美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
Bridgeline数码公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | |
| 成立公司的国家或其他司法管辖区 组织 | 美国国税局雇主识别号码 |
| | ||
| | | |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| ( |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
| (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ | | 规模较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
根据该法第(12)b款登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
截至2022年5月9日，普通股每股面值0.001美元的流通股数量为
Bridgeline数码公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年3月31日的季度报告
索引
| 页面 |
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| 第一部分金融信息 |
||
| 第1项。 |
简明合并财务报表 |
4 |
| 截至2022年3月31日和2021年9月30日的简明综合资产负债表(未经审计) |
5 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月和六个月的简明综合业务报表(未经审计) |
6 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月和六个月简明综合全面收益/(亏损)报表(未经审计) |
7 |
|
| 股东权益简明合并报表(未经审计)2022年3月31日和2021年3月31日 |
8 |
|
| 截至2022年和2021年3月31日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) |
9 |
|
| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
10 |
|
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
28 |
| 第三项。 |
关于市场风险的定性和定量披露 |
36 |
| 第四项。 |
控制和程序 |
37 |
| 第二部分其他资料 |
||
| 第1项。 |
法律诉讼 |
38 |
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
38 |
| 第六项。 |
陈列品 |
39 |
| 签名 |
40 |
|
Bridgeline数码公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年3月31日的季度报告
本报告所载表格10-Q中的陈述，除对历史事实的陈述或描述外，均为前瞻性陈述。这些“前瞻性陈述”在1995年《私人证券诉讼改革法》的含义内，是基于我们目前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及我们做出的某些假设，所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述通常可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“继续”、“正在进行”、类似的表达以及这些词语的变体或否定来识别。这些陈述出现在本10-Q表格中的许多地方，包括关于Bridgeline Digital，Inc.的意图、信念或当前预期的陈述。 这些前瞻性陈述不是对未来结果的保证，可能会受到风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于，志愿人员和志愿人员协会的影响。–19疫情和相关公共卫生措施可能影响我们的财务业绩；我们的客户、供应商和合作伙伴的业务运营和业务；我们留住和升级现有客户的能力；增加我们的经常性收入；我们吸引新客户的能力；我们的收入增长率；我们的净亏损历史和我们实现或保持盈利的能力；我们对任何未经授权访问我们的数据或用户的责任’包括隐私和数据安全漏洞在内的内容；对我们平台或产品的需求的任何下降；我们平台在我们无法控制的设备、操作系统和第三方应用程序之间的互操作性的变化；我们市场中的竞争；我们响应快速技术变化、扩展我们的平台、开发新功能或产品或获得市场对此类新功能或产品的接受的能力，特别是考虑到远程工作对员工生产力的潜在干扰；这些风险包括：我们管理我们增长或为未来增长规划的能力、我们对其他业务的收购以及此类收购带来的需要管理层极大关注、扰乱我们的业务或稀释股东价值的可能性；我们普通股的市场价格的波动；我们维持在纳斯达克资本市场上市的能力；或我们维持有效的内部控制体系的能力以及在提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险。 任何此类风险都可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。除非适用法律要求，否则Bridgeline Digital，Inc.不承担更新任何此类前瞻性陈述的义务，目前也不打算这样做。我们恳请读者 仔细审查我们在截至2021年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中以及在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险因素。您可以在以下位置阅读这些文档Www.sec.gov.
我们所说的“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”或“Bridgeline Digital”指的是Bridgeline Digital，Inc.
第一部分-财务信息
项目1.简明合并财务报表
BRIDGELINE Digital，Inc.
简明合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 3月31日， 2022 | 9月30日， 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营性租赁资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 购入价的当期部分和应付或有对价 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务，扣除当期债务(附注7) | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 购入价和应付或有对价，扣除当期部分 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注13) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股-票面价值；授权股份； | ||||||||
| C系列可转换优先股：授权股份；于2022年3月31日及2021年9月30日发行及发行的股份 | ||||||||
| D系列可转换优先股：授权股份；于2022年3月31日及2021年9月30日发行的股份 | ||||||||
| 普通股-票面价值；授权股份；于2022年3月31日发行和发行的股票，以及2021年9月30日已发行和已发行的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
BRIDGELINE Digital，Inc.
简明合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收入： | ||||||||||||||||
| 数字参与服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 订阅和永久许可证 | ||||||||||||||||
| 净收入合计 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 数字参与服务 | ||||||||||||||||
| 订阅和永久许可证 | ||||||||||||||||
| 收入总成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||||||||||
| 重组和收购相关费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 或有对价、利息收入(费用)和其他公允价值变动，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 政府补助收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股东应占每股净收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股摊薄净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已发行加权平均股数： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 附注是这些简明综合财务报表的组成部分。 |
BRIDGELINE Digital，Inc.
简明综合全面收益/(亏损)表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他全面收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 外币换算调整净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
BRIDGELINE Digital，Inc.
简明合并股东权益报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
| 截至2022年3月31日的三个月及六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已缴费 | 累计 | 全面 | 股东’ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年10月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股-行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行行使普通股-股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三个月及六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已缴费 | 累计 | 全面 | 股东’ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年10月1日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行行使普通股-股票期权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股-行使认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购业务相关的股票发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
BRIDGELINE Digital，Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
| 截至六个月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 折旧及其他摊销 | ||||||||
| 或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 政府补助收入 | ( | ) | ||||||
| 经营性资产和负债的变动 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 其他负债 | ( | ) | ||||||
| 调整总额 | ) | |||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 软件开发资本化成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在企业合并中获得的现金，扣除购买价格的现金支付 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行普通股所得收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 支付或有对价和递延应付现金 | ( | ) | ||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动(见附注14)： | ||||||||
| 与收购业务相关的以普通股支付的代价 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
1.业务说明
概述
Bridgeline Digital是一家营销技术软件公司，帮助公司增加在线收入，并与客户、合作伙伴和员工共享信息。
Bridgeline的Unbound平台是一个数字体验平台，包括网络内容管理、电子商务、电子营销、社交媒体管理和网络分析。
Bridgeline的Unound平台与其专业服务相结合，帮助客户创造潜在客户、增加收入、改善客户服务和忠诚度、增强员工知识和降低运营成本。
我们的Unbound特许经营产品使大型特许经营、品牌网络和其他多单位组织能够大规模管理大型数字资产层次结构。
OrchestraCMS是唯一搭建的内容和数字体验平台100%原生于Salesforce，帮助客户为其客户、合作伙伴和员工创建网站和内部网；通过任何渠道或设备(包括Salesforce社区、社交媒体、门户网站、内部网、网站、应用程序和服务)将内容与业务数据、流程和应用程序独特地结合在一起。
Celebros Search是一款面向商业的站点搜索产品，提供自然语言处理和人工智能，以基于长尾关键字搜索呈现相关搜索结果七语言。
Woorank SRL(“Woorank”)是一个搜索引擎优化(“SEO”)审计工具，可以对网站的技术、页面内和页面外的SEO进行即时审计。Woorank的清晰、可操作的见解帮助公司提高搜索排名、网站流量、受众参与度、转化率和客户保留率。
Hawk Search，Inc.(“Hawk Search”)是一款搜索、推荐和个性化应用程序，专为营销人员、销售商和开发人员打造，可增强、规范和丰富客户的网站搜索和浏览体验。Hawk Search利用先进的人工智能、机器学习和行业领先的分析器，从联合数据源提供准确的结果。
Bridgeline的所有软件都可以通过基于云的软件即服务(“SaaS“)模型，其灵活的架构为客户提供托管和支持。此外，Unbinded和Hawk Search还可以通过传统的永久许可业务模式获得，在这种模式下，软件驻留在客户设施中的专用基础设施上，或者由Bridgeline通过基于云的托管服务模式进行管理。
Bridgeline Digital是根据特拉华州法律于 August 28, 2000.
