美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 规定的季度报告

 

截至2022年3月31日的季度

 

或

 

☐根据交易所法案第13或15(D)条 提交的过渡报告

 

从_至 _的过渡期

 

委托文件编号：0-51176

 

肯塔基州第一联邦银行

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

美利坚合众国   61-1484858
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)   (税务局雇主
识别码)

 

主街655号, 危险, 肯塔基州 41702

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

(502)223-1638

(注册人电话号码，含 区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题   交易代码   注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元   KFFB   这个纳斯达克股市有限责任公司

 

用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求：是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节 )要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司还是新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器 ☐ 加速文件管理器 ☐
非加速文件服务器   较小的报告公司 ☒
    新兴成长型公司 ☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

 

指明截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数目：于2022年5月9日，即最后可行日期，本公司 拥有8,218,215面值为0.01美元的已发行普通股。

 

 

 

 

 

 

索引

 

        页面
第一部分财务信息   1
         
  项目1财务报表   1
         
    简明综合资产负债表   1
         
    简明综合业务报表   2
         
    简明综合全面收益表   3
         
    合并股东权益变动表   4
         
    现金流量表简明合并报表   6
         
    简明合并财务报表附注   8
         
  项目2管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析   26
         
  第3项关于市场风险的定量和定性披露   37
         
  项目4控制和程序   37
         
第二部分其他资料   38
         
签名   40

 

i

 

 

第一部分

 

项目1：财务报表

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并资产负债表

(单位：千，共享数据除外)

 

   3月31日，   6月30日， 
   2022   2021 
   未经审计     
资产        
         
金融机构的现金和到期  $2,214   $1,834 
联邦基金已售出   34,016    5,001 
有息活期存款   9,831    14,813 
现金和现金等价物   46,061    21,648 
           
其他金融机构的定期存款   
–
    247 
可供出售的证券   29    33 
持有至到期的证券，按摊销成本计算--公允价值约为#美元353及$476分别于2022年3月31日和2021年6月30日   358    462 
持有待售贷款   1,342    1,307 
贷款，扣除津贴后净额为$1,484及$1,622分别于2022年3月31日和2021年6月30日   269,396    297,902 
房地产自有，净额   61    82 
房舍和设备，净额   4,630    4,697 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算   6,498    6,498 
应计应收利息   631    694 
银行拥有的人寿保险   2,731    2,672 
商誉   947    947 
预缴联邦所得税   262    40 
预付费用和其他资产   952    834 
           
总资产  $333,898   $338,063 
           
负债和股东权益          
           
存款  $238,642   $226,843 
联邦住房贷款银行预付款   40,782    56,873 
借款人预支税款和保险费   529    838 
应计应付利息   16    20 
递延所得税   767    614 
其他负债   516    579 
总负债   281,252    285,767 
           
承付款和或有事项   
–
    
–
 
           
股东权益          
优先股，500,000授权股份，$.01票面价值；不是已发行及已发行股份   
–
    
–
 
普通股，20,000,000授权股份，$.01票面价值；8,596,064已发行股份   86    86 
额外实收资本   34,893    34,916 
留存收益   20,703    20,364 
未赚取的员工持股计划(ESOP)，688股票和10,255股票分别于2022年3月31日和2021年6月30日   (7)   (102)
国库股按成本价计算，377,849和369,349分别于2022年3月31日和2021年6月30日的普通股   (3,029)   (2,968)
累计其他综合收益   
–
    
–
 
股东权益总额   52,646    52,296 
           
总负债和股东权益  $333,898   $338,063 

 

见简明合并财务报表附注 。

 

1

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并业务报表

(未经审计)

(千美元，每股数据除外)

 

    九个月结束
三月三十一日，		     截至三个月
三月三十一日，		  
    2022     2021     2022     2021  
利息收入                        
贷款，包括手续费   $ 8,190     $ 8,835     $ 2,513     $ 2,899  
抵押贷款支持证券     8       11       2       3  
其他证券    
–
       3      
–
      
–
  
有息存款及其他     118       122       46       38  
利息收入总额     8,316       8,971       2,561       2,940  
                                 
利息支出                                
有息活期存款     29       23       10       8  
储蓄     203       194       68       69  
存单     823       1,110       258       310  
存款     1,055       1,327       336       387  
借款     285       333       87       105  
利息支出总额     1,340       1,660       423       492  
净利息收入     6,976       7,311       2,138       2,448  
贷款损失准备金(贷方)     (106 )     192       (106 )    
–
  
计提贷款损失准备后的净利息收入     7,082       7,119       2,244       2,448  
                                 
非利息收入                                
银行拥有的人寿保险收益     59       58       19       19  
销售贷款的净收益     231       280       23       125  
自有房地产销售净亏损     (8 )     (18 )    
–
      
–
  
房地产自有资产的估值调整    
–
       (19 )    
–
      
–
  
其他     140       132       52       38  
非利息收入总额     422       433       94       182  
非利息支出                                
雇员补偿及福利     3,675       3,964       1,237       1,362  
入住率和设备     460       488       159       166  
FDIC保险费     49       129       23       41  
语音和数据通信     93       80       31       23  
广告     106       114       20       38  
外部服务费     133       139       31       43  
数据处理     416       430       109       138  
审计和会计     128       119       48       40  
特许经营税和其他税     114       130       23      
–
  
监管评估     77       77       25       25  
丧失抵押品赎回权和房地产自有费用(净额)     67       66       23       19  
其他     428       395       142       124  
非利息支出总额     5,746       6,131       1,871       2,019  
                                 
所得税前收入     1,758       1,421       467       611  
                                 
所得税费用     374       293       133       138  
                                 
净收入   $ 1,384     $ 1,128     $ 334     $ 473  
                                 
每股收益                                
基本的和稀释的   $ 0.17     $ 0.14     $ 0.04     $ 0.06  
每股股息   $ 0.30     $ 0.30     $ 0.10     $ 0.10  

 

见简明合并财务报表附注 。

 

2

 

 

肯塔基州第一联邦银行

综合收益简明合并报表

(未经审计)

(单位：千)

 

    九个月结束
三月三十一日，		     截至三个月
三月三十一日，		  
    2022     2021     2022     2021  
净收入   $ 1,384     $ 1,128     $ 334     $ 473  
                                 
其他综合收益(亏损)，税后净额：                                
指定为可供出售证券的未实现持有收益(亏损)，税后净额为#美元0, $0, $(1)及$0在各自的时期内    
–
       (2 )    
–
      
–
  
综合收益   $ 1,384     $ 1,126     $ 334     $ 473  

 

见简明合并财务报表附注 。

 

3

 

 

肯塔基州第一联邦银行

合并股东权益变动表

截至以下日期的九个月

(未经审计)

(美元金额以千为单位，每股除外 数据)

 

March 31, 2022

 

   普通股   其他内容
已缴费
资本		   留用
收益		   不劳而获
员工
库存
所有权
平面图
(员工持股计划)		   财务处
股票		   累计
其他
全面
收入(亏损)		   总计 
2021年6月30日的余额  $86   $34,916   $20,364   $(102)  $(2,968)  $
             –
   $52,296 
                                    
净收入   
–
    
–
    1,384    
–
    
–
    
–
    1,384 
员工持股计划的股份分配   
–
    (23)   
–
    95    
–
    
–
    72 
为国库收购股份   –    –    –    –    (61)   –    (61)
现金股息为$0.30每股普通股   
–
    
–
    (1,045)   
–
    
–
    
–
    (1,045)
2022年3月31日的余额  $86   $34,893   $20,703   $(7)  $(3,029)  $
–
   $52,646 

 

March 31, 2021

 

    普普通通
库存		     其他内容
实收
资本		     留用
收入		     不劳而获
员工
库存
所有权
计划
(员工持股计划)		     财务处
个共享		     累计
其他
全面
收入(亏损)		     总计  
2020年6月30日的余额   $ 86     $ 34,981     $ 19,932     $ (289 )   $ (2,801 )   $ 2     $ 51,911  
                                                         
净收入    
–
      
–
       1,128      
–
      
–
      
           –
       1,128  
员工持股计划的股份分配    
–
       (80 )    
–
       140      
–
      
–
       60  
收购股份作国库之用    
–
      
–
      
–
      
–
       (167 )    
–
       (167 )
其他综合损失    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
       (2 )     (2 )
现金股息为$0.30每股普通股    
–
      
–
       (1,040 )    
–
      
–
      
–
       (1,040 )
                                                         
2021年3月31日的余额   $ 86     $ 34,901     $ 20,020     $ (149 )   $ (2,968 )   $
–
     $ 51,890  

 

见简明合并财务报表附注 。

 

4

 

 

肯塔基州第一联邦银行

合并股东权益变动表

截至以下三个月

(未经审计)

(美元金额以千为单位，每股除外 数据)

 

March 31, 2022

 

