美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
InTestCorporation(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
(
| 根据该法第12(B)条登记的证券： | ||
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ |
| | 规模较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是
普通股数量，面值为0.01美元，截至2022年5月2日收盘时已发行：
InTestCorporation
目录
| 页面 |
||
| 第一部分： |
财务信息 |
|
| 第1项。 |
财务报表 |
|
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 |
1 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计综合经营报表 |
2 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计综合全面收益报表 |
3 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的股东权益合并报表 |
4 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的现金流量表 |
5 |
|
| 合并财务报表附注 |
6 |
|
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
24 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
31 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
|
| 第1项。 |
法律诉讼 |
32 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
32 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
32 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
32 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
32 |
| 第五项。 |
其他信息 |
32 |
| 第六项。 |
陈列品 |
33 |
| 签名 |
34 | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
InTestCorporation合并资产负债表(千元，不包括每股和每股数据)
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收贸易账款，扣除坏账准备后的净额和，分别 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备： | ||||||||
| 机器和设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 总财产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净资产和设备 | ||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 限制性存单 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 定期票据的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计工资和福利 | ||||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 客户存款和递延收入 | ||||||||
| 应计销售佣金 | ||||||||
| 应付国内和国外所得税 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 定期票据，扣除本期部分 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 或有对价 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，票面价值；授权股份；已发行或已发行股份 | ||||||||
| 普通股，票面价值；授权股份；和分别发行的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 库存股，按成本计算；股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅合并财务报表附注。
InTestCorporation合并经营报表(千份，每股和每股数据除外)
(未经审计)
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售费用 | ||||||||
| 工程和产品开发费用 | ||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||
| 重组和其他费用 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 营业收入 | ||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除所得税费用前的收益 | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||
| 净收益 | $ | $ | ||||||
| 普通股每股收益-基本 | $ | $ | ||||||
| 加权平均已发行普通股-基本 | ||||||||
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | $ | ||||||
| 加权平均普通股和已发行普通股等价物--稀释 | ||||||||
请参阅合并财务报表附注。
InTestCorporation综合全面收益表(千)
(未经审计)
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 净收益 | $ | $ | ||||||
| 利率互换协议的未实现收益 | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合收益 | $ | $ | ||||||
见合并财务报表附注
InTestCorporation合并股东权益报表(千元，股票数据除外)
(未经审计)
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 留用 | 全面 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收益 | 库存 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 与股票奖励相关的递延薪酬摊销 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票的未归属股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工购股计划发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 留用 | 全面 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收益 | 库存 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 与股票奖励相关的递延薪酬摊销 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票的未归属股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
见合并财务报表附注
InTestCorporation合并现金流量表(千)
(未经审计)
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益 | $ | $ | ||||||
| 将净收益与经营活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 超额和陈旧库存准备金 | ||||||||
| 汇兑损失 | ||||||||
| 与股票奖励相关的递延薪酬摊销 | ||||||||
| 财产和设备处置损失 | ||||||||
| 出售演示设备的收益，扣除收益后的净额 | ||||||||
| 递延所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收贸易账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计工资和福利 | ( | ) | ||||||
| 应计专业费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户存款和递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应计销售佣金 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付国内和国外所得税 | ( | ) | ||||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 其他负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 定期票据的偿还 | ( | ) | ||||||
| 根据员工购股计划出售股份所得款项 | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于所有活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 以下项目的现金付款： | ||||||||
| 国内外所得税 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投资活动： | ||||||||
| 对Acculogic初步采购会计的调整(附注3) | ||||||||
| 或有对价负债的增加 | $ | |||||||
| 增加无形资产的公允价值 | $ | ( | ) | |||||
| 商誉增加 | $ | ( | ) | |||||
请参阅合并财务报表附注。
InTestCorporation合并财务报表附注(千元，每股和每股数据除外)
| (1) | 业务性质 |
我们是一家在汽车、国防/航空航天、工业、生命科学、安全和半导体等广泛市场的制造和测试中使用的创新测试和工艺解决方案的全球供应商。截至年底止年度2021年12月31日，我们将我们的业务管理为
合并后的实体由inTest公司和我们的全资子公司组成。我们在美国、加拿大和荷兰生产我们的产品。我们在美国、加拿大、德国、新加坡、荷兰和英国的工厂在世界各地开展营销和支持活动。我们在全球范围内开展业务，在国内和国际上销售我们的产品。
我们所有的运营部门都有多种产品，我们设计、制造并向客户销售。由于多种因素的影响，我们的产品毛利率水平各不相同。我们在任何时期销售的产品组合最终都是由客户的需求决定的。因此，在任何给定时期销售的产品组合都可能与上一时期相比发生重大变化。此外，我们以不同程度的折扣和佣金费用向各种不同类型的客户销售我们的产品。由于任何特定时期销售的产品组合以及客户组合的变化，我们的综合毛利率在不同时期可能会有很大差异。
半导体市场(“SEMI”或“SEMI市场”)既包括更广泛的半导体市场，也包括更专业的自动化测试设备(“ATE”)和更广泛的半导体市场中的晶片加工部门，历史上一直是我们运营的最大单一市场。半市场的特点是快速的技术变化、竞争性的定价压力以及周期性和季节性的市场模式。半导体市场也会经历需求大幅扩张或收缩的时期。除了半导体市场，我们还销售到其他各种市场。我们的目标是继续使我们的市场多样化，我们的产品在我们服务的市场内提供，我们的客户基础在我们所有的市场上，目标是减少我们对任何一市场、产品或客户。特别是，我们正在寻求减少半市场波动对我们运营结果的影响。
我们的电子测试部门将产品销售给半导体制造商和第三-第三方测试和组装厂(最终用户销售)和ATE制造商(原始设备制造商(OEM)销售)，他们最终将我们的设备及其设备转售给半导体制造商和第三--党的测试和组装房。这些销售都属于半导体市场的ATE部门。收购Acculogic in2021年12月，我们的电子测试部门还向半市场以外的市场销售产品，包括汽车、国防/航空航天、工业和生命科学市场。我们的环境技术部门将其产品销售给半导体市场ATE部门的最终用户和原始设备制造商。该公司还在除半导体市场以外的其他各种市场向客户销售其产品，包括汽车、国防/航空航天、工业和生命科学市场。我们的工艺技术部门将其产品销售给半导体市场中晶片加工部门的客户。该公司还在除半导体市场以外的其他各种市场向客户销售其产品，包括汽车、国防/航空航天、工业、生命科学和安全市场。
我们的财务业绩受到多种因素的影响，包括，但不这些风险和不确定性包括但不限于全球和我们经营的市场的一般经济状况、半导体市场和我们所服务的其他市场的特定经济状况、来自客户的下调定价压力、我们相当大一部分销售额对相对较少客户的依赖以及我们在快速变化的市场中保护专利技术和知识产权的能力。此外，我们还面临库存过时的风险，这取决于我们所服务的市场中未来业务和技术变化的组合。我们增长战略的一部分包括潜在的收购可能导致我们在审查和评估潜在交易时产生大量费用。我们可能或可能不成功地找到合适的企业进行收购，并完成对我们所追求的企业的收购。此外，我们可能不能够成功地将我们收购的任何业务与我们现有的业务整合起来，我们可能不能够以有利可图的方式经营收购的业务。由于这些或其他因素，我们可能在未来的经营业绩中经历重大的期间间波动。
COVID-19大流行
关于COVID-19在大流行期间，我们正在遵循疾病控制和预防中心和美国以外地区当地监管机构的指导，而在大多数情况下，我们不是我们不再要求员工在国内地点的室内佩戴口罩，在我们的某些设施中，我们最近感染病毒的员工数量有所增加，我们重新制定了口罩要求。我们鼓励所有员工接受COVID-19如果可能的话，接种疫苗和加强疫苗。我们正在继续进行体温检测，并鼓励所有员工在适当的时候保持社交距离。我们还继续允许员工在可能的情况下远程工作，无论是兼职还是全职。我们仍在评估最近我们某些工厂案例增加的影响，并探索解决生产时间损失的替代方案。关于最近在中国的停产，我们正在与我们的客户合作，确定将我们的产品交付到该地区的替代计划。如果冠状病毒的传播-19或者它的变种继续恶化，我们可能遇到额外的生产时间损失或我们将产品运送给客户的能力进一步中断。此外，如果一或者我们的更多重要客户或供应商受到影响，或者施加了重大的额外政府法规和限制，我们未来的业务可能会受到负面影响。我们继续密切监测情况，并将在必要时调整我们的运营，以保护我们员工的健康和福祉。在未来进一步实施政府授权或限制的情况下，我们目前预计能够继续以类似于过去一年的方式运营我们的业务。
| (2) | 重要会计政策摘要 |
预算的列报和使用依据
随附的合并财务报表包括我们的账目和我们全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易在合并后都已注销。根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，吾等须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。我们的某些账目，包括或有对价、存货、长期资产、商誉、可识别无形资产和递延税项资产及负债，包括相关的估值拨备，尤其受到估计的影响。
管理层认为，随附的未经审计综合财务报表包括所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)，以公平地列报所列中期的财务状况、经营成果和现金流量变化。某些脚注信息在这些合并财务报表中被浓缩或省略。因此，这些合并财务报表应与我们的表格中包括的合并财务报表和附注一并阅读10-截至该年度的K2021年12月31日(这个“2021表格10-K“)于 March 23, 2022 美国证券交易委员会。
重新分类
上一期间的某些数额已重新分类，以便与本期的列报相媲美。
后续事件
我们已经对我们的业务进行了评估，并确定有不是重大后续事件，需要对我们的综合财务报表进行调整或披露三截至的月份 March 31, 2022.
