10-Q
错误Q1--09-300001844817帕00018448172022-01-012022-03-3100018448172022-03-3100018448172021-09-3000018448172021-01-012021-03-3100018448172020-11-052021-03-3100018448172021-10-012022-03-3100018448172021-08-162021-08-1700018448172021-08-1700018448172021-10-012021-10-0200018448172021-12-3100018448172021-10-012021-12-3100018448172021-08-162021-08-1800018448172022-05-3100018448172022-05-1100018448172020-11-0400018448172021-03-310001844817AACI：可赎回公共股票成员2022-01-012022-03-310001844817AACI：不可赎回公有股票成员2022-01-012022-03-310001844817美国公认会计准则：保修成员2022-01-012022-03-310001844817美国-GAAP：IPO成员2022-01-012022-03-310001844817Aaci:UnitsEachConsistingOfOneShareOfCommonStockAndOnehalfOfOneRedeemableWarrantMember2022-01-012022-03-310001844817AACI：CommonStockParValue0.0001PerShareMember2022-01-012022-03-310001844817Aaci:WarrantsEachExercisableForOneShareOfCommonStockFor11.50PerShareMember2022-01-012022-03-310001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001844817AACI：可赎回公共股票成员2021-10-012022-03-310001844817AACI：不可赎回公有股票成员2021-10-012022-03-310001844817美国-GAAP：IPO成员AACI：单位成员2021-08-170001844817US-GAAP：PrivatePlacementMembersAACI：PrivateSharesMember2021-08-170001844817美国-GAAP：IPO成员AACI：单位成员2021-08-162021-08-170001844817US-GAAP：PrivatePlacementMembersAACI：PrivateSharesMember2021-08-162021-08-170001844817US-GAAP：PrivatePlacementMembersAACI：私人成员AACI：PurcheeAggregateMembers2021-08-162021-08-170001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-10-012021-12-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012021-12-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012021-12-310001844817AACI：不可赎回公有股票成员2020-11-052021-03-310001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-11-052021-03-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-11-052021-03-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-11-052021-03-310001844817AACI：商业组合协议成员2021-12-170001844817AACI：商业组合协议成员2021-12-162021-12-170001844817AACI：不可赎回公有股票成员2021-01-012021-03-310001844817美国公认会计准则：次要事件成员AACI：海绵会员2022-05-090001844817美国公认会计准则：次要事件成员AACI：海绵会员AACI：PromissoryNotesMember2022-05-090001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-11-040001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-11-040001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-11-040001844817美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001844817US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001844817美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯Utr：天Utr：月ISO 4217：美元Xbrli：共享
目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末3月31日，2022
 
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金档案
不是的。001-40742
 
 
无敌舰队收购公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
特拉华州
  
85-3810850
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
2005街市街, 3120套房
费城, 帕 1910
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(215)
543-6886
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易
符号
  
各交易所名称
在其上注册的
单位，每个单位由一股普通股和
一半
一份可赎回认股权证
  
AACIU
  
纳斯达克股市有限责任公司
普通股，每股票面价值0.0001美元
  
AACI
  
纳斯达克股市有限责任公司
认股权证，每股普通股可行使，每股11.50美元
  
AACIW
  
纳斯达克股市有限责任公司
 
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer是一家规模较小的报告公司，还是一家新兴的成长型公司。请参阅规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易所法案》。
 
☐   大型加速文件服务器    ☐   加速文件管理器
       
☒  
非加速
文件服务器		    ☒   规模较小的报告公司
       
         ☒   新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
《交易法》)：是的。☒  No ☐
在5月
11
，2022年，有20,709,500已发行和已发行的普通股，每股面值0.0001美元(“普通股”)，包括以注册人首次公开募股中出售的单位为标的的普通股，其中20,543,383普通股的股票分开交易。
 
 
 
目录表
无敌舰队收购公司。我
有关表格的季度报告
10-Q
目录表
 
第一部分财务信息
  
第1项。
  
财务报表
  
 
1
 
  
截至2022年3月31日和2021年9月30日的未经审计简明资产负债表
  
 
1
 
  
截至2022年3月31日的三个月和六个月、截至2021年3月31日的三个月以及2020年11月5日(初始)至2021年3月31日期间的未经审计简明经营报表
  
 
2
 
  
截至2022年3月31日的三个月和六个月以及2020年11月(初始)至2021年3月31日期间的未经审计的股东权益(亏损)简明变动表
  
 
3
 
  
截至2022年3月31日的六个月及2020年11月5日(初始)至2021年3月31日期间的未经审计现金流量表简明报表
  
 
4
 
  
未经审计的简明财务报表附注
  
 
5
 
第二项。
  
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
  
 
15
 
第三项。
  
关于市场风险的定量和定性披露
  
 
21
 
第四项。
  
控制和程序
  
 
22
 
第二部分：其他信息
  
第1项。
  
法律诉讼
  
 
23
 
第1A项。
  
风险因素
  
 
23
 
第二项。
  
未登记的股权证券销售和收益的使用
  
 
24
 
第三项。
  
高级证券违约
  
 
24
 
第四项。
  
煤矿安全信息披露
  
 
24
 
第五项。
  
其他信息
  
 
24
 
第六项。
  
陈列品
  
 
25
 
签名
  
 
26
 
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
无敌舰队收购公司。我
简明资产负债表

 
 
  
March 31, 2022
(未经审计)
 
 
9月30日，
2021
 
资产
                 
现金
    $ 343,600     $ 657,590  
预付费用
      226,903       259,580  
    
 
 
    
 
 
  
流动资产总额
    $ 570,503     $ 917,170  
预付费用
      —         201,282  
信托账户中持有的投资
      150,016,139       150,001,052  
    
 
 
    
 
 
  
总资产
    $ 150,586,642     $ 151,119,504  
    
 
 
    
 
 
  
负债、可能赎回的普通股和股东(亏损)股权
                 
流动负债：
                 
应付账款和应计费用
    $ 1,841,705     $ 93,467  
应缴税金
      187,034       25,671  
应计发售成本
      —         89,889  
    
 
 
    
 
 
  
流动负债总额
      2,028,739       209,027  
承付款和或有事项(附注
3
)
             
普通股可能会被赎回，15,000,000赎回价值为$的股票10每股
 
2022年3月31日和2021年9月30日
      150,000,000       150,000,000  
股东(赤字)权益：
                 
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份
;
 无已发行或未偿还
              —    
普通股，$0.0001票面价值；100,000,000授权股份
 
在…
 5,709,500和6,834,500已发行股份
并于202年3月31日到期
2
和9月3日
0
、2021年(不包括15,000,000可能于2022年3月31日及9月3日赎回的股份
0
, 2021)
      570       683  
其他内容
已缴费
资本
      1,434,732       1,378,693  
累计赤字
      (2,877,399 )      (468,899 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股东(亏损)权益总额
      (1,442,097 )      910,477  
    