   普通股   其他内容
已缴费
资本		   留用
收益		   不劳而获
员工
库存
所有权
平面图
(员工持股计划)		   财务处
股票		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2021年12月31日的余额  $86   $34,893   $20,718   $(9)  $(3,029)  $      –   $52,659 
                                    
净收入   –    
–
    334    
–
    –    
–
    334 
员工持股计划的股份分配   –    –    
–
    2    –    
–
    2 
现金股息为$0.10每股普通股   –    
–
    (349)   
–
    –    
–
    (349)
                                    
2022年3月31日的余额  $86   $34,893   $20,703   $(7)  $(3,029)  $–   $52,646 

 

March 31, 2021

 

   普通股   其他内容
已缴费
资本		   留用
收益		   不劳而获
员工
库存
所有权
平面图
(员工持股计划)		   财务处
股票		   累计
其他
全面
收入		   总计 
2020年12月31日余额  $86   $34,948   $19,896   $(196)  $(2,902)  $
        –
   $51,832 
                                    
净收入   –    
–
    473    
–
    –    
–
    473 
员工持股计划的股份分配   –    (47)   
–
    47    
–
    
–
    – 
收购股份作国库之用   
–
    
–
    
–
    
–
    (66)   
–
    (66)
现金股息为$0.10每股普通股   
 
    
 
    (349)   
 
    
 
    
 
    (349)
                                    
2021年3月31日的余额  $86   $34,901   $20,020   $(149)  $(2,968)  $
–
   $51,890 

 

见简明合并财务报表附注 。

 

5

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并现金流量表

(未经审计)

(单位：千)

 

    九个月结束
三月三十一日，		  
    2022     2021  
经营活动的现金流：            
净收入   $ 1,384     $ 1,128  
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整                
折旧     194       218  
购入贷款信用贴现累加     (38 )     (43 )
购入贷款溢价摊销    
–
       26  
递延贷款发放成本(费用)摊销     (88 )     (1 )
投资证券溢价摊销     2       7  
出售贷款的净收益     (231 )     (280 )
自有房地产销售净亏损     8       18  
自有房地产的估值调整    
–
       19  
员工持股薪酬费用     72       60  
银行拥有的人寿保险收益     (59 )     (58 )
贷款损失准备金(贷方)     (106 )     192  
持有以供出售的贷款的来源     (6,283 )     (6,468 )
持有待售贷款的收益     6,479       6,154  
现金增加(减少)，原因是以下方面的变化：                
应计应收利息     63       103  
预付费用和其他资产     (118 )     104  
应计应付利息     (4 )     (2 )
其他负债     (63 )     123  
所得税     (68 )     (41 )
经营活动提供的净现金     1,144       1,259  
                 
投资活动产生的现金流：                
其他金融机构定期存款的到期日     247       1,982  
证券到期日、提前还款和催缴：                
持有至到期     102       100  
可供出售     4       506  
用于投资的贷款，扣除本金后的净额     28,724       (13,767 )
出售自有房地产所得收益     26       753  
所拥有的房地产的附加值    
–
       (1 )
房地和设备的增建，净额     (127 )     (68 )
投资活动提供(用于)的现金净额     28,976       (10,495 )
                 
融资活动的现金流：                
存款净增量     11,799       13,270  
借款人支付的税款和保险费，净额     (309 )     (240 )
联邦住房贷款银行垫款的收益     8,000       38,600  
联邦住房贷款银行垫款的偿还     (24,091 )     (40,122 )
购买的库存股     (61 )     (167 )
普通股支付的股息     (1,045 )     (1,040 )
融资活动提供(用于)的现金净额     (5,707 )     10,301  
                 
现金及现金等价物净增加情况     24,413       1,065  
                 
期初现金和现金等价物     21,648       13,702  
                 
期末现金和现金等价物   $ 46,061     $ 14,767  

 

见简明合并财务报表附注 。

 

6

 

 

肯塔基州第一联邦银行

现金流量表简明合并报表 (续)

(未经审计)

(单位：千)

 

   截至3月31日的9个月， 
   2022   2021 
补充披露现金流量信息：        
         
期内支付的现金：        
           
联邦所得税  $500   $191 
           
存款和借款的利息  $1,344   $1,662 
           
将贷款转移至拥有的房地产，净额  $45   $327 
           
因出售自有房地产而发放的贷款  $32   $37 

 

见简明合并财务报表附注 。

 

7

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注

March 31, 2022

(未经审计)

 

Kentucky First Federal Bancorp(“Kentucky First”或“Company”)于2005年3月根据联邦法律注册成立，是肯塔基州哈扎德第一联邦储蓄与贷款协会(“First Federal of Hazard”)和法兰克福第一银行(Frankfort First Bancorp，“Frankfort First”)的中端控股公司。Frankfort First是位于肯塔基州法兰克福的肯塔基州第一联邦储蓄银行(“First Federal of Kentucky”)的控股公司。哈扎德第一联邦银行和肯塔基州第一联邦银行(以下统称为“银行”) 是肯塔基州第一银行的主要业务，包括将银行作为两个独立的、面向社区的储蓄机构进行运营。

 

2012年12月，公司收购了储蓄和贷款控股公司CKF Bancorp， Inc.，该公司在肯塔基州的博伊尔县和加拉德县经营着三个银行办事处。在交易的会计核算中，CKF Bancorp的资产和负债根据会计准则ASC 805，企业合并，记录在肯塔基州第一联邦银行的账簿上。

 

1.陈述依据

 

随附的未经审计的简明综合财务报表代表公司的简明综合资产负债表和经营成果，是根据表格10-Q的说明 编制的，因此不包括按照美国公认会计原则完整列报财务状况、经营成果和现金流量所需的信息或脚注。然而，管理层认为，为公允列报简明合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。截至2022年3月31日的9个月期间的运营结果不一定代表整个财政年度的预期结果。截至2021年6月30日的简明综合资产负债表 是从截至该日的经审计综合资产负债表得出的。按照美国公认会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和注释 已被精简或省略。这些简明综合财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。

 

合并原则-合并财务报表包括本公司、法兰克福First及其全资银行子公司First First Federal和First Federal of Kentucky(以下统称为“银行”)的账目。所有公司间交易和 余额都已在合并中注销。

 

8

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

1.陈述依据(续)

 

新会计准则

 

FASB ASC 326-2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量 。最终标准将改变与按摊销成本计量的金融资产有关的信贷损失估计，如贷款、持有至到期的债务证券和某些其他合同。为了估计信贷损失，财务会计准则委员会正在用预期损失模型取代已发生损失模型，该模型被称为当前预期信用损失(CECL)模型。 公司现在将使用前瞻性信息来提高其信用损失估计。修正案要求加强披露 ，以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断，以及我们投资组合的信用质量和承保标准。对本公司影响最大的将是其贷款和租赁损失准备，尽管ASU还修订了可供出售证券和购买的信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。该标准适用于上市公司自2019年12月15日起的年度 期间和这些年度期间内的过渡期。然而，财务会计准则委员会将较小报告公司的ASU的实施推迟到2022年12月15日之后的几年，或者在公司的情况下，推迟到2023年7月1日开始的财年。ASU 2016-13将通过累计效果调整应用于留存收益 (修改-回溯法), 但在生效日期前已确认非暂时性减值的债务证券除外。对于这些债务证券，需要一种前瞻性的过渡方法。我们已经成立了一个 功能委员会，该委员会正在评估我们的数据和系统需求，并正在评估采用新指南的影响。 管理层已进入选择第三方供应商合作的最后阶段，预计将在未来几个月开始与成功的 供应商合作进行数据验证和实施工作。我们预期在新准则生效的第一个报告期开始时确认对贷款损失准备的一次性累计影响调整，但尚不能确定任何此类一次性调整的幅度或新指引对合并财务报表的整体影响。然而，该公司预计ASU 2016-13年度将增加其当前信用损失评估流程的复杂性和成本 。

 

FASB ASC 740-2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)，简化所得税的会计处理。ASU中的修订删除了在确认投资递延税项、执行期间内分配和计算过渡期所得税方面的某些例外。ASU还增加了指导，以降低某些领域的复杂性，包括确认税收商誉的递延税款 ，以及将税收分配给合并集团的成员。对于公共企业实体，本ASU中的修正案 针对本公司而言，在2020年12月15日或2021年7月1日之后的财年和该财年内的过渡期内有效。允许及早领养。我们没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

 

财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布或提议的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

 

9

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

2.每股收益

 

摊薄每股盈利乃计入已发行普通股及根据本公司以股份为本的补偿计划将发行或释放的摊薄潜在普通股。计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的系数如下：

 

   截至3月31日的9个月，   截至三个月
3月31日，		 
(以千为单位)   2022   2021   2022   2021 
分配给普通股股东的净收入，基本 和摊薄  $1,384   $1,128   $334   $473 

 

   九个月结束
3月31日，		   截至三个月
3月31日，		 
   2022   2021   2022   2021 
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股   8,216,989    8,217,654    8,215,825    8,211,789 

