美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期
 
委托文档号001-41041
 
DP CAP收购公司I
(注册人的确切姓名载于其章程)

开曼群岛
 不是T 适用
(注册成立的国家或其他司法管辖权 或组织)
(国际税务局雇主身分证号码)

波士顿码头路22号, 7楼
波士顿, 体量02210
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
 
(617) 874-5152
(注册人的电话号码，包括区号)
 
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题：
  
交易代码
  
在其注册的每个交易所的名称：
单位，每个单位由一股A类普通股、0.0001美元面值和一份可赎回认股权证的一半组成
  
DPCSU
  
纳斯达克股市有限责任公司
A类普通股，面值0.0001美元
  
DPCS
  
纳斯达克股市有限责任公司
可赎回的公共认股权证，每份完整的认股权证可行使一股A类普通股，行使价为11.50美元
  
DPCSW
  
纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☒
规模较小的报告公司
☒
   
新兴成长型公司
☒

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☒ No ☐

As of May 12, 2022, 23,000,000A类普通股，面值0.0001美元，以及5,750,000B类普通股已发行并发行，面值为0.0001美元。

DP CAP收购公司I
截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度报告
目录
第一部分财务信息
1
项目1.简明财务报表
1
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
16
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
 20
项目4.控制和程序
 21
第二部分--其他资料
 22
项目1.法律程序
 22
第1A项。风险因素。
 22
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
 22
第三项优先证券违约。
 23
第四项矿山安全信息披露
 23
第5项其他资料
 23
项目6.展品。
 23

目录表
第一部分财务信息
 
项目1.简明财务报表
 
DP CAP收购公司I
简明资产负债表

    March 31, 2022     2021年12月31日  
    (未经审计)        
资产：
            
流动资产：
            
现金
  
$
1,284,386
    
$
1,440,299
  
预付费用
    
278,625
      
234,000
  
其他流动资产
    
4,933
      
14,250
  
流动资产总额
    
1,567,944
      
1,688,549
  
其他非流动资产
    
141,682
      
199,381
  
信托账户持有的有价证券
    
234,622,671
      
234,600,000
  
总资产
  
$
236,332,297
    
$
236,487,930
  
 
                
负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
                
流动负债：
                
应付帐款
    
30,379
    
$
114,077
  
应计费用
    
62,691
      
6,041
  
流动负债总额
    
93,070
      
120,118
  
应付递延承销费
    
8,050,000
      
8,050,000
  
关联方可转换贷款
    
4,600,000
      
4,600,000
  
总负债
    
12,743,070
      
12,770,118
  
 
                
承付款和或有事项(附注6)
            
 
                
可能赎回的A类普通股，23,000,000 shares at $10.202022年3月31日和2021年12月31日的每股收益
    
234,600,000
      
234,600,000
  
 
                
股东亏损
                
优先股，$0.0001票面价值；1,000,000授权股份；无 截至2022年3月31日和2021年12月31日发行和未偿还的债券
    
—
      
—
  
A类普通股，$0.0001 par value; 200,000,000授权股份；无在2022年3月31日和2021年12月31日发行和发行(不包括可能赎回的23,000,000股)
    
—
      
—
  
B类普通股，$0.0001 par value; 20,000,000授权股份；5,750,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
    
575
      
575
  
额外实收资本
    
—
      
—
  
累计赤字
    
(11,011,348
)
    
(10,882,763
)
股东亏损总额
    
(11,010,773
)
    
(10,882,188
)
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
  
$
236,332,297
    
$
236,487,930
  


见未经审计的简明财务报表附注。

1
目录表
DP CAP收购公司I
简明操作说明书
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)
 
运营费用：
      
组建和运营成本
  
$
151,256
  
运营亏损
    
(151,256
)
信托账户持有的有价证券赚取的利息
    
22,671
  
净亏损
   $
(128,585
)
 
        
A类普通股的加权平均数，基本股和稀释股
    
23,000,000
  
每股A类普通股基本及摊薄净亏损
   $
—
加权平均数B类普通股，基本和稀释后的
    
5,750,000
  
每股B类普通股基本及摊薄净亏损
  
$
—

见未经审计的简明财务报表附注。
 
2
目录表
DP CAP收购公司I
股东亏损变动简明报表
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)
 
 
  
A类普通股
    
B类普通股
                    
 
  
股票
    
金额
    
股票
    
金额
    
额外实收资本
    
累计赤字
    
股东亏损
  
截止日期的余额2021年12月31日
    
—
    
$
—
      
5,750,000
    
$
575
     $
—
      
(10,882,763
)
  
$
(10,882,188
)
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(128,585
)
    
(128,585
)
截止日期的余额March 31, 2022
    
—
    
$
—
      
5,750,000
    
$
575
     $
—
      
(11,011,348
)
  
$
(11,010,773
)

见未经审计的简明财务报表附注。
 
3
目录表
DP CAP收购公司I
简明现金流量表
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)

经营活动现金流:
      
净亏损
  
$
(128,585
)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整
        
信托账户持有的有价证券赚取的利息
    
(22,671
)
经营性资产和负债变动情况：
        
预付费用和其他资产
    
22,391
  
应付帐款
    
(83,698
)
应计费用
    
56,650
  
用于经营活动的现金净额
    
(155,913
)
 
        
现金净减少
    
(155,913
)
期初现金
    
1,440,299
  
期末现金
  
$
1,284,386
  

见未经审计的简明财务报表附注。
 
4
目录表
DP CAP收购公司I
MARCH 31, 2022
简明财务报表附注

注1--组织和业务运作

组织和一般事务

DP Cap Acquisition Corp I(“公司”)是一家于2021年4月8日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务的合并一或更多业务(“业务组合”)。本公司是一家新兴成长型公司，因此， 公司受制于与新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2022年3月31日， 公司 尚未开始任何操作。自2021年4月8日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动涉及本公司的成立及于2021年11月12日进行的公开发售(“公开发售”或“首次公开发售”)，以及在公开发售之后为本公司的首次业务合并寻找目标。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司将从公开发售所得款项中以现金利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度结束。