位置
该公司的公司办事处设在马萨诸塞州的沃本。该公司在以下地理位置设有地区办事处：马萨诸塞州波士顿、纽约伍德伯里、伊利诺伊州芝加哥、北卡罗来纳州罗利、加拿大安大略省和比利时布鲁塞尔。
该公司拥有四全资子公司：位于印度班加罗尔的Bridgeline Digital Pvt.Ltd；位于加拿大安大略省的Bridgeline Digital Canada，Inc.；位于美国伊利诺伊州的Hawk Search Inc.；以及位于比利时布鲁塞尔的Bridgeline Digital比利时BV。
2.重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
未经审计的中期财务信息
未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及有关指示编制10-Q和法规S-X,公司管理层认为，这些简明的综合财务报表包括所有调整，包括正常的经常性调整和应计项目，这些调整是公平列报财务报表所必需的。该公司的经营业绩三和六截至的月份 March 31, 2022 是不必须表明预期的年终了的结果2022年9月30日。随行的2021年9月30日简明综合资产负债表是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。如欲了解更多信息，请参阅公司年度报告表格中的合并财务报表及其脚注10-截至该年度的K2021年9月30日，于以下日期向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件2021年12月20日。
重新分类
上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。这些重新分类有不是对先前报告的净亏损的影响。
有待采纳的会计声明
金融工具–信贷损失
在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)不是的。 2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)它要求实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。这取代了现有的已发生损失模型，并适用于按摊余成本计量的金融资产信贷损失的计量。ASU不是的。 2016-13对于较小的报告公司，从以下日期开始的年度报告期间有效2022年12月15日，包括在这些年度报告期内的过渡期，允许及早采用。该公司目前正在评估新准则对其综合财务报表和相关披露的影响。
可转换债务和其他期权、衍生工具和对冲
在……里面2020年8月，FASB发布了ASU不是的。 2020-06, 债务--带有转换和其他选项的债务 (小主题470-20) 和衍生工具和对冲-实体合同’的自有权益 (小主题815-40): 实体内可转换票据和合同的会计处理’的自有权益。亚利桑那州的修正案不是的。 2020-06简化与某些具有负债和权益特征的金融工具应用美国公认会计准则相关的复杂性。更具体地说，修正案侧重于关于实体自有权益合同的可转换工具和衍生工具范围例外的指导意见。ASU不是的。 2020-06在下列财年开始时有效2023年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。早期收养是允许的，但不是早于之后开始的财政年度2020年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。该公司目前正在评估新准则对其综合财务报表和相关披露的影响。
企业合并
在……里面2021年10月，FASB发布了ASU不是的。 2021-08, 业务组合(主题606)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，它要求实体按照主题确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债606就像它发起了这些合同一样。一般而言，如果被收购方按照美国公认会计准则编制财务报表，这将导致被收购方确认和计量收购的合同资产和合同负债的方式与被收购方财务报表中确认和计量的方式一致。此更新中的修正案在以下财政年度开始生效2022年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。本指南应前瞻性地适用于在本更新修正案生效之日或之后发生的企业合并。该公司正在评估这一采用对其综合财务报表和相关披露的潜在影响。
发布的所有其他会计准则更新，但不然而，有效的是不预计将对公司未来的合并财务报表产生重大影响。
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
3.应收帐款
应收账款由下列各项组成：
|
自.起3月31日， 2021 |
自.起9月30日， 2021 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | $ | $ | ||||||
自.起 March 31, 2022,
4.公允价值计量与金融工具公允价值
公司的金融工具主要包括应收账款、应付账款、认股权证负债、或有对价和长期债务安排。本公司按公允价值计量其金融资产和负债。公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(即退出价格)。此外，根据美国公认会计原则，公司必须提供信息披露，并将按公允价值计量的资产和负债分类为一的三不同的水平取决于估值中使用的假设(即投入)。水平1提供最可靠的公允价值衡量标准3通常需要出色的管理层判断力。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。公允价值层次定义如下：
水平1-估值是基于相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
水平2-估值是基于类似资产或负债在活跃市场的报价，或在符合以下条件的市场的报价不可直接或间接观察到重要输入的活动状态。
水平3-估值以价格或估值技术为基础，而这些价格或估值技术要求的投入既不可观察又对整体公允价值计量具有重大意义。投入反映了管理层对市场参与者在衡量日期将使用什么来评估资产或负债的最佳估计。
本公司应收账款及应付账款的账面价值因其短期性质而接近公允价值。
本公司的认股权证负债在每个报告期按公允价值计量，公允价值变动在该期间的收益中确认。公司认股权证负债的公允价值按利用水平计价3投入。认股权证债务采用蒙特卡罗期权定价模型进行估值，该模型考虑了可比上市公司的波动性，因为该公司普通股的交易量相对较低。蒙特卡罗期权定价模型使用了某些假设，包括预期寿命和年度波动率。使用的可比上市公司的波动率范围和加权平均波动率为
所采用的重要投入和假设如下：
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 蒙太奇资本 | C系列 择优 | D系列 择优 | 蒙太奇 资本 | C系列 择优 | 首选D系列 | |||||||||||||||||||
| 波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
公司确认收益/(亏损)为#美元。
公司的或有对价债务来自收购所产生的安排，这些安排涉及未来可能支付的对价，这取决于收入目标和经营目标的实现情况。或有代价于收购日按本公司预期未来付款概率按其估计公允价值确认，并根据公认估值方法采用加权平均资本成本贴现。
本公司于每个报告期检讨及重新评估或有代价负债的估计公允价值，而更新后的公允价值可能与最初估计有重大差异。公司以公允价值计量与收购相关确认的或有对价，并使用分类为水平的重大不可观察的投入进行经常性计量3投入。公司使用基于模拟的模型来估计收购日期和每个报告期的或有对价的公允价值。模拟模型使用了一定的输入和假设，包括收入预测、基于可比上市公司数据的收入贴现率和波动率估计以及无风险率。单独对这些投入中的任何一项进行大幅增加或减少，都可能导致负债大幅增加或减少，负债的增加仅限于或有对价负债的合同最高限额。最终，负债将等同于已支付的金额，收购日期和每个报告期的公允价值估计与最终支付的金额之间的差额将在收益中确认。所使用的重要投入和假设如下：
| 3月31日， 2022 | 9月30日， 2021 | |||||||
| 收入贴现率 | % | % | ||||||
| 收入波动性 | % | % | ||||||
| 贴现率 | % | % | ||||||
本公司的资产和负债按公允价值经常性计量，截至 March 31, 2022 和2021年9月30日，具体如下：
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债： | ||||||||||||||||
| 蒙太奇 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| A系列和C系列 | ||||||||||||||||
| D系列 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债总额 | ||||||||||||||||
| 或有对价债务 | ||||||||||||||||
| 总负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债： | ||||||||||||||||
| 蒙太奇 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| A系列和C系列 | ||||||||||||||||
| D系列 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债总额 | ||||||||||||||||
| 或有对价债务 | ||||||||||||||||
| 总负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表提供了按级别确定的公允价值的前滚3输入，如下所示：
| 或有条件 考虑事项 义务 | 搜查令 负债 | |||||||
| 期初余额，2021年10月1日 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 付款或练习 | ( | ) | ||||||
| 按公允价值调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额，2021年12月31日 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 付款或练习 | ||||||||
| 按公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额，2022年3月31日 | $ | $ | ||||||
5.无形资产
扣除累计摊销后的无形资产构成如下：
| 自.起3月31日， 2022 | 自.起9月30日， 2021 | |||||||
| 域名和商标名 | $ | $ | ||||||
| 与客户相关 | ||||||||
| 技术 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
摊销费用总额为$
6.应计负债
应计负债包括以下内容：
| 自.起3月31日， 2022 | 自.起9月30日， 2021 | |||||||
| 薪酬和福利 | $ | $ | ||||||
| 专业费用 | ||||||||
| 税费 | ||||||||
| 保险 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
7.长期债务
在……上面 March 1, 2021, 本公司承担了被收购企业的未偿还长期债务，并向一出售股东(见附注14)。承担的债务和卖方票据以欧元计价。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
长期债务包括以下内容：
| 自.起3月31日， 2022 | 自.起9月30日， 2021 | |||||||
| 应付卖方贷款(“卖方贷款”)，应计利息为每年。本金和利息分两次一次性支付，贷款于. | $ | $ | ||||||
| 应付定期贷款，按固定利率计提利息，范围在至年息，按月或按季支付利息和本金，于. | ||||||||
| 应付定期贷款，应计利息年息，按季分期付款，于. | ||||||||
| 应付卖方票据(“卖方票据”)，应付给出售股东之一，按固定利率计算利息。每年。卖方票据分五期支付，2025年9月到期。 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||
在… March 31, 2022, 长期债务的未来期限如下：
| 财政年度： | ||||
| 2022年(剩余) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 债务总额 | $ |
8.股东权益
根据我们的公司注册证书，我们被授权在受特拉华州法律和我们的宪章规定的限制的情况下，签发最多
A系列可转换优先股
本公司已指定
B系列可转换优先股
本公司已指定
C系列可转换优先股
本公司已指定
登记发售普通股及定向配售D系列可转换优先股(“ May 2021 产品和服务”)
在……上面 May 14, 2021, 该公司总共提供和出售了
此外，On May 14, 2021, 本公司与若干机构投资者订立证券购买协议，据此，本公司发售及出售合共
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
Joseph Gunnar&Company，LLC担任RD发行和私募的牵头配售代理(统称为 “May 2021 Offerings“)和Taglich Brothers，Inc.担任 May 2021 提供服务(“安置代理”)。作为对他们服务的补偿，公司向安置代理支付了一笔相当于
关于定向增发，本公司已指定
本公司普通股于纳斯达克资本市场上市，因此须遵守纳斯达克证券市场有限责任公司的适用规则，包括纳斯达克上市规则5635(A)，在收购另一家公司时需要股东批准(见附注13)如果纳斯达克上市公司将发行20%或者更多的普通股。就《纳斯达克上市规则》而言5635(A)在收购中发行任何普通股(见附注14)和 May 2021 产品将聚合在一起。因此，为了允许在转换D系列优先股和行使私募发行的认股权证时发行普通股，公司必须获得股东对这些发行的批准。在发行时，本公司已确定该禁令不代表本公司无法履行在转换时交付股份的义务，因为持有人的转换选择权本身取决于股东的批准。在……上面2021年9月16日，公司获得了股东的批准。该公司决定，D系列优先股应归类为永久股权。
D系列优先股包含一个嵌入的转换功能，可能会影响D系列优先股的最终结算。本公司认定，嵌入式转换特征的经济特征和风险与D系列优先股的经济特征和风险明显而密切相关。因此，嵌入式转换功能是不需要从D系列优先股中分流出来。
已发行的D系列优先股包含有利的转换功能，当债务或股权证券发行时，由于转换选项的有效转换价格低于相关股票在承诺日的市场价格，而债券或股权证券在初始时被认为对投资者有利，即现金转换选项，则会出现这种转换功能。嵌入的受益转换特征需要通过将相当于该特征在承诺日的内在价值的一部分收益分配给额外的实收资本来单独确认。如下所述， May 2021 发售根据其相对公允价值分配给D系列优先股的现金收益导致有效转换价格为#美元。
在.期间第四本财年第四季度2021,本公司确认利益转换特征对股东批准的影响，因为利益转换特征在持有人的选择下立即可行使。本公司确认受益转换特征的全部增值为视为股息#美元
如上所述，关于 May 2021 发行时，公司发行D系列优先认股权证及配售代理认股权证，以购买最多592,106和179,536分别为普通股。D系列优先股权证及配售代理权证(以下统称为“D系列权证”)可在发生基本交易时由持有人选择认沽，一如各自认股权证协议所界定。卖权功能要求公司在基本交易完成之日向持有者支付相当于各自认股权证协议中定义的D系列认股权证剩余未行使部分的布莱克-斯科尔斯价值的现金。本公司决定，D系列认股权证须于发行日期归类为按公允价值计量的负债，其后于每个报告期按公允价值重新计量，并于期间收益确认公允价值变动(见附注4).