 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月或三个月期间，没有流通股期权股票 。

 

3.投资证券

 

下表汇总了2022年3月31日和2021年6月30日可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本和公允价值，以及在累计其他全面收益和未确认损益总额中确认的相应的未实现收益总额：

 

   March 31, 2022 
(单位：千)  摊销
成本		   毛收入
未实现/
无法识别
利得		   毛收入
未实现/
无法识别
损失		   估计数
公允价值		 
可供出售的证券                
机构抵押贷款支持：住宅  $29   $
     –
   $
       –
   $29 
                     
持有至到期证券                    
机构抵押贷款支持：住宅  $358   $5   $10   $353 

 

   June 30, 2021 
(单位：千)  摊销
成本		   毛收入
未实现/
无法识别
利得		   毛收入
未实现/
无法识别
损失		   估计数
公允价值		 
可供出售的证券                
机构抵押贷款支持：住宅  $33   $
       –
   $
       –
   $33 
                     
持有至到期证券                    
机构抵押贷款支持：住宅  $462   $16   $2   $476 

 

10

 

 

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简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

3.投资证券(续)

 

我们的质押证券(包括隔夜和其他金融机构的定期存款)总额为$1.5百万美元和美元1.8分别为2022年3月31日和2021年6月30日。

 

我们评估了未实现损失头寸的证券 ，以寻找非临时性减值的证据，考虑了发行人的持续时间、严重性、财务状况、我们出售的意图或出售要求。这些证券是机构抵押贷款支持证券，其风险非常有限。此外， 我们不打算出售，也不认为我们将被迫在到期前出售此类证券。根据我们的评估，没有 通过收益确认减值。

 

4.应收贷款

 

贷款组合的构成如下 ：

 

   3月31日，   6月30日， 
(单位：千)  2022   2021 
住宅房地产          
一至四户人家  $209,344   $224,145 
多户住宅   13,298    19,781 
施工   1,891    5,433 
土地   1,097    1,308 
农场   1,839    2,234 
非住宅房地产   33,246    35,492 
商业性非抵押贷款   1,032    2,259 
消费者和其他：          
存款贷款   891    1,129 
房屋净值   7,662    7,135 
汽车   71    75 
不安全   509    533 
    270,880    299,524 
贷款损失准备   (1,484)   (1,622)
   $269,396   $297,902 

 

上述数额包括净递延贷款费用#美元。269,000及$167,000 分别截至2022年3月31日和2021年6月30日。

 

11

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表列出了截至2022年3月31日的9个月按投资组合细分的贷款损失准备中的活动：

 

(单位：千)  期初余额   为以下事项拨备
贷款损失		   贷款
冲销		   复苏   收尾
平衡		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $794   $(4)  $(31)  $
        –
   $759 
多户住宅   291    (68)   
–
    
–
    223 
施工   12    (7)   
–
    
–
    5 
土地   3    1    
–
    
–
    4 
农场   5    1    
–
    
–
    6 
非住宅房地产   494    (33)   
–
    
–
    461 
商业性非抵押贷款   5    (3)   
–
    
–
    2 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    (1)   –    –    1 
房屋净值   15    7    
–
    
–
    22 
汽车   –    –    –    –    – 
不安全   1    1    (3)   2    1 
总计  $1,622   $(106)  $(34)  $2   $1,484 

 

下表列出了截至2022年3月31日的三个月按投资组合细分的贷款损失准备中的活动：

 

(单位：千)  起头
余额		   为以下事项拨备
贷款损失		   贷款
已冲销		   复苏   收尾
余额		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $831   $(58)  $(14)  $
        –
   $759 
多户住宅   212    11    
–
    
–
    223 
施工   6    (1)   
–
    
–
    5 
土地   
–
    4    
–
    
–
    4 
农场   6    
–
    
–
    
–
    6 
非住宅房地产   526    (65)   
–
    
–
    461 
商业性非抵押贷款   3    (1)   
–
    
–
    2 
消费者和其他：                         
存款贷款   1    –    –    –    1 
房屋净值   17    5    
–
    
–
    22 
汽车   –    –    –    –    – 
不安全   1    (1)   
–
    1    1 
总计  $1,603   $(106)  $(14)  $1   $1,484 

 

12

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表列出了截至2021年3月31日的9个月按投资组合细分的贷款损失准备中的活动：

 

(单位：千)  期初 余额   为以下事项拨备
贷款损失		   贷款
已冲销		   复苏   收尾
余额		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $671   $  (3)  $(23)  $
      –
   $645 
多户住宅   184    96    
–
    
–
    280 
施工   6    3    
–
    
–
    9 
土地   1    1    
–
    
–
    2 
农场   4    –    
–
    
–
    4 
非住宅房地产   405    61    
–
    
–
    466 
商业性非抵押贷款   3    –    
–
    
–
    3 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋净值   11    37    (45)   7    10 
汽车   –    –    –    –    – 
不安全   1    (3)   
–
    3    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
总计  $1,488   $192   $(68)  $10   $1,622 

 

下表列出了截至2021年3月31日的三个月按投资组合细分的贷款损失准备中的活动：

 

(单位：千)  起头
余额		   为以下事项拨备
贷款损失		   贷款
冲销		   复苏   收尾
余额		 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $647   $     (2)  $     –   $
      –
   $645 
多户住宅   277    3    
–
    
–
    280 
施工   6    3    
–
    
–
    9 
土地   2    –    
–
    
–
    2 
农场   5    (1)   
–
    
–
    4 
非住宅房地产   469    (3)   
–
    
–
    466 
商业性非抵押贷款   2    1    
–
    
–
    3 
消费者和其他：                         
存款贷款   2    
–
    
–
    
–
    2 
房屋净值   11    (1)   
–
    
–
    10 
汽车   –    –    –    –    – 
不安全   1    –    
–
    –    1 
未分配   200    
–
    
–
    
–
    200 
总计  $1,622   $–   $–   $–   $1,622 

 

13

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表显示了截至2022年3月31日按投资组合类别和减值方法记录的贷款损失准备余额和已记录的贷款投资。 已记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。

 

March 31, 2022:

 

(单位：千)  个别贷款
评估		   贷款
收购对象为
变坏了
信用质量		   未付本金余额
和有记录的投资		   归于贷款的期末津贴 
个别评估减值的贷款：                
住宅房地产：                    
一至四户人家  $3,250   $497   $3,747   $
–
 
多户住宅   574    
 
    574    
–
 
农场   273    
 
    273    
–
 
非住宅房地产   1,091    
 
    1,091    
 
 
消费者：                    
房屋净值   87    
 
    87    
–
 
不安全   5    
 
    5    
–
 
    5,280    497    5,777    
–
 
                     
对贷款的减值进行集体评估：                    
住宅房地产：                    
一至四户人家            $205,597   $759 
多户住宅             12,724    223 
施工             1,891    5 
土地             1,097    4 
农场             1,566    6 
非住宅房地产             32,155    461 
商业性非抵押贷款             1,032    2 
消费者：                    
存款贷款             891    1 
房屋净值             7,575    22 
汽车             71    
–
 
不安全             504    1 
              265,103    1,484 
             $270,880   $1,484 

 

14

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表显示了截至2021年6月30日按投资组合类别和减值方法计提的贷款损失准备余额和记录的贷款投资。

 

June 30, 2021:

 

(单位：千)  个别评估的贷款   信用质量恶化而获得的贷款    未付本金余额和已记录的投资   归于贷款的期末津贴 
个别评估减值的贷款：                
住宅房地产：                    
一至四户人家  $3,738   $595   $4,333   $
–
 
多户住宅   646    
–
    646    
–
 
农场   274    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   1,367    
–
    1,367    
–
 
消费者和其他：                    
不安全   16    
–
    16    
–
 
    6,041    595    6,636    
–
 
                     
对贷款的减值进行集体评估：                    
住宅房地产：                    
一至四户人家            $219,792   $794 
多户住宅             19,135    291 
施工             5,433    12 
土地             1,308    3 
农场             1,960    5 
非住宅房地产             34,125    494 
商业性非抵押贷款             2,259    5 
消费者：                    
存款贷款             1,129    2 
房屋净值             7,135    15 
汽车             75    
–
 
不安全             537    1 
              292,888    1,622 
             $299,524   $1,622 

 

15

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表列出了截至3月31日的9个月按贷款类别单独评估减值的贷款利息收入 ：

 

(单位：千)  平均记录
投资		   利息
收入
公认的		   收付实现制
收入
公认的		   平均值
录下来
投资		   利息
收入
公认的		   收付实现制
收入
公认的		 
   2022   2021 
未记录相关津贴：                              
一至四户人家  $3,494   $94   $94   $3,941   $120   $120 
多户住宅   610    16    16    662    18    18 
施工   
–
    