 
 
    
 
 
  
总负债、可能赎回的普通股和股东(亏损)权益
    $ 150,586,642     $ 151,119,504  
    
 
 
    
 
 
  
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
1
目录表
无敌舰队收购公司。我
未经审计的经营简明报表
截至2022年3月31日的三个月及六个月
 
    
截至以下三个月
March 31, 2022
    
在截至的六个月内，
March 31, 2022
  
组建和运营成本
    $ 356,666     $ 2,367,661  
基于股票的薪酬
      27,963       55,926  
    
 
 
    
 
 
  
运营亏损
      (384,629 )      (2,423,587 ) 
    
 
 
    
 
 
  
其他收入
                 
信托利息收入
      12,243       15,087  
    
 
 
    
 
 
  
其他收入合计
      12,243       15,087  
    
 
 
    
 
 
  
净亏损
    $ (372,286 )    $ (2,408,500 ) 
    
 
 
    
 
 
  
基本和稀释后加权平均流通股
      20,709,500       20,709,500  
    
 
 
    
 
 
  
每股基本和摊薄净亏损
    $ (0.02 )    $ (0.12 )  
    
 
 
    
 
 
  

 
  
截至以下三个月
March 31, 2021
 
 
由2020年11月5日起生效
(开始)至2021年3月31日
 
组建和运营成本
  
$
2,439
 
 
$
2,439
 
运营亏损
  
 
(2,439
) 
 
 
(2,439
) 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
净亏损
  
$
(2,439
) 
 
$
(2,439
) 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
基本和稀释后加权平均流通股
  
 
4,000,000
 
 
 
4,000,000
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
每股基本和摊薄净亏损
  
$
(0.00
) 
 
$
(0.00
) 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2
目录表
无敌舰队收购公司。我
未经审计的股东权益变动简明报表
自2020年11月5日(成立)至2021年3月31日
 
    
普通股
     
其他内容
    
累计
    
总计
股东的
  
    
股票
     
金额
     
实收资本
    
赤字
    
权益
  
2020年11月5日的余额(开始)
      —        $ —        $ —       $ —       $ —    
发行给保荐人的普通股
      4,312,500        431        24,569       —         25,000  
发行代表股
      250,000        25        (25 )      —         —    
净亏损
      —          —          —         (2,439 )      (2,439 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年3月31日的余额(未经审计)
      4,562,500        456      $ 24,544     $ (2,439 )    $ 22,561  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
无敌舰队收购公司。我
未经审计的股东权益变动简明报表(亏损)
截至2022年3月31日的三个月及六个月
 
    
普通股
    
其他内容
     
累计
    
总计
股东的
  
    
股票
    
金额
    
实收资本
     
赤字
    
权益(赤字)

  
截至2021年9月30日的余额(已审计)
      6,834,500     $ 683     $ 1,378,693      $ (468,899)     $ 910,477  
没收方正股份
      (1,125,000 )      (113 )      113        —         —    
基于股票的薪酬
      —         —         27,963        —         27,963  
净亏损
      —         —         —          (2,036,114 )      (2,036,114 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2021年12月的余额
      5,709,500     $ 570     $ 1,406,769      $ (2,505,013)     $ (1,097,674)  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
基于股票的薪酬
      —         —         27,963        —         27,963  
净亏损
      —         —         —          (372,386 )      (372,386 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的余额(未经审计)

      5,709,500     $ 570     $ 1,434,732      $  (2,877,399)     $  (1,442,097)  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
随附的附注是
这些
未经审计的简明财务报表。
 
 
3
目录表
无敌舰队收购公司。我
未经审计的现金流量表简明表
 
    
截至以下日期的六个月
March 31, 2022
    
‘自起的期间
2020年11月5日(《盗梦空间》)
至2021年3月31日
  
经营活动的现金流：
                 
净亏损
    $  (2,408,500)     $ (2,439 ) 
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
                 
形成成本
      —         391  
信托账户持有的现金和有价证券赚取的利息
      (15,087 )      —    
基于股票的薪酬
      55,926       —    
流动资产和流动负债变动情况：
                 
预付费用
      249,694       1,187  
应付账款和应计费用
      1,642,614       —    
应缴特许经营税
      161,363       —    
    
 
 
    
 
 
  
用于经营活动的现金净额
      (313,990 )      (861 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动的现金流：
                 
发行方正股份所得款项
      —         25,000  
向关联方发行本票所得款项
      —         107,352  
关联方垫款的支付
      —         (392 ) 
支付递延发售费用
      —         (68,489 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融资活动提供的现金净额
      —         63,471  
    
 
 
    
 
 
  
现金净变动额
      (313,990 )      62,610  
期初现金
      657,590       —    
    
 
 
    
 
 
  
现金，期末
    $ 343,600     $ 62,610  
    
 
 
    
 
 
  
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4
目录表
无敌舰队收购公司。我
未经审计的简明财务报表附注
MARCH 31, 2022
注1-组织、业务运作和持续经营
Armada Acquisition Corp.I(“本公司”)是一家空白支票公司，成立于2020年11月5日。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或其他类似业务合并(“业务合并”)。如本附注1所述，于2021年12月17日，本公司与目标业务订立业务合并协议。该公司集中精力确定金融服务行业的业务，特别强调为传统金融服务提供或改变技术的业务。
截至2022年3月31日，公司尚未开始任何业务。自2020年11月5日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动，涉及本公司的成立及下文所述的首次公开招股(“首次公开招股”)，以及自首次公开招股结束后，寻找预期的首次公开招股业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将产生
非运营
现金利息收入及首次公开招股所得款项的现金等价物形式的收入。
该公司的保荐人是ARMADA赞助商有限责任公司(“保荐人”)。
本公司首次公开招股注册书于2021年8月12日(“生效日期”)宣布生效。2021年8月17日，本公司开始首次公开募股15,000,000单位数为$10.00单位(“单位”)
.
在IPO完成的同时，公司完成了定向增发459,500普通股股份(“私人股份”)，价格为$10.00每股，总购买价为$4,595,000.
交易成本总计为$3,537,515由$组成1,500,000承销佣金，以及$2,037,515其他发行成本。
在2021年8月17日首次公开招股完成后，在向本公司释放将在信托基金以外持有的资金后，$150,000,000 ($10.00首次公开募股中出售单位的净收益)存入信托账户(“信托账户”)，仅投资于1940年修订的《投资公司法》(《投资公司法》)第2(A)(16)节所指的美国政府证券，到期日为185天数或更短天数或货币市场基金符合规则规定的某些条件
2a-7
根据《投资公司法》颁布，仅投资于美国政府的直接国库债务。除信托户口所持资金所赚取的利息可拨归本公司以支付所得税义务外，首次公开招股及出售私人股份所得款项将不会从信托户口中拨出，直至完成业务合并或本公司赎回100如果公司在规定的时间内没有完成企业合并，则信托账户中持有的收益可用作支付与公司完成企业合并的目标企业的卖家的对价。未作为对价支付给目标企业卖方的任何款项可用于为目标企业的经营提供资金。
公司管理层对首次公开募股和出售私人股份的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。
公司必须完成一个或多个初始业务合并，其总公平市场价值至少为80订立初始业务合并协议时，信托账户所持资产价值的百分比(定义见下文)(不包括递延承保佣金及应付税项)。然而，只有在交易后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并50%或
 