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
由于RD发售中的普通股与私募中出售的单位同时出售，对于任何普通购买者，包括购买者关联实体， May 2021 在逐个投资者的基础上，根据D系列优先认股权证的公允价值将发行的股票分配给D系列优先认股权证，并根据其相对公允价值将剩余收益分配给普通股和D系列优先股。因此， May 2021 发行收益，扣除应付配售代理的某些费用，包括向配售代理发行的认股权证的公允价值，以及与交易有关的费用，约为#美元
向配售代理发行的D系列认股权证于发行日期的公允价值被确定为直接可归因于 May 2021 并由本公司向配售代理收取所得款项及其他费用。
登记发行和出售普通股
在……上面2021年2月4日，该公司总共提供和出售了
Joseph Gunnar&Company，LLC担任此次发售的主要配售代理，Taglich Brothers，Inc.担任此次发售的共同配售代理。作为对他们服务的补偿，公司向安置代理支付了一笔相当于
修订和重新制定的股票激励计划
本公司已将普通股、普通股认股权证和普通股期权奖励(“股权奖励”)授予本公司的员工、顾问、顾问和前债务持有人，以及已成为本公司员工的被收购公司的前所有者和员工。本公司经修订及重订的股票激励计划(以下简称“计划”)规定最多可发行
补偿费用
补偿费用一般在赠款授权期内按递增方式确认。薪酬费用记录在合并经营报表中，一部分记入收入成本，另一部分记入营业费用，具体取决于员工所在的部门。
在.期间三和六截至的月份 March 31, 2022 和2021,与按股份支付有关的薪酬支出如下：
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
自.起 March 31, 2022, 该公司拥有大约美元
普通股认股权证
该公司通常向个人投资者和配售代理发行认股权证，以购买与公开和私人配售筹资活动有关的公司普通股股票。认股权证可能也向个人或公司发放，以换取向公司提供的服务。认股权证通常是可以行使的发行日期后几个月，将于年，并包含一项无现金行使条款和搭载登记权。
蒙太奇授权-作为先前贷款安排的额外对价，该贷款安排在上一期间已全额支付不提交时，公司向蒙太奇资本发行了-以相当于以下价格购买公司普通股的一年权证(“蒙太权证”)每股。蒙太奇认股权证包含一项股权收购条款，以(1)公司解散或清盘，(2)出售或分销本公司全部或实质上所有资产，或(3)条款中所指的“控制权变更”13(D)及14(d)(2)《证券交易法》1934.蒙太奇资本有权获得#美元的股权收购
A系列和C系列优先认股权证-在……里面 March 2019, 在发行公司C系列优先股方面，公司发行了认股权证以购买公司的普通股。这些认股权证被指定为(I)A系列认股权证，初始期限为年，行使价格为(Ii)B系列认股权证，于本公司2021财政年度，初始任期为
自.起 March 31, 2022, 在行使(I)A系列认股权证时可发行的股份数目为
D系列优先认股权证-以私募方式出售的单位 May 14, 2021 还包括D系列认股权证，最多购买
此外，根据 May 2021 发售，本公司向配售代理发出认股权证，以购买合共
“公司”(The Company)可能不效力，持票人将不有权转换D系列优先股或行使任何 May 2021 认股权证，于实施该等转换或行使时，将导致(I)买方(连同其联营公司)实益拥有的普通股股份总数超过4.99%(或，在持有人的选举中，9.99%)在行使权力后紧随其后的已发行普通股数量。自.起 March 31, 2022, 已行使D系列认股权证，行使时可发行的股份总数为
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
蒙太权证、C系列优先认股权证、与C系列优先股相关发行的配售代理权证及D系列认股权证均被确定为衍生负债，并须于每个报告期重新计量(见附注4).
在.期间六截至的月份 March 31, 2022,
未偿还认股权证合计为 March 31, 2022, 具体情况如下：
| 类型 | 发行 日期 | 股票 | 价格 | 期满 | |||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 融资(蒙太奇) |
| $ |
| ||||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 安置代理 |
| $ |
| ||||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 安置代理 |
| $ |
| ||||||||
| 安置代理 |
| $ |
| ||||||||
| 投资者 |
| $ |
| ||||||||
| 安置代理 |
| $ |
| ||||||||
| 总计 | |||||||||||
期权和认股权证活动及流通股摘要
有几个
在.期间第三年财政季度2022,本公司，(I)发行
使用Black-Scholes期权估值模型确定的加权平均期权公允价值，以及用于估计在六截至的月份 March 31, 2022 具体如下：
| 加权平均每股公允价值期权 | $ | |||
| 预期寿命(年) | ||||
| 波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息率 | % |
预期期权期限是公司根据员工离职的历史趋势估计期权在行使前将未偿还的年数。预期波动率是基于公司普通股在相当于预期寿命的一段时间内的历史每日价格变化。无风险利率以授予时有效的美国国债收益率为基础。预期股息收益率为既然该公司这样做不目前为其普通股支付现金股息，并确实不预计在可预见的将来会这样做。
股票期权及认股权证合并活动摘要六截至的月份 March 31, 2022, 如下所示：
| 股票期权 | 认股权证 | |||||||||||||||
| 加权的- | 加权的- | |||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||
| 锻炼 | 锻炼 | |||||||||||||||
| 选项 | 价格 | 认股权证 | 价格 | |||||||||||||
| 出色，2021年10月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | - | - | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 没收/交换 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 过期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未完成，2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予和可行使的期权，2022年3月31日 | $ | |||||||||||||||
自.起 March 31, 2022, 未偿还和可行使期权的内在价值合计为#美元。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
9.普通股股东应占每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将适用于普通股股东的净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数量。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法为：期内已发行普通股的加权平均数加上采用“库存股”方法的已发行股票期权和认股权证的摊薄效应，以及采用“假设转换”方法的可转换优先股。稀释后每股收益的计算不包括被视为反稀释的未偿还股票期权、认股权证和可转换优先股的影响。
每股基本和稀释后净收益(亏损)计算如下：
| (单位为千，每股数据除外) | 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损)--每股基本收益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀释性证券的影响： | ||||||||||||||||
| 货币内认股权证衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 适用于普通股股东的净收益(亏损)--稀释后每股收益 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股基本每股收益 | ||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响： | ||||||||||||||||
| 选项 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||
| 优先股 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股收益的加权平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股摊薄净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
不计入每股摊薄净收入的潜在普通股等价物如下(以股票计)，因为它们本来是反摊薄的：
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | ||||||||||||||||
| C系列可转换优先股 | ||||||||||||||||
| 与被收购企业相关的或有可发行股票 | ||||||||||||||||
10.收入及其他相关项目
分项收入
该公司按地理位置和产品分组对与客户的合同收入进行分类，因为它认为这最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
该公司按地理位置(基于客户地址)的收入如下：
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 收入： | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
该公司国际收入地区的最大集中度是在加拿大境内。
位于外国司法管辖区的长期资产总计约为
该公司按类别划分的收入如下：
| 截至三个月3月31日， | 截至六个月3月31日， | |||||||||||||||
| 收入： | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 数字参与服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 订阅 | ||||||||||||||||
| 维修 | ||||||||||||||||
| 托管 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
递延收入
已开具发票的金额记录在应收账款和递延收入或收入中，视收入确认标准是否得到满足而定。递延收入是指收入具有不但还是被认可了。预计将在继任期间确认的递延收入12-当月期间记为当期递延收入，其余部分记为计入其他长期负债的非当期递延收入。
下表汇总了截至和年内递延收入的分类和净变化三月和六截至的月份 March 31, 2022:
| 递延收入 | ||||||||
| 当前 | 长期的 | |||||||
| 截至2021年10月1日的余额 | $ | $ | ||||||
| 增加(减少) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | ||||||
| 增加(减少) | ( | ) | ||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | ||||||
11.所得税
所得税费用包括公司应缴纳的国家所得税的估计负债。结转的净营业亏损估计足以抵销所有列报期间的任何潜在应课税收入。在.期间三截至的月份 March 31, 2022 和2021,公司确认所得税支出为#美元。
12.租契
该公司为其公司和地区外地办事处在美国租赁设施。在.期间三和六截至的月份 March 31, 2022, 该公司也是某些办公地点的承租人/转租人。