–
    
–
    32    
–
    
–
 
农场   274    
–
    
–
    300    23    23 
非住宅房地产   1,229    40    40    648    24    24 
消费者和其他   54    1    1    9    –    – 
购入的信用减值贷款   546    19    19    709    40    40 
    6,207    170    170    6,301    225    225 
有记录的津贴：                              
一至四户人家   
 
    
 
    
 
    
–
    
–
    
–
 
   $6,207   $170   $170   $6,301   $225   $225 

 

下表列出了截至3月31日的三个月按贷款类别单独评估减值后的贷款利息收入：

 

(单位：千)  平均记录投资   利息
已确认的收入		   已确认的收付实现制收入   平均记录投资   利息
收入
公认的		   已确认的收付实现制收入 
   2022   2021 
未记录相关津贴：                              
住宅房地产：                              
一至四户人家  $3,329   $83   $83   $3,971   $36   $36 
多户住宅   577    5    5    655    6    6 
农场   274    
–
    
–
    291    
–
    
–
 
非住宅房地产   1,215    12    12    641    17    17 
消费者和其他   57    1    1    9    –    – 
购入的信用减值贷款   487    5    5    676    16    16 
    5,939    106    106    6,243    75    75 
有记录的津贴：                              
一至四户人家   
 
    
 
    
 
    
–
    
–
    
–
 
   $5,939   $106   $106   $6,243   $75   $75 

 

16

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表显示了截至2022年3月31日和2021年6月30日，按贷款类别划分的应计项目中记录的非应计项目投资和逾期90天以上的贷款：

 

   March 31, 2022   June 30, 2021 
(单位：千)  非应计项目  

贷款

逾期未付
90 Days Still
应计

   非应计项目   逾期借款
还有90天
应计		 
住宅房地产：                    
一至四户住宅房地产  $3,589   $121   $4,104   $243 
多个家庭   574    
 
    646    
–
 
施工   
–
         
–
    
–
 
农场   273    
 
    274    
–
 
非住宅房地产和土地   1,090    
 
    1,367    
–
 
工商业             
–
    
–
 
消费者   91         21   $
–
 
   $5,617   $121   $6,412   $243 

 

正在丧失抵押品赎回权的一至四户家庭贷款总额为$692,000及$577,000分别于2022年3月31日和2021年6月30日。

 

问题债务重组：

 

问题债务重组(“TDR”) 是指银行给予借款人特许权，否则由于借款人的财务困难，银行不会考虑该特许权。所有TDR都被认为是“受损的”。

 

2020年12月，国会通过2021年综合拨款法案修订了CARE 法案，为美国家庭和企业提供了额外的新冠肺炎救济， 包括将CARE法案下的TDR救济延长至较早的2021年12月31日或国家紧急状态终止后60天。减免仅适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的修改。该公司选择通过《CARE法案》的这些条款。为应对新冠肺炎疫情和随之而来的大范围经济低迷，该公司通过了一项贷款容忍计划，根据该计划，当时受影响的借款人可以 要求推迟三个月偿还贷款。总额为$815,000在截至2021年6月30日的12个月的计划中接受贷款。截至2021年6月30日，所有这些贷款都已达到三个月延期数据期限 ，并恢复正常付款状态。

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司 拥有$1.4百万美元和美元1.7分别有100万笔贷款被归类为TDR。在2022年3月31日的TDR中，大约24.9%与借款人完成第7章破产程序而没有重申欠银行的债务有关。

 

在截至2022年3月31日的九个月和三个月内，本公司未将任何贷款重组为TDR。在截至2022年3月31日或2021年3月31日的9个月期间，没有TDR违约。

 

17

 

 

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March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

在截至2021年3月31日的九个月内，本公司有两笔贷款与单一借款人有关联，并均以单户住宅为抵押，重组 为TDR。根据《破产法》第7章的法院诉讼，这些贷款被归类为TDR，借款人没有亲自确认债务，贷款总额为$143,000 at March 31, 2021.

 

下表按修改类型汇总了截至2021年3月31日的9个月内发生的TDR贷款修改 及其绩效：

 

(单位：千)  问题债务重组
执行至
已修改
条款		   问题债务
重组
不
执行至
已修改
条款		   总计
问题债务
重组		 
截至2021年3月31日的9个月               
住宅房地产：               
第七章破产  $143   $
     –
   $143 

 

截至2021年3月31日的三个月内，未发生任何TDR贷款修改 。

 

18

 

 

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简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

下表按贷款类别列出了截至2022年3月31日逾期贷款中未偿还本金余额的账龄：

 

(单位：千)  逾期30-89天   90天或以上
更大
逾期		   过去合计
到期		   贷款备注
逾期		   总计 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $2,651   $981   $3,632   $205,712   $209,344 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    13,298    13,298 
施工   72    
–
    72    1,819    1,891 
土地   
–
    
–
    
–
    1,097    1,097 
农场   –    
–
    –    1,839    1,839 
非住宅房地产   –    –    –    33,246    33,246 
商业性非抵押贷款   20    
–
    20    1,012    1,032 
消费者和其他：                         
存款贷款   
–
    
–
    
–
    891    891 
房屋净值   14    71    85    7,577    7,662 
汽车   
–
    
–
    
–
    71    71 
不安全   8    –    8    501    509 
总计  $2,765   $1,052   $3,817   $267,063   $270,880 

 

下表按贷款类别列出了截至2021年6月30日逾期贷款中未偿还本金余额的账龄：

 

(单位：千)  30-89天
逾期		   90天或以上
更大
逾期		   过去合计
到期		   贷款备注
逾期		   总计 
住宅房地产：                    
一至四户人家  $2,392   $1,338   $3,730   $220,395   $224,125 
多户住宅   
–
    
–
    
–
    19,781    19,781 
施工   80    
–
    80    5,353    5,433 
土地   
–
    
–
    
–
    1,308    1,308 
农场   101    
–
    101    2,133    2,234 
非住宅房地产   
–
    241    241    35,251    35,492 
商业性非抵押贷款   6    
–
    6    2,253    2,259 
消费者：                         
存款贷款   
–
    
–
    
–
    1,129    1,129 
房屋净值   116    
–
    116    7,019    7,135 
汽车   
–
    
–
    
–
    75    75 
不安全   4    
–
    4    549    553 
总计  $2,699   $1,579   $4,278   $295,246   $299,524 

 

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2022年3月31日 (未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

信用质量指标：

 

本公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别 ，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司通过按信用风险对贷款进行分类，对贷款进行单独分析。此分析每年执行一次。该公司使用以下 风险评级定义：

 

特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点 可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信用状况恶化。

 

不合标准。被归类为不合格的贷款，债务人或质押抵押品的当前净值和偿付能力(如果有)不足以提供足够的保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

 

令人怀疑。被归类为 可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使 根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收集或清算是高度可疑和不可能的。

 

不符合上述标准的贷款作为上述流程的一部分进行单独分析，将被视为合格评级贷款。未评级的贷款被包括在同质贷款组中，并根据履约状况评估信用质量。请参见上面的逾期借款账龄 表。截至2022年3月31日，根据执行的最新分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

 

(单位：千)   经过     特价
提及		     不合标准     疑团  
住宅房地产：                        
一至四户人家   $ 203,430     $ 199     $ 5,715     $
     –
  
多户住宅     13,024      
–
       274      
–
  
施工     1,891      
–
      
–
      
–
  
土地     1,097      
–
      
–
      
–
  
农场     1,566      
–
       273      
–
  
非住宅房地产     31,449       707       1,090      
–
  
商业性非抵押贷款     1,032      
–
      
–
      
–
  
消费者：                                
存款贷款     891      
–
      
–
      
–
  
房屋净值     7,540       –       122      
–
  
汽车     71      
–
      
–
      
–
  
不安全     504      
–
       5      
–
  
    $ 262,495     $ 906     $ 7,479     $
–
  

 

20

 

 

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2022年3月31日 (未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

截至2021年6月30日，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

 

(单位：千)  经过   特价
提到		   不合标准   疑团 
住宅房地产：                
一至四户人家  $217,485   $596   $6,044   $
      –
 
多户住宅   19,135    
–
    646    
–
 
施工   5,433    
–
    
–
    
–
 
土地   1,308    
–
    
–
    
–
 
农场   1,960    
–
    274    
–
 
非住宅房地产   32,748    924    1,820    
–
 
商业性非抵押贷款   2,259    
–
    
–
    
–
 
消费者：                    
存款贷款   1,129    
–
    
–
    
–
 
房屋净值   7,044    39    52    
–
 
汽车   75    
–
    
–
    
–
 
不安全   546    
–
    7    
–
 
   $289,122   $1,559   $8,843   $
–
 

 

购买的信用减值贷款：

 

本公司于2013财政年度购入贷款，而购入时有证据显示信贷质素自产生以来已恶化，而购入时很可能无法收回所有合约所需款项。这些贷款的账面金额，扣除购买信贷折扣 $88,000及$88,0002022年3月31日和2021年6月30日分别如下：