5
目录表
目标的更多未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权，足以使其不需要根据《投资公司法》注册为投资公司。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。
对于任何拟议的企业合并，本公司将(1)在为此目的召开的股东会议上寻求股东对初始企业合并的批准，股东可在会上寻求赎回其股份，无论他们投票赞成还是反对拟议的企业合并，或根本不投票，将其按比例计入信托账户存款总额中的比例(扣除应缴税款)，或(2)向其股东提供通过要约收购的方式将其股份出售给本公司的机会(从而避免了股东投票的需要)，其金额相当于他们当时存入信托账户的总金额的按比例份额(扣除应缴税款)，在每种情况下，均受本文所述限制的限制。本公司是否将寻求股东批准拟议的企业合并或是否允许股东在收购要约中将其股份出售给本公司，将由本公司自行决定。
根据会计准则编纂(“ASC”)第480主题“区分负债与股权”，需要赎回的普通股股份按赎回价值入账，并在首次公开募股完成后归类为临时股权。在这种情况下，如果公司拥有至少#美元的净有形资产，公司将继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后，如果公司寻求股东批准，投票表决的大多数已发行和流通股将投票赞成企业合并。
公司将拥有15月(或18自首次公开招股完成起计(“合并期间”)至完成初步业务合并(“合并期间”)。然而，如果本公司未能在合并期内完成最初的业务合并，本公司将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回，但此后不超过十个工作日，赎回100%的已发行公众股份，按a
每股
以现金支付的价格，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，但扣除应缴税款后(最高可达#美元)50,000根据适用法律，(Iii)在赎回后，(Iii)在本公司其余股东及本公司董事会批准下，(Iii)在(就上文第(Ii)及(Iii)项)本公司根据特拉华州法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的情况下，在合理可能的时间内，赎回公众股东作为股东的权利将完全消灭(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利)。
保荐人、高级职员和董事已同意(I)投票支持任何拟议的企业合并，(Ii)不赎回与股东投票批准拟议的初始企业合并相关的任何股份，或在与拟议的初始企业合并相关的投标要约中向本公司出售任何股份，(Iii)如果企业合并没有完成，创始人的股份将不会参与清盘时从公司的信托账户中进行的任何清算分派。
赞助商同意，它将有责任确保信托账户中的收益不低于#美元。10.00按目标业务的债权或因本公司提供或签约向本公司提供的服务或向本公司出售的产品而欠本公司款项的供应商或其他实体的债权计算。保荐人订立的协议将特别就其给予的弥偿作出两项例外规定：(1)对已与本公司签订协议并放弃其在信托账户所持有的任何款项的任何权利、所有权、利息或索偿的目标企业、供应商或其他实体的任何索偿金额，或(2)首次公开招股承销商就若干负债(包括证券法下的负债)提出的任何弥偿索偿。然而，本公司并未要求其保荐人为该等弥偿责任预留款项，亦未独立核实保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任，并相信保荐人的唯一资产为本公司证券。因此，本公司认为，如果要求保荐人履行其赔偿义务，则保荐人不太可能这样做。
 
6
目录表
于2021年12月17日，本公司与Rezolve Limited订立业务合并协议，Rezolve Limited是一间根据英格兰及威尔士法律注册成立的私人有限公司(在结束前，Rezolve Limited将重新注册为Rezolve PLC，一家公共有限公司)(“
雷佐尔夫
)和Rezolve Merge Sub，Inc.(
Rezolve合并子公司
)(该企业合并协议，即
企业合并协议
，“而这样的业务组合，
业务合并
”).
就签署最终企业合并协议而言，若干投资者已同意购买2,050,000Rezolve的普通股，收购价为$10.00每股，总购买价为$20.5根据若干认购协议(“
认购协议
“)。双方在认购协议下的义务以惯常的成交条件和业务合并的完成为条件。
在签署及交付业务合并协议的同时，ARMADA与主要公司股东(定义见业务合并协议)已订立交易支持协议(“
交易支持协议
“)，据此，本公司主要股东已同意(A)订立转让及交换协议以实施本公司重组，(B)投票赞成企业合并协议及据此拟订立的协议及本协议拟进行的交易，(C)于完成交易时订立投资者权利协议及(D)终止于完成交易时生效的若干协议。
流动资金和持续经营
所附财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业，其中包括考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债。
截至2022年3月31日，该公司拥有343,600在其运营账户和营运资本短缺#美元1,271,202.
为支付与企业合并相关的交易费用，公司的保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款。截至2022年3月31日，没有任何周转贷款项下的未偿还金额。该公司在执行其收购计划的过程中已经并预计将继续产生巨额成本。
到目前为止，公司的流动资金需求已经通过$36,045向赞助商出售其创始人股份(定义见下文)所得的收益，预付款#美元230,352保荐人支付本公司与首次公开招股有关的发售成本，以及完成非信托账户持有的私募所得款项净额。赞助商的预付款余额于2021年8月17日全额偿还。
关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)对持续经营考虑事项的评估
2014-15,
“关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露”，管理层已经确定，该公司在追求其收购计划的过程中已经并将继续产生巨额成本，这使人们对该公司作为持续经营的能力产生了极大的怀疑。如果本公司在2022年11月17日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。
风险和不确定性
管理层正在继续评估
新冠肺炎
考虑到行业大流行、近期俄罗斯入侵乌克兰及随后对俄罗斯、白俄罗斯及相关个人和实体实施的制裁所造成的地缘政治状况、债务和股票市场的状况以及我们目标市场的保护主义立法，并得出结论认为，虽然有合理可能对本公司的财务状况、其运营业绩和/或Rezolve或任何其他目标公司的财务状况产生负面影响，但具体影响截至该等未经审计的简明财务报表的日期尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
 
7
目录表
附注2--重要会计政策
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定列报。因此，它们不包括美国公认会计原则所要求的所有信息和脚注。管理层认为，未经审计的简明财务报表反映了所有调整，其中仅包括对所列期间的余额和结果进行公允报表所需的正常经常性调整。截至2022年3月31日的6个月的经营业绩并不一定表明截至2022年9月30日的预期业绩。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司年度报表一并阅读
10-K,
根据2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的文件。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的开支金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司有$343,600现金及现金和现金等价物投资#美元150,016,139截至2022年3月31日，其信托账户中。
 