2021年11月12日，公司 完成了23,000,000单位(“单位”)，其中包括全部行使承销商购买额外3,000,000单位以公开发行价支付超额配售。每个单元包括一A类普通股，面值$0.0001每股(“A类普通股”)，以及一半一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)，每份完整的公共认股权证 使其持有人有权购买一A类普通股，行使价为$11.50每股，可予调整。这些单位的售价为1美元。10.00 每单位产生$的毛收入230.0百万美元，如附注3所述。

在公开招股结束的同时，本公司完成了4,733,333认股权证(“私募认股权证”)，收购价 $1.50根据向DP投资管理保荐人I LLC(“保荐人”)发出的私募认股权证(“私募”)，为本公司带来 总收益$7,100,000，如附注4所述。每个私募认股权证持有人有权 购买一A类普通股，行使价为$11.50每股。

在IPO结束的同时，根据保荐人的本票(“保荐人票据”)，保荐人借出了$4,600,000向公司(“保荐人贷款”)不是 利息。保荐人票据所得款项存入信托户口(见下文)，并将按兑换价格$偿还或转换为认股权证(“保荐人贷款认股权证”)。1.50每份保荐人贷款授权书，由保荐人酌情决定，并在公司完成业务合并之前的任何时间。保荐人贷款权证与私募认股权证相同。

交易成本总计为$13,148,152，包括$8,050,000在 递延承销费中，$4,600,000已支付的承销费和美元498,152根据工作人员会计公告主题5A和5T确认的其他提供费用。完成公开发售后，现金为$2,030,974在信托账户(定义见下文)之外持有，用于支付发售费用和周转资金目的。发行成本 按相对公允价值法在A类普通股、公募认股权证及私募认股权证之间分配。

总额为$234,600,000 ($10.20每单位)，包括$225,400,000从IPO的净收益中，4,600,000出售私募认股权证所得款项及4,600,000 保荐人贷款的收益，如附注5所述，存入大陆股票转让和信托公司作为受托人在美国开设的信托账户。除信托账户(“信托账户”)中的资金所赚取的利息外，信托账户中持有的资金将不会从信托账户中释放，直至(I)公司完成业务合并，或(Ii)赎回与股东投票有关的任何本公司公众股份(定义见下文)，以修订经修订及重订的组织章程大纲及章程细则，以(A) 修改其义务的实质或时间，使其A类普通股持有人有权就本公司的业务合并赎回其股份或赎回其股份100%如果公司没有在以下时间内完成其业务合并，则公司的公开股份18自首次公开募股完成起 个月，或(B)与股东权利或业务前合并活动有关的任何其他条款，以及(Iii)如果公司无法在以下时间内完成业务合并，则赎回公司公开发行的股票 18自IPO结束之日起数月，以适用法律为准。

5
目录表
公司管理层对公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的 酌处权，尽管基本上所有的净收益都旨在一般用于完成业务合并 。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一项或多项业务合并，其总公平市值至少为80在达成企业合并协议时，信托账户持有的净资产的百分比(不包括信托账户持有的递延承保折扣金额和信托账户收入的应付税款 )。然而，公司只有在交易后公司拥有或收购的情况下才打算完成企业合并50目标的已发行及未偿还有表决权证券的%或以上，或以其他方式取得目标的控股权，足以使其 无须根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司。在公开发售结束时，管理层已同意至少相当于$10.20在公开发售中出售的每单位，将被持有在美国的信托账户中，大陆股票转让和信托公司为受托人，并仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所指的、到期日不超过185天的美国“政府证券”，或投资于根据根据“投资公司法”颁布的第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于公司确定的直接美国政府国债。直至以下较早者：(I)完成企业合并及(Ii)如下所述的信托账户分配。

本公司须向持有本公司已发行及已发行A类普通股的 持有人(“公众股东”)提供面值$0.0001每股， 作为公开发售单位(“公开股份”)的一部分出售，有机会在企业合并完成时赎回其全部或部分公开股份(I)与召开批准企业合并的股东大会有关的 或(Ii)以要约收购的方式。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时持有的金额(最初为#美元)按比例赎回他们的公开股票10.20每股公开股份)。将分配给赎回其公开股份的公众股东的每股金额将不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。根据财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编纂(ASC)主题480，这些公开发行的股票按赎回价值记录，并在公开发行完成后归类为临时股权。“区分负债和权益“如果公司寻求股东批准，且投票表决的公司普通股的多数投票赞成业务合并，则公司将继续进行业务合并。如果法律不要求股东投票，并且公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东表决，则公司将根据其修订和重新制定的组织章程大纲和章程细则(“A&R M&A”)，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并在完成企业合并之前向美国证券交易委员会提交要约文件。然而，如果法律要求股东批准交易，或本公司基于业务或法律原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，在募集委托书的同时赎回公开发行的股份。此外，无论投票赞成或反对建议的交易，每位公众股东均可选择赎回其公开股份。如本公司就企业合并寻求股东批准，方正股份(定义见下文 附注5)持有人(“初始股东”)已同意将其方正股份及在公开发售期间或之后购买的任何公开股份投票支持企业合并。 此外，初始股东已同意 放弃其创始人股份以及在公开发售期间或之后购买的与完成企业合并相关的任何公开股份的赎回权。

A&R并购将规定， 公众股东及其任何附属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(根据修订后的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13条的定义)，将被限制赎回其股份，赎回金额不得超过15%的公众股份， 未经本公司事先同意。初始股东已同意不对A&R并购(A)提出修正案，以修改公司允许与企业合并有关的赎回或赎回的义务的实质或时间100如本公司未于合并期(定义见下文)内完成业务合并或(B)有关股东权利或初始业务合并前活动的任何其他条文，则本公司不得向公众股东提供赎回 其公众股份的机会及任何该等修订。

6
目录表
如果公司无法在以下时间内完成业务合并18自公开发售结束(“合并期”)起计数月(即2023年5月12日) 而本公司股东并无修订应收账款及应收账款以延长合并期，本公司将(I)停止所有业务(清盘除外)；(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过十此后的营业日，在合法可用资金的限制下，赎回公众股份，按每股价格以现金支付，相当于当时存放在信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，如果有的话，减去不超过$100,000支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票的数量，根据适用法律，赎回将完全 消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利，如果有)；及(Iii)于赎回后于合理可能范围内尽快清盘及解散，惟须经其余股东及董事会批准，并须遵守本公司根据开曼群岛法律就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的各项责任。