 

(单位：千)  March 31, 2022   6月30日，
2021		 
一至四户住宅房地产  $497   $595 

 

21

 

 

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March 31, 2022

(未经审计)

 

4.应收贷款(续)

 

可增加的收益，或预期收取的收入， 如下：

 

(单位：千)   九个月
已结束
三月三十一日，
2022		     12个月
已结束
6月30日，
2021		  
期初余额   $ 390     $ 447  
收入的增加     (38)       (57 )
处置，扣除回收后的净额     --      
–
  
期末余额   $ 352     $ 390  

 

对于上述披露的已购入贷款，本公司在截至2021年6月30日的年度或截至2022年3月31日的9个月期间没有增加贷款损失拨备。在这些期间，贷款损失的任何拨备也没有转回。

 

5.关于资产和负债公允价值的披露

 

ASC主题820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中收到的出售资产或支付转移负债的价格(退出价格) 。ASC主题820还建立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于计量公允价值的六个级别的投入：

 

级别1-相同资产或负债在活跃市场上的报价 。

 

第2级-第1级价格以外的可观察投入 ，例如类似资产或负债的报价；活跃市场中不活跃的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。

 

第3级-无法观察到的投入，只有很少或根本没有市场活动支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。

 

以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类。

 

证券

 

如果在活跃的市场中有报价的市场价格，证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型估计公平的 价值，即具有相似特征的证券的报价。2级证券包括机构抵押贷款支持证券。

 

22

 

 

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March 31, 2022

(未经审计)

 

5.关于资产和负债公允价值的披露(续)

 

在经常性基础上按公允价值计量的金融资产摘要如下：

 

   公允价值计量使用 
(单位：千)  公允价值   活动中的报价
市场：
雷同
资产
(1级)		   意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		   意义重大
看不见
输入量
(3级)		 
March 31, 2022                
机构抵押贷款支持：住宅  $29   $
    –
   $29   $
    –
 
                     
June 30, 2021                    
机构抵押贷款支持：住宅  $33   $
–
   $33   $
–
 

 

减值贷款

 

以下是按公允价值非经常性计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明 ，以及根据估值等级对该等资产进行的一般分类。对于公允价值层次结构中第3级分类的资产，用于制定报告公允价值的流程如下。

 

在贷款被视为减值时，如果贷款依赖抵押品，则根据担保贷款的抵押品的公允价值对其进行损失评估。如果发现损失， 将建立特定分配作为贷款损失准备的一部分，以便贷款的账面净值为其估计公允价值。按公允价值计入的减值贷款通常会获得特定的贷款损失准备分配。 对于抵押品依赖型贷款，公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以使用单一的估值方法，也可以使用多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。 此类调整通常意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，根据管理层的历史知识、从估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。减值贷款将按季度评估额外减值并进行相应调整。

 

在2022年3月31日或2021年6月30日，没有使用抵押品依赖型贷款抵押品公允价值的非经常性 基础上衡量的贷款。

 

其他房地产

 

通过或代替贷款止赎而获得的资产 最初以公允价值减去收购时的出售成本进行记录，从而建立了新的成本基础。这些资产随后按成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者入账。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些 评估可能使用单一的评估方法或组合方法，包括可比销售额法和收益法。 独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售额和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

 

于截至2022年或2021年3月31日止九个月或三个月期间内，并无减记任何其他房地产(“OREO”) 。期内并无按公允价值减去于2022年3月31日或2021年6月30日出售成本的非经常性基础上计量的OREO。

 

以下披露金融工具(包括资产和负债)的公允价值，不论是否在综合资产负债表中确认，对其进行估计是可行的。对于无法获得报价市场价格的金融工具，公允价值基于使用现值和其他估值方法的估计。

 

使用的方法很大程度上受到应用的假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，列报的公允价值可能不代表可用来换取某些金融工具的金额。

 

23

 

 

肯塔基州第一联邦银行

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March 31, 2022

(未经审计)

 

5.关于资产和负债公允价值的披露(续)

  

根据上述方法和假设，本公司金融工具在2022年3月31日和2021年6月30日的账面价值和公允价值如下：

 

       按公允价值计量 
   携带   2022年3月31日使用 
(单位：千)  价值   1级   2级   3级   总计 
金融资产                         
现金和现金等价物  $46,061   $46,061    
 
  
   $46,061 
可供出售的证券   29    
 
   $29    
 
    29 
持有至到期证券   358    
 
    353    
 
    353 
持有待售贷款   1,342    
 
    
 
   $1,352    1,352 
应收贷款--净额   269,396    
 
    
 
    273,014    273,014 
联邦住房贷款银行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不适用
 
应计应收利息   631    
 
    631    
 
    631 
                          
金融负债                         
存款  $238,642   $111,934    126,901    
 
    238,835 
联邦住房贷款银行预付款   40,782    
 
    40,771    
 
    40,771 
借款人预支税款和保险费   529    
 
    529    
 
    529 
应计应付利息   16    
 
    16    
 
    16 

 

       按公允价值计量 
   携带   2021年6月30日使用 
(单位：千)  价值   1级   2级   3级   总计 
金融资产                    
现金和现金等价物  $21,648   $21,648    
 
    
 
   $21,648 
其他金融机构的定期存款   247    248    
 
    
 
    248 
可供出售的证券   33    
 
   $33    
 
    33 
持有至到期证券   462    
 
    476    
 
    476 
持有待售贷款   1,307    
 
    1,336    
 
    1,336 
应收贷款--净额   297,902    
 
    
 
   $306,346    306,346 
联邦住房贷款银行股票   6,498    
 
    
 
    
 
    
不适用
 
应计应收利息   694    
 
    694    
 
    694 
                          
金融负债                         
存款  $226,843   $101,951   $125,232        $227,183 
联邦住房贷款银行预付款   56,873    
 
    57,314    
 
    57,314 
借款人预支税款和保险费   838    
 
    838    
 
    838 
应计应付利息   20    
 
    20    
 
    20 

 

24

 

 

肯塔基州第一联邦银行

简明合并财务报表附注 (续)

March 31, 2022

(未经审计)

 

6.其他全面收益(亏损)

 

本公司的其他全面收益 仅包括可供出售证券的未实现收益和亏损。以下是累计的其他 综合收入余额(税后净额)摘要：

 

所示期间的其他全面收益(亏损)组成部分 及相关税收影响如下：

 

   截至3月31日的9个月， 
(单位：千)  2022   2021 
可供出售证券的未实现持有收益(亏损)  $
     –
   $    (3)
税收效应   
–
    1 
税后净额  $
–
   $(2)

 

截至2022年和2021年3月31日止三个月并无其他全面收益。

 

25

 

 

肯塔基州第一联邦银行

 

第二项： 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

前瞻性陈述

 

本报告中有关 不是历史事实的某些陈述是前瞻性陈述，可能会受到某些风险和不确定性的影响。本文中使用的术语 “预期”、“计划”、“预期”、“相信”以及与肯塔基第一联邦银行或其管理层相关的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。Kentucky First Federal Bancorp的实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同。可能导致或导致此类重大差异的风险和不确定性包括但不限于：总体经济趋势和条件，包括通货膨胀及其影响、公司市场区域的房地产价格、利率环境、金融服务业的竞争状况、法律、政府政策和法规的变化、影响金融服务的快速变化的技术 、新冠肺炎疫情对当地和国家经济环境、我们的客户和我们的运营的潜在影响(以及联邦、与疫情有关的州和地方政府法律、法规和命令)、与俄罗斯在乌克兰的军事行动相关或造成的影响，包括对金融市场的更广泛影响，以及公司截至2021年6月30日的10-K表格年度报告第1A项中提到的其他事项。 除非适用法律或法规另有要求，否则公司不承担任何责任，并明确表示不承担任何 义务, 公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映陈述日期之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

 

26

 

 

肯塔基州第一联邦银行
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果(续)

 

平均资产负债表

 

下表为截至2022年3月31日及2021年3月31日止九个月期间的平均资产负债表，以及相关期间的等值税项净利息收入、净息差及净息差的相关计算。

 

    截至3月31日的9个月，  
    2022     2021  
    平均值
余额		     利息
和
分红		     收益率/
成本		     平均值
余额		     利息
和
分红		     收益率/
成本		  
    (千美元)  
生息资产：                                    
贷款1   $ 287,377     $ 8,190       3.80 %   $ 294,765     $ 8,835       4.00 %
抵押贷款支持证券     445       8       2.40       586       11       2.50  
其他证券     –       –       –       132       3       3.03  
其他可产生利息的资产     40,067       118       0.39       21,646       122       0.75  
生息资产总额     327,889       8,316       3.38       317,129       8,971       3.77  
                                                 
减去：贷款损失准备金     (1,607 )                     (1,552 )                
非息资产     12,124                       12,234                  
总资产   $ 338,406                     $ 327,811                  
                                                 