8
目录表
信托账户中持有的投资
截至2022年3月31日，信托账户中持有的资产由货币市场基金持有。公司在信托账户中持有的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成，到期日为185天数或更短时间，投资于货币市场基金，投资于美国政府证券、现金或其组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的经营报表中信托账户持有的投资收益。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的，并被描述为ASC 820(如下所述)公允价值体系中的第一级投资。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层级包括：
 
  •  
第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)；
 
  •  
第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及
 
  •  
第三级，定义为无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
该公司某些资产和负债的公允价值接近资产负债表中的账面价值，这些资产和负债符合ASC 820“公允价值计量和披露”中的金融工具。由于该等工具的到期日较短，现金、预付费用、应计发售成本和支出以及应付关联方金额的公允价值估计接近于2022年3月31日的账面价值。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存托保险公司#美元的限额。250,000。于2022年3月31日，本公司并无因此而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。

 
9
目录表
可能赎回的普通股
根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能需要赎回。必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，15,000,000可能赎回的普通股按赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。
本公司在赎回价值发生变化时立即确认这些变化。首次公开招股结束后，本公司立即确认了从初始账面价值到赎回账面价值的重新计量调整。可赎回普通股账面价值的变化导致了额外的费用
已缴费
资本。
每股普通股净亏损
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净亏损是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。由于赎回价值接近公允价值，与普通股可赎回股份相关的重新计量调整不包括在每股收益中。
每股摊薄亏损的计算并未考虑与首次公开招股相关发行的认股权证的影响，因为认股权证是或有可行使的，而或有事项尚未满足。认股权证可行使购买权7,500,000普通股的总和。截至2022年3月31日，公司没有任何稀释性证券或其他合同可能被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，在本报告所述期间，每股普通股的摊薄净亏损与每股普通股的基本净亏损相同。
受赎回价值约束的普通股账面价值的增加不包括在每股普通股净亏损中，因为赎回价值接近公允价值。​​​​​​​
 
10
目录表
 
  
 截至2022年3月31日的三个月
 
 
  
受制于
赎回
 
  
不受制于
赎回
 
每股基本和摊薄净亏损
                  
分子：
                  
净亏损分摊
    $ 269,721      $ 102,665  
分母
                  
加权平均流通股
      15,000,000        5,709,500  
每股基本和摊薄净亏损
    $ (0.02 )     $ (0.02 ) 
 
 
  
截至2022年3月31日的6个月
 
 
  
受制于
赎回
 
  
不受制于
赎回
 
每股基本和摊薄净亏损
  
      
  
      
分子：
  
      
  
      
净亏损分摊
  
$
(1,744,489
) 
  
$
(664,011
) 
分母
  
      
  
      
加权平均流通股
  
 
15,000,000
 
  
 
5,709,500
 
每股基本和摊薄净亏损
  
$
(0.12
) 
  
$
(0.12
) 
 
 
  
截至2021年3月31日的三个月
 
 
  
受制于
赎回
 
  
不受制于
赎回
 
每股基本和摊薄净亏损
  
      
  
      
分子：
  
      
  
      
净亏损分摊
  
$
                 
 
  
$
(2,439
) 
分母
  
      
  
      
加权平均流通股
  
      
  
 
4,000,000
 
每股基本和摊薄净亏损
  
      
  
$
(0.00
) 
 
 
  
2020年11月5日(盗梦空间)至2021年3月31日
 
 
  
受制于
赎回
 
  
不受制于
赎回
 
每股基本和摊薄净亏损
  
      
  
      
分子：
  
      
  
      
净亏损分摊
  
$
                 
 
  
$
(2,439
) 
分母
  
      
  
      
加权平均流通股
  
      
  
 
4,000,000
 
每股基本和摊薄净亏损
  
      
  
$
(0.00
) 
所得税
本公司遵循FASB ASC 740中所得税的资产负债法进行会计处理。
所得税
“递延税项资产和负债确认可归因于下列各项的估计未来税项后果
现有资产和负债的账面金额与其各自的财务报表之间的差异
税基。递延所得税资产和负债按预期适用于
预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。效果
关于递延税项，税率变动的资产和负债在包括
颁布日期。必要时，设立估值免税额，以将递延税项资产减少到
期待着实现。
FASB ASC 740规定了财务报表确认的确认阈值和计量属性，并对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行了计量。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。截至2022年3月31日和2021年9月30日，没有未确认的税收优惠。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。在2022年3月31日和2021年9月30日，没有应计利息和罚款的金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。
 

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目录表
附注3--承付款和或有事项
注册权
于首次公开招股日期已发行及已发行的方正股份的持有人，以及代表股份、私人股份及本公司保荐人、高级管理人员、董事或其联营公司为支付给予本公司的营运资金贷款而可能发行的任何股份的持有人，将根据将于首次公开招股生效日期前或当日签署的协议享有登记权。这些证券的大多数持有人(代表股份持有人除外)有权提出最多两项要求，要求公司登记此类证券。大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时候行使这些登记权。为支付向本公司提供的营运资金贷款而向本公司的保荐人、高级职员、董事或其关联公司发行的大部分非公开股份及股份的持有人，可在本公司完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权利。此外，持有者对公司完成企业合并后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议

承销商获得了现金承销折扣1.0首次公开募股总收益的%，或$1,500,000(并有权获得额外的$225,000如果承销商的超额配售全部行使，则在初始业务合并时应支付的递延承销佣金的百分比)。2021年10月1日，承销商的超额配售选择权到期，未使用，导致$225,000不向保险人支付递延承销佣金。
财务咨询费
本公司聘请保荐人成员的联营公司J.V.B.Financial Group，LLC(“CCM”)的分公司Cohen&Company Capital Markets提供与首次公开招股有关的咨询及顾问服务，并收取相当于(1.0)IPO总收益的百分比，或$1,500,000，在IPO结束时。CCM的附属公司拥有和管理投资工具，对保荐人进行被动投资。2021年8月18日，公司向CCM支付了总计$1,500,000。CCM已同意推迟支付可归因于超额配售选择权的咨询费部分，直到完成初始业务合并。CCM仅代表公司的利益。公司还将聘请CCM作为与初始业务合并相关的顾问，公司将为其赚取以下咨询费2.25首次公开募股总收益的%，或$3,375,000，在企业合并结束时支付。于2021年10月1日，承销商的超额配售选择权到期，未使用，导致与超额配售选择权相关的额外费用和佣金不应由本公司支付给CCM。
企业联合营销协议
公司聘请承销商的代表作为业务合并的顾问，协助与公司股东举行会议，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买与初始业务合并有关的公司证券的潜在投资者介绍公司，并协助公司发布与业务合并相关的新闻稿和公开申报文件。完成初始业务合并后，公司将向代表支付此类服务的现金费用，金额为2.25首次公开募股总收益的%，或$3,375,000。公司还将向代表支付单独的资本市场咨询费#美元。2,500,000在完成初始业务合并后。此外，公司将支付
 
