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LeaseholdLandMember2020-10-012021-03-310000010048BRN：气体加工和其他成员BRN：石油和天然气成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：气体加工和其他成员BRN：合同钻探成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersBRN：气体加工和其他成员2020-10-012021-03-310000010048美国-GAAP：所有其他部门成员BRN：气体加工和其他成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：气体加工和其他成员2020-10-012021-03-310000010048国家：美国BRN：石油和天然气成员2020-10-012021-03-310000010048国家：美国BRN：合同钻探成员2020-10-012021-03-310000010048国家：美国BRN：LandInvestmentMembers2020-10-012021-03-310000010048国家：美国美国-GAAP：所有其他部门成员2020-10-012021-03-310000010048国家：美国2020-10-012021-03-310000010048国家：加利福尼亚州BRN：石油和天然气成员2020-10-012021-03-310000010048国家：加利福尼亚州BRN：合同钻探成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembers国家：加利福尼亚州2020-10-012021-03-310000010048美国-GAAP：所有其他部门成员国家：加利福尼亚州2020-10-012021-03-310000010048国家：加利福尼亚州2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberBRN：石油和天然气成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：合同钻探成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：传输超过时间成员BRN：石油和天然气成员2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：传输超过时间成员BRN：合同钻探成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：LandInvestmentMembersUS-GAAP：传输超过时间成员2020-10-012021-03-310000010048美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：传输超过时间成员2020-10-012021-03-310000010048US-GAAP：传输超过时间成员2020-10-012021-03-310000010048SRT：最小成员数2022-03-310000010048SRT：最大成员数2022-03-310000010048US-GAAP：部门间消除成员2021-10-012022-03-310000010048BRN：加拿大紧急业务账户贷款成员2020-12-31ISO 4217：CAD0000010048BRN：加拿大紧急业务账户贷款成员2021-01-012021-03-310000010048BRN：加拿大紧急业务账户贷款成员2022-03-310000010048BRN：加拿大紧急业务账户贷款成员2021-10-012022-03-310000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-03-160000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2022-03-310000010048BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048BRN：佣金和费用成员BRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048Brn:AtTheMarketRelatedProfessionalServicesMemberBRN：AtTheMarketOfferingMembers2021-10-012022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴关系成员BRN：增量我的成员BRN：KDKauPulehuLLLPM成员BRN：考普勒胡开发项目成员2021-10-012022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴关系成员BRN：增量我的成员BRN：KDKauPulehuLLLPM成员BRN：考普勒胡开发项目成员2020-10-012021-03-310000010048BRN：GrosVentrePartnersLLCM成员BRN：四个PinesOperatingLLCM成员2022-03-310000010048BRN：LandDevelopment合作伙伴关系成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-012022-05-160000010048美国公认会计准则：次要事件成员2022-05-130000010048BRN：2018年股权激励计划成员2022-03-310000010048BRN：2018年股权激励计划成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-05-13 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
佣金文件编号1-5103
邦威尔实业公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 72-0496921 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
阿拉凯街1100号, 500套房, 火奴鲁鲁, 夏威夷 | | 96813 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
(808) 531-8400 |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.50美元 | BRN | 纽约证券交易所美国证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☒ | | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒ No
截至2022年5月6日，有9,956,687普通股，面值0.50美元，已发行。
邦威尔实业公司。
及附属公司
索引
| | | | | | | | |
第一部分： | 财务信息： | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 简明综合资产负债表-2022年3月31日和2021年9月30日 | 3 |
| | 简明综合业务报表--截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月 | 4 |
| | 简明综合全面收益表(亏损)--截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月 | 5 |
| | 简明综合权益报表(赤字)--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月 | 6 |
| 现金流量表简明综合报表--截至六个月 March 31, 2022 and 2021 | 8 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第四项。 | 控制和程序 | 40 |