合同是否包含租赁合同的确定
我们在开始时或在合同修改时确定安排是否为租赁，并在开始时将每份租赁归类为经营性租赁或融资租赁。本公司在预期租赁期限改变或合同修改后开始重新评估租赁分类。经营租赁代表本公司在租赁期内作为承租人使用标的资产的权利，租赁义务代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
如果合同明示或默示地转让了在一段时间内控制所确定的财产或设备的使用以换取对价的权利，则合同包含租赁。如果我们获得指导使用标的资产的权利，并从使用标的资产中获得基本上所有的经济利益，则转让对标的资产的控制权。在开始时，包含租赁的合同将根据其条款进一步评估分类为经营租赁或融资租赁。
ROU模型与租赁期限的确定
本公司使用使用权(“ROU”)模式来核算租赁，这要求实体在租赁开始日确认租赁负债和ROU资产。租赁负债等于租赁期间剩余租赁付款的现值，并使用递增借款利率进行贴现，因为公司租赁中隐含的利率是不容易确定的。递增借款利率是指在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借入相当于租赁款项的金额所需支付的利率。租赁付款包括在生效日期之前支付的款项和任何剩余价值担保(如果适用)。初始ROU资产包括租赁负债的初始计量、初始直接成本和赚取的租赁奖励，并根据开始日期之前支付的任何款项进行调整。在确定租赁期限时，公司包括合理确定将行使该等期权的期权期限。
租赁费
就营运租赁而言，最低租赁付款，包括预定租金的最低增幅，按适用租赁条款按直线原则确认为营运租赁成本。一些经营租赁安排包括可变租赁成本，包括房地产税、保险、公共区域维护或与通胀相关的租金成本增加。该等变动付款(取决于市场指数或利率的付款除外)不计入租赁负债的计量，并于产生该等付款的责任时计入开支。
重大假设和判断
管理层对每个新的租赁和分租协议、续订和修订作出某些估计和假设，包括不但不限于，物业价值、市值租金、标的物业的使用年限、折现率和可能年期，所有这些因素都可能影响(1)归类为经营性或融资性租赁，(2)租赁负债和ROU资产的计量以及(3)指ROU资产和租赁改进的摊销期限。如果使用不同的估计和假设，折旧和摊销、利息和租金费用的数额将有所不同。
租赁费用净额的构成如下：
| 截至三个月 3月31日， | 截至六个月 3月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 简明综合业务报表： | ||||||||||||||||
| 经营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可变租赁成本 | ||||||||||||||||
| 减去：转租收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
计入租赁负债的金额所支付的现金为#美元。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
在… March 31, 2022, 不可撤销租约的未来最低租金承诺，其初始或剩余条款超过一年份如下：
| 运营中 租契 | 收据转租 | 净租赁 | ||||||||||
| 财政年度： | ||||||||||||
| 2022年(剩余) | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 租赁承诺额总额 | $ | $ | ||||||||||
| 减去：代表利息的数额 | ( | ) | ||||||||||
| 租赁负债现值 | ||||||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ||||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | $ | |||||||||||
自.起 March 31, 2022, 该公司拥有不是逾期的租赁承诺2026.
13.承付款和或有事项
该公司根据不可撤销的租赁协议租赁其某些建筑物。请参阅租契脚注(注12)，以获取更多信息。
该公司经常保证，其为客户开发的技术解决方案将在指定的保修期内按照项目规范运行，没有缺陷，但受公司认为是行业标准的某些限制的限制。如果在保修期内发现缺陷，并且无在适用的限制中，公司有义务补救缺陷，直到公司提供的解决方案在项目规范范围内运行。该公司是不根据合同，它通常有义务向客户退还已支付的任何费用，尽管它的少数合同规定在违约时支付违约金。该公司购买了涵盖专业错误和遗漏、财产损失和一般责任的保险，以减少与保修相关的索赔的货币风险，并使其能够收回未来支付的部分金额。
该公司的合同通常规定了测试和客户验收程序，旨在减少与保修相关的索赔的可能性，尽管可能存在不是确保这些程序对每个项目都有效。该公司拥有不为其解决方案支付了与保修相关的任何重大金额。该公司有时会在修复其保修所涵盖的缺陷的项目上做出意想不到的努力。该公司对其合同保修风险的估计并不重要 March 31, 2022 和2021年9月30日。
公司与客户的协议一般要求公司赔偿客户因公司产品侵权而提出的索赔第三-一方专利、版权或商标，并就产品责任事宜进行赔偿。自.起 March 31, 2022 和2021年9月30日，该公司拥有不遭受与赔偿义务有关的任何损失，以及不是与此有关的重大索赔仍未解决。该公司做到了不预计与赔偿义务有关的重大索赔，因此得出结论认为，这些债务的公允价值可以忽略不计不是建立了相关储量。
诉讼
本公司须接受与其业务有关的普通例行诉讼及索偿。自.起 March 31, 2022, 该公司是不参与任何实质性的法律诉讼。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
14.收购
收购Woorank
在……上面 March 1, 2021, 本公司根据股份购买协议(“Woorank购买协议”)收购位于比利时的实体Woorank的全部已发行及已发行股份。本公司根据会计准则编撰(“ASC”)主题将Woorank交易作为业务合并进行会计处理805, 企业合并。买入价包括(1)成交时支付的现金，(2)结账后分期付款的递延现金，(3)发行给的卖方票据一出售股份的股东，及(4)应支付给一在一段时间内出售股东作为协助与收购有关的某些事宜的代价一自收购完成之日起的一年。伍兰克收购协议还规定，在实现某些收入目标和运营目标的情况下，出售股东将根据三单独的赚取条款。在截止日期，公司发行了
该公司将伍兰克的交易作为一项业务合并进行了会计处理。该公司确定，收购的总资产的公允价值为不集中于单一的可识别资产或一组类似的资产。收购的资产和承担的负债已按收购日期的估计公允价值确认。作为转让对价的一部分发行的普通股的公允价值是根据公司普通股的收购日期收盘价确定的。或有代价的估计公允价值乃根据本公司预期的未来付款概率厘定，并以加权平均资本成本贴现。或有对价的公允价值计入综合资产负债表中的“购买价格及应付或有对价”。无形资产的公允价值是基于使用贴现现金流模型(LEVEL)的估值3投入)，这需要大量的估计和假设，包括估计未来的收入和成本。所承担的债务的公允价值是根据这些工具所依据的利率相对于类似工具可获得的市场利率计算的。购买价格超过所获得的资产和承担的负债的部分确认为商誉。商誉归因于本公司与Woorank之间的预期协同效应和客户交叉销售机会。
鹰搜索收购
在……上面 May 28, 2021, 本公司根据购股协议(“鹰购协议”)收购伊利诺伊州公司Hawk Search的全部已发行及已发行股份。买入价包括(1)成交时的首次现金付款，(2)发放
该公司将鹰搜索交易作为一项业务合并进行会计处理。该公司确定，收购的总资产的公允价值为不集中在一组相似资产中的单一可识别资产中。收购的资产和承担的负债已按收购日期的估计公允价值确认。作为转让代价的一部分而发行的D系列优先股的公允价值是根据以下公司支付的价格确定的第三-私募中的一方投资者(见附注8)在接近收购日期时发生。如附注中更全面的描述8,D系列优先股包含嵌入式受益转换功能。美元的内在价值
收购日期转让的对价公允价值如下：
| 伍兰克 | 鹰搜索 | 总计 | ||||||||||
| 在成交时或接近成交时支付的现金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未来延期付款 | ||||||||||||
| 普通股(股票价格为每股) | ||||||||||||
| D系列可转换优先股(股票价格为每股) | ||||||||||||
| 卖方附注 | ||||||||||||
| 或有对价(收益) | ||||||||||||
| 已支付的总代价 | $ | $ | $ | |||||||||
购置日取得的资产和承担的负债的公允价值如下：
| 伍兰克 | 鹰搜索 (初稿) | 总计 | ||||||||||
| 收购的资产： | ||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非现金流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备 | ||||||||||||
| 无形资产： | ||||||||||||
| 收购的软件 | ||||||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||
| 域名和商标名 | ||||||||||||
| 商誉 | ||||||||||||
| 收购的总资产 | ||||||||||||
| 承担的负债： | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 承担的债务 | ||||||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||||||
| 承担的总负债 | ||||||||||||
| 已支付的总代价 | $ | $ | $ | |||||||||
所购入的可识别无形资产的平均使用年限如下：
| 伍兰克 | 鹰搜索 | |||||||
| (单位：年) | ||||||||
| 收购的软件 | ||||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 域名和商标名 | ||||||||
由于这些业务是与现有业务合并的，而且某些成本是不单独核算。
备考资料(未经审核)
以下是未经审计的备考信息，假设收购发生在2020年10月1日：
| 三个月 告一段落 3月31日， 2021 | 六个月 告一段落 3月31日， 2021 | |||||||
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | ||||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 普通股股东应占净收益(亏损)--基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股股东应占每股净收益(亏损)： | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股-基本 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | ||||||||
形式上的信息三和六截至的月份 March 31, 2022, 是不在简明综合经营报表中列报的金额包括截至该日止期间的这些收购活动。
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
15.关联方交易
在……里面2013年10月，Michael Taglich先生加入了董事会。Michael Taglich是纽约证券公司Taglich Brothers，Inc.(“Taglich Brothers”)的董事长兼总裁。
在……里面2018年11月，该公司以非独家方式聘请Taglich Brothers Inc.提供咨询和投资银行服务，以确定可能的收购目标。迈克尔·塔格利希是董事的一员和该公司的股东。Taglich Brothers Inc.还可以赚取高达1美元的成功费用。
关于二月和 May 2021 产品(请参阅备注8)，Taglich Brothers，Inc.收到认股权证
16.后续事件
截至本文件提交之日，公司对后续事件进行了评估，并得出结论不是需要在这些中期简明合并财务报表中调整或披露的重大后续事件，但在附注中披露的除外8.