1
2
目录表
代表收取相当于以下金额的现金费用1.0如果代表将公司介绍给公司完成业务合并的目标业务，则建议的业务合并中应支付总对价的百分比。10月1日，
2021
承销商的超额配售选择权到期未使用，导致与超额配售选择权相关的额外营销费用不应由本公司支付给承销商的代表。
优先购买权
如果公司决定寻求与初始业务合并有关的任何股权、股权挂钩、债务或夹层融资，则Northland Securities，Inc.有权但没有义务在任何和所有此类融资或融资中担任账簿管理人、配售代理和/或安排者(视情况而定)。如果公司未能在规定的时间内完成业务合并，优先购买权从首次公开募股之日起持续到初始业务合并完成或信托账户清算之日。
句号。
 
13
目录表
附注4-经常性公允价值计量
本公司资产负债表上的信托资产由美国货币市场基金组成，这些基金被归类为现金等价物。这些投资的公允价值由一级投入确定，利用相同资产在活跃市场的报价(未经调整)。
在截至2022年3月31日的6个月里，1级、2级或3级之间没有转移。
注5--后续活动
该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据该审核，除下文所述外，本公司并无在该等未经审核的简明财务报表中发现任何需要调整或披露的后续事件。
 
1
4
目录表
5月5日
9
，2022年，赞助商借给公司的总金额为$483,034以协助公司为营运资金需求提供资金。这笔贷款有两张本金总额为#美元的本票作为证明。483,034从公司作为制造者，到赞助商，作为收款人。本票为
非利息
(I)清盘或释放信托账户内的所有款项，或(Ii)本公司完成涉及本公司或其联属公司的收购、合并或其他商业合并交易之日，以较早者为准。本金余额可以随时预付。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分所载的财务报表及其附注一并阅读。凡提及“公司”、“我们”或“我们”时，指的是Armada Acquisition Corp.I.
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报表
10-Q
包括符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年《证券交易法》(经修订)第21E条定义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司，于2020年11月5日在特拉华州注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似业务合并。
2021年8月17日，我们完成了1500万个单位的首次公开募股，每单位10.00美元，产生了1.5亿美元的毛收入。
在首次公开招股结束的同时，我们完成了459,500股私募股份的私募，总购买价为4,595,000美元。
于2021年8月17日首次公开发售完成后，出售首次公开发售单位及出售私人股份所得款项净额150,000,000美元(每单位10.00美元)存入信托账户。
如吾等未能在合并期内完成初步业务合并，吾等将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回100%已发行公众股份，并于其后赎回不超过十个营业日。
每股
价格，以现金支付，等于当时存放在信托账户中的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，但不包括应付税款(以及用于支付解散费用的利息，最高不超过100,000美元)除以当时已发行的公众股票的数量，根据适用的法律，赎回将完全消除公共股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，以及(Iii)在赎回之后，在得到我们其余股东和我们的董事会的批准的情况下，尽快进行清算和解散，但(在上文第(Ii)和(Iii)项的情况下)须遵守我们根据特拉华州法律承担的义务，即规定债权人的债权和其他适用法律的要求。
 
1
5
目录表
企业合并协议
2021年12月17日，我们宣布我们与Rezolve Limited签订了一项业务合并协议，日期为2021年12月17日，Rezolve Limited是一家根据英格兰和威尔士法律注册的私人有限责任公司(“
雷佐尔夫
)，Rezolve Group Limited，开曼群岛豁免公司(
开曼新公司
“)，以及特拉华州的Rezolve Merge Sub，Inc.(”
Rezolve合并子公司
)(该企业合并协议，即
企业合并协议
，“而这样的业务组合，
业务合并
”).
根据业务合并协议的条款，我们、开曼新公司、Rezolve和Rezolve合并子公司将进行一系列交易，其中包括：
 
  •  
一项公司重组，据此，开曼新公司将签订转让和交换协议(“
转让和交换协议
“)，据此，各主要公司股东(定义见业务合并协议)将向开曼新公司转让其各自持有的Rezolve股份，以换取开曼新公司的普通股，这样，在此类转让生效后，主要公司股东将拥有紧接此类转让前所拥有的相同比例的开曼新公司股权(Rezolve的其他股份余额将转让给开曼新公司，以换取同等数量和类别的开曼新公司股份)，此后，各主要公司股东将立即将其所有股份转让给开曼新公司，根据企业合并协议及该转让及交换协议所载的条款及条件(与Rezolve的所有其他股东向开曼新公司转让其各自的开曼新公司股份以换取开曼新公司的全部股份，以换取其总股份代价的适用比例)；和
 
  •  
在本公司重组后，但在任何情况下，不得早于本公司重组拟进行的各项交易生效后十(10)日：(A)Rezolve Merger Sub将与Armada合并并并入Armada，届时Rezolve Merger Sub将不复存在，而Armada将作为开曼新公司的附属公司继续存在；及(B)Armada将把其信托账户中的所有剩余现金借给开曼新公司，以换取本票，使开曼新公司能够为营运资金和交易费用提供资金。根据合并，Armada的所有未偿还证券将转换为有权以相同条款接收同等数量的开曼新公司的相同类型和相同条款的证券。
由于业务合并(I)Rezolve的股东将收到若干开曼新公司普通股，其数目相等于(A)(X)$1,750,000,000除以(Y)$10.00减去(B)未偿还认股权证数目(定义见业务合并)减去(C)收购股份(定义见业务合并协议)(倘收购股份于公司重组日期或之前尚未发行)所得的商数，及(Ii)合并后公司将支付或导致支付所有交易开支。
业务合并的完成取决于双方是否满足或放弃某些惯常的成交条件，包括完成公司重组、我们的股东和Rezolve股东的必要批准以及监管部门的批准。
于签署业务合并协议时，吾等与开曼新公司订立若干认购协议，每份认购协议的日期均为2021年12月17日(“
认购协议
“)，据此，该等投资者同意购买合共2,050,000股普通股(”
管道股份
开曼新公司的)(合在一起，
订费
“)，收购价为每股10.00美元，总收购价为2,050万美元，将与业务合并的完成基本上同时发行。每一方完成认购的义务除其他事项外，还以惯例成交条件为条件。
 