初始股东已同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并，他们将放弃从信托账户中清算与方正股份有关的分配的权利。然而，如果初始股东在公开发行后收购了 公开发行的股票或收购了公开发行的股票，如果公司未能在 合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票相关的分配。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃持有于信托户口的递延承销佣金(见附注6)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口所持有的其他可用于赎回公众股份的资金一并计入。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有$10.20。为了保护信托账户中持有的金额，发起人同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或向本公司销售的产品或与本公司讨论订立交易协议的预期目标企业(“目标”)提出任何索赔，发起人已同意对本公司负责，将信托账户中的资金金额降至(I)$以下10.20或(Ii)由于信托资产价值减少而在信托账户中持有的较少的每股公共股份金额 ，在每一种情况下，扣除可提取用于纳税的利息后，此类负债不适用于第三方或目标公司提出的任何索赔，该第三方或目标公司放弃寻求进入信托账户的任何和所有权利，也不适用于根据公司对公开发行承销商针对某些债务的赔偿提出的任何索赔，包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)规定的负债。如果已执行的放弃被视为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃信托账户中所持有的任何权利、所有权、权益或索赔，以此来降低保荐人因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。

流动资金和持续经营
公司可能需要从赞助商和/或第三方筹集额外资金，以满足运营业务所需的支出。如果公司对进行深入尽职调查和谈判初始业务合并的成本的估计低于这样做所需的实际金额，则公司可能没有足够的资金 在业务合并之前运营其业务。赞助商没有任何义务向本公司预支资金或对其进行投资。如果公司无法筹集更多资金，则可能需要采取额外措施以保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于缩减业务、暂停执行其业务计划以及减少管理费用。本公司不能提供任何保证 将按商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。如果企业合并没有在2023年5月12日之前完成，公司将被强制清算并随后解散。这些 条件使人非常怀疑，如果业务合并没有完成，公司是否有能力在这些精简财务报表之日起一年内继续经营下去。这些简明财务报表 不包括与收回已记录资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。

7
目录表
新兴成长型公司
公司是一家“新兴企业”成长型公司“，如证券法第2(A)节所定义，并经2012年创业法案(”就业法案“)修订，并可利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的独立注册会计师事务所认证要求，减少了在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，并免除了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的金降落伞付款的要求。

此外，《就业法案》第102(B)(1)条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司(即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则为止。就业法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果上市公司或私人公司有不同的申请日期，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。

附注2--主要会计政策摘要

陈述的基础

随附的简明财务报表根据美国公认会计原则(下称“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定，以美元列报。

风险和不确定性

管理层继续评估新冠肺炎疫情对经济的影响，并得出结论，虽然病毒可能会对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响 ，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制简明财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于简明财务报表日期的资产和负债及披露或有资产和负债的呈报金额，以及报告期内的收入和支出呈报金额。

做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时考虑的于简明财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。现金及现金等价物按接近公允价值的成本入账。该公司拥有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的现金等价物。

信托账户持有的有价证券

本公司的有价证券包括符合《投资公司法》第2(A)(16)节的含义的美国政府证券组合，每个证券的到期日为185天或更短，或投资于投资于美国政府证券且通常具有易于确定的公允价值的货币市场基金，或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时，这些投资被归类为交易证券，并按公允价值确认。当公司在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时，投资按公允价值确认。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入简明经营报表中信托账户的投资所赚取的利息。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。

8
目录表
金融工具的公允价值

这个 公司遵循ASC 820关于其金融资产和负债的“公允价值计量”的指导方针，这些资产和负债在每个报告期重新计量并按公允价值报告。

本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产或因市场参与者之间有序交易转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求 最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值等级用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
 
1级：
相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
第2级：
1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第3级：
基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。

在……里面在某些情况下，使用 计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。

每股普通股净亏损

该公司遵循FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股净收益(亏损)是通过将净收益(亏损)除以期内已发行A类普通股的加权平均数计算得出的。本公司并未考虑于公开发售或私人配售中作为单位一部分出售的认股权证购买合共16,233,333在计算每股摊薄亏损时，由于纳入此类认股权证将具有反摊薄作用，因此不应计入股票。在转换保荐贷款时授予的保荐贷款认股权证(如果有)也是反稀释的，因此也将被排除在计算之外。

本公司的简明经营报表包括A类普通股的每股亏损列报，但须以类似于每股亏损两级法的方式 赎回。与ASC主题480-10-S99-3A一致，与可赎回普通股相关的重新计量不包括在每股亏损中，因为赎回价值 接近其公允价值。然而，A类普通股每股摊薄亏损的计算包括自解决该等股份的或有事项的过渡期第一天起须予没收的股份(如属摊薄)。

9
目录表
普通股每股净收益(亏损)对账如下：

   
截至以下三个月
March 31, 2022
  
   
A类
    
B类
  
净亏损分摊
  
$
(102,868
)
    
(25,717
)
基本和稀释加权平均流通股
    
23,000,000
      
5,750,000
  
每股基本和摊薄净亏损
  
$
—
   
—

所得税

该公司遵循资产负债法，根据ASC 740“所得税”对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债按可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的估计 未来税务后果确认。递延税项资产及负债以制定税率计量 预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应纳税所得额。税率变动对递延税项资产和负债的影响确认为包括颁布日期在内的期间的收入。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。该公司拥有不是截至2022年3月31日的递延税项净资产。

ASC 740 规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸。为了确认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须 更有可能持续下去。有几个不是截至2022年3月31日的未确认税收优惠 和2021年12月31日。本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。不是截至2022年3月31日，已累计支付利息和罚款的金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

本公司被视为获豁免开曼群岛公司，目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束。因此，本公司的税务拨备为零在本报告所述期间。

