10-Q
错误Q10001823524体量00018235242022-03-3100018235242021-12-3100018235242022-01-012022-03-3100018235242021-01-012021-03-3100018235242020-10-202020-10-2000018235242020-12-3100018235242021-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-012021-03-310001823524TMPMU:WorkingCapitalLoansMemberSRT:最大成员数2021-01-012021-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2021-01-012021-03-310001823524美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-012021-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员TMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembers2021-01-012021-03-310001823524美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:保修成员2021-01-012021-03-310001823524美国-GAAP:资本单位成员2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001823524美国公认会计准则:保修成员2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:公共保修成员2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:公共保修成员SRT:最小成员数2022-01-012022-03-310001823524美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-01-012022-03-310001823524SRT:最小成员数2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员SRT:最大成员数TMPMU:ShareTriggerPriceTwoMember2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:共享三要素价格一次成员TMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembers2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:ShareTriggerPriceTwoMemberTMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembers2022-01-012022-03-310001823524SRT:最大成员数TMPMU:公共保修成员TMPMU:ShareTriggerPriceTwoMember2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembers2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:ShareTriggerPriceTwoMemberTMPMU:公共保修成员2022-01-012022-03-310001823524TMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembersTMPMU:海绵成员2022-01-012022-03-310001823524Tmpmu:OfficeSpaceSecretarialAndAdministrativeServicesMemberTMPMU:海绵成员2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员TMPMU:ShareTriggerPriceTwoMember2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2022-01-012022-03-310001823524US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-310001823524Tmpmu:ClassAOrdinarySharesSubjectToRedemptionMember2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员TMPMU:PrivatePlacementWarrantsMembers2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:保修成员2022-01-012022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001823524美国-公认会计准则:公共类别成员2022-03-310001823524TMPMU:公共保修成员2022-03-310001823524TMPMU:Business 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4217:美元Xbrli:共享Utr:天Utr:月Utr:年份Xbrli:纯ISO 4217:美元Xbrli:共享TMPMU:交易Utr:是
目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末3月31日, 2022
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金档案
不是的。001-39624
 
 
姜黄收购公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
 
开曼群岛
 
98-1555727
(国家或其他司法管辖区
成立为法团)
 
(美国国税局雇主
识别号码)
肯德尔大街450号
剑桥体量 02142
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(617)
425-9200
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名或前地址,如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
 
 
 
每个班级的标题
 
交易
符号
 
各交易所名称
在其上注册的
单位,每个单位由一股A类普通股组成,面值0.0001美元,
三分之一的人
一张可赎回的认股权证
 
TMPMU
 
这个纳斯达克资本市场
可赎回认股权证包括作为单位的一部分,每份完整的认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元
 
TMPMW
 
这个纳斯达克资本市场
A类普通股作为单位的一部分
 
TMPM
 
这个纳斯达克资本市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer是一家规模较小的报告公司,还是一家新兴的成长型公司。请参阅规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器      加速文件管理器  
       
非加速文件服务器      规模较小的报告公司  
       
         新兴成长型公司  
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
《交易法》)。是 No ☐
截至5月
13
, 2022, 10,190,500A类普通股,面值0.0001美元,以及2,443,750B类普通股,面值0.0001美元,已发行并发行。
 
 
 

目录表
姜黄收购公司。
季度报告:
表格10-Q
目录表
 
 
 
 
  
页码
 
第一部分财务信息
  
第1项。
 
简明财务报表
  
 
2
 
 
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表
  
 
2
 
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个未经审计的业务简明报表
  
 
3
 
 
截至2022年和2021年3月31日的三个月未经审计的股东亏损变化简明报表
  
 
4
 
 
截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的现金流量简明报表
  
 
5
 
 
未经审计的简明财务报表附注
  
 
6
 
第二项。
 
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
  
 
20
 
第三项。
 
关于市场风险的定量和定性披露
  
 
23
 
第四项。
 
控制和程序
  
 
23
 
第二部分:其他信息
  
第1项。
 
法律诉讼
  
 
25
 
第1A项。
 
风险因素
  
 
25
 
第二项。
 
未登记的股权证券销售和收益的使用
  
 
25
 
第三项。
 
高级证券违约
  
 
25
 
第四项。
 
煤矿安全信息披露
  
 
25
 
第五项。
 
其他信息
  
 
25
 
第六项。
 
陈列品
  
 
26
 
签名
  
 
27
 
 
1

目录表
第一部分-财务信息
项目1.简明财务报表
姜黄收购公司。
简明资产负债表
 
    
March 31, 2022
   
2021年12月31日
 
    
(未经审计)
       
资产
                
流动资产
                
现金和现金等价物
   $ 229,835     $ 425,270  
预付费用
     123,375       121,204  
    
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
     353,210       546,474  
信托账户中的投资
     97,758,689       97,757,245  
    
 
 
   
 
 
 
总资产
  
$
98,111,899
 
 
$
98,303,719
 
    
 
 
   
 
 
 
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
                
流动负债
                
应付帐款
   $ 289,524     $ 215,764  
应计费用
     490,268       329,151  
因关联方原因
     10,000       27,900  
    
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
     789,792       572,815  
衍生认股权证负债
     1,119,980       2,309,850  
递延承销佣金
     3,421,250       3,421,250  
    
 
 
   
 
 
 
总负债
     5,331,022       6,303,915  
承付款和或有事项
            
可能赎回的A类普通股,$0.0001票面价值;9,775,000赎回价值为$的股票10.00截至2022年3月31日和2021年12月31日的每股
     97,750,000       97,750,000  
股东赤字:
                
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;不是NE已发布
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿债务
                  
A类普通股,$0.0001票面价值;200,000,000授权股份;415,500截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
     42       42  
B类普通股,$0.0001票面价值;20,000,000授权股份;2,443,750截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
     244       244  
其他内容
已缴费
资本
                  
累计赤字
     (4,969,409     (5,750,482
    
 
 
   
 
 
 
股东亏损总额
     (4,969,123     (5,750,196
    
 
 
   
 
 
 
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损
  
$
98,111,899
 
 
$
98,303,719
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
2

目录表
姜黄收购公司。
未经审计的业务简明报表
 
                 
    
截至3月31日的三个月,
 
    
2022
   
2021
 
运营费用:
                