1
6
目录表
我们不能向您保证我们完成最初业务合并的计划会成功。
经营成果
截至2022年3月31日止六个月，我们录得净亏损2,408,500美元，包括营运成本及与预期初始业务合并相关的成本2,367,661美元及股票薪酬55,926美元，部分由信托利息收入15,087美元抵销。
我们将有15个月(或18个月，如果延长)来完成首次公开募股结束后的初始业务合并(“
合并期
“)。然而，如吾等未能在合并期内完成初步业务合并，吾等将(I)停止所有业务，但清盘除外；(Ii)在合理可能范围内尽快赎回100%已发行公众股份，并于其后赎回不超过十个营业日。
每股
价格，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，但不包括应付税款(以及用于支付解散费用的利息，最高不超过50,000美元)除以当时已发行的公众股票的数量，根据适用的法律，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，以及(Iii)在赎回此类赎回后，在我们的其余股东和公司董事会的批准下，尽快进行清算和解散，但(在上文第(Ii)和(Iii)项的情况下)须遵守我们根据特拉华州法律承担的义务，即规定债权人的债权和其他适用法律的要求。
我们还同意向赞助者偿还为我们管理团队成员提供的办公空间、秘书和行政服务，每月不超过10,000美元。在完成我们最初的业务合并或清算后，我们将停止支付这些月费。在截至2022年3月31日的6个月内，该公司根据本协议支付了60,000美元。
流动性与资本资源
截至2022年3月31日，我们信托账户外的现金为343,600美元，可用于营运资金需求。在最初的业务合并之前，所有剩余的现金都保存在信托账户中，通常不能供我们使用。
2021年8月17日，我们以每台10.00美元的价格完成了15,000,000套单位的销售，产生了150,000,000美元的毛收入。
在完成首次公开招股的同时，公司完成了459,500股普通股的定向增发(“
私募股权
“)，每股10.00美元，总购买价为4,595,000美元。
关于IPO，承销商获得了一份
45天
自招股说明书之日起，首次公开招股可额外购买最多2,250,000个单位以弥补超额配售(如有)的选择权。2021年10月1日，该期权到期，未使用。
在我们的首次公开募股和出售私人股份之后，总共有150,000,000美元(每单位10.00美元)被存入信托账户。我们产生了3,537,515美元的IPO相关成本，包括1,500,000美元的承销费和2,037,515美元的其他成本。
截至2022年3月31日，我们的信托账户中有150,016,139美元的有价证券(包括16,139美元的利息收入)，其中包括共同基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。
在截至2022年3月31日的6个月中，用于经营活动的现金为313,990美元。净亏损2 408 500美元主要受业务资产和负债变动2 053 671美元、股票薪酬55 926美元、信托利息收入15 087美元部分抵销的影响。
 
1
7
目录表
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的任何利息，以完成我们最初的业务合并。如果我们未能成功完成企业合并，我们可以提取利息来支付我们的税款和清算费用。我们估计我们的年度特许经营税义务为200,000美元，这是我们作为特拉华州公司每年应支付的年度特许经营税的最高金额，我们可以从信托账户以外的公开募股资金或信托账户资金的利息中支付。我们2021年的特许经营税是按部分年份的比例计算的，总额为74,251美元。我们的年度所得税义务将取决于从信托账户中持有的金额减去我们的运营费用和特许经营税所赚取的利息和其他收入。我们预计信托账户的利息将足以支付我们的所得税。如果我们的全部或部分股权或债务被用作完成我们最初的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
此外，我们的保荐人、高级职员和董事或他们各自的关联公司可以，但没有义务，按需要借给我们资金(“
营运资金贷款
“)。如果我们完成业务合并，我们将偿还营运资金贷款。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。这种周转资金贷款将由期票证明。票据将在业务合并完成时偿还，不计息，或由贷款人酌情决定，或在业务合并完成后转换为额外的非公开股份，价格为每股非公开股份10.00美元。截至2022年3月31日，尚未发放任何营运资金贷款。
关于我们根据FASB会计准则更新(“ASU”)对持续经营考虑因素的评估
2014-15,
“披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”，我们的管理层已经确定，我们已经并将继续在追求收购计划的过程中产生巨额成本，这使得人们对我们作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。如果我们在2022年11月17日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有任何调整。财务报表不包括任何必要的调整，如果我们无法继续经营下去的话。
我们认为，我们不需要筹集额外资金来满足自首次公开募股结束起15个月期间(如果我们延长完成业务合并的时间段，则从该日期起18个月)运营业务所需的支出。然而，如果我们对确定目标企业、承诺的成本的估计
深入探讨
如果尽职调查和协商业务合并的金额低于实际所需金额，我们可能没有足够的资金在业务合并之前运营业务。关于签署业务合并协议，Rezolve签订了若干认购协议，每份认购协议的日期均为2021年12月17日(
管道订阅协议
“)，据此，该等投资者同意购买合共2,050,000股普通股(”
管道股份
Rezolve的)(合在一起，
订费
“)，收购价为每股10.00美元，总收购价为2,050万美元，将与业务合并的完成基本上同时发行。每一方完成认购的义务除其他事项外，还以惯例成交条件为条件。根据业务合并协议，吾等或Rezolve可终止业务合并协议，惟所提供或承诺提供的交易所得款项总额(不包括ApeIron Investment Group Limited作为订约方的PIPE认购协议所涉及的任何金额及业务合并协议所指明的投资者所投资的任何其他金额)不超过5,000,000美元。如果我们因为没有足够的资金而无法完成业务合并(包括业务合并)，我们将被迫停止运营并清算信托账户。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制该等未经审核简明财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于未经审核简明财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的开支金额。实际结果可能与这些估计不同。我们已确定以下为我们的关键会计政策：
 
18
目录表
产品发售成本
我们遵守ASC的要求
340-10-S99-1
以及《美国证券交易委员会员工会计公报》话题5A--《发行费用》。发行成本包括与首次公开招股有关的法律、会计、承销及其他于资产负债表日产生的成本。由于首次公开招股，我们产生了总计3,537,515美元的发售成本，其中包括1,500,000美元的承销佣金和2,037,515美元的其他发售成本。
普通股可赎回股份
我们根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，对可能赎回的普通股进行会计处理。必须强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的15,000,000股普通股按赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分。
在首次公开招股中作为单位的一部分出售的所有普通股都包含赎回功能，允许在与公司清算相关的情况下，在与企业合并相关的股东投票或要约收购以及与公司注册证书的某些修订相关的情况下，赎回该等公开股票。根据ASC
480-10-S99,
不完全在公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股本以外的类别。
每股净亏损
我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净亏损是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数来计算的。由于赎回价值接近公允价值，与普通股可赎回股份相关的重新计量调整不包括在每股收益中。
每股摊薄亏损的计算并未考虑与首次公开招股相关发行的认股权证的影响，因为认股权证是或有可行使的，而或有事项尚未满足。认股权证可以购买总计7500,000股普通股。截至2022年3月31日，我们没有任何稀释性证券或其他合同可能被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。因此，在本报告所述期间，每股普通股的摊薄净亏损与每股普通股的基本净亏损相同。
受赎回价值约束的普通股账面价值的增加不包括在每股普通股净亏损中，因为赎回价值接近公允价值。
近期会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)
FASB
“)发布的会计准则更新(”
ASU
”)
2020-06,
债务--可转换债务和其他备选方案(小主题
470-20)
和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(小主题
815-40)
(“
ASU
2020-06
“)简化某些金融工具的会计核算。ASU
2020-06
取消当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化与实体自有股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU
2020-06
修改稀释后的每股收益指引，包括要求使用
IF-转换
适用于所有可兑换票据的方法。ASU
2020-06
将于2022年1月1日生效，应在完全或修改后的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。公司目前正在评估ASU的影响(如果有的话)
2020-06
会对其财务状况、经营业绩或现金流产生影响。
 