第二部分。 | 其他信息： | |
第1A项。 | 风险因素 | 41 |
第六项。 | 陈列品 | 42 |
| | 签名 | 43 |
| | 展品索引 | 44 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
邦威尔实业公司。及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 9,626,000 | | | $ | 11,279,000 | |
| | | |
应收账款和其他应收账款，扣除下列可疑账款准备： $192,000 at March 31, 2022; $391,0002021年9月30日 | 4,764,000 | | | 3,069,000 | |
| 应收所得税 | 638,000 | | | 530,000 | |
| 持有待售资产 | — | | | 687,000 | |
| 其他流动资产 | 3,228,000 | | | 2,470,000 | |
| 流动资产总额 | 18,256,000 | | | 18,035,000 | |
| | | |
| 用于退休福利的资产 | 2,395,000 | | | 2,229,000 | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 276,000 | | | 296,000 | |
| 财产和设备： | | | |
| 石油和天然气性质，全成本会计方法： | | | |
| 已证明的性质 | 70,377,000 | | | 58,490,000 | |
| 未证明的性质 | — | | | 962,000 | |
| 钻机和其他财产和设备 | 7,680,000 | | | 7,960,000 | |
| 总资产和设备 | 78,057,000 | | | 67,412,000 | |
| 累计损耗、减值、折旧和摊销 | (65,552,000) | | | (63,537,000) | |
| 财产和设备合计(净额) | 12,505,000 | | | 3,875,000 | |
| 总资产 | $ | 33,432,000 | | | $ | 24,435,000 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,659,000 | | | $ | 1,416,000 | |
| 应计资本支出 | 1,360,000 | | | 909,000 | |
| 应计补偿 | 555,000 | | | 1,073,000 | |
| 应计营业费用和其他费用 | 1,266,000 | | | 1,171,000 | |
| | | |
| 资产报废债务的当期部分 | 1,532,000 | | | 713,000 | |
| 其他流动负债 | 858,000 | | | 619,000 | |
| 流动负债总额 | 7,230,000 | | | 5,901,000 | |
| | | |
| 长期债务 | 48,000 | | | 47,000 | |
| 经营租赁负债 | 174,000 | | | 180,000 | |
| | | |
| 退休福利的负债 | 2,131,000 | | | 2,101,000 | |
| 资产报废债务 | 8,031,000 | | | 6,340,000 | |
| 递延所得税负债 | 357,000 | | | 359,000 | |
| 总负债 | 17,971,000 | | | 14,928,000 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股本： | | | |
普通股，面值$0.50每股；授权，20,000,000份额： 10,124,587于2022年3月31日发布；9,613,525发布日期：2021年9月30日 | 5,062,000 | | | 4,807,000 | |
| 额外实收资本 | 7,121,000 | | | 4,590,000 | |
| 留存收益 | 5,481,000 | | | 2,356,000 | |
| 累计其他综合亏损净额 | 19,000 | | | 32,000 | |
库存股，按成本计算：167,9002022年3月31日和2021年9月30日的股票 | (2,286,000) | | | (2,286,000) | |
股东权益总额 | 15,397,000 | | | 9,499,000 | |
| 非控制性权益 | 64,000 | | | 8,000 | |
| 总股本 | 15,461,000 | | | 9,507,000 | |
| 负债和权益总额 | $ | 33,432,000 | | | $ | 24,435,000 | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | 5,133,000 | | | $ | 2,552,000 | | | $ | 9,053,000 | | | $ | 4,439,000 | |
| 合同钻探 | 818,000 | | | 1,389,000 | | | 1,694,000 | | | 3,331,000 | |
| 出售批租土地的权益 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 气体处理和其他 | 33,000 | | | 57,000 | | | 91,000 | | | 130,000 | |
| | 6,679,000 | | | 3,998,000 | | | 12,133,000 | | | 8,385,000 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 石油和天然气业务 | 2,126,000 | | | 1,759,000 | | | 4,042,000 | | | 3,194,000 | |
| 合同钻井作业 | 918,000 | | | 1,465,000 | | | 1,898,000 | | | 2,573,000 | |
| 一般和行政 | 2,241,000 | | | 1,928,000 | | | 4,071,000 | | | 3,113,000 | |
| 损耗、折旧和摊销 | 618,000 | | | 227,000 | | | 1,101,000 | | | 503,000 | |
| 资产减值 | — | | | — | | | — | | | 630,000 | |
| 利息支出 | — | | | 3,000 | | | — | | | 4,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 5,903,000 | | | 5,382,000 | | | 11,112,000 | | | 10,017,000 | |
| 关联公司未计股权收入和所得税前的收益(亏损) | 776,000 | | | (1,384,000) | | | 1,021,000 | | | (1,632,000) | |
| 关联公司收入的权益 | 1,760,000 | | | 624,000 | | | 2,967,000 | | | 1,678,000 | |
| 所得税前收益(亏损) | 2,536,000 | | | (760,000) | | | 3,988,000 | | | 46,000 | |
| 所得税拨备 | 138,000 | | | 34,000 | | | 250,000 | | | 97,000 | |
| 净收益(亏损) | 2,398,000 | | | (794,000) | | | 3,738,000 | | | (51,000) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益 | 346,000 | | | 62,000 | | | 613,000 | | | 221,000 | |
| Barnwell Industries，Inc.的净收益(亏损) | $ | 2,052,000 | | | $ | (856,000) | | | $ | 3,125,000 | | | $ | (272,000) | |