认股权证

本公司的帐目16,233,333与IPO相关的认股权证(11,500,000公共认股权证及4,733,333私募认股权证)根据ASC 815-40《衍生品和对冲：实体自有权益中的合同》(“ASC 815-40”)中包含的指导)和ASC 480“区分负债和权益”。该指引规定，由于认股权证符合其股权分类标准 ，因此每份认股权证均计入股东权益(亏损)。

我们根据对权证具体条款的评估以及ASC 480和ASC 815“衍生工具和对冲”中适用的权威指导 ，将权证归类为股权分类或负债分类工具。评估考虑认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815有关权益分类的所有要求，包括认股权证是否与我们本身的普通股挂钩，以及其他权益分类条件。这项评估需要使用专业的 判断，在权证发行时以及在权证尚未结清的每个随后报告期日期进行。

对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。

赞助商贷款

当本公司发行可转换债券时，会首先评估可转换工具的整体资产负债表分类，以确定该工具是否应被归类为ASC 480项下的负债，然后确定转换特征是否应与托管工具分开核算。如可转换债务工具或若干可转换优先股的转换功能符合ASC 815所界定的“嵌入衍生工具”的定义，则可转换债务工具或某些可转换优先股的转换功能将与可转换工具分开，并分类为衍生负债。通常， 需要衍生处理的特征包括，转换功能未与公司股权挂钩(如ASC 815-40所定义)，或者必须以现金或通过发行可随时转换为现金的股票进行结算。当转换特征符合嵌入衍生工具的定义时，它将从主工具中分离出来，并被归类为按公允价值在资产负债表上列账的衍生负债， 其公允价值的任何变化目前已在经营报表中确认。保荐贷款具有转换功能，允许将保荐贷款转换为保荐贷款认股权证。本公司按照 概述的情况进行了评估，并确定其作为股权工具有资格获得豁免，且不存在分歧。

10
目录表
最新会计准则

2020年8月，FASB发布了会计准则更新号。ASU 2020-06，“债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权中的合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理(”ASU 2020-06“)”，通过取消当前公认会计准则所要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06还取消了与股权挂钩的合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，并简化了某些领域的稀释每股收益计算。公司在成立之日就提前采用了ASU 2020-06。采用ASU 2020-06不会影响公司的财务状况、经营结果或现金流。

本公司管理层并不认为，任何其他近期发出但尚未生效的会计声明，如目前采用，将不会对随附的简明财务报表产生重大影响。

注3- 公开发行
   
根据公开发售，本公司提出23,000,000单位，价格为$10.00 每单位，其中包括全部行使承销商购买额外3,000,000单位公开发售价格以弥补超额配售。每个单元包括一A类普通股和一半一份公共授权书。每份完整的公共认股权证使持有者有权购买一A类普通股，价格为$11.50每股， 可予调整(见附注9)。公开发售所得款项及相关发售成本按相对公允价值法在A类普通股、公开认股权证及私募认股权证之间分配。 与A类普通股相关的成本被分类为临时股本减少，分配给认股权证的成本被分类为永久股本减少。


2021年11月12日，保荐人签发了一张面额为$的本票。4,600,000，收益存入信托账户。此外，在2021年11月12日，赞助商购买了4,733,333私募认股权证价格为$1.50根据私人配售授权书。向保荐人出售私募认股权证所得收益为$7,100,000。在这些收益中，$4,600,000已存入 信托帐户。剩余的现金存入公司的经营账户，用于未来的业务支出。

附注4-私募

赞助商总共购买了4,733,333私人配售认股权证，价格为$1.50每份私募认股权证，或约$7,100,000在公开发售结束时同时进行的私募。每份私募认股权证可行使一A类普通股，价格为$11.50每股普通股。$4,600,000向保荐人出售私募认股权证所得款项的一部分存入 信托账户。其余现金存入公司营运账户，以备日后营运资金之用。如果公司未在合并期内完成业务合并，私募认股权证将 失效。

保荐人作为私募认股权证的购买人，除有限的例外情况外，同意不转让、转让或出售任何私募认股权证 (允许受让人除外)，直至30业务合并完成后的天数。

11
目录表
此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成业务合并，本公司将从向本公司发放的信托账户的 收益中偿还任何未偿还的营运资金贷款。否则，任何未偿还的周转资金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的资金偿还任何未偿还的营运资金贷款，但信托账户中的资金不会用于偿还任何未偿还的营运资金贷款。任何未偿还的周转资金贷款将在企业合并完成后 偿还，或由贷款人自行决定，最高可达$1,500,000可将此类营运资金贷款转换为企业合并后实体的认股权证，价格为#美元1.50根据搜查令。此类认股权证将与 私募认股权证相同。除上述事项外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在有关该等营运资金贷款的书面协议。截至2022年3月31日，有不是未偿还的营运资金贷款。

附注5--关联方交易
  
方正股份

2021年5月13日，赞助商与Data Point Capital控制的某些基金一起收购了5,750,000B类普通股(“方正股份”)，总购买价为$25,000。至.为止750,000如果承销商没有购买额外的单位来弥补超额配售，方正股票可能会被没收。 在对公司的初始投资$25,000由发起人连同Data Point Capital控制的某些资金，公司没有有形或无形资产。方正股份的每股收购价是通过将向本公司贡献的现金金额除以方正股份的发行总数来确定的。承销商于2021年11月12日全面行使超额配售选择权后，不是方正的股票仍有可能被没收。

方正股份将在企业合并结束当日自动转换为A类普通股，转换比例为： 所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上合计相等，20%(I)所有已发行和已发行的A类普通股的总数，加上(Ii)方正股份转换后已发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数，加上(Iii)本公司因完成业务合并而发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数 本公司转换或行使任何股权挂钩证券(如本文所界定)或已发行或视为已发行的权利的总数。不包括(X)可向初始业务合并中的任何卖方发行、当作已发行或将发行的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何与股权挂钩的证券，及(Y) 向保荐人发行的私募配售认股权证、可能向保荐人发行的任何保荐人贷款认股权证，以及转换营运资金贷款时向保荐人、其联属公司或本公司管理团队任何成员发行的任何认股权证。在任何情况下，方正股份转换为A类普通股的比率不得低于一-一对一。在我们的业务合并之前，只有方正股份的持有者才有权就董事的任命进行投票。
 