一般和行政费用
   $ 380,241     $ 180,989  
行政事业性收费当事人
     30,000       30,000  
    
 
 
   
 
 
 
运营亏损
     (410,241     (210,989
其他收入:
                
衍生认股权证负债的公允价值变动
     1,189,870       2,894,233  
通过信托账户持有的投资获得的净收益
     1,444       1,444  
    
 
 
   
 
 
 
净收入
   $ 781,073     $ 2,684,688  
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后A类普通股的加权平均流通股
     10,190,500       10,190,500  
    
 
 
   
 
 
 
A类普通股每股基本和稀释后净收益
   $ 0.06     $ 0.21  
    
 
 
   
 
 
 
基本和稀释后的B类普通股的加权平均流通股
     2,443,750       2,443,750  
    
 
 
   
 
 
 
B类普通股基本和稀释后每股净收益
   $ 0.06     $ 0.21  
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
3

目录表
姜黄收购公司。
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2022年3月31日的三个月
 
               
               
               
               
               
               
               
 
  
普通股
 
  
其他内容
 
  
 
 
 
总计
 
 
  
A类
 
  
B类
 
  
已缴费
 
  
累计
 
 
股东的
 
 
  
股票
 
  
金额
 
  
股票
 
  
金额
 
  
资本
 
  
赤字
 
 
赤字
 
余额-2021年12月31日
  
 
415,500
 
  
$
42
 
  
 
2,443,750
 
  
$
244
 
  
$
   
 
  
$
(5,750,482
 
$
(5,750,196
净收入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
  
 
  
 
781,073
 
 
 
781,073
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2022年3月31日(未经审计)
  
 
415,500
 
  
$
42
 
  
 
2,443,750
 
  
$
244
 
  
$
  
 
  
$
(4,969,409
 
$
(4,969,123
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日的三个月
 
 
  
普通股
 
  
 
 
  
 
 
 
总计
 
 
  
A类
 
  
B类
 
  
额外实收
 
  
累计
 
 
股东的
 
 
  
股票
 
  
金额
 
  
股票
 
  
金额
 
  
资本
 
  
赤字
 
 
赤字
 
余额-2020年12月31日
  
 
415,500
 
  
$
42
 
  
 
2,443,750
 
  
$
244
 
   $        
$
(8,405,360
 
$
(8,405,074
净收入
     —          —          —          —          —          2,684,688       2,684,688  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
余额--2021年3月31日(未经审计)
  
 
415,500
 
  
$
42
 
  
 
2,443,750
 
  
$
244
 
   $        
$
(5,720,672
 
$
(5,720,386
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
4

目录表
姜黄收购公司。
未经审计的现金流量表简明表
 
 
  
截至3月31日的三个月,
 
 
  
2022
 
 
2021
 
经营活动的现金流:
  
 
净收入
   $ 781,073     $ 2,684,688  
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整:
                
通过信托账户持有的投资获得的净收益
     (1,444     (1,444
衍生认股权证负债的公允价值变动
     (1,189,870     (2,894,233
经营性资产和负债变动情况:
                
预付费用
     (2,171     2,267  
应付帐款
     73,760       101,855  
应计费用
     161,117       (78,587
因关联方原因
     (17,900      
    
 
 
   
 
 
 
用于经营活动的现金净额
     (195,435     (185,454
    
 
 
   
 
 
 
现金和现金等价物净变化
     (195,435     (185,454
现金和现金等价物--期初
     425,270       1,196,877  
    
 
 
   
 
 
 
现金和现金等价物--期末
  
$
229,835
 
 
$
1,011,423
 
    
 
 
   
 
 
 
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
 
5

目录表
姜黄收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
注1--组织和业务运作说明
姜黄收购公司(“本公司”)于二零二零年八月二十八日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司为新兴成长型公司,因此,本公司须承担与新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年3月31日,公司尚未开始任何业务。自2020年8月28日(成立)至2022年3月31日期间的所有活动涉及本公司的成立和首次公开发售(“首次公开发售”),以及自首次公开发售结束以来,寻找预期的首次公开招股业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将产生
非运营
首次公开发售所得款项的利息收入形式的收入。
该公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司姜黄管理公司(“保荐人”)。本公司首次公开招股登记说明书于2020年10月15日生效。2020年10月20日,本公司完成了首次公开募股9,775,000单位(“单位”,就包括在发售单位内的A类普通股而言,为“公众股份”),包括1,275,000超额配售的额外单位(“超额配售单位”),$10.00每单位产生的毛收入约为$97.8百万美元,并招致约$5.9百万美元,包括大约$3.4递延承销佣金(
看见
注5)。
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发415,500单位(每个单位为“私人配售单位”,统称为“私人配售单位”),售价为#美元10.00每个私人配售单位与赞助商合作,产生约$4.2百万(
看见
注4)。
首次公开发售及私募完成后,约为$97.8首次公开募股的净收益中的100万美元(每单位10.00美元)和私募的某些收益被存入一个信托账户(信托账户),该账户位于美国,由大陆股票转让和信托公司担任受托人,并将仅投资于1940年《投资公司法》(经修订)第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”(“投资公司法”),其到期日不超过185天,或投资于符合规则某些条件的货币市场基金
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于由公司确定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
公司管理层对首次公开募股和出售私募单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成一个或多个初始业务合并,其总公平市场价值至少为80于签署订立初始业务合并协议时,信托账户持有的净资产(定义如下)的百分比(不包括递延承销佣金及信托账户所赚取利息的应付税款)。然而,只有在交易后的公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并50目标的%或以上的未偿还有表决权证券或以其他方式获得目标的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司。
 