计息负债：                                                
活期存款   $ 19,398     $ 29       0.20 %   $ 17,871     $ 23       0.17 %
储蓄     72,729       203       0.37       62,674       194       0.41  
存单     126,614       823       0.87       128,343       1,110       1.15  
总存款     218,741       1,055       0.64       208,888       1,327       0.85  
借款     49,934       285       0.76       55,160       333       0.81  
计息负债总额     268,675       1,340       0.67       264,048       1,660       0.84  
                                                 
无息活期存款     15,155                       9,817                  
无息负债     2,246                       2,035                  
总负债     268,076                       275,900                  
                                                 
股东权益     52,330                       51,911                  
总负债和股东权益   $ 338,406                     $ 327,811                  
净息差           $ 6,976       2.71 %           $ 7,311       2.93 %
净息差                     2.84 %                     3.07 %
平均生息资产与平均有息负债之比                     122.04 %                     120.10 %

 

 

1 在利息收入和贷款收益率的计算中都包括非实质性的贷款费用。还包括非应计项目的贷款。

 

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平均资产负债表

 

下表为截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间的平均资产负债表，以及相关期间的等值税项净利息收入、净息差及净息差的相关计算。

 

    截至3月31日的三个月，  
    2022     2021  
    平均值
余额		     利息
和
分红		     收益率/
成本		     平均值
余额		     利息
和
分红		     收益率/
成本		  
    (千美元)  
生息资产：                                    
贷款1   $ 274,197     $ 2,513       3.67 %   $ 298,828     $ 2,899       3.88 %
抵押贷款支持证券     405       2       2.96       550       3       2.18  
其他证券     –       –       –       –       –       –  
其他可产生利息的资产     51,544       46       0.35       22,270       38       0.68  
生息资产总额     326,146       2,561       3.14       321,648       2,940       3.66  
                                                 
减去：贷款损失准备金     (1,599 )                     (1,622 )                
非息资产     12,094                       11,619                  
总资产   $ 336,641                     $ 331,645                  
                                                 
计息负债：                                                
活期存款   $ 19,398     $ 10       0.21 %   $ 18,567     $ 8       0.17 %
储蓄     75,004       68       0.36       67,532       69       0.41  
存单     126,964       258       0.81       123,975       310       1.00  
总存款     221,366       336       0.61       210,074       387       0.74  
借款     45,302       87       0.77       56,998       105       0.74  
计息负债总额     266,668       423       0.63       267,072       492       0.74  
                                                 
无息活期存款     15,155                       11,181                  
无息负债     2,282                       1,586                  
总负债     284,105                       279,839                  
                                                 
股东权益     52,536                       51,806                  
总负债和股东权益   $ 336,641                     $ 331,645                  
净息差           $ 2,138       2.51 %           $ 2,448       2.92 %
净息差                     2.62 %                     3.04 %
平均生息资产与平均有息负债之比                     122.30 %                     120.44 %

 

 

1 在利息收入和贷款收益率的计算中都包括非实质性的贷款费用。还包括非应计项目的贷款。

 

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讨论2021年6月30日至2022年3月31日期间的财务状况变化

 

与新冠肺炎相关的风险和不确定性--2020年3月，世界卫生组织认定，一种新的冠状病毒新冠肺炎的传播已经上升到了构成全球大流行的程度。这种病毒的传播造成了一场全球公共卫生危机。与病毒影响相关的不确定性 扰乱了金融市场、生活的方方面面的活动，包括政府、企业和消费者的日常生活 以及公司运营所在的市场。为了应对这场危机，政府当局关闭或限制了许多非必要企业的运营，并要求个人做出各种反应，包括呆在家里的限制和社交距离。 这些政府限制，加上对感染病毒的恐惧，导致商业和消费者活动严重减少，导致企业收入损失，失业率大幅上升，石油和天然气价格和企业估值大幅下降，扰乱全球供应链和市场波动。

 

管理层继续监测新冠肺炎的总体影响，以及2020年3月27日颁布的《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法》的某些条款，以及其他较新的立法和监管救济努力，包括2021年《综合拨款法》。由于影响取决于经济衰退的持续时间和严重程度，管理层目前无法确定或估计影响的程度 。虽然疫情影响了银行的实体业务，但业务基本保持不变 ，消费者交易和贷款发放水平保持一致。资产质量恶化的可能性仍然存在，但实际资产质量有所改善。截至2022年3月31日，分类资产总额为750万美元，而截至2021年3月31日为850万美元。 管理层将这种改善部分归因于住宅房地产市场的整体走强。该公司近95%的贷款是以住宅房地产为抵押的。

 

业务连续性、流程和控制

 

为应对新冠肺炎疫情，银行 被认为是基本业务，一直营业。我们实施了疫情防范计划，并通过免下车设施、自动柜员机、远程存款获取以及在线和移动银行应用程序，总体上维持了 正常营业时间。我们为需要面对面联系的交易提供预约选项，同时保持社交距离要求 和表面清洁协议。我们的员工在办公场所工作时，正在执行推荐的个人卫生协议和社交距离。我们目前不会因实施大流行防备计划而面临物质资源紧张，也不会因实施计划而招致任何物质成本。我们尚未确定任何重大的运营或内部控制 挑战或风险，也不预期我们维护系统和控制的能力会因实施大流行准备计划而导致的运营 变化而面临任何重大挑战。

 

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2021年6月30日至2022年3月31日财务状况变化讨论(续)

 

财务状况及经营业绩

 

银行监管机构已发布指导意见，并鼓励 银行与受新冠肺炎影响的客户合作。因此，我们一直在积极与受新冠肺炎影响的借款人合作，提供 三个月纯利息期限或三个月全额延迟付款的延期付款计划。虽然利息和手续费将继续计入收入，但在正常的公认会计原则下，如果这些延期付款最终出现信贷损失 ，可能需要冲销应计的利息和/或手续费收入。因此，未来期间的利息收入可能受到负面影响 。目前，管理层预计延期计划将对公司的财务状况和经营结果产生非实质性影响，同时认识到新冠肺炎带来的持续负面经济影响可能会改变这一评估， 因为借款人的偿还能力在未来会受到影响。

 

于2022年3月31日，本公司及各银行被视为资本充足，资本比率超过监管要求。然而，新冠肺炎疫情导致的长期经济衰退可能会对公司和银行的资本状况和监管资本比率产生不利影响 因为潜在的信贷损失增加。

 

贷款业务与信用风险

 

如本文所述，该公司正在与受新冠肺炎负面影响的借款人合作，提供延期付款计划。截至2022年3月31日，我们有借款人利用我们的延期付款计划获得了101笔贷款，修改后的本金余额总额为1,840万美元。一名未偿还本金为859,000美元的借款人 已获准额外延期，并于2021年4月恢复正常付款状态。所有其他获得延期的借款人都恢复了定期付款，这些贷款包括100笔本金总计1,750万美元的贷款。

 

《CARE法案》和随后的《2021年综合拨款法案》包括一项薪资保护计划(PPP)，该计划由小企业管理局(SBA)管理，旨在通过通过银行发放的联邦担保贷款来帮助中小型企业。这些贷款 旨在提供8周的工资单和其他成本，以帮助这些企业继续营业或迅速重新开业，并 让员工支付账单。肯塔基州第一联邦银行有资格成为小型企业管理局贷款机构，以帮助小企业社区获得这笔重要资金。截至2022年3月31日，肯塔基州的First Federal已经批准并完成了SBA 75 PPP贷款，相当于260万美元的资金。在这些贷款中，在本期间结束时总共偿还了51笔贷款，共计220万美元。我们的理解是，通过PPP提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果情况发生变化，银行可被要求增加与这些贷款相关的贷款和租赁损失拨备，从而导致贷款和租赁损失拨备增加。

 

银行准备根据监管指导方针继续提供短期援助。管理层继续查明和监测贷款组合中因疫情影响而造成的薄弱环节。在投资组合层面，管理层继续监控高度敏感细分市场的总体风险敞口，如住宅租赁物业，以了解资产质量和支付业绩的变化。管理层还监控信用额度和透支保护等资金不足的承诺，以确定客户可能出现的流动性和资金问题。如果经济状况恶化，本公司可能需要通过额外的贷款损失拨备来增加其所需的贷款损失准备金。 如果新冠肺炎的影响持续 ，未来一段时间内，本公司的资产质量指标可能会受到重大不利影响。

 

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2021年6月30日至2022年3月31日财务状况变化讨论(续)

 

资产：截至2022年3月31日，该公司的资产总额为3.339亿美元，较2021年6月30日的总资产减少420万美元，降幅为1.2%。这一增长主要归因于现金和现金等价物的增加。

 

现金和现金等价物：截至2022年3月31日，现金和现金等价物增加2,440万美元或112.8%，至4,610万美元，主要是由于存款 和贷款偿还增加。

 

投资证券：截至2022年3月31日，我们的证券投资组合由抵押贷款支持证券组成。截至2022年3月31日，投资证券减少108,000美元或21.8%，至387,000美元 。