本票关联方
  
在公开招股结束前，保荐人同意以无担保本票向本公司提供最多#美元的贷款。300,000将 用于公开发行的部分费用。该无抵押本票为无利息票据，应于2021年12月31日早些时候及公开发售结束时到期。截至2022年3月31日，不是无担保本票项下的未付款项。该公司总共借入了#美元159,025于完成公开发售后，本公司将不再持有该无抵押本票，而该笔贷款其后已悉数支付，而该无抵押本票亦不再适用。

12
目录表
赞助商贷款
 
赞助商借给公司#美元。4,600,000自公开发售结束之日起。赞助商贷款不计息。保荐人贷款的收益存入信托账户，可用于赎回公开募集的股份(符合适用法律的要求)。保荐人贷款应由保荐人自行决定偿还或转换为保荐人贷款权证，转换价格为#美元。1.50根据保荐人贷款授权书，在完成企业合并后。 延长保荐人贷款是为了确保信托账户中的金额为$10.20每股公共股份。如本公司未完成业务合并，而保荐人贷款在该期间仍未转换为保荐人贷款认股权证，本公司将不会偿还保荐人贷款，其所得款项将分配予公众股东。赞助商已放弃与赞助商贷款相关的任何针对Trust 帐户的索赔。截至2022年3月31日和2021年12月31日，4,600,000赞助商贷款项下的未偿还款项。

附注6--承付款和或有事项

登记和股东权利

持有方正股份、私人配售认股权证、保荐人贷款认股权证(如有)及于转换营运资金贷款(如有)时可能发行的认股权证(及行使私人配售认股权证时可发行的任何A类普通股、保荐人贷款认股权证(如有)及任何营运资金贷款转换后发行的认股权证)的持有人，将有权根据日期为2021年11月8日的登记权协议，由本公司、保荐人及在其持有人之下列名的其他签署人士享有 登记权。这些持有者将有权获得特定的 需求和“搭载”注册权。然而，注册权协议规定，在适用的禁售期终止 之前，本公司将不会被要求实施或允许任何注册或使任何注册声明生效。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
  
承销协议
 
承销商有权获得$的承保折扣。4,600,000于公开发售结束时支付。附加费$8,050,000将向承销商支付递延承销佣金，这笔佣金包括在随附的简明资产负债表中。仅在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，从信托账户中持有的金额中向承销商支付递延费用。

附注7-可能赎回的A类普通股
 
根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导，公司对其可能需要赎回的A类普通股进行会计处理 。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在发生不确定事件时被赎回，而不完全在本公司控制范围内)， 被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。本公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围内，并受未来发生不确定事件的影响。因此，该等A类普通股被归类为临时股本。
截至2022年3月31日，简明资产负债表中反映的A类普通股对账如下：
总收益
  
$
230,000,000
  
更少：
        
A类普通股发行成本
    
(12,739,238
)
公开认股权证发行时的公允价值
    
(6,900,000
)
 
        
另外：
        
账面价值对赎回价值的增值
    
24,239,238
  
可能赎回的A类普通股
  
$
234,600,000
 

附注 8-股东赤字
优先股 -本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001拥有本公司董事会可能不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有几个不是已发行或已发行的优先股。
13
目录表
A类订单Ary股份 — 本公司获授权发行200,000,000面值$的A类普通股 0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有几个不是已发行和已发行的A类普通股，不包括23,000,000可能赎回的A类普通股。
 
B类普通股 —本公司有权 发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。截至2022年3月31日和2021年12月31日, 5,750,000 发行并发行了B类普通股。至.为止750,000在承销商没有购买额外单位以弥补超额配售的情况下，方正股份的%可能会被没收。承销商的超额配售选择权于2021年11月12日行使，没收限制失效。在对该公司的初始投资之前为$25,000由发起人连同Data Point Capital控制的某些资金，公司没有有形或无形资产。方正股份的每股收购价 由向本公司贡献的现金金额除以方正股份的发行总数而厘定。A类普通股持有人和B类普通股持有人将在提交本公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，除非法律或证券交易所规则另有规定；但只有B类普通股持有人才有权在企业合并前的公司董事选举中投票。

注9-认股权证

公共认股权证只能针对 数量的A类普通股行使。分拆单位后，将不会发行零碎公开认股权证，而只会买卖全部公开认股权证。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30企业合并完成后数日或(B)12自公开发售结束之日起计数月；在每一种情况下，只要公司根据证券法有一份有效的登记声明，涵盖在行使公募认股权证时可发行的A类普通股，且有与公募认股权证有关的现行招股说明书，且该等可在公募认股权证行使时发行的A类普通股在证券或蓝天证券项下登记、符合资格或获豁免登记，由于公司未能提供有效的登记声明，持有人(或持有人在某些情况下被允许在无现金的基础上行使其公共认股权证)的居住国法律60企业合并结束后的第1个营业日)。本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得迟于15在其业务合并结束后的一个工作日内，本公司 将尽其商业合理努力向美国证券交易委员会提交并拥有一份有效的登记声明，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股，并将尽其商业合理努力使其在以下时间内生效60在本公司业务合并结束后的12个工作日内，并保存与该等A类普通股有关的现行招股说明书，直至认股权证到期或被赎回为止。如果在行使公开认股权证时可发行的股份并未根据证券法登记，以符合上述 要求，本公司将被要求准许持有人以无现金方式行使其公开认股权证。然而，任何公共认股权证不得以现金或无现金方式行使，本公司将无义务向寻求行使其公共认股权证的持有人发行任何A类普通股，除非发行A类普通根据行权持有人所在国家的证券法登记或取得资格的股票，或获得豁免登记的权利。