企业合并
收购业务采用购买法核算，该方法要求收购价格按其各自的公允价值分配给收购净资产。收购价格超过所收购净资产的估计公允价值的任何部分都计入商誉。无形资产的公允价值是根据我们的管理层和第三-党的顾问。购买的资产和承担的负债已反映在我们的综合资产负债表中，经营结果自收购之日起计入综合经营表和综合现金流量表。收购日期后与收购有关的或有对价的任何公允价值变动，包括收购日期后事件的变动，将在估计公允价值变动期间的综合经营报表中确认。与收购有关的交易成本，包括与收购直接相关的法律和会计费用及其他外部成本，与收购分开确认，并在综合经营报表中作为一般和行政费用支出。
金融工具的公允价值
我们的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用、我们的信贷安排、利率互换和我们的或有对价负债。我们的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用是按接近公允价值的成本列账的，因为这些账款的到期日很短。我们的信贷安排和利率互换将在下文和注释中进一步讨论11.我们的或有对价负债是按照会计准则编撰(“ASC”)主题中的指导原则入账的820(公允价值计量)ASC主题820为按公允价值计量的工具建立公允价值等级，区分基于市场数据的假设(可观察到的投入)和我们自己的假设(不可观察到的投入)。我们的或有对价负债按公允价值在经常性基础上使用水平计量。3无法观察到且对整体公允价值计量有重大意义的投入。这些不可观察到的输入反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的输入的假设，并且是基于当时可获得的最佳信息而制定的。请参阅备注4关于我们或有对价负债的公允价值的进一步披露。
商誉、无形资产和长期资产
如注释中所讨论的1和15,截至年底止年度2021年12月31日，我们将我们的业务管理为
我们按照ASC主题对商誉和无形资产进行会计处理350(无形资产-商誉和其他)。有限年限的无形资产在其估计可用经济年限内摊销，并按成本减去累计摊销列账。商誉在每年年初进行减值评估。第四以报告单位为基础，或更频繁地在发生表明记录的商誉的事件和情况时可能受到损害。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，商誉被视为减值。作为商誉减值评估的一部分，我们可以选择进行定性评估，以确定它是否比-不报告单位的公允价值小于其账面价值。如果，作为我们定性评估的结果，我们确定它比-不报告单位的公允价值大于其账面价值时，应进行商誉减值量化测试。不必填项。然而，如果作为我们定性评估的结果，我们确定它更有可能-不报告单位的公允价值小于其账面价值，或者，如果我们选择不为了进行定性评估，我们需要进行商誉减值量化测试，以确定潜在的商誉减值并衡量需要确认的商誉减值损失金额。
量化商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。报告单位的公允价值超过账面价值的，视为报告单位的商誉。不受伤了。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将被确认为相当于超出的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。商誉减值评估基于收益法，该方法基于贴现现金流法估计我们报告单位的公允价值。该公允价值随后在年末与我们的市值进行核对，并支付适当的控制溢价。在确定我们报告单位的公允价值时，管理层需要做出重大估计和假设，包括选择控制保费、折现率、终端增长率、收入和费用增长率的预测、所得税税率、营运资本的变化、折旧、摊销和资本支出。有关未来财务业绩的假设或其他基本假设的改变，可能会对报告单位的公允价值或商誉减值费用的金额产生重大影响。
未确定期限的无形资产在年度开始时进行减值评估。第四如果事件或环境的变化表明资产可能减值，则更频繁地使用。作为减值评估的一部分，我们可以选择执行定性评估，以确定它是否比不一项无限期的无形资产已经减值。如果，作为我们定性评估的结果，我们确定它比-不未到期无形资产的公允价值小于其账面价值的，需要进行量化减值测试；否则，不是还需要进一步的测试。量化减值测试包括将无形资产的公允价值与其账面价值进行比较。如果无形资产的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。
长期资产，包括有限寿命的无形资产、财产和设备以及使用权资产，只要发生事件或商业环境的变化表明资产的账面价值，就会评估减值。可能不完全可回收，或者这些资产的使用寿命是不是再合适不过了。每项减值测试都是根据估计的未贴现现金流量与资产的记录价值进行比较。如计提减值，则将资产减记至其估计公允价值。用于确定减值(如果有的话)的现金流估计包含管理层当时使用适当假设和预测的最佳估计。
收入确认
我们按照ASC主题中的指导原则确认收入606(与客户签订合同的收入)。当我们履行了与客户的合同条款规定的履行义务，并且产品或服务的控制权已转移到客户手中时，我们确认销售产品或服务的收入。通常，当我们发货产品或执行服务时，就会发生这种情况。在某些情况下，收入的确认将推迟到客户收到产品时，或者在我们确定我们已经履行了合同规定的履行义务的未来某个时候。我们与客户的合同可能包括产品和服务组合，这些产品和服务通常能够不同，并作为单独的履约义务入账。除了销售产品和服务外，我们还根据短期租赁协议将某些设备出租给客户。我们在租赁期内以直线方式确认设备租赁收入。
收入记录的金额反映了我们希望从这些产品或服务中获得的对价。我们有不与我们的客户是否有任何重大的可变对价安排，或与我们的客户的任何重大付款条件，而不是标准付款条件，通常从净值30到网中90几天。我们一般都是这样做的不为我们的客户提供退货权利。收入在扣除从客户那里收取的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。
产品和服务的性质
我们是创新测试和工艺解决方案的全球供应商，用于汽车、国防/航空航天、工业、生命科学、安全和半导体等目标市场的制造和测试。我们销售热管理产品，包括ThermoStream、热室、过程冷冻机、冰箱和冰柜，我们在我们的Temptronic、Sigma、Thermonics和North Science(前Z-Sciences)产品线下销售，以及Ambrell公司的精密感应加热系统，包括EKOHEAT和EASYHEAT产品。由于收购了VIDENTIAL，我们销售工业级电路板安装式视频数码相机及相关设备、系统和软件。我们销售半导体ATE接口解决方案，包括机械手、对接硬件和电气接口产品。由于收购了Acculogic，我们销售基于机器人的电子生产测试设备。我们为我们销售的设备提供保修后服务和支持。我们向半导体市场销售半导体ATE接口解决方案和某些热管理产品。我们还将我们的许多产品销往其他各种市场，包括汽车、国防/航空航天、工业、生命科学和安全市场。
我们以短期租赁协议租赁我们的某些设备，原始租赁条款为六几个月或更短时间。我们的租赁协议不包含购买选项。
与客户签订的合同类型
我们与客户的合同一般是以单独的采购订单形式签订的，其中具体说明了正在销售的产品或服务或正在租赁的设备，以及采购订单上每个单独项目的销售价格、服务费或每月租赁金额。采购订单上还规定了付款条件和任何其他特定于客户的验收标准。我们一般都是这样做的不是否有任何特定于客户的验收标准，而不是产品在商定的规格内的性能。作为我们质量保证过程的一部分，我们基本上测试所有制造的产品，以确定它们在发货给客户之前是否符合规范。
合同余额
我们在开具发票时记录应收账款。应收账款扣除坏账准备后，计入我们资产负债表的流动资产。在一定程度上，我们做到了不确认收入在我们开具发票的同时，我们记录了递延收入的负债。在某些情况下，我们也会在开具发票和记录应收账款之前收到客户押金。递延收入和客户存款计入我们综合资产负债表的流动负债。
坏账准备反映了我们对应收账款余额中固有的可能损失的最佳估计。我们根据已知的问题账户、历史经验和其他目前可用的证据来确定津贴。
与客户签订合同的成本
我们与客户签订合同所产生的唯一成本是我们支付给内部销售人员的销售佣金或第三--派对销售代表。这些成本是根据销售的每一种产品或服务的销售价格的设定百分比计算的。佣金在我们确认特定交易的收入时被视为我们的内部销售人员赚取的佣金。佣金被认为是由第三-确认特定交易收入时的一方销售代表。我们在赚取佣金时将佣金费用记录在我们的综合经营报表中。佣金收入，但不尚未支付的债务包括在我们资产负债表上的流动负债中。
产品保修
关于我们产品的销售，我们一般提供标准的一-或二-产品保修，在我们的条款和条件中详细说明，并传达给我们的客户。我们的标准保修是不与我们的产品分开提供销售；因此，有不与我们的标准保修相关的单独履行义务。我们根据历史索赔经验在销售时记录标准保修的估计保修费用。我们为客户提供单独购买某些产品的延长保修的选项。在延长保修的情况下，我们在延长保修期内以直线方式确认延长保修销售价格的收入。我们记录在提供服务时根据延长保修提供服务所发生的成本。保修费用包括在我们综合经营报表的销售费用中。
请参阅备注7和15有关我们与客户的合同收入的详细信息，请访问。
盘存
存货按成本计价。第一-In，第一-出局基础上，不超过市场价值的。出售存货产生的现金流记录在营业现金流中。我们每季度审查我们的库存，并根据我们建立的客观过剩和过时库存标准记录过剩和过时的库存费用。我们的标准将过剩材料定义为手头的材料数量大于该材料的年平均使用量三好几年了。我们的标准是将过时的材料确定为具有不在以前的工作订单中使用过二十四岁月份。在某些情况下，额外的超额和过时库存费用是根据当前市场状况、预期的产品生命周期、新产品的推出和库存的预期未来使用情况来记录的。我们记录的超额和过时库存费用为相关库存建立了一个新的成本基础。我们产生了超额和过时的库存费用#美元。
租契