BRIDGELINE Digital，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除对历史事实的陈述或描述外，本节中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。这些“前瞻性陈述”在1995年《私人证券诉讼改革法》的含义内，是基于我们目前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及我们做出的某些假设，所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述通常可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“继续”、“正在进行”、类似的表达以及这些词语的变体或否定来识别。这些陈述出现在许多地方，包括关于Bridgeline Digital，Inc.的意图、信念或当前预期的陈述。这些前瞻性陈述不是对未来结果的保证，受风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于，COVID的影响–19流行病和相关公共卫生措施对我们的财务结果；我们的客户、供应商和合作伙伴的业务运营和业务；我们保留和升级现有客户的能力；增加我们的经常性收入；我们吸引新客户的能力；我们的收入增长率；我们的净亏损历史和我们实现或保持盈利的能力；我们对任何未经授权访问我们的数据或用户的责任’包括隐私和数据安全漏洞在内的内容；对我们平台或产品的需求的任何下降；我们平台在我们无法控制的设备、操作系统和第三方应用程序之间的互操作性的变化；我们市场中的竞争；我们响应快速技术变化、扩展我们的平台、开发新功能或产品或获得市场对此类新功能或产品的接受的能力，特别是考虑到远程工作对员工生产力的潜在干扰；这些风险包括：我们管理我们增长或为未来增长规划的能力、我们对其他业务的收购以及此类收购带来的需要管理层极大关注、扰乱我们的业务或稀释股东价值的可能性；我们普通股的市场价格的波动；我们维持在纳斯达克资本市场上市的能力；或我们维持有效的内部控制体系的能力以及在提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险。任何此类风险都可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。我们敦促读者仔细审阅我们在截至2021年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险因素。
本节应与根据美国公认会计原则编制的未经审计的简明综合财务报表和有关附注一并阅读。
概述
Bridgeline Digital是一家营销技术软件公司，帮助公司增加在线收入，并与客户、合作伙伴和员工共享信息。
Bridgeline的Unbound平台是一个数字体验平台，包括网络内容管理、电子商务、电子营销、社交媒体管理和网络分析。
Bridgeline的Unound平台与其专业服务相结合，帮助客户创造潜在客户、增加收入、改善客户服务和忠诚度、增强员工知识和降低运营成本。
我们的Unbound特许经营产品使大型特许经营、品牌网络和其他多单位组织能够大规模管理大型数字资产层次结构。
OrchestraCMS是唯一100%建立在Salesforce上的内容和数字体验平台，帮助客户为他们的客户、合作伙伴和员工创建网站和内部网；通过任何渠道或设备将内容与业务数据、流程和应用程序独特地结合在一起，包括Salesforce社区、社交媒体、门户网站、内部网、网站、应用程序和服务。
Celebros Search是一种面向商业的网站搜索产品，提供自然语言处理和人工智能，以七种语言的长尾关键字搜索为基础呈现相关搜索结果。
Woorank SRL(“Woorank”)是一个搜索引擎优化(“SEO”)审计工具，可以对站点的技术、页面内和页面外的SEO进行即时审计。Woorank的清晰、可操作的见解帮助公司提高搜索排名、网站流量、受众参与度、转化率和客户保留率。
Hawk Search，Inc.(“Hawk Search”)是一款搜索、推荐和个性化应用程序，专为营销人员、销售商和开发人员打造，可增强、规范和丰富客户的网站搜索和浏览体验。Hawk Search利用先进的人工智能、机器学习和行业领先的分析器，从联合数据源提供准确的结果。
Bridgeline的所有软件都可以通过基于云的软件即服务(“SaaS“)模型，其灵活的体系结构为客户提供托管和支持。此外，Unbinded和Hawk Search还可以通过传统的永久许可业务模式获得，在这种模式下，软件驻留在客户设施中的专用基础设施上，或者由Bridgeline通过基于云的托管服务模式进行管理。
Bridgeline Digital于2000年8月28日根据特拉华州的法律成立。
位置
该公司的公司办事处设在马萨诸塞州的沃本。该公司在以下地理位置设有地区办事处：马萨诸塞州波士顿、纽约伍德伯里、伊利诺伊州芝加哥、北卡罗来纳州罗利、加拿大安大略省和比利时布鲁塞尔。
该公司有四家全资子公司：位于印度班加罗尔的Bridgeline Digital Pvt.Ltd；位于加拿大安大略省的Bridgeline Digital Canada，Inc.；位于美国伊利诺伊州的Hawk Search Inc.；以及位于比利时布鲁塞尔的Bridgeline Digital比利时BV。
收购
Bridgeline将继续评估通过收购扩大Bridgeline Unound的分销及其互动开发能力。在可预见的未来，我们可能会进行更多的收购。这些潜在的收购将与我们的增长战略保持一致，为Bridgeline提供新的地理分布机会、扩大的客户基础、扩大的销售队伍和扩大的开发人员队伍。此外，将被收购的公司整合到我们现有的业务中，使我们能够将被收购业务的财务、人力资源、法律、营销和研发与我们自己的内部资源整合在一起，从而减少合并业务的这些费用的总和，并产生更好的经营业绩。
于2021年3月1日，本公司根据股份购买协议(“Woorank购买协议”)收购位于比利时的实体Woorank SRL(“Woorank”)的全部已发行及已发行股份。总收购价约为2,400,000美元，包括(1)成交时或接近成交时支付的285,000美元现金，(2)完成交易后分期支付的376,000美元递延现金，(3)向其中一名出售股东发出的352,000美元卖方票据，以及(4)向一名出售股东支付的款项，作为协助处理与收购有关的若干事宜的代价，自收购完成日期起计一年。Woorank收购协议还规定，在实现某些收入目标和运营目标的情况下，根据三个独立的盈利条款，出售股东将获得额外的考虑。收购日期或有对价的公允价值为130万美元。截止日期，该公司发行了29,433股普通股，总发行日公允价值为99,000美元，购买价格的一部分。
于2021年5月28日，本公司根据购股协议(“鹰购协议”)收购伊利诺伊州公司Hawk Search，Inc.(“Hawk Search”)的全部已发行及已发行股份。总收购价约为990万美元，包括(1)成交时480万美元的初始现金支付，(2)发行1,500股公司新指定的D系列优先股，总发行日期公允价值为93万美元，以及(3)于2021年12月31日或之前支付的200万美元递延现金。HAWK购买协议还规定，在实现某些收入目标的情况下，向出售股东支付额外对价，作为不迟于2023年1月支付的额外收益。购置日或有对价的公允价值约为220万美元。
客户信息
在截至2022年3月31日的三个月内，没有客户超过公司收入的10%。在截至2021年3月31日的三个月中，一个客户约占公司总收入的10%。在截至2022年3月31日的六个月内，没有客户超过公司总收入的10%。在截至2021年3月31日的6个月中，一个客户约占公司总收入的10%。
截至2022年3月31日的三个月和六个月的经营业绩 与截至2021年3月31日的三个月和六个月相比
截至2022年3月31日的三个月的总收入为410万美元，截至2021年3月31日的三个月的总收入为290万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们的净收益为30万美元，净亏损(60万美元)。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的净收入中，分别有50万美元和40万美元的收益/(亏损)，这是某些认股权证负债公允价值变化的结果。截至2022年和2021年3月31日的三个月，普通股股东应占基本和稀释后每股净收益(亏损)分别为0.03美元和0.11美元。
截至2022年3月31日的6个月的总收入为840万美元，截至2021年3月31日的6个月的总收入为570万美元。截至2022年3月31日的6个月，我们的净收益为220万美元，而截至2021年3月31日的6个月，我们的净亏损为170万美元。在截至2022年3月31日的6个月的净收入中，由于某些认股权证负债的公允价值变化而产生了290万美元的收益。截至2021年3月31日止六个月的净亏损包括由于若干认股权证负债的公允价值变动所致的亏损190万美元，以及与薪俸保障计划(“PPP”)贷款有关的政府拨款收入有关的收入8.8万美元。截至2022年和2021年3月31日止六个月，归属于普通股股东的每股基本净收益(亏损)分别为0.22美元和0.36美元。截至2022年和2021年3月31日止六个月，普通股股东应占每股摊薄净收益(亏损)分别为0.10美元和0.36美元。
| (单位：千) |
截至三个月3月31日， |
截至六个月3月31日， |
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| $ | % |
$ | % |
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| 收入 |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
2022 |
2021 |
变化 |
变化 |
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| 数字参与服务 |
$ | 811 | $ | 885 | $ | (74 | ) | (8% | ) | $ | 1,680 | $ | 1,722 | (42 | ) | (2% | ) | |||||||||||||||
| 占总净收入的百分比 |
20 | % | 31 | % |
20 | % | 30 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 订阅和永久许可证 |
3,306 | 1,989 | 1,317 | 66 | % | 6,723 | 3,988 | 2,735 | 69 | % | ||||||||||||||||||||||
| 占总净收入的百分比 |
80 | % | 69 | % |
80 | % | 70 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 净收入合计 |
4,117 | 2,874 | 1,243 | 43 | % | 8,403 | 5,710 | 2,693 | 47 | % | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字参与服务 |
466 | 474 | (8 | ) | (2 | %) | 917 | 848 | 69 | 8 | % | |||||||||||||||||||||
| 占数字参与服务收入的% |
57 | % | 54 | % |
55 | % | 49 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 订阅和永久许可证 |
868 | 592 | 276 | 47 | % | 1,697 | 1,175 | 522 | 44 | % | ||||||||||||||||||||||
| 订阅和永久收入的% |
26 | % | 30 | % |
25 | % | 29 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 收入总成本 |