| 可归因于巴恩韦尔工业公司股东的每股普通股基本和稀释后净收益(亏损) | $ | 0.21 | | | $ | (0.10) | | | $ | 0.33 | | | $ | (0.03) | |
| 加权-已发行普通股的平均数量： | | | | | | | |
| 基本的和稀释的 | 9,570,989 | | | 8,277,160 | | | 9,507,955 | | | 8,277,160 | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 2,398,000 | | | $ | (794,000) | | | $ | 3,738,000 | | | $ | (51,000) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
外币折算调整，扣除税款净额#美元0 | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| 退休计划： | | | | | | | |
累计其他综合亏损摊销成定期收益净成本，扣除税款净额#美元0 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 12,000 | | | (52,000) | | | (13,000) | | | (253,000) | |
| 全面收益(亏损)合计 | 2,410,000 | | | (846,000) | | | 3,725,000 | | | (304,000) | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | (346,000) | | | (62,000) | | | (613,000) | | | (221,000) | |
| Barnwell Industries，Inc.的全面收益(亏损) | $ | 2,064,000 | | | $ | (908,000) | | | $ | 3,112,000 | | | $ | (525,000) | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。及附属公司
简明综合权益表(亏损)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
杰出的 | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存收益
(累计赤字) | | 累计
其他
综合收益(亏损) | | 财务处
库存 | | 非控制性
利益 | | 总计
权益(赤字) |
| 2020年12月31日余额 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | (3,313,000) | | | $ | (1,636,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 3,000 | | | $ | (1,659,000) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | (856,000) | | | — | | | — | | | 62,000 | | | (794,000) | |
外币折算调整，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (85,000) | | | — | | | — | | | (85,000) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,000) | | | (61,000) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 151,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,000 |
| 退休计划： | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合亏损摊销成定期收益净成本，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,000 | | | — | | | — | | | 33,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,501,000 | | | $ | (4,169,000) | | | $ | (1,688,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 4,000 | | | $ | (2,415,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 9,446,783 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,846,000 | | | $ | 3,429,000 | | | $ | 7,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 24,000 | | | $ | 10,827,000 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 2,052,000 | | | — | | | — | | | 346,000 | | | 2,398,000 | |
外币折算调整，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,000 | | | — | | | — | | | 12,000 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (306,000) | | | (306,000) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 173,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173,000 |
| 发行服务普通股 | 437 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 发行普通股，扣除成本 | 509,467 | | | 255,000 | | | 2,101,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,121,000 | | | $ | 5,481,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,461,000 | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。及附属公司
简明综合权益表(亏损)
截至2022年和2021年3月31日的六个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
杰出的 | | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存收益
(累计赤字) | | 累计
其他
综合收益(亏损) | | 财务处
库存 | | 非控制性
利益 | | 总计
权益(赤字) |
| 2020年9月30日的余额 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | (3,897,000) | | | $ | (1,435,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 92,000 | | | $ | (1,953,000) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | (272,000) | | | — | | | — | | | 221,000 | | | (51,000) | |