我们根据ASC主题对租赁进行会计处理842(租约)。我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。如果租赁合同有确定的资产(财产、厂房或设备)，并授予承租人在租赁期内控制资产使用的权利，则租赁合同在合同范围内。已确定的资产可能在合同中明确或隐含地规定。此外，供应商必须不有任何实际能力来替代不同的资产，并将不这样做的经济利益，使租赁合同的范围。承租人在租赁期内控制资产使用的权利必须包括从使用资产中获得几乎所有经济利益的能力以及如何使用资产的决策权。根据ASC主题中的指导，租赁分为经营性租赁和融资租赁842.经营租赁计入我们综合资产负债表中的经营租赁ROU资产和经营租赁负债。融资租赁包括在财产和设备以及融资租赁负债中。我们有不目前有任何融资租赁。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。无我们的租赁提供隐含利率；因此，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励。我们的租赁条款可能包括延长或终止租约的选项。当我们合理地确定我们将行使这些期权时，我们在确定ROU资产和租赁负债的金额时包括这些期权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。我们的某些经营租赁包含在原始租赁期限内预先确定的最低租金和租金节假日的固定递增。租赁期是指我们对租赁设施拥有控制权，但不有义务支付房租。对于这些租赁，我们的ROU资产和租赁负债是在确定租赁期限时计算的，其中包括任何租金免税期。
我们的租赁协议既包含租赁内容，也包含非租赁内容，通常会分开核算。除了每月到期的租金外，我们的大部分写字楼和仓库设施的租约还包括非租赁部分，即我们应承担的公共区域维护费用、物业税和房东为我们使用的设施而产生的保险费。这些金额是不包括在净收益资产和租赁负债的计算中，因为它们是根据其适用期间发生的实际费用计算的。
经营租赁付款计入综合现金流量表上经营活动的现金流出。ROU资产的摊销与经营租赁负债的变化分开列报，并包括在我们综合现金流量表的折旧和摊销中。
我们已经做出了会计政策选择不应用ASC主题的识别要求842至短期租约(租期为一租约开始之日的年数或以下)。短期租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线原则确认。
请参阅备注10关于我们租约的进一步披露。
利率互换协议
我们的浮动利率债务面临利率风险。我们已经签订了利率互换协议，有效地将我们的浮动利率债务转换为固定利率基础，部分浮动利率债务将在附注中进一步讨论4和11.这项协议的主要目标是消除与我们的浮动利率债务相关的利息支付现金流的可变性，从而减少利率变化对未来利息支付现金流的影响。我们已选择根据ASC主题应用对冲会计规则815(衍生品和对冲)。此外，我们已经确定，该协议符合对冲会计的捷径方法。被指定为现金流量对冲的利率掉期协议的公允价值变动记为股东权益内累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并在相关债务期限内摊销为利息支出。
偿还收到的国家和地方赠款的或有负债
关于租赁纽约罗切斯特的一家工厂，我们的子公司Ambrell在 May 2018, 我们与罗切斯特市和纽约州签订了协议，根据这些协议，我们获得了总计#美元的赠款。
基于股票的薪酬
我们根据ASC主题对股票薪酬进行核算718(薪酬-股票薪酬)，要求以员工股份为基础的股权奖励按公允价值法入账，并要求使用期权定价模型来估计股票期权的公允价值，然后将其摊销至服务期间的费用。有关我们基于股票的薪酬计划的进一步披露，请参阅注12.
所得税
所得税的核算采用资产负债法。根据这一方法，递延税项资产和负债被确认为营业亏损和税项抵免结转，以及由于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的差异而产生的未来税务后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的经营业绩中确认。如果递延税项资产的账面价值比以下情况更有可能减少，则计入估值准备不这些资产将不被实现了。
普通股每股收益(亏损)
每股普通股收益(亏损)-基本计算方法是将净收益(亏损)除以每个期间已发行普通股的加权平均数量。稀释后的每股普通股收益(亏损)的计算方法是将收益(亏损)除以每个期间已发行的普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物代表限制性股票和股票期权的未归属股份，并使用库藏股方法计算。如果普通股等价物的影响是反稀释的，则不包括在计算中。
下表列出了在所示期间，已摊薄的加权平均普通股--基本普通股和已发行普通股等价物的加权平均，以及由于其影响是反摊薄而被排除在每股摊薄收益(亏损)计算之外的潜在摊薄证券的平均数：
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 加权平均已发行普通股-基本 | ||||||||
| 潜在的稀释证券： | ||||||||
| 限制性股票和员工股票期权的未归属股份 | ||||||||
| 加权平均普通股和已发行普通股等价物--稀释 | ||||||||
| 被排除在计算范围之外的潜在稀释证券的平均数 | ||||||||
近期发布的权威性会计准则修正案的效果
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(“FASB”)发布了对信贷损失会计准则的修正。在……里面2019年11月，FASB推迟了这些修正案对某些公司的生效日期，包括较小的报告公司。由于延期，修正案对我们来说在以下时间段开始的报告期内有效2022年12月15日。该等修订以反映预期信贷损失的方法取代现行公认会计原则下的已发生损失减值方法，并要求使用应收账款、贷款及其他金融工具的前瞻性预期信贷损失模型。修正案要求对截至年初的留存收益进行累积效果调整，采用修改后的追溯方法。第一指导意见生效的报告期。我们计划在修正案对我们生效时通过它们 January 1, 2023. 我们目前正在评估采用这些修订将对我们的综合财务报表产生的影响。
| (3) | 收购 |
Z-Science
如在注释中进一步讨论的3到我们的合并财务报表2021表格10-K，打开 October 6, 2021, 我们收购了Z-Sciences Corp.(“Z-Sciences”)的几乎所有资产，Z-Sciences是一家为医疗冷链市场开发超冷存储解决方案的公司。Z-Sciences的产品线在我们被收购后被重新命名为“North Sciences”。此次收购增强了我们的医疗产品，并增加了我们在生命科学市场的存在，这是我们的关键目标市场。Z-Sciences成立于2004.它的创始人作为顾问加入我们，预计将在2022.自.起 March 31, 2022, 他当时还是一名顾问。Z-Sciences的购买价格是$
对Z-Sciences的收购已按采购会计的业务合并入账，因此，Z-Sciences的结果从收购之日起就已包含在我们的综合经营业绩中。Z-Sciences收购价格的分配是基于公允价值的 October 6, 2021. 有关购买价格分配的更多信息，请参见注3到我们的合并财务报表2021表格10-K.
未经审计的备考信息，将使Z-Sciences的收购生效，犹如收购发生在2021年1月1日是不之所以提出，是因为Z-Sciences在收购前的财务业绩被认为是无关紧要的。
VIDEMA
如在注释中进一步讨论的3到我们的合并财务报表2021表格10-K，打开 October 28, 2021, 我们收购了全球设计、开发和制造OEM数字流媒体和图像捕获解决方案的全球公司Videtic图像解决方案公司和VIDENTIAL图像解决方案欧洲公司(统称为“VIDENTIONAL”)的几乎所有资产。收购威迪雅扩大了我们的工艺技术解决方案，使我们的触角伸向关键的目标市场，并扩大了我们的客户基础。它还通过扩展我们的自动化能力来构建我们的过程技术平台，以添加具有成像数据和分析工具的未来产品解决方案。V意识形态的收购价是$
对威迪雅的收购已按采购会计作为业务合并入账，因此，自收购之日起，威迪雅的业绩就已包含在我们的综合经营业绩中。V意识形态收购价格的分配是基于公允价值，截至 October 27, 2021. 关于购买价格的分配以及因收购而记录的商誉和无形资产的进一步信息，见附注3到我们的合并财务报表2021表格10-K.
以下未经审计的备考信息使收购VTIDIAL生效，就好像收购发生在 January 1, 2021. 这些形式摘要可以不反映任何运营效率或成本节约可能由合并后的企业实现。这些形式摘要仅供参考，并不必须表明如果在该日期进行收购，业务的实际结果会是什么，也不能表明未来的综合业务结果：
| 三 截至的月份 March 31, 2021 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 净收益 | $ | |||
| 稀释后每股收益 | $ | |||
以上所示形式结果确实如此不反映投资咨询费用、法律费用和其他费用对一般和行政费用的影响#美元
精算学
如在注释中进一步讨论的3到我们的合并财务报表2021表格10-K，打开2021年12月21日，我们完成了对Acculogic Inc.及其附属公司(统称为Acculogic)的收购，Acculogic是一家基于机器人的电子生产测试设备和应用支持服务的全球制造商。此次收购是通过收购Acculogic的所有已发行股本完成的。对Acculogic的收购增加了采用新技术和服务的电子测试能力，并扩大了我们的客户基础，进一步推动了我们终端市场的多元化，并扩大了我们的国际足迹。Acculogic的收购价约为$
对Acculogic的收购已按采购会计的业务合并入账，因此，Acculogic的结果从收购之日起就已包括在我们的综合经营业绩中。Acculogic的收购价格分配为不由于结账后周转资金调整的计算已经完成不还没有最后敲定。我们正在与卖方讨论，预计最终计算结果将在第二1/42022.我们目前预计，完成交易后的最终营运资金调整将是收购价格在#美元范围内的下降。
以下所示的会计收购价的初步分配是基于以下的估计公允价值2021年12月21日。在…2021年12月31日，我们仍在与第三-各方估值专家协助我们敲定收购价格的几个方面，包括无形资产的估值和或有对价。在.期间第一1/42022,我们最终确定了无形资产的估值，这确实不与我们报告的初值有实质性的变化2021表格10-k和或有对价估值，增加了约#美元。
购买价格超过可确认的无形资产和有形净资产的部分分配给商誉，并不为纳税目的可扣除的。商誉归因于预计合并后企业的运营将产生的协同效应。
总购买价格为$
| 商誉 | $ | |||
| 可识别无形资产 | ||||
| 收购的有形资产和承担的负债： | ||||
| 现金 | ||||
| 应收贸易账款 | ||||
| 盘存 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 购买总价 | $ |
关于作为收购结果记录的无形资产的进一步信息，请参见附注3到我们的合并财务报表2021表格10-K.