公开认股权证的行使价为$。11.50每股，可进行调整，并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外，如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金，发行价或实际发行价低于$9.20每股A类普通股(发行价格或实际发行价格将由董事会真诚确定，如果是向保荐人或其关联公司发行，则不考虑保荐人或该关联公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价”)，(Y)该等发行的总收益 超过60在完成业务合并之日可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额的百分比及其利息 (Z)A类普通股在20自公司完成初始业务合并之日的前一个交易日起计的交易日期间(该价格，“市值”)低于$9.20每股，公共认股权证的行使价格将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元18.00本公司与大陆股票转让及信托公司于2021年11月8日订立的《公开认股权证协议》中所述的每股认股权证赎回触发价格， “A类普通股认股权证的赎回”及“认股权证的现金赎回”项下的价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价格中较高者的% 。私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于：(I)该等认股权证不会由本公司赎回；(Ii)除某些有限的例外情况外，保荐人不得转让、转让或出售该等认股权证(包括在行使该等认股权证时可发行的A类普通股)。30初始业务合并完成后 天，以及(Iii)受注册权约束。

14
目录表
当A类普通股每股价格 等于或超过$时赎回权证18.00: 一旦认股权证可行使，公司即可赎回尚未发行的认股权证(本文中有关私募认股权证的描述除外)：


 ■
全部，而不是部分；

■
售价为$0.01每张搜查令；

■
在至少30提前几天书面发出的赎回通知；以及

■
如果且仅当最近报告的任何A类普通股的销售价格20在一个交易日内30-截至本公司向权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日的交易日期间(“参考值”)等于或超过$18.00每股(经调整后)。

本公司将不会赎回上述公开认股权证，除非证券法下有关行使公开认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效，且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于30-日赎回期。任何此类行使将不以无现金为基础，并将 要求行使权证持有人为行使的每份认股权证支付行使价。

在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何公共认股权证。如果公司不能在合并期内或在任何延长的时间内完成业务合并，我们必须完成业务合并 18由于股东投票修订及重述本公司经修订及重述的组织章程大纲及章程细则 ，而本公司清算信托账户内持有的资金，则公共认股权证持有人将不会收到任何有关其公共认股权证的资金，亦不会从信托账户以外持有的公司资产中就该等公共认股权证收取任何分派。因此，公开认股权证可能会到期变得毫无价值。

附注10-公允价值计量

本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年重新计量和按公允价值报告的非金融资产和负债。

下表列出了截至2022年3月31日按公允价值层次中的第 级按公允价值经常性计量的公司金融资产的信息：

描述
  
报价在
活跃的市场
(1级)
    
重要的其他可观察到的投入
(2级)
    
重要的其他不可观察的输入
(3级)
  
资产：
                  
信托账户持有的有价证券
  
$
234,622,607
    
$
—
    
$
—
  

在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。有几个不是截至2022年3月31日的三个月期间的级别之间的转移。

注11--后续活动
 

公司对资产负债表日之后至简明财务报表出具之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。

15
目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
 
本季度报告中对“我们”、“我们”或“公司”的提及是指DP Cap收购公司I。提及我们的“管理层”或我们的“管理团队”是指我们的高级管理人员和董事，提及的“保荐人”是指DP Investment Management赞助商I LLC。以下有关本公司简明财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本季度报告(“财务报表”)其他部分的简明财务报表及其附注一并阅读。本文中使用但未作其他定义的大写术语具有财务报表中规定的 含义。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
 
关于前瞻性陈述的特别说明
 
本季度报告包括《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(修订后的《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，本季度报告中包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息, 请参阅公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中的风险因素部分。公司的证券备案文件可在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分访问，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
 
概述
 
本公司为一间空白支票公司，于2021年4月8日注册成立为开曼群岛豁免公司，并为与吾等尚未确定的一项或多项业务或实体(“业务合并”)进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或 类似业务合并而成立。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们受制于与新兴成长型公司相关的所有风险。我们于2021年11月12日完成了公开募股。截至2022年3月31日，我们尚未确定任何业务合并目标。
 
我们目前没有营业收入，除了积极招揽完成业务合并的目标业务外，没有其他业务。
 
我们预计在追求我们的业务合并过程中将继续产生巨大的成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
 
我们的公开募股登记声明于2021年11月8日宣布生效。于2021年11月12日，吾等完成公开发售23,000,000个单位(“单位”)，其中包括行使承销商按公开发行价额外购买3,000,000个单位以弥补超额配售的选择权。每个单位包括一股A类普通股、每股面值0.0001美元(“A类普通股”)、 及一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的二分之一，每股完整公共认股权证使其持有人有权按行使价每股11.5美元购买一股A类普通股，并可予调整。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，产生毛收入2.30亿美元。
 
16
目录表
于公开发售结束时，吾等完成向DP Investment Management保荐人I LLC(“保荐人”)出售4,733,333份认股权证(每份为“私人配售认股权证”及统称为“私人配售认股权证”)(“私人配售”)，每份认股权证可按每股11.50美元购买一股A类普通股，每份私人配售认股权证价格为1.50美元，总收益为710万美元。
 
在公开发售结束的同时，保荐人根据保荐人的本票(“保荐人票据”)向本公司借出4,600,000美元(“保荐人贷款”)。赞助商贷款是免息的。赞助商贷款应按每份保荐人贷款权证1.50美元的购买价格偿还或转换为认股权证(“保荐人贷款权证”)，由保荐人酌情决定，直至完成我们最初的 业务组合为止。任何已发行的保荐人贷款认股权证将与私人配售认股权证相同。
 
于公开发售结束时，共有2.346亿美元(每单位10.20美元)，包括公开发售所得2.254亿美元(包括承销商递延折扣的805万美元)、私募认股权证销售所得460万美元及保荐人贷款所得460万美元，存入由大陆证券 转移信托公司作为受托人维持的美国信托账户(“信托账户”)。信托账户中持有的资金可以投资于1940年修订的《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券，到期日不超过185天，或者投资于任何开放式投资公司，该公司是我们选择的符合我们确定的《投资公司法》第2a-7条条件的货币市场基金。直至以下较早者：(I)完成企业合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。
 
我们的管理层对公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的自由裁量权，尽管基本上所有的净收益 都旨在一般用于完成业务合并。不能保证我们将能够成功完成一项业务合并。
 