19
目录表
管理层认为，任何最近发布但不有效的会计声明，如果目前被采纳，将不会对我们的未经审计的简明财务报表产生实质性影响。
表外
安排；承诺和合同义务
我们没有可以考虑的债务、资产或负债
失衡
板材排列。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系建立关系的交易，这些实体或金融伙伴关系通常被称为可变利益实体，其建立的目的是为了促进
失衡
板材排列。
我们还没有签订任何
失衡
单笔融资安排，设立任何特殊目的实体，担保任何其他实体的债务或承诺，或订立任何
非金融类
涉及资产的协议。
合同义务
除一项行政协议外，吾等并无任何长期债务、资本租赁义务、营运租赁义务或长期负债，以偿还保荐人自公开发售结束之日起每月不超过10,000美元的办公空间、秘书及行政服务。在完成业务合并或公司清算后，公司将停止支付这些月费。
财务咨询费
我们聘请了J.V.B.Financial Group，LLC(JV.B.Financial Group，LLC)旗下的科恩资本市场(Cohen&Company Capital Markets)。
CCM
“)，提供与IPO有关的咨询和咨询服务，并在IPO结束时收取相当于IPO总收益的百分之一(1.0%)的咨询费，或1,500,000美元。CCM的附属公司拥有和管理投资工具，对保荐人进行被动投资。2021年8月18日，我们向CCM支付了总计1500,000美元。CCM已同意推迟支付可归因于超额配售选择权的咨询费部分，直到完成初始业务合并。CCM仅代表我们的利益。吾等亦已聘请CCM担任有关初始业务合并的顾问，CCM将收取首次公开招股总收益的2.25%或3,375,000美元的咨询费，于业务合并完成时支付。于2021年10月1日，承销商的超额配售选择权到期，未使用，导致与超额配售选择权相关的额外费用和佣金不应由本公司支付给CCM。
企业联合营销协议
我们聘请了承销商代表作为业务合并的顾问，协助与我们的股东举行会议，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向我们介绍有兴趣购买我们与初始业务合并相关的证券的潜在投资者，并协助我们发布与业务合并相关的新闻稿和公开申报文件。完成初始业务合并后，我们将向代表支付相当于IPO总收益2.25%的现金费用，或3,375,000美元。完成初始业务合并后，我们还将向代表支付单独的资本市场咨询费2,500,000美元。此外，如果代表向我们介绍公司完成业务合并的目标业务，我们将向代表支付相当于拟议业务合并中应支付总代价1.0%的现金费用。
优先购买权
如果我们决定寻求与初始业务合并相关的任何股权、股权挂钩、债务或夹层融资，则Northland Securities，Inc.有权但没有义务在任何和所有此类融资或融资中担任账簿管理人、配售代理和/或安排者(视情况而定)。
 
2
0
目录表
此优先购买权自首次公开招股之日起至初始业务合并完成或信托账户清盘之日(如本公司未能在规定时间内完成业务合并)为止。
 
注册权
于首次公开发售日期已发行及已发行的方正股份的持有人，以及代表股份、私人股份的持有人，以及保荐人、高级职员、董事或其关连公司为支付向吾等提供的营运资金贷款而发行的任何股份的持有人，将有权根据将于首次公开发售生效日期前或生效日期签署的协议享有登记权。这些证券的大多数持有人(代表股份持有人除外)有权提出最多两项要求，要求我们登记这类证券。大多数方正股份的持有者可以选择在这些普通股解除托管之日前三个月开始的任何时候行使这些登记权。为支付向吾等提供的营运资金贷款而向保荐人、高级职员、董事或其关联公司发行的大部分非公开股份及股份的持有人，可在吾等完成业务合并后的任何时间选择行使此等登记权利。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
我们给了承销商一个
45天
从IPO之日起购买最多2,250,000个单位的选择权，以弥补超额配售(如果有的话)。2021年10月1日，承销商的超额配售选择权到期未使用。
承销商获得了IPO总收益1.0%的现金承销折扣，即1,500,000美元。
企业合并协议
我们是与Rezolve、开曼新公司和Rezolve合并子公司签订的业务合并协议的缔约方，日期为2021年12月17日。根据企业合并协议完成拟议交易须遵守惯例成交条件，包括公司和Rezolve各自股东的批准和监管部门的批准。
就执行业务合并协议而言，若干投资者已同意以每股10.00美元的收购价购买合共2,050,000股开曼新公司普通股，根据若干认购协议(“认购协议”)，总收购价为2,050万美元。
认购协议
“)。双方在认购协议下的义务以惯常的成交条件和业务合并的完成为条件。
在签署及交付业务合并协议的同时，本公司与主要公司股东(定义见业务合并协议)已订立交易支持协议(“
交易支持协议
“)，据此，本公司主要股东已同意(A)订立转让及交换协议，以实施本公司重组；(B)投票赞成业务合并协议及其拟订立的协议及拟进行的交易；(C)于完成交易时订立投资者权利协议；及(D)终止于完成交易时生效的若干协议。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在我们于2021年8月17日完成首次公开募股后，在向ARMADA释放了将在信托之外持有的资金后，出售IPO单位的净收益中的150,000,000美元被保存在信托账户中，并仅投资于美国政府证券，符合
 
21
目录表
1940年修订的“投资公司法”(“投资公司法”)，期限在185天或以下，或在货币市场基金中符合某些条件
规则2a-7
根据《投资公司法》颁布，仅投资于美国政府的直接国库债务。由于这些投资的短期性质，我们相信不会有与利率风险相关的重大风险敞口。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层的监督和参与下，我们对截至2022年3月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估，该词的定义见
规则第13A至15(E)条
和
15d-15(e)
根据《交易法》。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
 