 

贷款: 截至2022年3月31日，应收贷款净额减少2,850万美元或9.6%，至2.694亿美元。贷款余额下降有多方面原因。 一些借款者决定利用高价出售他们持有的全部或部分房地产。一些借款人因年龄或死亡而出售了他们的财产，一些贷款被丢失给竞争对手的金融机构，这些机构提供了我们的银行 认为不谨慎的匹配条款。

 

不良贷款和分类贷款：截至2022年3月31日，公司的不良贷款(逾期90天或以上的贷款或非应计状态贷款)约为570万美元，占总贷款(包括收购贷款)的2.1%，而截至2021年6月30日的不良贷款为670万美元，占总贷款的2.2%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司的贷款损失拨备分别为150万美元和160万美元。截至2022年3月31日的贷款损失准备占不良贷款的25.9%，占总贷款(包括收购贷款)的0.5%，而截至2021年6月30日，该准备占不良贷款的24.4%，占总贷款的0.5%。

 

截至2022年3月31日，该公司有750万美元的资产被归类为监管目的不合标准的资产，包括贷款(750万美元)、在CKF Bancorp交易中收购的贷款 和拥有的房地产(REO)(61,000美元)。截至2022年3月31日和2021年6月30日，分类贷款占总贷款(包括购入贷款)的百分比分别为2.8% 和3.0%。在不合标准的贷款中，100.0%是由银行拥有优先留置权的房地产担保的。

 

下表显示了我们在指定日期为监管目的分类的资产总额：

 

(千美元)  March 31, 2022   6月30日，
2021		 
不合标准的资产  $7,540   $8,925 
可疑资产   –    – 
损失资产   –    – 
分类资产总额  $7,540   $8,925 

 

截至2022年3月31日，公司通过止赎获得的房地产占不合标准资产的0.8%，而截至2021年6月30日，这一比例为0.9%。在本报告所述期间，该公司发放了一笔总额为32,000美元的贷款，以便利购买其由合格买家拥有的其他房地产。截至2022年3月31日和2021年6月30日，包括在不合格贷款中的促进销售其他房地产的贷款总额分别为0美元和43,000美元 。

 

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2021年6月30日至2022年3月31日财务状况变化讨论(续)

 

下表列出了在所示日期携带 REO值的合计数据：

 

   March 31, 2022   June 30, 2021 
   数量
属性		   网络
携带
价值		   数
的
属性		   网络
携带
价值		 
一至四户人家   2   $61    2   $82 
建筑地块   –    –    1    – 
总REO   2   $61    3   $82 

 

截至2022年3月31日和2021年6月30日，本公司分别拥有90.6万美元和160万美元的特别提及贷款(包括在2012年12月31日CKF Bancorp交易中获得的贷款)。这一类别包括我们目前面临的风险程度不足以保证分类的资产，但确实存在信用缺陷或潜在弱点，值得我们密切关注。

 

负债：截至2022年3月31日，总负债减少450万美元，或1.6%，至2.813亿美元，这主要是由于借款减少，但存款增加在一定程度上抵消了这一下降。截至2022年3月31日，FHLB预付款减少1,610万美元，降幅28.3%，至4,080万美元，存款增加1,180万美元，降幅5.2%，至2.386亿美元。

 

股东权益：截至2022年3月31日，公司股东权益总额为5260万美元，比2021年6月30日增加35万美元或0.7%。股东权益的变化主要与当期净利润减去普通股股息有关。

 

该公司在刚刚结束的九个月期间支付了100万美元的股息，或净收益的75.5%。2021年7月8日，First Federal MHC成员再次批准免除肯塔基州第一联邦银行普通股每股0.40美元的年度股息。First Federal MHC董事会申请批准另一项豁免。克利夫兰联邦储备银行已通知本公司，它不反对本公司向First Federal MHC支付股息，因此，First Federal MHC将被允许在2022年第三个日历季度之前免除每股普通股0.10美元的季度股息。管理层相信，本公司有足够的资本继续现行的股息政策，而不会影响任何一家附属银行的资本充裕状况。管理层不能推测未来的股息水平，因为在宣布股息之前会考虑各种因素，包括资本水平、收入水平、流动资金水平、监管要求和公司的整体财务状况。然而， 管理层仍然相信，强劲的股息符合公司的长期资本管理战略。有关股息的其他讨论，请参阅公司截至2021年6月30日的年度报告10-K表第II部分第1A项中的 “风险因素”。

 

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月经营业绩对比

 

一般信息

 

截至2022年3月31日的9个月的净收益为140万美元或稀释后每股收益0.17美元，而截至2021年3月31日的9个月的净收益为110万美元或稀释后每股收益0.14美元，增长了256,000美元或22.7%。按九个月基准计算的净收益增加，主要是由于非利息开支减少及贷款损失拨备减少所致，但净利息收入减少、所得税拨备增加及非利息收入减少，部分抵销了上述因素。

 

净利息收入

 

截至2022年3月31日的九个月，扣除贷款拨备前的净利息收入 亏损减少335,000美元或4.6%，总额为700万美元，这是因为利息收入的下降 大于利息支出的下降。在刚刚结束的九个月内，利息收入减少655,000美元或7.3%，总额为830万美元，主要是由于资产的平均利率下降，尽管平均资产量也逐期下降。在刚刚结束的九个月中，利息支出减少了320,000美元或19.3%，总额为130万美元，这主要是由于资金来源的平均利率下降所致。

 

利息收入同比下降的主要原因是生息资产的平均利率下降，生息资产的平均成交量逐期增加。与去年同期相比，最近结束的九个月期间的平均利率下降了39个基点，至3.38%，而截至2022年3月31日的九个月，生息资产的平均余额增加了1,080万美元或3.4%，至3.279亿美元。贷款利息收入减少645,000美元，即7.3%，至820万美元，主要是由于贷款组合的平均利率下降，下降20个基点，至3.80%，而截至2022年3月31日的九个月期间，贷款平均余额净减少740万美元，或2.5%，至2.874亿美元。由于平均贷款余额减少，资金被投资于短期存款，而短期存款的收益率要低得多。管理层正在努力有效地管理过剩的流动性，并重新建立公司的贷款余额，这将用高收益的贷款取代低收益的资产。

 

利息支出减少主要是由于资金来源支付的平均利率下降了17个基点，截至2022年3月31日的九个月的平均利率总计为0.67%。截至2022年3月31日的九个月，存款利息支出减少27.2万美元或20.5%，至110万美元，而同期借款利息支出减少4.8万美元或14.4%，至28.5万美元。存款利息支出减少主要是由于计息存款的平均利率下降，在最近 结束的期间内下降21个基点至0.64%，而最近 期间的平均计息存款余额增加990万美元或4.7%至2.187亿美元。借款利息支出减少是由于借款的平均利率较低，以及各期借款的平均余额较低。在最近结束的九个月期间，平均未偿还借款余额减少520万元或9.5%至4,990万元，而最近一段期间的平均借款利率则下跌5个基点至0.76%。

 

净息差由去年同期的2.93%下降至截至2022年3月31日的九个月期间的2.71%。

 

贷款损失准备

 

本公司在截至2022年3月31日的九个月期间为贷款损失计提负拨备106,000美元，而上一年同期的拨备为192,000美元。管理层对贷款损失拨备水平的确定受到贷款组合中整体贷款水平较低、组合内的变化以及银行贷款领域存在的强劲房地产价值的影响。

 

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月经营业绩对比 (续)

 

非利息收入

 

截至2022年3月31日的9个月，非利息收入较上年同期减少11,000美元或2.5% 至422,000美元，主要是由于销售贷款的净收益减少 。在最近结束的9个月期间，贷款销售的净收益减少了49,000美元，降至231,000美元。

 

非利息支出

 

截至2022年3月31日的9个月，非利息支出减少了385,000美元，降幅为6.3% ，总额为570万美元。

 

员工薪酬和福利减少289,000美元 或7.3%至370万美元，主要是由于本财年对其固定收益(“DB”)养老金计划的必要供款减少 。公司的DB计划管理员估计，截至2022年6月30日的财年的捐款约为376,000美元，而截至2021年6月30日的财年的捐款为955,000美元。在刚刚结束的九个月中，FDIC保险减少了80,000美元，降幅为62.0%，至49,000美元。FDIC保险费在上一年有所增长，主要原因是在截至2020年6月30日的三个月期间，公司的一家银行确认了商誉减值费用。在截至2022年3月31日的9个月中，占用和设备费用 减少了28,000美元或5.7%，降至460,000美元，主要是由于一般计算机和软件费用、折旧费用和公用事业费用下降。

 

特许经营税和其他税收减少了16,000美元或12.3%，因为银行开始缴纳肯塔基州的所得税，而不是从2021年1月1日起征收肯塔基州的储蓄和贷款存款税 。

 

所得税费用

 