以下未经审计的备考信息使Acculogic的收购生效，犹如收购发生在 January 1, 2021. 这些形式摘要可以不反映任何运营效率或成本节约可能由合并后的企业实现。这些形式摘要仅供参考，并不必须表明如果在该日期进行收购，业务的实际结果会是什么，也不能表明未来的综合业务结果：
| 三 截至的月份 March 31, 2021 | ||||
| 收入 | $ | |||
| 净收益 | $ | |||
| 稀释后每股收益 | $ | |||
以上所示形式结果确实如此不反映投资咨询费用、法律费用和其他费用对一般和行政费用的影响#美元
| (4) | 公允价值计量 |
ASC主题820(公允价值计量)为按公允价值计量的工具建立公允价值等级，区分基于市场数据的假设(可观察到的投入)和我们自己的假设(不可观察到的投入)。可观察到的投入是市场参与者根据从独立于我们的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察的投入是反映我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的投入的假设，并基于在该情况下可获得的最佳信息而形成的投入。
ASC主题820将公允价值确定为交换价格或退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。作为在公允价值计量中考虑市场参与者假设的基础，ASC主题820建立一个三-区分以下各项的层次公允价值层次结构：
水平1估值基于活跃市场上我们有能力获得的相同资产或负债的未调整报价。
水平2基于活跃市场中类似资产或负债的报价的估值，相同或类似资产或负债在下列市场中的报价不所有重要输入均可直接或间接观察到的活动和模型。
水平3估值基于不可观察且对整体公允价值计量有重大意义的投入。
在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于按水平分类的工具，我们在确定公允价值时所作的判断程度最大。3.公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。
经常性公允价值计量
我们与定期票据签订的利率互换协议，在附注中进一步讨论2和11按公允价值经常性计量，使用Level2投入。本公司资产负债表上的或有对价负债按公允价值按公允价值经常性计量。3投入。我们的或有对价负债是我们收购Z-Sciences的结果2021年10月6日和Acculogic On2021年12月21日。Z-Sciences的或有对价负债代表额外应付现金对价的估计公允价值，该估计公允价值取决于Z-Sciences创始人是否继续受雇于我们，如注3.它包括在我们资产负债表上的其他流动负债中。在…2021年12月31日，我们已经假设这笔款项会得到支付。Acculogic的或有对价负债是指根据向电动汽车或电池客户的销售情况而支付的额外现金对价的估计公允价值，详见附注3.这一数额增加了#美元。
以下公允价值层次表提供了有关按公允价值经常性计量的负债的信息：
| 金额为 | 公允价值计量使用 | |||||||||||||||
| 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||||||
| 或有对价负债-Z-Science | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 或有对价负债--精算 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我们的水平的公允价值变动3或有对价负债三截至的月份 March 31, 2022 具体情况如下：
| 三截至的月份 March 31, 2022 | ||||
| 期初余额 | $ | |||
| 与Acculogic收购相关的或有对价负债的调整 | ||||
| 外币换算调整的影响 | ||||
| 期末余额 | $ | |||
| (5) | 重组和其他费用 |
在.期间2021,我们记录了与各种行动相关的重组和其他费用，包括整合我们电子测试部门某些产品的制造以及我们执行管理团队的变动。这些指控在《说明》中有更详细的讨论5到我们的合并财务报表2021表格10-K.有几个
应计重组
应计重组费用的负债为 March 31, 2022 与我们的公司办公室从马萨诸塞州曼斯菲尔德的设施搬到我们在新泽西州的设施相关的成本，如附注中更全面的讨论5到我们的合并财务报表2021表格10-K.我们预计将支付本年度的剩余款项。第二1/42022.应计重组费用的负债计入综合资产负债表中的其他流动负债。应计重组负债额的变动三截至的月份 March 31, 2022 具体情况如下：
| 余额-2022年1月1日 | $ | |||
| 现金支付 | ( | ) | ||
| 余额-2022年3月31日 | $ |
| (6) | 商誉和无形资产 |
我们有三同时也是我们的报告单位的运营部门：电子测试、环境技术和工艺技术。我们资产负债表上的商誉和无形资产是我们收购的结果。
商誉
本年度商誉账面值变动三截至的月份 March 31, 2022 具体如下：
| 余额-2022年1月1日 | $ | |||
| 对2021年第四季度记录的与Acculogic收购有关的或有对价和无形资产初步金额的调整(见附注3) | ||||
| 外币换算调整的影响 | ( | ) | ||
| 余额-2022年3月31日 | $ |
商誉由以下内容组成： March 31, 2022 和2021年12月31日：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 电子考试： | ||||||||
| 精算学 | $ | $ | ||||||
| 环境技术： | ||||||||
| 西格玛 | ||||||||
| 热学 | ||||||||
| Z-Science | ||||||||
| 整体环境技术 | ||||||||
| 流程技术： | ||||||||
| 安布雷尔 | ||||||||
| VIDEMA | ||||||||
| 全流程技术 | ||||||||
| 总商誉 | $ | $ | ||||||
无形资产
年度无限期居住无形资产账面价值变动三截至的月份 March 31, 2022 具体如下：
| 余额-2022年1月1日 | $ | |||
| 对2021年第四季度记录的与收购Acculogic有关的初步金额进行调整(见附注3) | ||||
| 外币换算调整的影响 | ||||
| 余额-2022年3月31日 | $ |
年度有限年限无形资产账面价值变动三截至的月份 March 31, 2022 具体如下：
| 余额-2022年1月1日 | $ | |||
| 对2021年第四季度记录的与收购Acculogic有关的初步金额进行调整(见附注3) | ||||
| 外币换算调整的影响 | ||||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 余额-2022年3月31日 | $ |
无形资产已分配给我们的报告部门 March 31, 2022 和2021年12月31日详情如下：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 电子考试： | ||||||||
| 精算学 | $ | $ | ||||||
| 环境技术： | ||||||||
| 西格玛 | ||||||||
| 热学 | ||||||||
| Z-Science | ||||||||
| 整体环境技术 | ||||||||
| 流程技术： | ||||||||
| 安布雷尔 | ||||||||
| VIDEMA | ||||||||
| 全流程技术 | ||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ||||||
下表提供了截至以下日期我们无形资产的更多详细信息 March 31, 2022 和2021年12月31日：
| March 31, 2022 | ||||||||||||
| 毛收入携带金额 | 累计 摊销 | 网络携带金额 | ||||||||||
| 有限寿命无形资产： | ||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | $ | |||||||||
| 技术 | ||||||||||||
| 专利 | ||||||||||||
| 积压 | ||||||||||||
| 软件 | ||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||
| 有限寿命无形资产总额 | ||||||||||||
| 无限期-活着的无形资产： | ||||||||||||
| 商标 | - | |||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 毛收入携带金额 | 累计 摊销 | 网络携带金额 | ||||||||||
| 有限寿命无形资产： | ||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | $ | |||||||||
| 技术 | ||||||||||||
| 专利 | ||||||||||||
| 积压 | ||||||||||||
| 软件 | ||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||
| 有限寿命无形资产总额 | ||||||||||||
| 无限期-活着的无形资产： | ||||||||||||
| 商标 | - | |||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | |||||||||
我们一般根据无形资产的经济利益预期消耗的模式，或在不能可靠地确定替代摊销方法的情况下，按其估计使用年限摊销有限年限的无形资产。任何这样的替代摊销方法都会。无我们的无形资产是否有任何剩余价值。
下表列出了下列各项的估计年度摊销费用五年份：
| 2022年(剩余部分) | $ | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ |
| (7) | 与客户签订合同的收入 |
下表提供了有关我们与客户的合同收入的其他信息，包括按客户和产品类型划分的收入以及按市场划分的收入。有关按市场划分的收入的信息三截至的月份 March 31, 2021 已重新分类，以便与本期信息的列报方式保持一致。另请参阅附注15有关按运营部门和地理区域划分的收入的信息。
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 按客户类型划分的收入： | ||||||||
| 最终用户 | $ | $ | ||||||
| OEM/集成商 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 按产品类型划分的收入： | ||||||||
| 热试验 | $ | $ | ||||||
| 热加工 | ||||||||
| 半导体测试 | ||||||||
| 视频成像 | ||||||||
| 飞行探头和在线测试仪 | ||||||||
| 服务/其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 按市场划分的收入： | ||||||||
| 半导体 | $ | $ | ||||||
| 工业 | ||||||||
| 汽车(包括电动汽车) | ||||||||
| 国防/航空航天 | ||||||||
| 生命科学 | ||||||||
| 安防 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
有几个
| (8) | 主要客户 |
在.期间三截至的月份 March 31, 2022, 不是客户已入账10%或更多的综合收入。在.期间三截至的月份 March 31, 2021, 德州仪器公司占了
| (9) | 库存 |
库存保持在 March 31, 2022 和2021年12月31日包括以下内容：
| 3月31日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 寄售给他人的存货 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
| (10) | 租契 |
如前面在注释中所讨论的2,我们按照ASC主题中的指导对我们的租赁进行会计处理842.我们根据不可取消的经营租约租赁我们的办公室、仓库设施和某些设备，这些租约在不同的日期到期，通过2031.经营租赁和短期租赁成本合计三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分别如下：
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | $ | $ | ||||||
以下是关于我们的租赁的其他信息，截至 March 31, 2022:
| 剩余租赁期限范围(以年为单位) | 至 | ||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | |||
| 加权平均贴现率 |
租赁负债到期日 March 31, 2022 具体情况如下：
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | $ | |||
| 扣除计入的利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ |
现金流信息
年净资产摊销总额三截至的月份 March 31, 2022 和2021是$
在.期间三截至的月份 March 31, 2022, 我们对新加坡工厂的租约进行了修改，将租期延长了一段时间
| (11) | 债务 |
信用证
我们已经开立了信用证，作为某些国内租赁的保证金。这些信用证以质押存单作为抵押，在我们的资产负债表上被归类为有限制存单。我们的租约条款要求我们至少续签这些信用证。30对于连续的条款，在到期日期之前几天不少于一租约到期前的一年。我们未偿还的信用证，金额为 March 31, 2022 和2021年12月31日包括以下内容：
| 信用证 | 租赁 | 信用证未清偿金额 | ||||||||||||
| 设施 | 正本信用证发行日期 | 期满日期 | 期满日期 | Mar. 31, 2022 | Dec. 31, 2021 | |||||||||
| Mt.Mt.新泽西州劳雷尔 |
|
|
| $ | $ | |||||||||
| 马萨诸塞州曼斯菲尔德 |
|
|
| |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
信贷安排
在……上面 October 15, 2021 (截止日期)，我们签订了经修订和重新签署的贷款和担保协议(“2021年10月协议“)与M&T银行(”M&T“)。这个2021年10月协议包括一笔$
循环信贷安排的本金余额和定期票据项下提取的任何金额的本金余额将根据美国政府证券的有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或银行定义的基本利率加上适用的保证金来计息，具体取决于杠杆率。在本票条款下的每一张汇票，我们都有权选择(I)最多五到期时有气球到期的分期偿还定期贷款，或(Ii)最多五为期一年，最高可达七到期时用气球分期摊销。任何摊销大于五几年内，超额现金流将被重新捕获。这个2021年10月协议还允许我们与M&T签订套期保值合同，包括利率互换协议、利率上限协议、利率上限协议或任何其他协议，或旨在保护我们免受利率或货币汇率波动影响的协议。
这个2021年10月协议包含惯常的违约条款，包括不仅限于我们未能在到期时偿还义务、违反2021年10月协议、我们的破产、暂停我们的业务或我们的任何子公司以及某些重大判决。在合同期满后或如果继续发生违约事件，本金余额将按
在……上面 October 28, 2021, 我们抽到了$
在……上面2021年12月29日，我们抽到了$
下表列出了以下每项长期债务的到期日五年份：
| 2022年(剩余部分) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| $ |
| (12) | 基于股票的薪酬计划 |
自.起 March 31, 2022, 我们在基于股票的薪酬计划下授予了未授予的限制性股票奖励和股票期权，在注释中有更详细的描述15到我们的综合财务报表2021表格10-K.