外币折算调整，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (319,000) | | | — | | | — | | | (319,000) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (309,000) | | | (309,000) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 151,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,000 | |
| 退休计划： | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合亏损摊销成定期收益净成本，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,000 | | | — | | | — | | | 66,000 | |
| 2021年3月31日的余额 | 8,277,160 | | | $ | 4,223,000 | | | $ | 1,501,000 | | | $ | (4,169,000) | | | $ | (1,688,000) | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 4,000 | | | $ | (2,415,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的余额 | 9,445,625 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,590,000 | | | $ | 2,356,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 8,000 | | | $ | 9,507,000 | |
| 净收益 | — | | | — | | | — | | | 3,125,000 | | | — | | | — | | | 613,000 | | | 3,738,000 | |
外币折算调整，扣除税款净额#美元0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,000) | | | — | | | — | | | (13,000) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (557,000) | | | (557,000) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 427,000 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,000 |
| 发行服务普通股 | 1,595 | | | — | | | 3,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | |
| 发行普通股，扣除成本 | 509,467 | | | 255,000 | | | 2,101,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,121,000 | | | $ | 5,481,000 | | | $ | 19,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,461,000 | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 3,738,000 | | | $ | (51,000) | |
| 调整以将净收益(亏损)调整为净现金 | | | |
| 由经营活动提供(用于)： | | | |
| 关联公司收入的权益 | (2,967,000) | | | (1,678,000) | |
| 损耗、折旧和摊销 | 1,101,000 | | | 503,000 | |
| | | |
| 资产减值 | — | | | 630,000 | |
| 出售租赁土地的权益，扣除已支付的费用 | (1,137,000) | | | (426,000) | |
| 股权投资人的收入分配 | 2,737,000 | | | 1,607,000 | |
| | | |
| 退休福利收入 | (136,000) | | | (17,000) | |
| | | |
| 非现金租金收入 | — | | | (2,000) | |
| 资产报废债务的增加 | 351,000 | | | 277,000 | |
| 递延所得税(福利)费用 | (2,000) | | | 14,000 | |
| 资产报废债务付款 | (363,000) | | | (179,000) | |
| 基于股份的薪酬费用 | 427,000 | | | 151,000 | |
| 为服务发行的普通股 | 3,000 | | | — | |
| 退休计划缴费和付款 | (1,000) | | | (4,000) | |
| 坏账支出 | 44,000 | | | 7,000 | |
| | | |
| | | |
| 流动资产和负债变动的减少额 | (2,096,000) | | | (1,170,000) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 1,699,000 | | | (338,000) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 从股权投资者那里获得的超过收益的分配 | 230,000 | | | 813,000 | |
| 出售租赁土地权益所得的收益，扣除已支付的费用 | 1,137,000 | | | 426,000 | |
| 出售合同钻探资产所得收益 | 687,000 | | | — | |
| | | |
| 收购石油和天然气资产的付款 | (1,563,000) | | | — | |
| 资本支出--石油和天然气 | (5,223,000) | | | (552,000) | |
| 资本支出--所有其他 | (9,000) | | | (24,000) | |
| 对其他非流动资产的付款 | — | | | (250,000) | |
| 发行应收票据 | (400,000) | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (5,141,000) | | | 413,000 | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 长期债务借款 | — | | | 47,000 | |
| 对非控股权益的分配 | (557,000) | | | (309,000) | |
| 发行股票所得收益，扣除成本 | 2,356,000 | | | — | |
| | | |
| 支付递延发售费用 | — | | | (23,000) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 1,799,000 | | | (285,000) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (10,000) | | | 13,000 | |
| 现金和现金等价物净减少 | (1,653,000) | | | (197,000) | |
| 期初现金及现金等价物 | 11,279,000 | | | 4,584,000 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 9,626,000 | | | $ | 4,387,000 | |
请参阅简明合并财务报表附注
邦威尔实业公司。
及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
合并原则
简明合并财务报表包括Barnwell Industries，Inc.和所有持有多数股权的子公司(本文统称为“Barnwell”、“We”、“Our”、“Us”或“Company”)的账目，包括77.6%拥有的土地投资一般合伙企业(考普莱胡发展公司)，a75拥有%股权的土地投资合伙企业(KD Kona 2013 LLLP)和一家可变权益实体(Teton Barnwell Fund I，LLC)，本公司被视为其主要受益人。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
