证以每股1.31美元的加权平均行权价行使，总收益为33,691美元。
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