6

目录表
本公司将向其A类普通股持有人(“公众股东”)提供面值$0.0001于企业合并完成时(I)于召开股东大会批准业务合并时或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公开股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的公开股票(最初预计为#美元10.00每股公开股份,加上从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息,而这些资金以前并未发放给本公司缴纳所得税)。这个
每股
本公司将向承销商支付的递延承销佣金(如附注5所述)不会减少向赎回其公众股份的公众股东分派的金额。根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题480,这些公开发行的股票将在首次公开募股完成后被归类为临时股权
,
“区分负债与权益”(“ASC 480”)。在这种情况下,如果公司拥有至少#美元的净有形资产,公司将继续进行业务合并5,000,001于企业合并完成后,如属股东投票,则于股东大会上表决之大多数普通股将投票赞成企业合并。如果法律不要求股东投票,且公司因业务或其他原因而决定不进行股东表决,则公司将根据首次公开募股完成后公司将通过的经修订及重述的组织章程大纲及细则(“经修订及重述的组织章程大纲及细则”),按照美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的收购要约规则进行赎回,并在完成业务合并前向美国证券交易委员会提交收购要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或本公司出于业务或原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在进行委托书征集时提出赎回股份。此外,每个公众股东可以选择赎回他们的公众股票,无论他们是投票赞成还是反对拟议的交易或投票。如本公司就业务合并寻求股东批准,则初始股东(定义见下文)已同意将其创办人股份(定义见下文附注4)及于首次公开发售期间或之后购买的任何公开股份投票支持业务合并。此外,初始股东已同意放弃与完成业务合并有关的创办人股份、私人配售单位相关的私人配售股份(“私人配售股份”)及公众股份的赎回权。
尽管如上所述,如果本公司寻求股东批准其业务合并,并且没有根据要约收购规则进行与其业务合并相关的赎回,修订和重订的组织章程大纲和章程细则规定,公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人士(根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13条的定义),将被限制赎回其在首次公开募股中出售的A类普通股总数超过15%的股份。未经本公司事先同意。
本公司的保荐人、高级职员及董事(“最初股东”)已同意不会对经修订及重订的组织章程大纲及章程细则(A)提出修正案,以修改本公司向其公众股份持有人提供与企业合并有关而赎回其股份或赎回其股份的权利的义务的实质或时间100如果公司未在以下时间内完成业务合并,则持有公司公开发行股份的百分比24个月自首次公开发售结束或2022年10月20日(“合并期”)或任何其他有关公众股东权利的条文而言,除非本公司向公众股东提供机会赎回其A类普通股连同任何该等修订。
如本公司于首次公开招股结束后24个月内(“合并期”)仍未完成业务合并,本公司将(I)停止所有业务(清盘除外);(Ii)在合理可能范围内尽快(但其后不超过十个营业日)赎回公众股份,按
每股
以现金支付的价格,等于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前没有发放给公司以支付所得税,如果有的话(减去不超过#美元100,000(I)支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股份数目,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利);及(Iii)在赎回后合理可能范围内尽快清盘及解散,惟须受本公司根据开曼群岛法律就债权人债权作出规定的责任及其他适用法律的规定所规限。本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派,若本公司未能在合并期内完成业务合并,该等认股权证将会失效。
 
7

目录表
初始股东已同意,如果本公司未能在合并期内完成业务合并,他们将放弃对其持有的方正股份和私募股份的清算权。然而,如果初始股东在首次公开募股中或之后获得公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注5)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。在这种分配的情况下,剩余可供分配的资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元10.00最初在信托账户中持有的每股。为了保护信托账户中持有的金额,赞助商已同意,如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或公司讨论与之订立交易协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(I)$以下,则发起人同意对本公司承担责任10.00以及(Ii)由于信托资产价值减少而导致每股公开股份低于10.00美元的情况下,截至信托账户清算之日信托账户持有的每股公开股份的实际金额。这项责任不适用于执行放弃信托账户中任何款项的任何权利、所有权、利息或任何种类的索赔的第三方的任何索赔,也不适用于根据公司对首次公开发行的承销商的赔偿针对某些债务提出的任何索赔,包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)下的负债。此外,如果已执行的放弃被认为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(不包括本公司的独立注册会计师事务所)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议,放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔,从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
附注2--主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
本公司所附简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及条例第10条编制
S-X。
因此,年度财务报表中包含的某些披露在这些财务报表中被浓缩或省略,因为根据美国通用会计准则和美国证券交易委员会规则,中期财务报表并不要求这些披露。管理层认为,为公平列报而考虑的所有调整(由正常应计项目组成)都已包括在内。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司年度报表一并阅读
10-K
截至2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告,其中包含经审计的财务报表及其附注。截至2021年12月31日的财务信息来源于公司年报Form中提供的经审计财务报表
10-K
截至2021年12月31日的年度,截至2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的文件。
持续经营
截至2022年3月31日,该公司约有230,000在营运银行账户中,营运资金赤字约为#美元437,000.
 
8

目录表
到目前为止,该公司的流动资金需求已通过捐款#美元得到满足。25,000从保荐人那里支付公司的某些费用,以换取发行方正股份(定义见下文附注4),贷款约#美元64,000来自票据项下的保荐人(定义见下文附注4),以及完成非信托账户所持有的私募所得款项。本公司于2020年10月20日全额偿还该票据。此外,为资助与企业合并有关的交易成本,保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(定义见下文附注4)。截至2022年3月31日,有不是任何营运资金贷款项下未清偿的款项。
关于公司根据FASB ASC主题对持续经营考虑事项的评估
205-40,
“财务报表的呈报--持续经营”,管理层认为,流动性状况和强制清算日期以及随后的解散令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生很大的怀疑。如果本公司无法在2022年10月20日之前完成业务合并,则本公司将停止除清算目的外的所有业务。如果本公司在2022年10月20日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有进行任何调整。该公司打算在这一时间框架内完成一项业务合并。
新兴成长型公司
根据《证券法》第2(A)节的定义,本公司是经2012年《启动我们的商业创业法案》(以下简称《JOBS法案》)修订的“新兴成长型公司”,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。就业法案规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于
非新兴市场
但任何这样选择退出的公司都是不可撤销的。
本公司已选择不选择延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较,因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表时,公司管理层需要作出估计和假设,以影响在简明财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些简明财务报表中包含的一项较重要的会计估计是确定认股权证负债的公允价值。随着获得更新的信息,这些估计数可能会发生变化,因此实际结果可能与这些估计数有很大不同。
 
9

目录表
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能超过联邦存款保险公司#美元的承保限额。250,000。本公司在该等账目上并无出现亏损,管理层相信本公司在该等账目上并无重大风险。
现金和现金等价物
本公司考虑所有原始到期日为三个月或更少的购买作为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司约有230,000及$425,000
分别为现金等价物。
信托账户中的投资
公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成,到期日为185天数或更短的时间,或投资于货币市场基金的投资,这些基金投资于美国政府证券,通常具有易于确定的公允价值,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资由美国
政府证券的投资被归类为交易性证券。当公司在信托账户中持有的投资包括
货币市场基金,投资按公允价值确认。有关货币市场基金的证券买卖及投资情况,请参阅
在每个报告期结束时,按公允价值计算的压缩资产负债表。这些证券的公允价值变动所产生的损益
 