与去年同期相比，截至2022年3月31日的9个月的所得税支出增加了81,000美元或27.6% 至374,000美元。截至2022年和2021年3月31日的9个月期间的实际税率分别为21.3%和20.6%。

 

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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月经营业绩对比(续)

 

一般信息

 

截至2022年3月31日的三个月，净收益总计为334,000美元，或每股摊薄收益0.04美元 ，较2021年同期的净收益473,000美元或每股摊薄收益0.06美元减少139,000美元或29.4%。截至2022年3月31日的季度净收益减少主要是由于净利息收入和非利息收入减少，但这部分被非利息支出减少和负贷款损失拨备所抵消。

 

净利息收入

 

扣除贷款拨备前的净利息收入 在刚刚结束的三个月期间减少310,000美元或12.7%至210万美元，主要是因为利息收入的下降 大于利息支出的下降。在最近结束的季度 期间，利息收入减少379,000美元或12.9%，总额为260万美元，这主要是由于期间之间的平均利息收入余额下降以及这些资产的平均利率下降 。在刚刚结束的三个月，利息支出减少69,000美元或14.0%，总额为423,000美元，主要是由于资金来源支付的平均利率下降 。

 

贷款利息收入减少386,000美元或13.3%至250万美元，原因是贷款组合的平均余额以及贷款组合的平均利率都有所下降 。截至2022年3月31日的三个月期间，贷款组合的平均余额减少2,460万美元或8.2%，至2.742亿美元，贷款组合的平均利率下降21个基点，至3.67%。由于平均结余增加，刚结束的三个月的有息存款及其他利息收入增加8,000美元或21.17%至46,000美元，较去年同期增加2,930万美元或131.5%至5,150万美元。

 

截至2022年3月31日的三个月，存款利息支出减少51,000美元 至336,000美元，降幅13.2%；同期借款利息支出减少18,000美元，降幅17.1%至87,000美元 。存款利息开支减少的主要原因是有息存款的平均利率下降，在最近结束的期间下降13个基点至0.61%，而有息存款的平均余额在最近期间增加1,130万美元或5.4%至2.214亿美元。借款利息支出减少的主要原因是各期借款的平均余额较低。在最近结束的三个月期间，未偿还贷款平均余额减少1,170万元 至4,530万元，减幅20.5%。最近一段时间，平均借款利率上升了3个基点，达到0.77% 。

 

净息差从上一年季度的2.92%下降到截至2022年3月31日的三个月的2.51%，下降了41个基点 。

 

贷款损失准备

 

在截至2022年3月31日的三个月期间，该公司为贷款损失计提了负拨备，为106,000美元，而上一年同期没有拨备。出现负拨备的部分原因是本公司贷款组合的还款表现持续强劲。在计算贷款和租赁损失准备时，管理层考虑了由于房地产市场强劲而大幅减少的历史损失。 此外，最近三个季度整体投资组合的金额有所下降，特别是在管理层在其损失分析中权重较大的领域，如多户贷款。

 

35

 

 

肯塔基州第一联邦银行
管理层对财务状况的探讨与分析
和运营结果(续)

 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月经营业绩对比(续)

 

非利息收入

 

截至2022年3月31日的三个月，非利息收入较上年同期减少88,000美元或48.4% 至94,000美元，主要是由于销售贷款的净收益减少 。在最近结束的三个月期间，贷款销售净收益比上一年减少了102,000美元，降至23,000美元。

 

非利息支出

 

截至2022年3月31日的三个月，非利息支出减少14.8万美元或7.3%，总额为190万美元，主要是由于员工薪酬和福利减少。 员工薪酬和福利减少12.5万美元，或9.2%，至120万美元，主要是由于上文提到的DB养老金计划所需缴费减少 。数据处理开支减少29,000美元或21.0%，在刚刚结束的期间总计109,000美元，主要由于本公司进行的数据处理业务升级所致。在刚刚结束的三个月中，FDIC保险减少了18,000美元或43.9%，至23,000美元 ，而广告费用减少了18,000美元或47.4%。

 

在截至2022年3月31日的三个月里，特许经营税和其他税收增加了23,000美元或 100.0%，因为银行开始缴纳当地存款税，而不是从2021年1月1日起缴纳肯塔基州的储蓄和贷款税。

 

所得税费用

 

与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的所得税支出减少了5,000美元，降幅为3.6%，至133,000美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的实际税率分别为28.5%和22.6%。

 

36

 

 

肯塔基州第一联邦银行

 

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

 

本项目不适用，因为本公司是一家较小的申报公司。

 

项目4：控制和程序

 

公司首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则 13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。并已得出结论，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易法向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息 (1)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(2)积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

 

根据他们的评估，公司首席执行官和首席财务官也得出结论，在截至2022年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制或已经或可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的其他因素没有重大变化。

 

37

 

 

肯塔基州第一联邦银行

 

第二部分--其他资料

 

项目1.法律诉讼

 

没有。

 

第1A项。风险因素

 

截至2021年6月30日的财政年度，我们的Form 10-K年度报告第I部分“Item 1A-Risk Faces”中披露的风险 没有发生重大变化，而截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项“Risk Fects”中披露的风险因素并无重大变化，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。其中描述的风险 并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

 

第二项股权证券的未登记销售和收益的使用

 

(C)下表列出了有关公司在截至2022年3月31日的季度内回购普通股的信息。

 

期间  股份总数#股
购得		   平均值
支付的价格
每股
(包括
佣金)		   总计#个
股票
购得
作为.的一部分
公开
宣布
计划或
节目		   最大数量
的股份
那可能
但仍是
购得
在
计划或
节目		 
January 1-31, 2022         –   $      –         –    131,500 
2022年2月1日至28日   –   $–    –    131,500 
March 1-31, 2022   –   $–    –    131,500 

 

(1) 2021年2月3日，该公司宣布，其于2018年12月19日启动的回购至多15万股普通股的计划已基本完成，并正在启动一项新的股票回购计划，其中董事会授权回购至多15万股其普通股。

 

第三项。高级证券违约

 

不适用。

 

第4项矿山安全信息披露

 

不适用。

 

项目5.其他信息

 

没有。

 

38

 

  

项目6.展品

 

3.11   肯塔基州第一联邦银行宪章
     
3.22   经修订和重述的肯塔基州第一联邦银行章程
     
3.33   肯塔基州第一联邦银行章程第1号修正案
     
3.44   肯塔基州第一联邦银行章程第2号修正案
     
3.45   肯塔基州第一联邦银行章程第3号修正案
     
4.11   肯塔基州第一联邦银行股票证书样本
     
31.1   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的CEO认证
     
31.2   根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的CFO证书
     
32.1   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的CEO认证
     
32.2   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的CFO证书
     
101.0   以下材料摘自Kentucky First Federal Bancorp截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告，采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)简明综合资产负债表；(Ii)简明综合收益表；(Iii)简明全面收益表；(Iv)综合股东权益变动表；(V)简明现金流量表：和(Vi)相关附注。
     
104   封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

 

(1) 通过参考公司S-1表格的注册声明(文件编号333-119041)合并于此。
   
(2) 引用本公司截至2012年6月30日的Form 10-K年度报告(文件编号0-51176)合并于此。
   
(3) 通过参考公司于2017年8月25日提交的当前Form 8-K报告(文件号0-51176)并入本文。
   
(4) 通过引用本公司于2020年9月28日提交的当前Form 8-K报告(文件号0-51176)合并于此。
   
(5) 通过引用本公司于2022年2月2日提交的8-K表格的当前报告(文件号51176)而并入本文。

 

39

 

 

肯塔基州第一联邦银行

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

    肯塔基州第一联邦银行
       
日期： May 16, 2022   由以下人员提供： /唐·D·詹宁斯
      唐·D·詹宁斯
      首席执行官
       
日期： May 16, 2022   由以下人员提供： /s/R.克莱·胡莱特
      R.克莱·赫莱特
      副总裁兼首席财务官

 

 

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肯塔基州错误--06-30Q3000129734100012973412021-07-012022-03-3100012973412022-05-0900012973412022-03-3100012973412021-06-3000012973412020-07-012021-03-3100012973412022-01-012022-03-3100012973412021-01-012021-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-06-300001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-07-012022-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012022-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-07-012022-03-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-07-012022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012022-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2022-03-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-06-300001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-300001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-06-300001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-06-300001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-06-300001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000012973412020-06-300001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-07-012021-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-07-012021-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-07-012021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-07-012021-03-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-07-012021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012021-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-03-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100012973412021-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-12-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-3100012973412021-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2022-01-012022-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2020-12-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-12-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100012973412020-12-310001297341US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001297341美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001297341Kffb:UnearnedEmployeeStockOwnershipPlanESOPMember2021-01-012021-03-310001297341Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001297341美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-01-012021-03-310001297341美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-03-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001297341Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-06-3000012973412020-07-012021-06-300001297341Kffb：TroubledDebt 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