我们的非既得性限制性股票奖励和股票期权是根据其授予日期的公允价值入账的。自.起三月31, 2022,未来期间将确认的总薪酬支出为$
下表汇总了我们在三截至的月份 March 31, 2022 和2021与限制性股票和股票期权的未归属股份有关：
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 销售费用 | ||||||||
| 工程和产品开发费用 | ||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
曾经有过
股票期权
我们根据截至授予日期权的公平市场价值来记录股票期权的补偿费用。不是选择权可能被授予超过以下期限的行使期限自授予之日起数年。一般而言，股票期权的行权价格将等于授予当日我们股票的公平市值，并将被授予。好几年了。
年内授予的股票期权的公允价值三截至的月份 March 31, 2022 和2021在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下进行估计：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期普通股市场价格波动系数 | . | . | ||||||
| 股票期权加权平均预期年限(年) | ||||||||
年度内发行的股票期权的每股加权平均公允价值三截至的月份 March 31, 2022 和2021是$
下表总结了与股票期权相关的活动三截至的月份 March 31, 2022:
| 数的股份 | 加权平均值行权价格 | |||||||
| 未偿还期权，2022年1月1日(可行使) | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ||||||||
| 取消 | ||||||||
| 未偿还期权，2022年3月31日(可行使) | ||||||||
限制性股票奖
我们根据授予日我们股票的市场报价记录限制性股票奖励的补偿费用，并在授予期间摊销这笔费用。限制性股票奖励通常授予员工及以上员工的年限独立董事的年度业绩(
自.以来2020年8月，我们越来越多地授予基于业绩的限制性股票奖励，其中授予的最终股票数量可以在
在……上面 March 9, 2022, 我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)获得了总计
下表汇总了与年度未归属限制性股票奖励相关的活动三截至的月份三月31, 2022:
| 数的股份 | 加权平均值授予日期公允价值 | |||||||
| 未归属流通股，2022年1月1日 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ||||||||
| 未归属流通股，2022年3月31日 | ||||||||
年度内归属的限制性股票奖励的总公允价值三截至的月份 March 31, 2022 和2021是$
| (13) | 员工购股计划 |
InTest Corporation员工股票购买计划(“ESPP”)于#年获董事会通过。2021年4月须经我们的股东批准，发生于 June 23, 2021 在我们的年度股东大会上。ESPP为我们的合格员工提供了一个机会，通过累计工资扣除以折扣购买价格购买普通股。ESPP于以下日期生效2021年10月1日。
ESPP规定最高可达
在……上面 March 31, 2022, 购买的员工
| (14) | 员工福利计划 |
我们已经确定了贡献401(K)我们在美国工作的员工的计划。InTest Corporation、InTest EMS LLC、Temptronic Corporation和VIdetic的所有永久员工，至少是18未满10周岁者有资格参加InTest Corporation激励性储蓄计划。我们将员工的捐款与美元进行匹配，最高可达
Ambrell的所有永久雇员在受雇后立即有资格参加Ambrell公司储蓄和利润分享计划(“Ambrell计划”)，并在完成工作后有资格获得雇主的等额供款六服务月数，如《安布雷尔计划》所定义。Ambrell计划允许符合条件的员工自愿缴纳最多
| (15) | 细分市场信息 |
截至年底止年度2021年12月31日，我们将我们的业务管理为
我们的管理团队，包括首席执行官，也是我们的首席运营决策者，根据美国公认会计原则的定义，主要根据部门运营收入来评估我们运营部门的业绩，这代表所得税支出前的收益，不包括其他收入(费用)、公司支出和收购的无形资产摊销。
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 电子测试 | $ | $ | ||||||
| 环境技术 | ||||||||
| 工艺技术 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 分部业务收入： | ||||||||
| 电子测试 | $ | $ | ||||||
| 环境技术 | ||||||||
| 工艺技术 | ||||||||
| 分部业务收入总额 | ||||||||
| 公司费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 获得性无形摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除所得税费用前的收益 | $ | $ | ||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 可识别资产： | ||||||||
| 电子测试 | $ | $ | ||||||
| 环境技术 | ||||||||
| 工艺技术 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表提供了有关我们行动的地理区域的信息。收入是根据货物运往的地点计算的。
| 截至三个月3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 外国 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 财产和设备： | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 外国 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
风险因素和前瞻性陈述
除历史信息外，这份截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告(“本报告”)，包括管理层的讨论和分析(“MD&A”)，包含被视为1995年私人证券诉讼改革法(经修订)意义上的“前瞻性陈述”的陈述。这些陈述不传达历史信息，但与预测或潜在的未来事件和财务结果有关，例如我们的计划、战略和意图的陈述，或者我们基于管理层当前预期的未来业绩或目标的陈述。我们的前瞻性表述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，如“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“计划”、“项目”、“预测”、“寻求”、“预期”、“目标”、“目标”、“估计”、“未来”、“展望”、“愿景”，“或此类词语的变体或类似的术语。提醒投资者和潜在投资者，此类前瞻性陈述仅是基于当前估计的预测。这些陈述涉及风险和不确定因素，并基于各种假设。此类风险和不确定性包括但不限于：
| ● |
我们执行5点战略的能力； |
|
| ● |
我们有能力扩大我们在生命科学、安全、工业和国际市场的影响力； |
|
| ● |
未来收购或处置的可能性以及任何收购业务的成功整合； |
|
| ● |
我们通过进入半导体和自动测试设备(“ATE”)市场以外的市场，统称为“半导体市场”，实现业务多元化战略的成功； |
|
| ● |
半市场或我们所服务的其他市场的市场周期发生变化的迹象； |
|
| ● |
半导体市场的发展和趋势，包括半导体需求的变化； |
|
| ● |
我们有能力将积压的订单转化为销售，并及时发货； |
|
| ● |
失去任何一个或多个我们最大的客户，或大客户的订单减少； |
|
| ● |
用于制造我们产品的材料的可用性； |
|
| ● |
当前全球供应链紧张的影响或由外部因素导致的我们供应链的其他中断，包括乌克兰和新冠肺炎正在进行的战争； |
|
| ● |
通货膨胀对我们的业务和财务状况的影响； |
|
| ● |
新冠肺炎对我们的业务、流动性、财务状况和经营业绩的影响； |
|
| ● |
现金余额、信贷额度和业务现金净额是否充足； |
|
| ● |
股价波动； |
|
| ● |
能够借入资金或筹集资本，为潜在的收购或营运资金提供资金； |
|
| ● |
我们客户资本支出的速度和时间的变化； |
|
| ● |
汇率波动的影响； |
|
| ● |
产品开发计划的进展情况； |
|
| ● |
我们产品的预期市场； |
|
| ● |
关键人员的可获得性和留住，或我们以预期成本聘用人员的能力； |
|
| ● |
国内和全球的总体经济状况，以及 |
|
| ● |
2021年表格10-K第I部分第1A项--“风险因素”中包括的其他风险因素。 |
这些风险和不确定性可能导致我们的实际未来结果与我们的前瞻性陈述中描述的或与我们之前的结果大不相同。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为依据，并且仅涉及发表之日的情况。我们没有义务更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况未来可能会发生变化。
概述
本MD&A应与所附的合并财务报表一并阅读。此外，请参考我们的2021年10-K表格第1部分第1项中对我们的业务和市场的讨论。
我们是一家在汽车、国防/航空航天、工业、生命科学、安全和半导体等广泛市场的制造和测试中使用的创新测试和工艺解决方案的全球供应商。在截至2021年12月31日的年度内，我们将我们的业务作为两个运营部门进行管理，这两个部门也是我们的可报告部门和报告部门：热能产品(“热”)和机电解决方案(“EMS”)。从2022年1月1日起，我们对我们的运营部门进行了重组，以更好地与我们未来管理和报告业务的计划保持一致。我们运营和报告结构的这种变化反映了我们业务的发展，特别是由于我们在2021年第四季度完成的收购扩大了我们的产品组合，这一点在附注3中进行了更全面的讨论。因此，对于2022年，我们有三个可报告的部门，它们也是我们的报告部门：电子测试(包括我们的半导体测试设备、飞行探头和在线测试仪)、环境技术(包括我们的热测试、处理和存储产品)以及过程技术(包括我们的感应加热和视频成像产品)。上期资料已重新分类，以便与本期的列报情况相媲美。