包括在所附业务简明报表中信托账户投资所得净收入中。估计的交易会
信托账户中持有的投资价值是根据现有的市场信息确定的。
公允价值计量
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收取的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。
该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些措施包括:
 
   
第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价;
 
   
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
 
   
第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
金融工具的公允价值
根据FASB ASC 820“公允价值计量”,公司资产和负债的公允价值等于或接近于简明资产负债表中的账面价值,但衍生权证负债除外(见附注6中的附注9衍生权证负债)。
 
10

目录表
与首次公开募股相关的发售成本
发售成本包括法律、会计、承销佣金及与首次公开发售直接相关的其他成本。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与衍生权证债务相关的发售成本在发生时计入,列示如下
非运营
简明经营报表中的费用。与公开发售股份相关的发售成本按A类普通股的账面价值计入,但在首次公开发售完成后可能会被赎回。公司将递延承销佣金归类为
非当前
负债,因为其清算不需要使用流动资产或设立流动负债,这是合理的。
衍生认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”),公司评估其所有金融工具,包括已发行的股票认购权证,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括这类工具应记为负债还是记为权益,是
重新评估
在每个报告期结束时。衍生认股权证负债分类如下
非当前
负债,因为其清算不需要使用流动资产或设立流动负债,这是合理的。
根据ASC 815,就首次公开发售发行的认股权证(“公开认股权证”)及私募认股权证确认为衍生负债。因此,本公司确认权证工具为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。该等债务须受
重新测量
在每个资产负债表日,直至行使,公允价值的任何变化都在公司的简明经营报表中确认。公募认股权证及私募认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量,而私募认股权证的公允价值已于其后每个计量日期采用蒙特卡罗模拟模型估计。公共认股权证的公允价值其后根据该等认股权证的上市市价计量。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化,因此实际结果可能会有很大不同。衍生认股权证负债分类如下
非当前
负债,因为其清算不需要使用流动资产或设立流动负债,这是合理的。
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480的指引,本公司的A类普通股须予赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东亏损。该公司的公众股票具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内,并受未来不确定事件发生的影响。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,9,775,000可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列报,不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。
根据ASC 480,本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认,并将证券的账面价值调整为与报告期结束时的赎回价值相等。此方法将报告期末视为证券的赎回日期。自首次公开招股结束后,本公司确认从初始账面价值至赎回金额的增值,从而产生额外的费用
已缴费
资本(在可用范围内)和累计赤字。
所得税
FASB ASC主题740“所得税”规定了对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸进行财务报表确认和计量的确认阈值和计量属性。要想承认这些好处,纳税状况必须是
很可能比不可能
由税务机关审核后予以维持。本公司管理层决定开曼群岛为本公司唯一的主要税务管辖区。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。
 
11

目录表
开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼联邦所得税条例,本公司不征收所得税。因此,所得税没有反映在公司的简明财务报表中。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化
.

净收入(
L
OSS)每股普通股
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均数。
在计算每股普通股的摊薄净收益(亏损)时,没有考虑未发行的公共认股权证和私募认股权证购买合共3,396,833A类普通股,因为它们的行使取决于未来的事件,根据库存股的方法,它们的纳入将是反稀释的。因此,截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,每股普通股的稀释后净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的增值不计入每股收益。
下表列出了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股净收益的分子和分母的对账:
 
 
  
t
截至2022年3月31日的三个月
 
  
t
截至3月31日的三个月,

2021
 
 
  
A类
 
  
B类
 
  
A类
 
  
B类
 
每股普通股的基本和稀释后净收益:
  
     
  
     
  
     
  
     
分子:
  
     
  
     
  
     
  
     
净收益分配
  
$
629,996
 
  
$
151,077
 
  
$
2,165,409
 
  
$
519,279
 
分母:
  
     
  
     
  
     
  
     
已发行基本和稀释加权平均普通股
  
 
10,190,500
 
  
 
2,443,750
 
  
 
10,190,500
 
  
 
2,443,750
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
普通股基本和稀释后净收益
  
$
0.06
 
  
$
0.06
 
  
$
0.21
 
  
$
0.21
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
近期会计公告
管理层不相信,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
附注3-首次公开发售
2020年10月20日,本公司完成了首次公开募股9,775,000单位,包括1,275,000超额分配单位,每单位10.00美元,产生毛收入约#美元97.8百万美元,并招致约$5.9百万美元,包括大约$3.4递延承销佣金为100万美元。
每个单位由一股A类普通股组成,
三分之一
一份可赎回的认股权证
(每份均为“公共授权书”)。每份公共认股权证使持有人有权以#美元的价格购买一股A类普通股。11.50每股,可予调整(见附注6)。
 
12

目录表
附注4--关联方交易
方正股份
2020年9月1日,赞助商支付了$25,000支付公司的某些费用,代价是2,875,000B类普通股,面值$0.0001、(《方正股份》)。2020年10月12日,发起人完成了431,250B类普通股向公司无偿出售,导致已发行的B类普通股总数从2,875,0002,443,750。赞助商同意放弃至多318,750方正股份超额配售选择权未由承销商全面行使,方正股份将代表20.0首次公开发售后,本公司已发行及已发行普通股的百分比(不包括私募股份,并假设首次公开发售的股东并无购买任何单位)。2020年9月25日,赞助商将25,000B类普通股给予每股
非员工
董事和45,000B类普通股,以主席身份出售给马修·罗登,价格为$0.01每股。2020年9月30日,赞助商将17,500B类普通股以$出售给Vinay Bhaskar0.01每股。2021年4月30日,赞助商回购17,500Bhaskar博士的股票,价格为$0.01在巴斯卡尔博士辞去公司首席运营官职务后,每股收益。承销商于2020年10月20日全面行使超额配售选择权;因此,这些方正股份不再被没收。
初始股东同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其创始人的任何股份,直至较早发生
(A)初始业务合并完成一年后和(B)初始业务合并完成后,(X)A类普通股的收盘价等于或超过$12.00每股(按股份分拆、股份资本化、重组、资本重组及类似事项调整)20任何时间内的交易日
30--交易
最少开始一天的期间150(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易,导致所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产的日期。
私人配售单位
在首次公开招股结束的同时,公司完成了415,500私人配售单位,售价$10.00每个私人配售单位与赞助商合作,产生约$4.2百万美元。私人配售单位(包括私人配售股份、私人配售认股权证(定义见下文)及可于行使该等认股权证时发行的A类普通股)将不得转让或出售,直至首次业务合并完成后30日。
每份以私人配售单位为基础的私人配售认股权证(“私人配售认股权证”)均可行使全部A类普通股,价格为$11.50每股。私募单位的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行的收益中。如本公司未于合并期内完成业务合并,私募单位及相关证券将会失效。私募认股权证将是
不可赎回
(以下附注6“A类普通股每股价格等于或超过$时A类普通股认股权证的赎回”除外)10.00“),并可在无现金基础上行使,只要保荐人或其获准受让人持有即可。
保荐人及本公司高级职员及董事同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其任何私人配售单位,直至30初始业务合并完成后的天数。
关联方贷款
为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成企业合并,公司可以从信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果一家企业
 