1,334 | 1,066 | 268 | 25 | % | 2,614 | 2,023 | 591 | 29 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
2,783 | 1,808 | 975 | 54 | % | 5,789 | 3,687 | 2,102 | 57 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
68 | % | 63 | % |
69 | % | 65 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
1,267 | 524 | 743 | 142 | % | 2,498 | 969 | 1,529 | 158 | % | ||||||||||||||||||||||
| 占总收入的百分比 |
31 | % | 18 | % |
30 | % | 17 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
775 | 608 | 167 | 27 | % | 1,648 | 1,073 | 575 | 54 | % | ||||||||||||||||||||||
| 占总收入的百分比 |
19 | % | 21 | % |
20 | % | 19 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 研发 |
865 | 479 | 386 | 81 | % | 1,724 | 828 | 896 | 108 | % | ||||||||||||||||||||||
| 占总收入的百分比 |
21 | % | 17 | % |
21 | % | 15 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
416 | 240 | 176 | 73 | % | 840 | 471 | 369 | 78 | % | ||||||||||||||||||||||
| 占总收入的百分比 |
10 | % | 8 | % |
10 | % | 8 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 重组和收购相关费用 |
66 | 84 | (18 | ) | (21% | ) | 164 | 294 | (130 | ) | (44% | ) | ||||||||||||||||||||
| 占总收入的百分比 |
1 | % | 3 | % |
2 | % | 5 | % |
||||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 |
3,389 | 1,935 | 1,454 | 75 | % | 6,874 | 3,635 | 3,239 | 89 | % | ||||||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) |
(606 | ) | (127 | ) |
(479 | ) | 377 | % | (1,085 | ) | 52 | (1,137 | ) | (2,187% | ) | |||||||||||||||||
| 或有对价、利息收入(费用)和其他净额的公允价值变动 |
523 | (4 | ) |
527 | 13,175 | % | 435 | 2 | 433 | 21,650 | % | |||||||||||||||||||||
| 政府补助收入 |
- | - | - | 0 | % | - | 88 | (88 | ) | (100% | ) | |||||||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 |
434 | (418 | ) |
852 | 204 | % | 2,875 | (1,859 | ) |
4,734 | 255 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) |
351 | (549 | ) |
900 | 157 | % | 2,225 | (1,717 | ) |
3,942 | 230 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税拨备 |
5 | 7 | (2 | ) | (29% | ) | 8 | 1 | 7 | 700 | % | |||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 346 | $ | (556 | ) |
$ | 902 | 162 | % | $ | 2,217 | $ | (1,718 | ) |
$ | 3,935 | 229 | % | ||||||||||||||
| 非GAAP衡量标准： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
$ | (72 | ) | $ | 235 | $ | (307 | ) | (131% | ) | $ | 34 | $ | 907 | $ | (873 | ) | (96% | ) | |||||||||||||
收入
我们的收入来自两个来源：(I)数字参与服务和(Ii)订阅和永久许可证。
数字参与服务
数字参与服务收入包括Bridgeline Unound Implementation、Hawk Search Inc.和与雇佣相关的服务。截至2022年3月31日的三个月，数字参与服务减少了7.4万美元，降幅为8%，与截至2021年3月31日的三个月的90万美元相比，减少了7.4万美元；截至2022年3月31日的六个月，数字参与服务减少了4.2万美元，降幅为2%，至170万美元，而截至2021年3月31日的六个月，数字参与服务的价值为170万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，数字参与服务收入占总收入的百分比从31%下降到20%，与截至2021年3月31日的六个月相比，数字参与服务收入占总收入的比例从30%下降到20%。收入占总收入的百分比下降是由于订阅和永久许可证的增加，包括与2021财年业务收购相关的额外收入。
订用许可证和永久许可证
截至2022年3月31日的三个月，订阅(SaaS)和永久许可的收入增加了130万美元，增幅66%，达到330万美元，而截至2021年3月31日的三个月，收入为200万美元；截至2022年3月31日的六个月，订阅(SaaS)和永久许可的收入增加了270万美元，增幅69%，达到670万美元，而截至2021年3月31日的六个月，收入为400万美元。与前一季度相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的增长主要是由于订阅量和永久许可证(包括续订)的增加，以及计入2021财年业务收购的收入。与截至2021年3月31日的三个月相比，订阅和永久许可收入占总收入的比例从截至2022年3月31日的三个月的69%增加到了80%，与截至2021年3月31日的六个月相比，从截至2022年3月31日的六个月的70%增加到了80%。占总收入的百分比的增加主要是由于订阅量和永久许可证的增加，包括续订和计入2021财年业务收购的收入。
收入成本
截至2022年3月31日的三个月，总收入成本增加了30万美元，达到130万美元，而截至2021年3月31日的三个月为100万美元，截至2022年3月31日的六个月，收入总成本增加了60万美元，达到260万美元，而截至2021年3月31日的六个月，收入总成本为200万美元。截至2022年3月31日的三个月的毛利率增至68%，而截至2021年3月31日的三个月的毛利率为63%；截至2022年3月31日的六个月的毛利率增至69%，而截至2021年3月31日的六个月的毛利率为65%。与上一季度相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的毛利率有所上升，这主要是由于许可证收入占数字参与服务收入的比例增加，这通常与更高的利润率相关。
数字参与服务的成本
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，数字参与服务成本下降了8000美元，降幅为2%，至50万美元；截至2022年3月31日的六个月，数字参与服务成本增加了6.9万美元，降幅为8%，至100万美元，而截至2021年3月31日的六个月，数字参与服务成本为80万美元。截至2022年3月31日的三个月与上一季度相比下降的主要原因是收入下降，而截至2022年3月31日的六个月与上一时期相比增长主要是由于额外的人员成本，包括2021财年的业务收购。截至2022年3月31日的三个月，数字参与服务成本占数字参与服务收入的百分比增至57%，而截至2021年3月31日的三个月为54%；截至2022年3月31日的六个月，数字参与服务成本增至55%，而截至2021年3月31日的六个月为49%。截至2022年3月31日的三个月的收入占收入的百分比与前一时期相比有所增加，主要是由于人员成本增加，截至2022年3月31日的六个月与前一时期相比，主要是由于数字参与服务收入的整体下降。
订阅成本和永久许可
截至2022年3月31日的三个月，订阅和永久许可的成本增加了30万美元，达到90万美元，而截至2021年3月31日的三个月为60万美元；截至2022年3月31日的六个月，订阅和永久许可的成本增加了50万美元，达到170万美元，而截至2021年3月31日的六个月的成本为120万美元。截至2022年3月31日的三个月，订阅和永久许可的成本占订阅和永久许可收入的百分比降至26%，而截至2022年3月31日的三个月为30%，截至2022年3月31日的六个月降至25%，而截至2022年3月31日的六个月为29%。截至2022年3月31日的三个月和六个月与前一时期相比有所下降，主要是由于订阅和永久许可收入的整体增长。
运营费用
销售和营销费用
截至2022年3月31日的三个月，销售和营销费用增加了70万美元，增幅为142%，达到130万美元，而截至2021年3月31日的三个月，销售和营销费用为50万美元；截至2022年3月31日的六个月，销售和营销费用增加了150万美元，增幅为158%，与截至2021年3月31日的六个月的100万美元相比，增长了150万美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月，销售和营销费用分别占总收入的31%和18%，截至2022年和2021年3月31日的六个月，销售和营销费用分别占总收入的30%和17%。截至2022年3月31日的三个月和六个月与前几个月相比有所增加，原因是人员成本增加以及销售和营销成本增加，包括与2021财年业务收购相关的额外成本。
一般和行政费用
截至2022年3月31日的三个月，一般和行政费用增加了20万美元，达到80万美元，而截至2021年3月31日的三个月为60万美元，截至2022年3月31日的六个月，一般和行政费用增加了60万美元，达到170万美元，而截至2021年3月31日的六个月，一般和行政费用为110万美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月，一般和行政费用分别占总收入的19%和21%，截至2022年和2021年3月31日的六个月，一般和行政费用分别占总收入的20%和19%。费用增加是由于与2021财年业务收购相关的额外成本。
研究与开发
截至2022年3月31日的三个月，研发费用增加了40万美元，增幅为81%，与截至2021年3月31日的三个月的50万美元相比，增加了90万美元；截至2022年3月31日的六个月，研发费用增加了90万美元，增幅为108%，与截至2021年3月31日的六个月的80万美元相比，增加了90万美元，增幅为108%。截至2022年和2021年3月31日的三个月，研发费用分别占总收入的21%和17%，截至2022年和2021年3月31日的六个月，研发费用分别占总收入的21%和15%。截至2022年3月31日的三个月和六个月的增长主要是由于与2021财年业务收购相关的人员和其他额外成本。