我们所有的运营部门都有多种产品，我们设计、制造并向客户销售。由于多种因素的影响，我们的产品毛利率水平各不相同。例如，这些因素包括开发产品所需的工程时间、我们向其销售产品的市场或客户以及其他供应商提供的竞争产品的水平。我们客户的需求最终决定了我们在给定时间段内销售的产品。因此，与前一时期相比，在特定时期销售的产品组合可能会发生重大变化。因此，我们的综合毛利率可能会受到特定时期销售产品组合变化的重大影响。
市场
正如我们在2021年Form 10-K的第1部分第1项“市场”中进一步讨论的那样，我们专注于特定的目标市场，包括汽车、国防/航空航天、工业、生命科学、安全以及半导体制造业的前端和后端(“Semi”或“Semi市场”)。半导体市场既包括更广泛的半导体市场，也包括更专业的ATE和晶片加工领域，在历史上一直是我们运营的最大单一市场。半市场的特点是快速的技术变化、竞争性的定价压力和周期性的市场模式，并受到需求显著扩张或收缩的时期的影响。我们的目标是继续使我们的市场多样化，在我们服务的市场内提供我们的产品，并在我们所有的市场上扩大我们的客户基础，以减少我们对任何一个市场、产品或客户的依赖。特别是，我们正在寻求减少半市场波动对我们运营结果的影响。
我们来自半导体市场的部分业务在很大程度上取决于半导体制造商和专门从事集成电路(IC)测试的公司对ATE的需求，以及我们的感应加热产品对晶片加工设备的需求。对ATE或晶片加工设备的需求主要是由半导体制造商推动的，这些制造商正在开设新的或扩建现有的半导体制造设施或升级设备，这反过来又取决于当前和预期的对IC和包含IC的产品的市场需求。这种市场需求可能是市场扩张、开发新技术或重新设计产品以纳入新功能或更换老化设备的结果。
过去，半市场一直是高度周期性的，反复出现供应过剩的时期，这往往严重影响半市场对我们制造和销售到市场的产品的需求。这种周期性可能导致我们的订单和收入大幅波动，并取决于我们对这些需求变化做出快速反应的能力，可能会对我们的运营结果产生重大影响。市场周期很难预测，而且由于市场周期的特点通常是每个周期的订单和收入连续增长或下降，因此对经营业绩的年度比较可能并不总是像对上行或下行周期中类似时间点的时期比较那么有意义。这些需求增加或减少的时期可能会根据影响我们的客户和他们所服务的市场的各种因素而变化。此外，在半成品市场的下行和上行周期中，在任何给定的季度，我们的订单和收入的趋势都可能是不稳定的。例如，当订单被取消，或当前计划的交货日期被重要客户加速或推迟时，或者当客户预测和一般业务状况在一个季度内波动时，可能会发生这种情况。
虽然我们的很大一部分订单和收入来自Semi市场，而且我们的经营业绩总体上遵循Semi市场的整体趋势，但在任何给定的时期内，我们可能会遇到异常情况，导致我们来自Semi市场的收入趋势偏离市场整体趋势。我们认为，这些异常可能是由半市场内的各种因素驱动的，例如，包括产品需求的变化、原始设备制造商提供新产品的较长时间以及客户购买模式的变化。此外，在最近一段时间，我们看到了半市场对我们的每个运营部门或特定运营部门内的任何给定产品的需求不一致的情况。这种需求的不一致可能是由许多因素驱动的，但我们发现，在大多数情况下，主要原因是客户对某些产品的需求因其客户或所服务的市场的需求而发生独特的特定变化。最近，由于我们对这一领域的市场渗透率有限，以及我们从我们支持的少数客户那里获得的订单多变，我们在更广泛的半导体市场中向晶片加工领域的销售变得更加明显。这些市场实践和客户特定需求的变化已经并可能继续对我们的经营业绩产生不同程度的影响，很难在不同时期进行量化或预测。管理层已经并将继续采取其认为适当的行动，以调整我们的战略、产品和运营，以应对市场惯例的明显变化。
收购
我们增长战略的一个关键要素是通过收购。正如我们在本报告的综合财务报表附注3中更全面地讨论的那样，在2021年期间，我们完成了三笔收购，扩大了我们的技术产品，使我们的市场和客户多样化，并扩大了我们在欧洲的业务。
2021年10月6日，我们收购了Z-Sciences(现为North Sciences)的几乎所有资产，Z-Sciences是一家为生命科学冷链市场开发超冷存储解决方案的公司。这笔小额交易增强了我们的技术，增加了新的人才，并提供了一个进入这个快速增长、支离破碎的市场的低成本入口。这项业务包括在我们的环境技术部门。
2021年10月28日，我们收购了全球数字流媒体和图像捕获解决方案OEM设计商、开发商和制造商VCondetic的几乎所有资产。此次收购扩大了我们的工艺技术产品，使我们的触角伸向关键目标市场，并扩大了我们的客户基础。这项业务包括在我们的过程技术部门。
2021年12月21日，我们收购了基于机器人的电子生产测试设备和应用支持服务的全球制造商Acculogic。此次收购扩大了我们的全球覆盖范围，并通过领先的技术和自动化服务增强了我们的产品组合。这项业务包括在我们的电子测试部门。
订单和积压
下表列出了所示期间收到的按经营部门和市场分列的订单细目(以千计)。
| 三 截至的月份 3月31日， |
变化 |
三 月份 告一段落 十二月三十一日， |
变化 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ |
% |
2021 |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||
| 订单： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 电子测试 |
$ | 9,297 | $ | 10,484 | $ | (1,187 | ) |
(11 | )% |
$ | 5,324 | $ | 3,973 | 75 | % |
|||||||||||||
| 环境技术 |
6,914 | 5,644 | 1,270 | 23 | % |
6,468 | 446 | 7 | % |
|||||||||||||||||||
| 工艺技术 |
8,852 | 9,102 | (250 | ) |
(3 | )% |
18,667 | (9,815 | ) |
(53 | )% |
|||||||||||||||||
| $ | 25,063 | $ | 25,230 | $ | (167 | ) |
(1 | )% |
$ | 30,459 | $ | (5,396 | ) |
(18 | )% |
|||||||||||||
| 半个 |
$ | 12,382 | $ | 17,185 | $ | (4,803 | ) |
(28 | )% |
$ | 21,386 | $ | (9,004 | ) |
(42 | )% |
||||||||||||
| 工业 |
3,222 | 2,526 | 696 | 28 | % |
2,504 | 718 | 29 | % |
|||||||||||||||||||
| 自动/电动汽车 |
2,619 | 1,168 | 1,451 | 124 | % |
1,413 | 1,206 | 85 | % |
|||||||||||||||||||
| 生命科学 |
1,216 | 952 | 264 | 28 | % |
654 | 562 | 86 | % |
|||||||||||||||||||
| 国防/航空航天 |
1,851 | 1,110 | 741 | 67 | % |
862 | 989 | 115 | % |
|||||||||||||||||||
| 安防 |
153 | - | 153 | 不适用 | 1,620 | (1,467 | ) |
(91 | )% |
|||||||||||||||||||
| 其他 |
3,620 | 2,289 | 1,331 | 58 | % |
2,020 | 1,600 | 79 | % |
|||||||||||||||||||
| $ | 25,063 | $ | 25,230 | $ | (167 | ) |
(1 | )% |
$ | 30,459 | $ | (5,396 | ) |
(18 | )% |
|||||||||||||
截至2022年3月31日的三个月的合并订单总额为2510万美元，而2021年同期为2520万美元，截至2021年12月31日的三个月为3050万美元。截至2022年3月31日的三个月，来自Semi的客户订单与2021年同期相比下降了28%，与截至2021年12月31日的三个月相比下降了42%。在2021年第一季度，由于市场处于显著扩张期，我们经历了来自后端Semi客户的异常强劲的需求。这些客户在2021年第一季度的需求已经放缓，我们认为这反映了这个市场的典型采购周期，因为客户在2021年全年完成了购买的设备的安装和设置。此外，2021年第四季度的订单包括价值1,000万美元的前端Semi解决方案订单，我们预计2022年第一季度不会重复这一订单。这批订单将在接下来的几个季度内发货。
与2021年同期和截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的订单反映了汽车市场的强劲需求，特别是对采用我们的感应加热技术和新收购的电池测试解决方案的电动汽车(“EV”)应用的强劲需求。由于对包括数字成像和感应加热在内的各种技术解决方案的需求，生命科学领域的订单也有所增加。在截至2022年3月31日的三个月里，国防/航空航天市场对环境技术解决方案的需求也很强劲。
截至2022年3月31日，我们积压的所有产品的未完成订单约为3500万美元，而2021年3月31日约为1710万美元，2021年12月31日约为3410万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日的金额分别包括从被收购企业获得的约760万美元和650万美元。与2021年3月31日相比，我们的积压订单大幅增加，主要反映了2021年第四季度从我们的一个前端半市场客户那里收到的价值1,000万美元的订单以及收购业务的影响。我们的积压订单包括我们已经接受的客户订单，基本上我们预计所有订单都将在2022年交付，受供应链限制。虽然积压是根据确定的采购订单计算的，但客户可以取消订单，或者加快或推迟当前计划的交货日期。在需求低迷时期，客户倾向于依赖包括我们在内的供应商提供的短交货期，这可能会影响我们的积压订单。在需求增加的时期，有一种趋势是更长的交货期，这会增加积压。因此，我们在特定日期的积压并不一定预示着未来任何时期的销售。
收入
下表列出了所示期间按经营部门和市场分列的收入细目(以千计)。
| 三 截至的月份 3月31日， |
变化 |
三 月份 告一段落 十二月 31, |
变化 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
$ |
% |
2021 |
$ |
% |
||||||||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 电子测试 |
$ | 8,778 | $ | 8,501 | $ | 277 | 3 | % |