在我们签署与我们的业务合并相关的最终协议时，我们必须完成一项或多项业务合并，其公平市值合计至少为信托账户中持有的净资产的80%(如果允许，扣除支付给管理层用于营运资本的金额，不包括以信托形式持有的递延承保折扣金额)。然而，我们只打算在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标公司的控股权足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下完成业务合并 。
 
若吾等未能于公开招股结束后18个月或2023年5月12日(“合并期”)内完成业务合并，而本公司股东并未修订经修订及重述的组织章程大纲及章程细则以延长合并期，吾等将(I)停止除清盘外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快赎回，但此后不超过10个工作日 ，在合法可用资金的限制下，按每股现金价格赎回公开发行的股票，赎回金额相当于当时存放在信托账户中的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ，以及与信托账户管理有关的费用(支付解散费用的利息最高不超过100,000美元)除以当时已发行的公开股票数量， 根据适用法律，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利，如果有)；及(Iii)于赎回后在合理可能范围内尽快清盘及解散，但须经其余股东及本公司董事会批准，并须遵守我们根据开曼群岛法律就债权人的债权作出规定的责任及 其他适用法律的要求。
 
我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
 
经营成果

截至2022年3月31日的三个月，我们净亏损128,585美元，其中包括151,256美元的组建和运营成本以及22,671美元信托账户投资的利息收入。
 
从2021年4月8日(成立)到2022年3月31日的所有活动都与我们的成立和我们的公开募股以及在我们的公开募股之后为我们的业务合并寻找目标有关。我们最早在完成业务合并之前不会产生任何营业收入。
 
 
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目录表
流动性与资本资源
 
截至2022年3月31日，我们在信托账户中持有的现金和有价证券为234,622,671美元。我们可以提取利息来支付所得税 税(如果有)。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的任何利息(该利息应扣除应缴税款，不包括递延承保佣金)来完成我们的业务合并。如果我们的全部或部分股本被用作完成业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资本，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
 
截至2022年3月31日，我们信托账户外的资金为1,284,386美元，营运资金为1,474,874美元。
 
本公司《公开募股登记书》于2021年11月8日被美国证券交易委员会宣布生效。于2021年11月12日，我们完成了23,000,000个单位的公开发售，包括承销商选择行使他们的选择权，以每单位10.00美元的价格购买额外的3,000,000个单位，产生毛收入230,000,000美元。 在公开发售结束的同时，我们完成了以每份私募认股权证1.5美元的价格向我们的保荐人出售4,733,333份私募认股权证，产生7,100,000美元的总收益。截止日期 ，我们的赞助商根据赞助商贷款借给我们4,600,000美元。

于公开发售、出售私募认股权证及发行保荐人贷款所得款项后，共有234,600,000美元存入信托账户，包括公开发售所得款项225,400,000美元、出售私募认股权证所得款项4,600,000美元及保荐人贷款所得4,600,000美元。我们产生了13,148,152美元的交易成本，包括4,600,000美元的承销费，8,050,000美元的递延承销费和498,152美元的其他成本。
 
我们截至2022年3月31日的流动资金需求已通过以下方式得到满足：(I)保荐人支付25,000美元，连同Data Point资本控制的某些资金，以支付某些发行和组建成本，以换取向保荐人发行方正股票；(Ii)保荐人根据无担保本票向我们获得高达300,000美元的贷款。该无担保本票为无利息本票，于2021年12月31日早些时候及公开发售结束时到期。截至2021年3月30日，无担保本票项下没有未付款项。吾等在无抵押本票项下借入合共159,025美元，该笔贷款其后已于完成公开发售时悉数支付，而无抵押本票已不再可供吾等使用。此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高管和董事可以(但没有义务)向我们提供营运资金贷款。截至2022年3月31日， 没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

我们可能需要从赞助商和/或第三方筹集额外资金，以满足运营我们业务所需的支出。如果我们对进行深入尽职调查和协商初始业务合并的成本的估计低于这样做所需的实际金额，则我们可能没有足够的资金在业务合并之前运营我们的业务。 赞助商没有任何义务将资金预支给我们或投资于我们。如果我们无法筹集额外的资金，我们可能需要采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务、暂停执行我们的业务计划和减少管理费用。我们不能保证按商业上可接受的条款向我们提供新的融资，如果是全部的话。如果企业合并没有在2023年5月12日之前完成，我们将被强制清算并随后解散。这些情况令人非常怀疑，如果业务合并没有完成，我们是否有能力在财务报表公布之日起一年内继续经营下去。财务报表不包括与收回已记录资产或负债分类有关的任何调整，如果我们无法继续经营下去，则可能需要 。
 
承付款和或有事项
 
注册权
 
方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的任何认股权证(以及因行使私募配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的任何A类普通股)的持有人将有权根据注册权协议享有登记权。这些证券的持有者将有权提出最多 三项要求，要求我们登记此类证券，但不包括简短的要求。此外，对于我们完成初始业务合并后提交的注册声明，持有者将拥有某些“搭载”注册权。然而，注册权协议规定，我们将不允许根据证券法提交的任何注册声明在适用的锁定期终止之前生效，锁定期发生在(I)创始人股票的情况下，直到(A)完成我们的初始业务合并一年和(B)在我们的初始业务合并之后，(X)如果我们的A类普通股的收盘价等于或 超过每股12.00美元(根据股票拆分、股票资本化、重组、资本重组等)，或(Y)吾等完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，而该等交易导致吾等的所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产，及(Ii)就私募认股权证及相关认股权证相关的A类普通股而言, 在我们最初的业务合并完成后30天。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
 
承销协议

我们授予承销商45天的选择权，从公开发售之日起按比例购买最多3,000,000个额外单位，以 按公开发售价格减去承销折扣和佣金的超额配售(如有)。超额配售选择权于2021年11月12日全面行使。
 
承销商有权在公开发售结束时获得每单位0.2美元的承销折扣，或总计460万美元。 每单位0.35美元的额外费用，或总计805万美元，将支付给承销商递延承销佣金。仅在我们完成业务合并的情况下，根据承保协议的条款，递延费用将从Trust 账户中的金额支付给承销商。
 