折旧及摊销
截至2022年3月31日的三个月的折旧和摊销费用增加了20万美元，增幅为73%，与截至2021年3月31日的三个月的20万美元相比，增加了40万美元；截至2022年3月31日的六个月，折旧和摊销费用增加了40万美元，增幅为78%，而截至2021年3月31日的六个月的折旧和摊销费用为50万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月，折旧和摊销费用分别占总收入的10%和8%。这些增长主要是由于2021财年完成的收购导致的无形资产摊销。
与重组和收购相关的费用
截至2022年3月31日止三个月及六个月内，本公司产生的收购相关开支分别为66,000元及20万元。在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，产生的费用与进一步的收购整合有关。在截至2021年3月31日的三个月和六个月期间，与收购2021财年第二季度完成的一项业务相关，公司在截至2021年3月31日的三个月内产生了8.4万美元的收购费用，在截至2021年3月31日的六个月期间发生了30万美元的收购费用。在截至2022年3月31日的三个月和六个月，与收购相关的费用分别占总收入的1%和2%，占截至2021年3月31日的三个月和六个月的总收入的3%和5%。
营业收入(亏损)
截至2022年3月31日的三个月，运营亏损为(60万美元)，而截至2021年3月31日的三个月为(10万美元)。截至2022年3月31日的6个月，运营亏损为110万美元，而截至2021年3月31日的6个月的运营收入为5.2万美元。截至2022年3月31日的三个月，运营费用增加了150万美元，增幅为75%，与截至2021年3月31日的三个月的190万美元相比，增长了75%；截至2022年3月31日的六个月，运营费用增加了320万美元，增幅为89%，与截至2021年3月31日的六个月的360万美元相比，增加了320万美元，增幅为89%。与前一时期相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的增长主要是由于与2021财年收购业务相关的额外成本。
或有对价、利息收入(费用)和其他公允价值变动净额；政府赠款收入；认股权证负债公允价值变动
在截至2022年3月31日的三个月中，该公司确认了与认股权证负债公允价值变化有关的收益40万美元，而截至2021年3月31日的三个月则亏损40万美元。在截至2022年3月31日的6个月中，公司确认了290万美元的收益，而在截至2021年3月31日的6个月中，由于认股权证负债公允价值的变化，公司出现了190万美元的亏损。
截至2022年3月31日止三个月及六个月内，或有对价、利息收入(支出)及其他净额的公允价值变动分别为52.3万美元及43.5万美元，并包括非经常性非营运成本。在截至2021年3月31日的三个月和六个月内，或有对价、利息收入(支出)和其他净额的公允价值变动分别为(4)千美元和2,000美元，其中包括非经常性非运营成本。
在截至2021年3月31日的六个月内，本公司确认了8.8万美元的政府赠款收入，这些收入与根据Paycheck保护计划收到的收益相关，根据该期间符合条件的支出的实际支出被认为是可能被免除的。截至2021财年第一季度，该公司将所有贷款收益用于该期间发生的符合条件的支出。该公司于2021年3月29日申请全额PPP贷款减免，并于2021年8月获得小企业管理局的批准。在2021财年第一季度，剩余的贷款收益用于符合条件的支出，因此，该公司确认了8.8万美元的政府赠款收入。
所得税
截至2022年3月31日的三个月和六个月的所得税支出准备金分别为5000美元和8000美元，截至2021年3月31日的三个月和六个月的所得税支出准备金分别为7000美元和1000美元。所得税支出是指估计应缴纳的联邦和州所得税。我们有净营业亏损、结转和其他递延税项优惠，可用来抵消任何潜在的应税收入。
调整后的EBITDA
我们亦根据非公认会计原则(“公认会计原则”)计量未计利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬开支、商誉及无形资产减值、非现金认股权证相关开支、其他收入及开支、衍生工具公允价值变动、或有代价公允价值变动及重组及收购相关费用(“经调整EBITDA”)前的盈利来衡量业绩。
我们相信，调整后EBITDA的这一非公认会计准则财务指标对于管理层和投资者在评估本报告所述期间的经营业绩方面是有用的，并为评估我们正在进行的业务提供了一个工具。
然而，调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)衡量经营业绩的指标，也不应被视为美国公认会计原则盈利指标的替代或替代指标，例如(I)经营收入和净收入，或(Ii)经营、投资和融资活动的现金流量，两者均根据美国公认会计原则确定。经调整的EBITDA作为一项经营业绩衡量指标具有重大局限性，因为它剔除了所得税、净利息支出、无形资产摊销、折旧、商誉减值、重组费用、收购相关费用、资产处置损失、其他摊销、认股权证负债公允价值变动、或有对价公允价值变动和基于股票的薪酬的财务报表影响，因此不能准确衡量盈利能力。因此，调整后的EBITDA应与净收益(亏损)一起评估，以便对我们的盈利能力进行全面分析，因为净收益(亏损)包括这些项目的财务报表影响，是与调整后EBITDA最直接可比的美国公认会计准则经营业绩衡量标准。我们对调整后EBITDA的定义也可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同，因此可能无法与之相比，从而限制了其作为比较衡量标准的有用性。由于调整后的EBITDA作为一种分析工具的局限性，投资者不应单独考虑它，也不应将其作为根据美国公认会计准则报告的我们经营业绩分析的替代品。
下表将净收益(亏损)(这是最直接可比的美国公认会计准则经营业绩指标)与调整后的EBITDA(以千计)进行了核对：
| 截至三个月3月31日， |
截至六个月3月31日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | 346 | $ | (556 | ) |
$ | 2,217 | $ | (1,718 | ) |
||||||
| 所得税拨备 |
5 | 7 | 8 | 1 | ||||||||||||
| 或有对价、利息收入(费用)和其他公允价值变动，净额 |
(523 | ) | 4 | (435 | ) | (2 | ) |
|||||||||
| 政府补助收入 |
- | - | - | (88 | ) |
|||||||||||
| 认股权证公允价值变动 |
(434 | ) |
418 | (2,875 | ) |
1,859 | ||||||||||
| 无形资产摊销 |
396 | 223 | 797 | 441 | ||||||||||||
| 折旧及其他摊销 |
20 | 16 | 43 | 30 | ||||||||||||
| 与重组和收购相关的费用 |
66 | 84 | 164 | 294 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
52 | 39 | 115 | 90 | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
$ | (72 | ) | $ | 235 | $ | 34 | $ | 907 | |||||||
调整后的EBITDA同比下降，这主要是由于与2021财年业务收购相关的额外成本以及额外的销售和营销支出。
流动性与资本资源
现金流
经营活动
截至2022年3月31日的6个月，经营活动使用的现金为90万美元，而截至2021年3月31日的6个月，经营活动提供的现金为20万美元。与上一期间相比，经营活动提供的现金有所变化，主要原因是预付款和其他流动资产增加、应付账款和应计负债增加以及递延收入减少。
投资活动
截至2022年3月31日的6个月，投资活动中使用的现金为7.6万美元，主要用于软件开发资本化成本以及购买财产和设备。截至2021年3月31日的6个月，投资活动提供的现金为34.7万美元，主要与收购业务相关的超额现金超过了在此期间支付的现金对价所致。
融资活动
截至2022年3月31日的6个月，融资活动中使用的现金为320万美元，主要与递延购买价格和2021年收购债务的或有对价支付有关。在截至2021年3月31日的6个月里，融资活动提供的现金为210万美元，主要与登记发售和出售88万股公司普通股的净收益约250万美元有关，部分被与收购一家企业有关的长期债务的偿还所抵消。
资本资源和流动性展望
关于在2021财年第三季度完成的业务收购(Hawk Search)，公司确认了一项当前账面价值为220万美元的或有对价债务，如果实现了某些收入目标和运营目标，该债务将不迟于2023年1月31日支付。
在收购2021财年第二季度(Woorank)完成的一项业务时，公司(1)承担了截至2022年3月31日仍未偿还的约130万美元的长期债务，其中50万美元应在未来12个月内支付；(2)已确认的或有对价债务，其中约50万美元在2022年3月31日仍未偿还，应在未来12个月内根据某些收入目标和运营目标的实现情况支付。
该公司历史上曾出现营业亏损，并使用现金为运营提供资金以及开发新产品。该公司相信，未来的收入和现金流将补充其营运资本，并拥有适当的成本结构来支持未来的收入增长。
公司可能会不时在一次或多次发售中发售高达5000万美元的债务或股权证券，或它们的任何组合。此类证券发行可根据公司现行有效的S-3表格登记声明(第333-262764号文件)进行，该表格最初于2022年2月16日提交给美国证券交易委员会，并于2022年3月4日宣布生效(“搁置登记”)。公司可能出售的证券类型的完整描述载于货架登记中的初步招股说明书。截至本季度报告提交之日，根据货架登记，并无任何活跃的发售或购买本公司任何证券的义务。不能保证本公司将出售任何证券，或者如果本公司确实提供任何证券，它将成功地及时出售所提供证券的任何部分(如果有的话)，或按我们可以接受的条款出售。此外，我们提供或出售此类证券的能力可能会受到纳斯达克资本市场规则的限制。
表外安排
本公司与未合并实体或其他人士并无任何表外安排、融资或其他关系。
合同义务
我们租用了我们所有的办公地点。经营租赁和分租的总负债分别为40万美元和20万美元，其中8.1万美元和5.1万美元预计将在未来12个月内完成。该公司各种债务的偿债总额为130万美元，其中50万美元预计将在未来12个月内偿还。与公司2021财年完成的业务收购有关，或有对价债务总额为270万美元，预计将在未来12个月内支付。
关键会计政策
我们管理层的这些关键会计政策和估计是根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，应结合附注2阅读。摘要 重大会计政策对我们于2021年12月20日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的综合财务报表。
根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。我们经常做出影响资产和负债报告金额的估计和假设。我们的财务报表中包含的最重要的估计是应收账款和长期资产的估值，包括无形资产、商誉和递延税项资产、基于股票的薪酬、待在进行中的服务合同上确认的收入金额、未开账单的应收账款和递延收入。我们基于当前事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和假设，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的成本和费用的应计价值作出判断的基础。我们所经历的实际结果可能与我们的估计大不相同。如果我们的估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的运营结果将受到影响。
我们认为以下会计政策对我们的财务状况的描述是最重要的，也是需要最主观判断的：