13

目录表
若合并未完成,本公司可使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款,但信托账户内的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$1.5此类营运资金贷款中的100万美元可转换为企业合并后实体的认股权证,价格为#美元1.50根据搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。截至2022年3月31日及2021年12月31日,本公司并无营运资金贷款项下的未偿还借款。
行政支持协议
自公司招股说明书生效之日起至完成初始业务合并或公司清算之日起,公司将向保荐人报销#年向公司提供的办公空间、秘书和行政服务。
金额为$10,000每个月。该公司产生了$30,000在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内与这些服务有关的费用,这些费用包括在行政
与费用相关
缔约方关于所附的业务简明说明。截至2022年3月31日和2021年12月31日,
数额:
大约$10,000及$27,900
分别与这些服务器相关未完成
集成电路
ES,包括在随附的简明资产负债表中到期的关联方。
此外,本公司同意向保荐人、高管和董事或他们各自的关联公司补偿任何
自掏腰包
与代表本公司进行的活动有关的费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。本公司的审计委员会将按季度审查本公司向保荐人、高管或董事或其关联公司支付的所有款项。
本公司亦同意支付(I)本公司的
非员工
每年将获得#美元现金薪酬的董事20,000以及一个
曾经
现金支付:$30,000将在初始业务合并完成后支付,以及(Ii)马修·罗登作为董事长将获得每年#美元的现金预付金40,000以及一个
曾经
现金支付:$60,000在完成初始业务合并时支付。除上述付款和报销外,在完成初始业务合并之前,公司不会向保荐人、高管和董事或他们各自的关联公司支付任何形式的补偿,包括发起人和咨询费。
表示有兴趣
赞助商及其附属公司已表示有兴趣购买总额高达$15.0在完成初始业务合并的同时,以私募方式配售本公司普通股100万股。然而,由于利益指示不是具有约束力的购买协议或承诺,保荐人可以决定不购买任何此类股份,或购买比其表示有购买兴趣的股份少的股份。此外,本公司并无任何义务出售任何该等股份。此类投资将按照业务合并时确定的条款和条件进行。
附注5--承付款和或有事项
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至财务报表编制之日尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些简明财务报表的日期,这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚不能确定。截至这些简明财务报表的日期,对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
注册权
方正股份、私人配售单位、私人配售股份、私人配售认股权证、私人配售认股权证相关A类普通股及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及转换营运资金贷款后可能发行的任何A类普通股)的持有人,均有权根据登记及股东权利协议享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对在公司注册后提交的注册声明拥有一定的“搭便式”注册权
 
14

目录表
完成业务合并。然而,登记和股东权利协议规定,公司将不允许根据证券法提交的任何登记声明生效,直到适用的
锁定
(I)就方正股份而言,根据本公司初始股东订立的函件协议;及(Ii)就私募认股权证及相关认股权证相关的A类普通股而言,30本公司业务合并完成之日起。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
该公司向承销商授予了
45-天
从与首次公开发售有关的最终招股说明书中选择购买最多1,275,000按首次公开发售价格减去承销折扣和佣金后的超额配售。承销商于2020年10月20日全面行使超额配售选择权。
承销商有权获得#美元的承保折扣。0.20每单位,或大约$2.0总计百万美元,在首次公开募股结束时支付。此外,美元0.35每单位,或大约$3.4如果承销商的超额配售选择权全部行使,将向承销商支付总计100万美元的递延承销佣金。仅在公司完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
附注6-衍生权证负债
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司共有3,396,833未清偿认股权证,包括3,258,333公共认股权证及138,500私人认股权证。
公有认股权证只能对整数股行使。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30企业合并完成后数日或(B)12自首次公开招股结束起计数月。本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于20在初始业务合并完成后的一个工作日,本公司将以其商业合理的努力向美国证券交易委员会提交一份登记说明书,涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股,本公司将以其商业合理的努力使其在60在初始业务合并结束后的几个工作日内,并保持该登记声明和与该等A类普通股有关的现行招股说明书的效力,直至认股权证到期或按认股权证协议规定赎回为止;倘若A类普通股在行使认股权证时并非在国家证券交易所上市,以致符合证券法第18(B)(1)条所指的“备兑证券”的定义,则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使其认股权证的公共认股权证持有人以“无现金基础”行事,而在本公司作出如此选择的情况下,本公司将无须提交或维持有效的登记声明。如于行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明于初始业务合并结束后第60天仍未生效,则认股权证持有人可根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”行使认股权证,直至有有效的登记声明及本公司未能维持有效的登记声明的任何期间为止,但本公司将尽其最大努力根据适用的蓝天法律登记股份或使其符合资格。
该认股权证的行使价为$。11.50,取决于本文所述的调整,并将到期五年企业合并完成后或更早于赎回或清算时。此外,如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金,发行价或实际发行价低于$9.20每股普通股(该等发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚厘定,如向保荐人或其联营公司发行,则不考虑保荐人或该等联营公司在该等发行前持有的任何方正股份)(“新发行价格”),
 