22
目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
除下文所述外，截至本季度报告日期，与我们之前在年报表格中披露的风险因素没有重大变化
10-K
截至2021年9月30日的年度报告，以及我们于2021年12月29日提交给美国证券交易委员会的季度报告
10-Q/A
截至2021年12月31日的季度，与2022年2月14日提交给美国证券交易委员会的文件相同。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。
我们最近宣布的与Rezolve Limited的业务合并可能会受到最近
(新冠肺炎)
这些因素包括俄罗斯最近入侵乌克兰以及随后对俄罗斯、白俄罗斯及相关个人和实体实施制裁所造成的地缘政治条件、债务和股票市场的状况以及我们目标市场的保护主义立法。
2021年12月17日，我们宣布我们与Rezolve Limited签订了一项业务合并协议，日期为2021年12月17日，Rezolve Limited是一家根据英格兰和威尔士法律注册的私人有限责任公司(“
雷佐尔夫
)，Rezolve Group Limited，开曼群岛豁免公司(
开曼新公司
“)，以及特拉华州的Rezolve Merge Sub，Inc.(”
Rezolve合并子公司
)(该企业合并协议，即
企业合并协议
，“而这样的业务组合，
业务合并
”).
一场重大的
新冠肺炎
已导致大范围的健康危机，并可能继续，而其他事件(如恐怖袭击、自然灾害或其他传染病的重大爆发)可能：
 
  •  
对全球经济和金融市场造成不利影响，导致利率变化、流动性减少和全球经济状况继续放缓；
 
  •  
引发金融市场动荡，这可能使我们很难或不可能筹集额外资本，以我们可以接受的条款或根本不能完成包括债务或股权在内的交易；
 
  •  
由于疾病或缓解疫情的努力，扰乱我们的业务和我们潜在合作伙伴的业务，包括那些帮助我们勤奋或寻找目标的业务，包括但不限于政府规定的关闭、其他社会疏远措施、旅行限制、办公室关闭和影响工作做法的措施，例如强制实施远程工作安排，以及当地法律规定的检疫要求和隔离措施；
 
  •  
对我们团队成员的健康产生负面影响；
 
  •  
对我们进行赎回的能力造成不利影响；以及
 
  •  
对Rezolve的业务造成实质性和不利的影响。
此外，如果涉及以下事项，我们可能根本无法完成业务合并
新冠肺炎
继续限制旅行，限制与潜在投资者会面的能力，或者使及时与Rezolve的人员、供应商和服务提供商谈判和完成交易变得不可能或不切实际。在多大程度上
新冠肺炎
业务合并的影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括可能出现的有关严重程度的新信息
新冠肺炎
以及要包含的操作
新冠肺炎
或者治疗它的影响，等等。病毒在全球的传播
新冠肺炎
可能会对我们的业务和财务状况造成实质性和不利的影响，因为商业中断、经济活动减少以及大流行的其他不可预见的后果超出了我们的控制范围。而疫苗则用于
新冠肺炎
虽然目前正在开发，而且已经开发，但不能保证任何此类疫苗都将有效、发挥预期的作用、提供疫苗或将被大规模和及时地接受。如果所造成的破坏
新冠肺炎
或其他全球关注的事项持续一段长时间后，我们完成业务合并或Rezolve运营的能力可能会受到重大不利影响。
 
25
目录表
最后，疫情的爆发
新冠肺炎
或其他事件(如恐怖袭击、自然灾害或其他传染病的重大爆发)也可能会增加本“风险因素”部分所述的许多其他风险，例如与我们证券市场有关的风险。
在地缘政治紧张局势升级和俄罗斯最近于2022年2月入侵乌克兰之后，美国和全球市场正在经历动荡和混乱。作为对这种入侵的回应，北大西洋公约组织(“北约”)向东欧增派了军事力量，美国、英国、欧盟和其他国家已宣布对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人和实体采取各种制裁和限制性行动，包括将某些金融机构从环球银行间金融电信协会(SWIFT)支付系统中移除。在持续的军事冲突期间，包括美国在内的某些国家也向乌克兰提供了军事援助或其他援助，这加剧了乌克兰与俄罗斯的地缘政治紧张局势。俄罗斯入侵乌克兰，以及北约、美国、联合王国、欧洲联盟和其他国家已经采取并可能在未来采取的措施，造成了全球安全担忧，可能对区域和全球经济产生持久影响。尽管乌克兰正在进行的军事冲突的持续时间和影响高度不可预测，但冲突可能导致市场混乱，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动，以及供应链中断。此外，俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能对全球经济和金融市场产生不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性。
上述任何因素，或俄罗斯入侵乌克兰及随后的制裁对全球经济、资本市场或其他地缘政治状况造成的任何其他负面影响，都可能对Business Combine和Rezolve产生不利影响。俄罗斯入侵乌克兰的程度和持续时间，以及由此造成的制裁和任何相关的市场混乱是无法预测的，但可能是巨大的，特别是如果当前或新的制裁持续很长一段时间，或者如果地缘政治紧张导致全球范围内的军事行动扩大。任何此类中断也可能会增加我们的年度报告表格的“风险因素”部分中描述的许多其他风险
10-K,
例如与我们的证券市场、跨境交易或我们为任何特定业务组合筹集股权或债务融资的能力有关的业务。如果这些中断或其他全球关注的问题持续很长一段时间，我们完成业务合并或Rezolve运营的能力可能会受到重大不利影响。
此外，俄罗斯最近入侵乌克兰，以及对俄罗斯的制裁和俄罗斯可能采取报复行动的影响，可能会导致针对美国公司的网络攻击增加。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
 
26
目录表
项目6.展品
以下证据作为本表格季度报告的一部分或通过引用并入本报告
10-Q.
 
证物编号：
   
描述
   
以引用方式成立为法团
 
27
目录表
证物编号：
   
描述
   
以引用方式成立为法团
31.1     
依据证券交易法令规则证明主要行政人员13a-14(a)和15(d)-14(a),根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。
    现提交本局。
31.2  
    依据证券交易法令规则核证首席财务主任13a-14(a)和15(d)-14(a),根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。    现提交本局。
32.1  
    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。    现提交本局。
32.2  
    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。    现提交本局。
101.INS
    XBRL实例文档    现提交本局。
101.CAL
    XBRL分类扩展计算链接库文档    现提交本局。
101.SCH
    XBRL分类扩展架构文档    现提交本局。
101.DEF
    XBRL分类扩展定义Linkbase文档    现提交本局。
101.LAB
    XBRL分类扩展标签Linkbase文档    现提交本局。
101.PRE
    XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档    现提交本局。
104
    封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。    现提交本局。
签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
   
无敌舰队收购公司。我
Date: May 13, 2022    
由以下人员提供：
   /s/史蒂芬·P·赫伯特
   
姓名：
   史蒂芬·P·赫伯特
   
标题：
   首席执行官
(首席行政主任)
 
Date: May 13, 2022    
由以下人员提供：
   /s/道格拉斯·M·卢里奥
   
姓名：
   道格拉斯·M·卢里奥
   
标题：
   总统
(首席会计和财务官)
 
28