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目录表
关键会计政策
 
管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。在编制我们的财务报表时，我们需要作出估计和判断，以影响我们财务报表中报告的资产、负债和费用金额以及或有资产和负债的披露。我们持续评估我们的估计和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们根据已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素作出估计，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际的 结果可能与这些估计值不同。我们已确定以下为我们的关键会计政策：
 
信托账户中持有的投资
 
我们的投资组合仅包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的期限不超过185天的美国政府证券，或投资于 投资于美国政府证券的货币市场基金，或两者的组合。当我们在信托账户中持有的投资由美国政府证券组成时，这些投资被归类为交易证券。当我们在信托账户中持有的投资由货币市场基金组成时，这些投资将按公允价值确认。货币市场基金的证券交易和投资在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的经营报表中信托账户持有的投资收益。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
 
权证分类
 
我们根据对权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)中适用的权威指导，将权证归类为股权分类或负债分类工具。“区分负债和权益 (“ASC 480”)” and “衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。“评估考虑权证是否根据ASC 480作为独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及权证是否符合ASC 815关于股权分类的所有要求，包括权证是否与我们自己的普通股挂钩，以及其他股权分类条件。这项评估需要使用专业判断，在权证发行时进行，在权证尚未结清的情况下，在随后的每个报告期日期进行。
 
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证，权证必须在发行时作为额外实收资本的组成部分记录。
 
可能赎回的A类普通股
 
我们根据ASC 480的指导，对我们的A类普通股进行核算，但可能需要赎回。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时被赎回，而不仅仅是在我们控制的范围内)，被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的 控制范围内，并受未来不确定事件发生的影响。公司将A类普通股作为临时权益计入资产负债表的承诺和或有事项部分。
 
每股普通股净亏损
 
我们遵守FASB ASC主题260的会计和披露要求。每股收益“每股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损) 除以期内已发行的A类普通股的加权平均数，但不包括可被没收的普通股。在计算每股摊薄亏损时，吾等并未考虑于公开发售及私募合共购买16,233,333股股份的认股权证出售作为单位的一部分的影响，因为计入该等认股权证将具有反摊薄作用。在转换可转换票据时授予的认股权证也将是反摊薄的，因此也将被排除在计算之外。
 
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目录表
我们的简明经营报表包括可能赎回的A类普通股的每股亏损列报，其方式类似于每股亏损的两类方法。与ASC主题480-10-S99-3A一致，由于赎回价值接近其公允价值，与可赎回普通股相关的重新计量不包括在每股亏损中。在计算每股普通股摊薄收益时，并不计入已发行认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。然而，A类普通股每股摊薄亏损的计算包括自解决该等股份的或有事项的过渡期的第一个 日起须予没收的股份(如摊薄)。
 
近期会计公告
 
2020年8月，FASB发布了会计准则更新号。亚利桑那州立大学2020-06，“债务--带有转换和其他选项的债务(分主题470-20)和衍生品和套期保值-实体自有权益的合同(小主题815-40)：可转换票据和合同在实体自有权益中的会计(“ASU 2020-06”)“，它通过删除当前GAAP所要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。ASU 2020-06还取消了与股权挂钩的合同符合衍生品 范围例外所需的某些结算条件，并在某些领域简化了稀释每股收益的计算。我们在成立之日就提前采用了ASU 2020-06。采用ASU 2020-06不会影响我们的财务状况、运营结果或现金流。
 
我们的管理层不认为任何其他最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将对随附的财务报表产生重大影响。
 
通货膨胀率
 
我们认为，在本报告所述期间，通货膨胀对我们的业务或经营业绩没有实质性影响。
 
《就业法案》
 
2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据《就业法案》，我们可以遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则 ，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守此类准则。因此，财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行 比较。
 
此外，我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下，如果我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(I)根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条就我们的财务报告内部控制制度提供审计师的认证报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求的非新兴成长型上市公司的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司会计监督委员会可能采纳的有关强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的审计师报告的任何要求，并(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及首席执行官薪酬与员工薪酬中值的比较。这些 豁免的有效期为五年，自我们完成公开募股之日起计算，或直至我们不再是一家“新兴成长型公司”为止，两者以较早者为准。
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露。
 
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
 
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目录表
第四项。
控制和程序。
 
信息披露控制和程序的评估
 
在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年3月31日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出的结论是，在本报告涵盖的期间，我们的披露控制程序和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)在合理的保证水平下有效，并相应地提供合理的保证，即我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2022年3月31日的财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这是在本Form 10-Q季度报告中发生的，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。

21
目录表
第二部分--其他资料
 
第1项。
法律程序。
 
没有。
 
第1A项。
风险因素。
 
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素是我们在2022年4月11日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的任何风险。 这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或 运营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
 
第二项。
未登记的股权证券的销售和收益的使用。
 
没有。

22
目录表
我们总共支付了460万美元的承销折扣和佣金，以及498,152美元的与首次公开募股相关的其他发行成本。此外，承销商同意推迟支付805万美元的承保折扣和佣金。
 
第三项。
对高级证券的违约。
 
没有。
 
第四项。
煤矿安全信息披露。
 
不适用。
 
第五项。
其他信息。
 
没有。
 
第六项。
展品。
 
以下证据作为本季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
 
不是的。
  
展品说明
3.1
  
经修订及重新编订的组织章程大纲及细则(本文参考本公司于2021年11月16日提交本公司的8-K表格(文件编号001-41041)的附件3.1而并入)。
     
31.1*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证
     
31.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务和会计干事的认证
     
32.1**
  
依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明
     
32.2**
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务和会计干事证书
     
101.INS*
  
内联XBRL实例文档
     
101.CAL*
  
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
     
101.SCH*
  
内联XBRL分类扩展架构文档
     
101.DEF*
  
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
     
101.LAB*
  
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
     
101.PRE*
  
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
     
104*
  
封面交互数据文件

______________
 
*现送交存档。
 
**随函提供。
 
23
目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
   
DP CAP收购公司I
Date: May 13, 2022
姓名：
/s/Scott Savitz
 
标题：
主席
   
(首席行政主任)
     
   
/s/Martin Zinny
Date: May 13, 2022
姓名：
马丁·津尼
 
标题：
首席执行官和首席财务官
   
(首席会计和财务官)