15

目录表
(Y)该等发行所得款项总额占于初始业务合并完成当日可供用作初始业务合并的资金的股本收益总额及其利息的60%以上,及(Z)A类普通股于20自本公司完成初始业务合并的前一个交易日起计的交易日(该价格即“市值”)低于每股9.20美元时,认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值与新发行价中较高者的百分比,即18.00“当每股A类普通股价格等于或超过$18.00时赎回认股权证”和“当每股A类普通股价格等于或超过$时赎回认股权证”中描述的每股赎回触发价格10.00“将调整为(最接近的)等于180根据“每股A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”项下较高者的百分比及每股10.00美元的赎回触发价格,将调整(至最接近的百分之一),以相等于市值及新发行价中较高者。
定向增发单位的条款和条款与公开认股权证的条款和条款相同。私募单位(包括行使私募单位时可发行的A类普通股)在初始业务合并完成后30天才可转让、可转让或可出售(但与私募单位的初始购买者有关联的高级管理人员和董事及其他人士或实体的有限例外除外),且只要它们由保荐人或其获准受让人持有(除非本文另有规定,否则不得赎回“A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证”一节所述者除外)。保荐人或其获准受让人可选择在无现金基础上行使私募单位。如果私募单位由保荐人或其获准受让人以外的持有人持有,则私募单位将可由本公司在所有赎回情况下赎回,并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时,赎回权证。一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证(私募单位除外):
 
   
全部而不是部分
 
   
售价为$0.01每张搜查令;
 
   
在至少30提前几天以书面通知赎回;以及
 
   
当且仅当A类普通股最后报告的销售价格(“收盘价”)等于或超过$18.00每股(经股份调整后)
分部,
股票资本化、重组、资本重组等)20在一个交易日内
30--交易
于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日止。
本公司不会赎回上述认股权证,除非根据证券法可于行使认股权证时发行的A类普通股的有效登记声明生效,且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
30天
赎回期。
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时,赎回权证。一旦可行使认股权证,本公司可赎回尚未赎回的认股权证:
 
   
全部,而不是部分;
 
   
售价为$0.10每份手令最少30提前几天的书面赎回通知,条件是持有人将能够在赎回前以无现金基础行使认股权证,并获得根据赎回日期和A类普通股的“公允市值”参考商定的表格确定的该数量的股票;
 
   
当且仅当A类普通股在任何20个交易日内的收盘价等于或超过每股公开股票(经调整)10.00美元
30--交易
在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日结束的期间;及
 
   
如果A类普通股在任何20个交易日内的收盘价
30--交易
截至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个交易日为止的期间少于$18.00如上文所述,私募配售单位必须同时按已发行认股权证相同的条款赎回每股(经调整)。
 
16

目录表
上述A类普通股的“公允市值”,是指A类普通股在10在紧接赎回通知送交认股权证持有人当日之后的交易日内。在任何情况下,与此赎回功能相关的认股权证的行使期不得超过0.361每份认股权证A类普通股(可予调整)。
注7-可能赎回的A类普通股
该公司的公众股票具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,并受未来事件发生的影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有9,775,000可能赎回的A类普通股。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,A类普通股可能赎回反映在简明资产负债表上
已按下表对账:
 
总收益
   $ 97,750,000  
更少:
        
公开认股权证发行时的公允价值
     (3,812,250
分配给A类普通股的发售成本取决于可能的情况
赎回
     (5,698,514
另外:
        
账面价值对赎回价值的增值
     9,510,764  
可能赎回的A类普通股
   $ 97,750,000  
附注8--股东亏损
优先股-
本公司获授权发行1,000,000优先股及本公司董事会可能不时厘定的指定、投票权及其他权利及优惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有不是已发行或已发行的优先股。
班级
A普通股-
本公司获授权发行200,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。公司A类普通股的持有者有权为每股股份投一票。截至2022年3月31日和2021年12月31日,有10,190,500发行和发行的A类普通股,其中9,775,000股份可能会被赎回,该等股份于随附的简明资产负债表中列为临时权益(见附注7)。
班级
B普通股-
本公司获授权发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。2020年9月1日,公司发布2,875,000B类普通股。2020年10月12日,发起人完成了431,250B类普通股向公司无偿出售,导致已发行的B类普通股总数从2,875,000股减少到2,443,750。所有股份及相关金额均已追溯重列,以反映股份退回。
登记在册的普通股东有权就所有由股东投票表决的事项,就所持有的每股股份投一票。除下文所述外,除法律另有规定外,A类普通股持有人及B类普通股持有人将就提交本公司股东表决的所有事项作为一个类别一起投票。
B类普通股将在初始业务合并时或在其持有人选择的更早时间自动转换为A类普通股,比例为所有方正股份转换后可发行的A类普通股总数将等于
折算为
基数为总额的20%
 
17

目录表
(I)首次公开发售完成时已发行及已发行的普通股总数(不包括私募单位相关的私募股份),加上(Ii)本公司因完成初始业务合并而发行或视为已发行或可予发行的A类普通股总数,或因转换或行使任何股权挂钩证券(如本文所界定)而发行或可予发行的A类普通股或权利,但不包括可为或可转换为已发行、当作已发行或将发行的A类普通股的任何A类普通股或可行使或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为、当作已发行或将予发行的A类普通股,向初始业务合并中的任何卖方以及在营运资金贷款转换后向本公司保荐人、其关联公司或本公司管理团队的任何成员发行的任何私募单位。在任何情况下,B类普通股转换为A类普通股的比率不得低于
一对一。
附注9-公允价值计量
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值等级按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息:
 
    
截至2022年3月31日计量的公允价值
 
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
 
资产:
                                   
信托账户中的投资
   $ 97,758,689      $ —        $ —        $ 97,758,689  
负债:
                                   
衍生权证负债--公共认股权证
   $ 1,074,270      $ —        $ —        $ 1,074,270  
衍生权证负债--私募认股权证
   $ —        $ —        $ 45,710      $ 45,710  
 
    
截至2021年12月31日计量的公允价值
 
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
 
资产:
                                   
信托账户中的投资
   $ 97,757,245      $ —        $ —        $ 97,757,245  
负债:
                                   