$ | 6,851 | $ | 1,927 | 28 | % |
||||||||||||||
| 环境技术 |
6,993 | 6,198 | 795 | 13 | % |
7,176 | (183 | ) |
(3 | )% |
||||||||||||||||||
| 工艺技术 |
8,310 | 4,857 | 3,453 | 71 | % |
8,331 | (21 | ) |
- | % |
||||||||||||||||||
| $ | 24,081 | $ | 19,556 | $ | 4,525 | 23 | % |
$ | 22,358 | $ | 1,723 | 8 | % |
|||||||||||||||
| 半个 |
$ | 13,390 | $ | 13,320 | $ | 70 | 1 | % |
$ | 12,284 | $ | 1,106 | 9 | % |
||||||||||||||
| 工业 |
2,799 | 1,427 | 1,372 | 96 | % |
2,172 | 627 | 29 | % |
|||||||||||||||||||
| 自动/电动汽车 |
2,756 | 1,327 | 1,429 | 108 | % |
2,697 | 59 | 2 | % |
|||||||||||||||||||
| 生命科学 |
699 | 643 | 56 | 9 | % |
409 | 290 | 71 | % |
|||||||||||||||||||
| 国防/航空航天 |
1,493 | 1,252 | 241 | 19 | % |
1,322 | 171 | 13 | % |
|||||||||||||||||||
| 安防 |
574 | - | 574 | 不适用 | 693 | (119 | ) |
(17 | )% |
|||||||||||||||||||
| 其他 |
2,370 | 1,587 | 783 | 49 | % |
2,781 | (411 | ) |
(15 | )% |
||||||||||||||||||
| $ | 24,081 | $ | 19,556 | $ | 4,525 | 23 | % |
$ | 22,358 | $ | 1,723 | 8 | % |
|||||||||||||||
截至2022年3月31日的三个月的总收入为2,410万美元，而2021年同期为1,960万美元，截至2021年12月31日的三个月为2,240万美元。截至2022年3月31日的三个月的收入包括我们在2021年第四季度收购的业务的400万美元，如前所述。2021年第四季度，被收购的企业创造了150万美元的收入。
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月收入有机增长3%，反映了汽车市场(尤其是电动汽车)以及工业市场的需求。被收购的业务为生命科学、安全和其他市场的增长做出了贡献。与2021年同期相比，Semi市场的收入相对持平，这是因为来自前端Semi客户的需求抵消了对后端Semi客户的销售下降，如前所述，后端Semi客户的销售在2021年同期异常强劲。与截至2021年12月31日的三个月相比，不包括收购业务的收入下降了约4%，这主要反映了物流和供应链的限制，使我们无法发货我们计划在2022年第一季度发货的所有订单。被收购业务的增量增长主要反映了我们在整个季度拥有这些业务，而我们只有在2021年第四季度从各自的收购日期到2021年12月31日的收入。
乌克兰战争与全球供应链制约
俄罗斯和乌克兰之间持续不断的战争继续加剧全球通胀压力和该地区生产的某些原材料的可获得性，进一步加剧了下文所述新冠肺炎大流行爆发后出现的全球供应链挑战。如第1部分所述，我们于2021年12月收购的2021年10-K表格Acculogic中的IA项“风险因素”从白俄罗斯的一家主要独家供应商购买某些材料，白俄罗斯东部和东北部与俄罗斯接壤，南部与乌克兰接壤。我们估计，我们目前有六到九个月的这种材料的供应。自2022年2月以来，我们一直在努力为这种材料寻找合格的替代供应商。尽管我们预计将在2022年第二季度末完成资格认证，但如果我们不能成功地找到替代供应商并获得该材料的资格，我们的收入和收益在未来可能会受到不利影响。
此外，虽然我们能够缓解我们在2022年第一季度遇到的很大一部分供应链和物流挑战，但由于这些限制，我们有大约100万美元的产品无法在该季度发货。我们预计在2022年第二季度发货所有此类产品。然而，在可预见的未来，我们预计价格将继续上涨、供应不足和物流延误。我们正在采取的行动来降低这些风险，包括使新的供应商有资格作为我们供应链中的替代来源，增加我们的原材料库存，并比我们过去的做法更早地提前订购我们预计需要的材料。由于原材料费用增加，我们也在提高向客户收取的价格，我们正在与客户合作，寻找产品运输的替代方案，让他们控制物流流程的各个方面。然而，情况有时会迅速发展和变化，我们努力缓解和解决对我们业务的影响的努力可能不会成功。因此，我们可能会看到成本增加或收入减少，这将影响我们未来的收益水平。
请参阅我们的2021年Form 10-K表第1部分第1A项，以进一步讨论与我们的业务运营相关的风险，包括与海外业务相关的风险。
新冠肺炎大流行
关于新冠肺炎疫情，我们正在遵循美国以外地区疾病控制和预防中心和当地监管机构的指导。虽然在大多数情况下，我们不再要求员工在国内地点的室内佩戴口罩，但在我们的某些设施中，我们发现感染病毒的员工数量最近有所增加，我们重新制定了口罩要求。如果可能，我们鼓励所有员工接种新冠肺炎疫苗和增强剂。我们正在继续进行体温检测，并鼓励所有员工在适当的时候保持社交距离。我们还继续允许员工在可能的情况下远程工作，无论是兼职还是全职。我们仍在评估最近我们某些工厂案例增加的影响，并探索解决生产时间损失的替代方案。关于最近在中国的停产，我们正在与我们的客户合作，确定将我们的产品交付到该地区的替代计划。如果新冠肺炎或其变种的传播继续恶化，我们可能会经历更多的生产时间损失，或者我们将产品运送给客户的能力进一步中断。此外，如果我们的一个或多个重要客户或供应商受到影响，或者实施了重大的额外政府法规和限制，我们未来的业务可能会受到负面影响。我们继续密切监测情况，并将在必要时调整我们的运营，以保护我们员工的健康和福祉。在未来进一步实施政府授权或限制的情况下，我们目前预计能够继续以类似于过去一年的方式运营我们的业务。
经营成果
我们所有运营部门的运营结果通常受到上述概述部分描述的相同因素的影响。对每一部分的单独讨论和分析将是重复的。因此，下面的讨论和分析是在综合基础上提出的，其中包括对每一部分的独特因素的讨论，这些因素对了解该部分具有重要意义。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
收入。截至2022年3月31日的三个月，收入为2410万美元，而2021年同期为1960万美元，增长了450万美元，增幅为23%。我们认为，2022年第一季度我们收入的增长主要反映了之前在概述部分讨论的因素。
毛利率。截至2022年3月31日的三个月，我们的综合毛利率占收入的46%，而2021年同期为收入的49%。我们毛利率的下降主要反映了我们的组成部分材料成本占收入的百分比的增加，反映了产品和客户组合的变化，以及我们的直接劳动力占收入的百分比的增加，反映了我们成本结构中相对劳动力部分的增加。这一增长既反映了被收购企业的影响，也反映了与2021年同期相比，支付给劳动力的平均费率的上升。劳动率的提高反映了2021年4月1日的通胀和功绩增长。在较小程度上，我们的固定运营成本占收入的百分比也有所增加，这既反映了被收购业务的影响，也反映了对我们传统业务的员工投资。
销售费用。截至2022年3月31日的三个月，销售支出为350万美元，而2021年同期为240万美元，增加了110万美元，增幅为44%。在这一增长中，收购的业务约占72.1万美元。其余增长主要反映了我们所有细分市场的员工投资和差旅增加。佣金费用的减少部分抵消了这些增长，反映了客户结构的变化。
工程和产品开发费用。截至2022年3月31日的三个月，工程和产品开发支出为190万美元，而2021年同期为130万美元，增加了60.2万美元，增幅为46%。在这一增长中，被收购的业务约占478,000美元。其余的增长主要反映了员工投资和产品开发中使用的供应量的增加。与知识产权有关的律师费减少，部分抵销了上述增幅。
一般和行政费用。截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用为480万美元，而2021年同期为320万美元，增加了170万美元，增幅为53%。在这一增长中，被收购的业务约占130万美元。其余的增长主要反映了员工投资以及支付给协助我们战略举措和监管合规的各种第三方的专业费用的增加。
重组和其他费用。在截至2021年3月31日的三个月里，我们记录了5.5万美元的重组和其他与整合我们的EMS制造业务相关的费用。在截至2022年3月31日的三个月里，没有类似的费用。
所得税支出。截至2022年3月31日的三个月，我们记录的所得税支出为78,000美元，而2021年同期的所得税支出为366,000美元。截至2022年3月31日的三个月，我们的有效税率为12%，而2021年同期为14%。在季度基础上，我们根据我们经营业务的各个税务管辖区的预期年化有效税率来记录所得税支出或收益。
流动性与资本资源
正如概述中更全面讨论的那样，我们的业务和运营结果在很大程度上取决于半导体制造商和专门从事IC测试的公司对ATE的需求。ATE需求的周期性和波动性使估计未来收入、业务结果和净现金流变得困难。
我们的流动性和资本资源的主要历史来源一直是我们业务产生的现金流。2021年，我们还利用了我们的新信贷安排，这将在概述和下文中进一步讨论，为我们的收购提供资金。我们管理我们的业务，使运营现金流最大化，作为我们满足短期现金需求的主要流动性来源，如下所述。我们使用现金为我们运营资产的增长提供资金，用于新产品研发、收购和股票回购。我们目前预计，与我们的战略相关的任何额外的长期现金需求将通过我们的现金和现金等价物、我们的新信贷安排或通过发行股票来筹集资金。
信贷安排
如本报告综合财务报表附注11所述，于2021年10月15日，我们与M&T订立了2021年10月协议。2021年10月协议包括2,500万美元定期票据和1,000万美元循环信贷安排，并以M&T取代我们先前的信贷安排。2021年10月协议的五年合约期于2026年10月15日到期，根据定期票据支取款项的期限为两年。循环信贷安排的本金余额和根据定期票据提取的任何金额的本金余额将根据有担保的隔夜融资利率或银行定义的基本利率加上适用的保证金(视杠杆情况而定)计提利息。2021年10月的协议包括惯常的肯定、否定和金融契约，包括合并融资债务与合并EBITDA的最高比率和固定费用覆盖比率。我们在2021年10月协议下的义务以我们几乎所有有形和无形资产的留置权为担保。