| ● |
收入确认； |
|
| ● |
计提坏账准备； |
|
| ● |
商誉和其他无形资产的会计处理； |
|
| ● |
企业合并的会计处理；以及 |
|
| ● |
计入基于股票的薪酬。 |
收入确认
该公司的收入来自两个来源：(I)软件许可证，包括订阅费(“SaaS”)、永久软件许可证和永久许可证的售后支持维护(“PCS”)；以及(Ii)数字参与服务，这是实施我们的产品的专业服务，如网络开发、数字战略、信息架构和可用性工程以及搜索。在订阅的基础上许可软件的客户并不拥有软件，这可以被描述为“软件即服务”或“SaaS”。
当这些服务的控制权转移给公司的客户时，收入就会确认，这一数额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。如果合同中承诺的对价包括可变金额，例如超额费、或有费用或服务水平罚款，如果确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，公司将包括对总交易价格预计收到的金额的估计。该公司的订阅服务安排是不可取消的，并且不包含退款类型的条款。报告的收入是扣除适用的销售税和使用税后的净额。
该公司使用以下五步模式确认与客户签订的合同收入，
| • |
确定客户合同； |
|
| • |
确定不同的绩效义务； |
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| • |
确定交易价格； |
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| • |
将交易价格分配给不同的履约义务；以及 |
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| • |
在履行业绩义务时确认收入。 |
坏账准备
我们保留坏账准备，这是由于我们的客户不能、不能或拒绝支付所需款项而造成的估计损失。
在评估坏账准备的充分性时，我们分析历史坏账百分比和付款历史的变化。我们使用内部收集工作，如果我们认为合适，可能会包括我们的销售和服务团队。虽然我们相信我们的免税额是足够的，但如果我们的客户的财务状况恶化，导致他们的付款能力受损，或者如果我们低估了所需的免税额，可能需要额外的免税额，从而导致做出此类决定的期间费用增加。
商誉和无形资产的会计处理
商誉在每年第四季度进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能减值，则更频繁地进行减值测试。减值测试的目的是通过比较包括商誉在内的报告单位的账面价值与其公允价值来识别任何潜在的减值。当账面金额超过报告单位的公允价值时，应确认减值费用；然而，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。
可能导致未来减值的因素包括重大不确定性，如运营、经济和竞争因素，这些因素特定于我们在减值测试中使用的公允价值估计所依据的关键假设，这些因素有合理变化的可能性。这可能包括预期收入的大幅减少、预期财务业绩的恶化、未来的收购和/或合并，以及由于我们的股票价格大幅下跌导致我们的市值下降。
企业合并的会计处理
本公司根据收购当日的公允价值，将每次收购支付的金额分配给收购的资产和承担的负债，包括产生于合同或法律权利或可与商誉分开的可识别无形资产。该公司在企业合并中收购的可识别无形资产的公允价值基于详细的估值，这些估值使用了管理层提供的信息和假设，管理层考虑了管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计。本公司将超出收购的有形和可识别无形资产净值的任何超额收购价分配到商誉。使用其他估值假设，包括估计增长率、现金流和折现率以及估计可用寿命，可能会导致本期和未来期间的收购价格分配和摊销费用不同。与该等收购有关的交易成本于综合经营报表的一般及行政开支中列支。在收购涉及或有对价安排的情况下，本公司确认一项负债，该负债相当于预期于收购日支付的或有付款的公允价值。公司在每个报告期重新计量这一负债，并在综合经营报表中通过所得税前收益(亏损)记录公允价值的变化。
股票薪酬的会计核算
我们维持着两个基于股票的薪酬计划，其中一个已经到期，但仍包含既得股票期权。这两项计划在我们于2021年12月20日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告的合并财务报表附注12中有更详细的描述。
公司根据ASC 718对基于股票的薪酬进行核算薪酬-股票编纂的主题。基于股份的支付(在一定程度上是补偿性的)在我们的综合经营报表中根据其公允价值予以确认。
我们确认基于股票的支付的基于股票的补偿费用，这些基于股票的支付预计将在奖励的服务期内以直线方式归属，通常为三年。在确定是否预期授予奖励时，我们使用基于我们的历史没收比率的估计的前瞻性没收比率，并在认证期内减少费用。实际没收的估计罚没率每季度更新一次。我们每个季度还会考虑事实和情况是否发生了任何重大变化，从而影响我们的罚没率。虽然我们根据历史经验估计没收，但未来的实际没收可能会有所不同。此外，如果我们的实际没收与我们的估计不同，我们会记录奖励授予期限的差异，这种真实情况可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。
我们使用Black-Scholes-Merton期权估值模型来估计员工股票期权的公允价值。奖励的公允价值受授予日我们的股票价格以及其他假设的影响，包括奖励期间我们股票价格的估计波动率以及我们预计员工持有股票期权的估计时间段。我们使用的无风险利率假设是以美国国债利率为基础的，该利率适用于奖励的预期期限。我们使用公开交易期权的历史波动率来估计未来的股价趋势。为了确定我们预计员工持有股票期权的预计时间段，我们使用了员工流动率的历史趋势。我们的预期股息率为零，因为我们目前不会为我们的普通股支付现金股息，而且在可预见的未来也不会这样做。在我们用来公允价值我们的股票奖励的期权估值模型中输入的上述投入是主观估计，这些估计的变化将导致我们记录的股票奖励的公允价值和相关的基于股票的薪酬支出发生变化。
我们根据已确认的基于股票的薪酬金额和我们将获得减税的司法管辖区的法定税率，记录基于股票的奖励的递延税项资产，这些资产导致我们的所得税申报单上的扣减。
第3项关于市场风险的定性和定量披露
不是必需的。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估(如1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)条所界定)。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)自2022年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在最近一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制(如《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条规定)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控件的限制
我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和操作得多么好，都是基于某些判断和假设，不能绝对保证其目标将会实现。同样，对控制的评价也不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能保证所有的控制问题和舞弊行为都已被发现。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时会受到普通的例行诉讼和业务附带索赔的影响。我们目前没有参与任何法律程序，我们认为这些法律程序超出了我们于2021年12月20日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的那些内容。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在截至2022年3月31日的6个月里，没有出售未注册的股权证券。
项目6.展品。
| 证物编号： |
文件说明 |
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| 3.1 |
修订和重新签署的公司注册证书(通过参考我们于2013年5月15日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入)。 |
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| 3.2 |
A系列可转换优先股指定证书(通过引用附件3.1并入我们于2014年11月4日提交的8-K表格的当前报告中)。 |
|
| 3.3 |
修订和重新修订附例(通过参考我们于2018年12月14日提交的当前表格8-K报告的附件3.1而并入)。 |
|
| 3.4 |
B系列可转换优先股指定证书(通过参考我们于2018年10月19日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 |
|
| 3.5 |
经修订及重订的附例修正案(于2021年9月20日提交的本公司现行8-K表格报告的附件3.1)。 |
|
| 3.6 |
D系列可转换优先股的优先股、权利和限制指定证书(通过引用附件3.1并入我们于2021年5月14日提交的8-K表格的当前报告中)。 |
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| 10.1* |
Bridgeline Digital，Inc.第2号修正案2016年度股权激励计划。 |
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| 31.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
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| 31.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。 |
|
| 32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
|
| 32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 |
|
| 101.INS** |
内联XBRL实例 |
|
| 101.SCH** |
内联XBRL分类扩展架构 |
|
| 101.CAL** |
内联XBRL分类扩展计算 |
|
| 101.DEF** |
内联XBRL分类扩展定义 |
|
| 101.LAB** |
内联XBRL分类扩展标签 |
|
| 101.PRE** |
内联XBRL分类扩展演示文稿 |
|
| 104 |
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL中，包含在附件101中) |
*现送交存档。
**XBRL(可扩展商业报告语言)信息是为1933年证券法第11或12条的目的提供的，而不是提交的，或者是注册声明或招股说明书的一部分，根据修订的1934年证券交易法第18条的目的，被视为没有提交，否则不承担这些条款下的责任。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| Bridgeline数码公司 |
||
| (注册人) |
||
| May 12, 2022 |
/s/罗杰·卡恩 |
|
| 日期 |
罗杰·卡恩 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) |
|
| May 12, 2022 |
托马斯·R·温德豪森 |
|
| 日期 |
托马斯·R·温德豪森 首席财务官 (首席财务会计官) |