衍生权证负债--公共认股权证
   $ 2,215,670      $ —        $ —        $ 2,215,670  
衍生权证负债--私募认股权证
   $ —        $ —        $ 94,180      $ 94,180  
在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的一年中,各层级之间没有调动。
一级资产包括对货币市场基金或美国国债的投资。该公司使用实际贸易数据、基准收益率、交易商或经纪商的报价和其他类似来源等信息来确定其投资的公允价值。
公允价值私募认股权证已于随后的每个计量日期使用蒙特卡罗模拟模型进行估计。就首次公开发售而发行的认股权证的公允价值乃根据该等认股权证的上市市价(第1级计量)计量。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,公司确认了大约$1.2百万美元和美元2.9由于负债的公允价值减少而产生的百万欧元,在随附的简明经营报表上作为衍生权证负债的公允价值变动列示。
私募认股权证的估计公允价值是使用第三级投入厘定的。蒙特卡洛模拟中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据本公司交易认股权证的隐含波动率及与认股权证的预期剩余寿命相符的选定同业公司A类普通股的历史波动率,估计其A类普通股认股权证的波动率。无风险利率以美国财政部为基准
零息
产量
授予日期曲线的到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命假设为
相当于他们剩余的合同期限。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。最重要的输入是波动率,单独大幅增加(减少)预期波动率将导致显著更高的
(较低)公允价值
测量。
 
18


目录表
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司私募认股权证的第3级公允价值计量投入的量化信息:
 
    
3月31日,
2022
   
十二月三十一日,
2021
 
行权价格
   $ 11.50     $ 11.50  
股价
   $ 9.85     $ 9.82  
期权期限(年)
     5.00       5.00  
波动率
     5.5     12
无风险利率
     2.39     1.25
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中,利用第3级投入计量的衍生权证负债的公允价值变化摘要如下:
 
截至2022年1月1日的3级衍生权证负债
   $
 
94,180  
衍生认股权证负债的公允价值变动
     (48,470
    
 
 
 
截至2022年3月31日的3级衍生权证负债
  
$
45,710  
    
 
 
 
 
截至2021年1月1日的3级衍生权证负债
   $
 
267,310  
衍生认股权证负债的公允价值变动
     (124,650
    
 
 
 
截至202年3月31日的3级衍生权证负债
1
     142,660  
    
 
 
 
附注10--后续活动
该公司对截至未经审计的简明财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易进行了评估。根据这项审核,本公司并无发现任何需要在未经审核简明财务报表中作出调整或披露的后续事件。
 
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目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”时,指的是姜黄收购公司以下对本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析应与本报告其他部分所载未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报表
10-Q
包括符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年《证券交易法》(经修订)第21E条定义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于,可能的企业合并及其融资,以及相关事项,以及本表格中除历史事实陈述外的所有其他陈述
10-Q.
可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。
概述
本公司为空白支票公司,于2020年8月28日注册为开曼群岛豁免公司,目的为与一项或多项业务进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。我们的赞助商是特拉华州的有限责任公司姜黄管理公司(以下简称“赞助商”)。
本公司首次公开招股的注册声明(“首次公开招股”)于2020年10月15日生效。于二零二零年十月二十日,吾等完成首次公开发售9,775,000股单位(“单位”及就所发售单位所包括的A类普通股而言,“公开股份”),包括1,275,000股额外单位以弥补超额配售(“超额配售单位”),每股10.00元,所产生的总收益约9,780万元,招致发售成本约5,900,000元,包括约3,400,000元递延包销佣金。
于首次公开发售结束的同时,吾等完成415,500个单位的私募(“私募”)(每个为“私募单位”,统称为“私募单位”),向保荐人以每私募单位10.00元的价格向保荐人配售,所得的总收益约为420万元。
于首次公开发售及私募完成后,首次公开发售的净收益中约9,780万元(每单位10元)及若干私人配售的收益被存入一个信托帐户(“信托帐户”),该帐户位于美国,受托人为大陆股票转让及信托公司,并只投资于“投资公司法”第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”,到期日为185天或以下,或投资于符合规则若干条件的货币市场基金。
2a-7
根据《投资公司法》颁布,仅投资于由我们决定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配之前。
如吾等于首次公开招股结束后24个月内,或于2022年10月20日(“合并期”)内仍未完成业务合并,吾等将(I)停止所有业务,但清盘除外;(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份,赎回公众股份,赎回日期不得超过十个营业日。
每股
价格,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户中持有的资金赚取的利息,以前没有向我们发放所得税,如果有的话(减去用于支付解散费用的最高100,000美元的利息)除以当时未偿还的公众人数
 
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目录表
在第(Ii)及(Iii)条的情况下,赎回股份将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利);及(Iii)在赎回股份后,在获得其余股东及董事会批准的情况下,在合理可能范围内尽快清盘及解散,但须遵守我们根据开曼群岛法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的义务。我们的未清偿认股权证将不会有赎回权或清算分派,如果我们未能在合并期间内完成业务合并,这些认股权证将到期变得一文不值。
流动资金和持续经营
截至2022年3月31日,我们的营运银行账户中约有230,000美元,营运资本赤字约为437,000美元。
截至目前,吾等的流动资金需求已由本公司保荐人出资25,000美元以支付若干开支,以换取发行我们的B类普通股(“方正股份”)、本公司保荐人以承付票(“票据”)提供的约64,000美元贷款,以及完成非信托账户持有的私募所得款项。本公司于2020年10月20日全额偿还该票据。此外,为了支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事可以,但没有义务向公司提供营运资金贷款。截至2022年3月31日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
关于我们根据FASB ASC主题对持续经营考虑事项的评估
205-40,
“财务报表的呈报--持续经营”,管理层认为,流动性状况、强制清算日期以及随后的解散令人对我们作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。如果我们无法在2022年10月20日之前完成业务合并,那么我们将停止所有业务,但清算目的除外。如果我们在2022年10月20日之后被要求清算,资产或负债的账面价值没有任何调整。
经营成果
我们从成立到2022年3月31日的整个活动都与我们的组建、首次公开募股的准备以及自首次公开募股结束以来寻找预期的首次公开募股业务合并有关。我们将不会产生任何运营收入,直到我们的初始业务合并的结束和完成,最早。
截至2022年3月31日的三个月,我们的净收入约为781,000美元,其中包括
非运营
衍生认股权证负债公允价值变动所产生的收入约120万美元和信托账户持有的投资收入约1,000美元,但被约410,000美元的运营费用部分抵消,其中包括约380,000美元的一般和行政费用以及与管理费用相关的30,000美元。
截至2021年3月31日的三个月,我们的净收益约为270万美元,其中包括
营业外收益
其中约290万美元用于衍生权证负债的公允价值变动,约1,000美元来自信托账户持有的投资收入,但被约181,000美元的一般和行政费用以及与行政费用相关的约30,000美元部分抵销。
合同义务
行政支持协议
自招股说明书生效之日起至完成初始业务合并或本公司清盘之日起,本公司将向保荐人支付每月10,000美元的办公空间、秘书及行政服务费用。此外,我们同意向我们的赞助商、高管和董事或他们各自的附属公司偿还任何
自掏腰包
与代表我们的活动有关的费用,例如确定潜在的目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。我们的审计委员会将按季度审查我们向我们的赞助商、高管或董事或他们的附属公司支付的所有款项。
 