2021年10月28日，我们在定期票据下提取了1200万美元，为收购V意识形态提供资金。截至今天，我们还与M&T签订了一项利率互换协议，旨在保护我们在五年还款和摊销期间免受利率波动的影响。因此，根据目前的杠杆率，我们预计在定期票据项下为这次提取支付的年利率固定在大约3.2%。
2021年12月29日，我们在票据期限下提取了850万美元，为收购Acculogic提供资金。我们没有与M&T达成与此次抽签相关的利率互换协议。在定期票据项下，我们预计为这笔提款支付的年利率是可变的。截至2021年12月31日，基于当前杠杆率，这一比例约为2.1%。
截至2022年3月31日，我们的循环信贷安排下没有借款。该贷款的总借款额度为1,000万美元。截至2022年3月31日，我们已使用了我们定期票据项下的可用资金中的2050万美元，我们的定期票据项下还有450万美元可用。
流动性
我们的现金和现金等价物以及营运资本如下(以千为单位)：
| 3月31日，2022 |
十二月三十一日，2021 |
|||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 17,211 | $ | 21,195 | ||||
| 营运资本 |
$ | 27,122 | $ | 27,005 | ||||
截至2022年3月31日，我们的现金和现金等价物中有350万美元，即20%由我们的海外子公司持有。我们目前预计，我们的现金和现金等价物，再加上我们的循环信贷安排下可用的借款能力，以及我们的业务在未来12个月内预期提供的现金净额，足以支持我们的短期营运资金需求和其他公司需求。我们的循环信贷安排在我们综合财务报表的附注11中进行了讨论。
我们的重大短期现金需求包括根据各种租赁协议到期的付款、对员工的经常性工资和福利义务、对我们销售的产品中使用的材料的购买承诺以及债务的本金和利息支付。我们估计，我们目前的最低短期营运资金要求在800万美元至1000万美元之间。我们还预计在未来12个月内对我们的业务进行投资，包括招聘更多员工，更新我们的网站和其他系统，以及与我们的地理和市场扩张努力相关的投资。我们预计，我们目前的现金和现金等价物，再加上我们的循环信贷安排下可用的借款能力，以及我们的业务将提供的预期净现金，足以支持这些额外投资以及我们目前的短期现金需求。
我们目前的增长战略包括寻求互补业务、技术或产品的收购机会。正如在概述中进一步讨论的那样，2021年10月28日，我们收购了VIdetic的几乎所有资产，并于2021年12月21日完成了对Acculogic的收购。我们在新的信贷安排下利用了2050万美元为这些收购提供资金。如前所述，我们目前预计，与我们的战略相关的任何额外的长期现金需求将通过我们的现金和现金等价物的组合、我们新信贷安排下的剩余可获得性或通过发行股票来筹集资金。
现金流
经营活动。截至2022年3月31日的三个月，我们录得净收益577,000美元。在此期间，业务中使用的现金净额为280万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，我们有130万美元的折旧和摊销非现金费用，其中包括与我们的ROU资产相关的309,000美元的摊销。同期，我们的经营租赁负债减少了346,000美元。在截至2022年3月31日的三个月内，我们还记录了与股票奖励相关的递延薪酬支出摊销372,000美元。在截至2022年3月31日的三个月中，应收账款增加了83.2万美元，反映了2022年第一季度收入的增加，而库存和应付账款分别增加了220万美元和160万美元，这也反映了业务水平的提高。在截至2022年3月31日的三个月中，应计工资和福利减少了120万美元，这反映了2022年3月根据我们2021年的业绩支付了2021年应计利润奖金。
投资活动。在截至2022年3月31日的三个月中，物业和设备的购买额为335,000美元，主要反映了我们在马萨诸塞州曼斯菲尔德的设施的租赁改善，因为我们的V意识形态子公司将于2022年第二季度占用空间。这些改进是用我们的营运资金提供资金的。我们没有对2022年剩余时间的资本支出做出重大承诺；但是，根据市场需求或制造和销售战略的变化，我们可能会进行我们认为必要和适当的购买或投资。这些额外的现金需求将由我们的现金和现金等价物、预计运营部门提供的净现金和我们的循环信贷安排提供资金。
融资活动。在截至2022年3月31日的三个月中，我们为定期票据支付了总计883,000美元的本金，并收到了56,000美元，这是我们的员工根据ESPP购买我们的股票的结果。
新的或最近采用的会计准则
有关新会计准则或最近通过的会计准则的执行情况和影响的信息，请参阅本报告中的合并财务报表附注。
关键会计估计
根据公认会计原则编制合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的相关披露的报告金额的估计和判断。我们会持续评估我们的估计，包括与存货、长期资产、商誉、可识别无形资产、或有对价负债及递延所得税估值拨备有关的估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的适当及惯常假设作出估计，而该等假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。其中一些会计估计和假设特别敏感，因为它们对我们的综合财务报表具有重要意义，而且未来影响它们的事件可能与编制财务报表时的假设大不相同。截至2022年3月31日，我们认为关键的会计估计没有重大变化。我们的关键会计估计在我们的2021年Form 10-K中有更全面的描述。
表外安排
在截至2022年3月31日的三个月内，没有对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来影响的表外安排对我们的利益具有重大影响。
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
对于规模较小的报告公司，这种披露不是必需的。
| 第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，因为这一术语在《交易法》下的规则13a-15(E)中定义。由于所有控制系统都有其固有的局限性，因此，无论控制系统的构思和操作有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。因此，我们的管理层设计了披露控制和程序，以提供合理的保证，确保控制系统的目标得以实现。
CEO/CFO关于信息披露控制和程序有效性的结论。根据交易法第13a-15(B)条的要求，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的测试管理层在本报告涵盖的期间结束时对我们的披露控制程序和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间，我们对财务报告的内部控制(根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)在本报告所述期间没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
| 第1项。 |
法律诉讼 |
我们可能会不时地成为正常业务过程中发生的法律程序的一方。我们目前没有参与任何实质性的法律程序。
| 第1A项。 |
风险因素 |
有关可能对我们未来业绩产生重大不利影响或可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的主要风险和不确定性的信息，见于2022年3月23日提交给美国证券交易委员会的2021年Form 10-K表的第I部分，第1A项-“风险因素”。与我们的2021年Form 10-K中列出的风险因素相比，没有实质性的变化。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
| 第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
| 第五项。 |
其他信息 |
没有。
| 第六项。 |
陈列品 |
| 10.1 |
修订和重新签署了2021年10月15日InTest公司、Ambrell公司、InTest硅谷公司、InTest EMS，LLC、Temptronic公司和M&T银行之间的贷款和担保协议。(1) |
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| 10.2 |
2022年行政人员薪酬计划(2)(*) |
|
| 31.1 |
根据规则第13a-14(A)条签发首席执行干事证书。 |
|
| 31.2 |
根据细则13a-14(A)对首席财务官进行认证。 |
|
| 32.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节提供的首席执行官证书。 |
|
| 32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节提供的首席财务官证明。 |
|
| 101.INS |
内联XBRL分类实例文档 |
|
| 101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
| 101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
| 101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
| 101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
| 101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| (1) |
之前由公司提交作为本公司当前报告的证据，日期为2021年10月15日的8-K表格，文件号为001-36117，提交于2021年10月20日，并通过引用并入本文。 |
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| (2) |
之前由公司提交作为本公司当前报告的证据，日期为2022年3月9日的Form 8-K，文件号为001-36117，提交于2022年3月15日，并通过引用并入本文。 |
|
| * |
指董事或执行人员参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| InTestCorporation |
||
| 日期： |
May 13, 2022 |
/s/小理查德·N·格兰特 |
| 小理查德·N·格兰特 |
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| 日期： |
May 13, 2022 |
/s/Duncan Gilmour |
| 邓肯·吉尔穆尔 |