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目录表
我们还同意支付(I)本公司的
非员工
董事会将获得每年20,000美元的现金预付金和30,000美元的一次性现金付款,将于完成初始业务合并时支付;及(Ii)吾等主席将获得40,000美元的年度现金预付金和60,000美元的一次性现金付款,将于初始业务合并完成时支付。除上述付款和报销外,在完成初始业务合并之前,我们不会向我们的赞助商、高管和董事或他们各自的关联公司支付任何形式的补偿,包括发起人和咨询费。
承销协议
我们的承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的承销折扣,或总计约200万美元。此外,每单位0.35美元,或总计约340万美元,将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在我们完成业务合并时,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告数额的估计和判断。我们的重要会计政策摘要载于本季度报告第一部分第1项简明财务报表的附注2。我们的某些会计政策被认为是关键的,因为这些政策对我们的简明财务报表的描述是最重要的,需要做出重大、困难或复杂的判断,通常使用对内在不确定事项影响的估计。这些政策在我们2021年年报的财务状况和经营结果的管理层讨论和分析部分进行了总结
10-K
于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交。在截至2022年3月31日的三个月中,我们的关键会计政策的应用没有重大变化。
近期会计公告
关于最近会计声明的讨论,见本季度报告第一部分第1项所列未经审计的简明财务报表附注2。
表外安排
截至2022年3月31日,我们
没有任何定义的表外安排
在规例第303(A)(4)(Ii)项中
S-K
《就业法案》
2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格,根据《就业法案》,我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在需要采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守这些准则。
非新兴市场
成长型公司。因此,简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们选择依赖这种豁免,我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制制度提供审计师的证明报告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非新兴市场
成长型上市公司根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法,(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制审计公司轮换的任何要求,或审计师报告的补充文件,提供额外的
 
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目录表
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
我们是一家较小的报告公司,其定义如下
规则12B-2
经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》),且无需提供本项目所要求的其他信息。
 
第四项。
控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序旨在确保吾等在交易法中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官或视情况履行类似职能的人员,以便及时做出有关要求披露的决定。
在我们管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官的监督和参与下,我们对截至2022年3月31日季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,这一术语在规则中定义
13a-15(e)
15d-15(e)
根据《交易法》。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至评估日期,由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序没有生效。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体地说,本公司管理层认为,我们对本公司发行的某些复杂股权和股权挂钩工具的解释和会计以及每股收益的列报没有进行有效的设计或维持控制。这一重大缺陷导致公司重报了截至2020年10月20日的经审计资产负债表、截至2020年12月31日的年度财务报表以及截至2020年9月30日、2021年3月31日和2021年6月30日的美国证券交易委员会备案文件中报告的中期财务报表和附注。鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此,管理层认为,本季度报告中所载的财务报表
10-Q
在各重大方面公平地列报本公司于列报期间的财务状况、经营成果及现金流量。
我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序,无论构思和运作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化在本季度报告表格中涵盖
10-Q
这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或很可能对其产生重大影响,但以下情况除外:
我们的首席执行官和首席财务官进行了额外的会计和财务分析以及其他收盘后程序,包括咨询与本公司发行的某些复杂股权和股权挂钩工具的会计相关的主题专家,以及公布每股收益。公司管理层已经并将继续投入大量的精力和资源
 
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目录表
改善和完善我国财务报告内部控制。虽然我们有为所有重大或不寻常交易恰当地识别和评估适当的会计技术声明和其他文献的程序,但我们已经扩大并将继续改进这些程序,以确保在日益复杂的会计准则的背景下有效地评估此类交易的细微差别。
 
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目录表
第二部分--其他资料
 
第1项。
法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大相径庭的因素是我们的年度报告表格第I部分第1A项中描述的任何风险
10-K
于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。截至本季度报告日期,我们在年报表格中披露的风险因素没有重大变化
10-K
于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交的申请,但下文另有规定。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
法律或法规的变化,或不遵守任何法律或法规,可能会对我们的业务、投资和运营结果产生不利影响。
我们受制于国家、地区和地方政府制定的法律法规。特别是,我们被要求遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律和条例可能是困难、耗时和昂贵的。这些法律和法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,不遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力,以及运营结果。
2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了一系列规则草案,内容涉及加强SPAC和民营企业合并交易的披露;修订空壳公司交易的财务报表要求;有效限制在美国证券交易委员会备案文件中对拟议企业合并交易使用预测;增加拟议企业合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可能受到1940年《投资公司法》监管的程度。如果这些规则被采纳,无论是以建议的形式还是以修订的形式,都可能对我们谈判和完成初始业务合并的能力产生重大不利影响,并可能增加与此相关的成本和时间。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
 
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目录表
项目6.展品
 
展品
  
描述
   
31.1    按照规则核证行政总裁13a-14(a)15d-14(a)根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法。
   
32.1    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
   
101.INS*    内联XBRL实例文档
   
101.SCH*    内联XBRL分类扩展架构文档
   
101.CAL*    内联XBRL分类扩展计算链接库文档
   
101.DEF*    内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
   
101.LAB*    内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   
101.PRE*    内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   
104    封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。
      
 
*
现提交本局。
 
26

目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,登记人已正式授权下列签署人代表其签署本报告
第13次
2022年5月日。
 
姜黄收购公司。
   
由以下人员提供:  
/s/Luke Evnin
姓名:   卢克·埃文斯
标题:   首席执行官
 
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