石油和天然气勘探和生产合资企业的不可分割权益按比例合并。Barnwell于持有重大但少于控股权的未合并实体及本公司不被视为主要受益人的可变权益实体的投资均按权益法入账。
除非另有说明，否则本10-Q表格中所提及的“美元”均为美元。
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计的简明综合财务报表和附注由巴恩韦尔根据美国(“美国”)的规则和规定编制。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。因此，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定被精简或省略，尽管公司认为所披露的信息足以使信息不具误导性。这些简明合并财务报表和附注应与巴恩韦尔公司2021年9月30日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读，该报告经我们的Form 10-K/A修正案1修订。截至2021年9月30日的简明综合资产负债表是从经审计的综合财务报表中衍生出来的。
管理层认为，为公平反映截至2022年3月31日的财务状况、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的经营业绩、全面收益(亏损)和权益(赤字)以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的现金流量，所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整)已经完成。截至2022年3月31日的经营业绩不一定代表全年的经营业绩。
估计在编制简明合并财务报表中的使用
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求巴恩韦尔管理层作出影响资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。重要的假设被要求在
递延税项资产的估值、资产报废债务、股份支付安排、报废计划的债务、完成合同钻探的估计成本、已探明的石油和天然气储量以及其他资产的账面价值，这些假设可能会影响该等项目的入账金额。
重大会计政策
本公司最近提交的Form 10-K年度报告第8项中所述的合并财务报表附注中描述的Barnwell的重要会计政策并未发生变化，该报告经我们的Form 10-K/A修正案第1号修订。
最近采用的会计公告
2019年12月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号《所得税(740)：简化所得税会计处理》，加强和简化了ASC 740所得税会计准则的各个方面。本公司采用了本ASU的规定，自2021年10月1日起生效。这一更新的采用没有对巴恩韦尔的合并财务报表产生影响。
2. 普通股每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)是用当期已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益(亏损)采用库存股方法计算，以反映所有潜在摊薄证券(包括已发行股票期权)的普通股假定发行量。如果潜在摊薄股份的影响是反摊薄的，则不计入每股摊薄收益(亏损)的计算。
要购买的选项615,000和665,000普通股分别被排除在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的稀释股份计算之外，因为它们被纳入将是反稀释的。
巴恩韦尔公司股东应占净收益(亏损)与基本和稀释后每股净收益(亏损)计算的普通股流通股之间的对账详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 净收益
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| 基本每股净收益 | $ | 2,052,000 | | | 9,570,989 | | | $ | 0.21 | |
| 稀释性证券的效力- | | | | | |
| 普通股期权 | — | | | — | | | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 2,052,000 | | | 9,570,989 | | | $ | 0.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 净收益
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| 基本每股净收益 | $ | 3,125,000 | | | 9,507,955 | | | $ | 0.33 | |
| 稀释性证券的效力- | | | | | |
| 普通股期权 | — | | | — | | | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 3,125,000 | | | 9,507,955 | | | $ | 0.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | 净亏损
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| 每股基本净亏损 | $ | (856,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.10) | |
| 稀释性证券的效力- | | | | | |
| 普通股期权 | — | | | — | | | |
| 稀释后每股净亏损 | $ | (856,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六个月 |
| | 净亏损
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股
金额 |
| 每股基本净亏损 | $ | (272,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.03) | |
| 稀释性证券的效力- | | | | | |
| 普通股期权 | — | | | — | | | |
| 稀释后每股净亏损 | $ | (272,000) | | | 8,277,160 | | | $ | (0.03) | |
3. 应收票据
2022年2月，该公司借出了$400,000卖给一个不相关的第三方，并记录了$400,000应收票据。应收票据计入公司截至2022年3月31日的简明综合资产负债表中的“其他流动资产”。2022年4月，贷款得到全额偿还，在未偿还期间没有应计利息。
4. 投资
对久雄度假村土地开发伙伴关系的投资
2013年11月27日，巴恩韦尔通过一家全资子公司，签订了二有限责任合伙企业KD Kona 2013 LLLP(“KD Kona”)和KKM Makai，LLLP(“KKM”)，并间接收购了19.6KD Kukio Resorts，LLLP，KD Maniniowali，LLLP和KD KauPulehu，LLLP(“KDK”)各自的%非控股所有权权益，为$5,140,000。这些实体在下文中统称为“Kukio Resort土地开发伙伴关系”，在Kukio Resort的Kukio、Maniniowali和Kaupuehu部分拥有一定的房地产和开发权权益，Kukio Resort是夏威夷科纳海岸的一个私人住宅社区，以及Kukio Resort的房地产销售办公室业务。KDK持有KD Acquisition，LLLP(“KD I”)及KD Acquisition II，LP(前身为KD Acquisition II，LLLP)(“KD II”)的权益。KD I是考普勒湖地段4A增量I(“增量I”)的开发商，KD II是考普勒胡地段4A增量II(“增量II”)的开发商。Barnwell在Kukio Resort土地开发伙伴关系中的所有权权益按下列方式入账
权益法会计。合伙企业的收入来自出售住宅地块，其中三截至2022年3月31日，Increment I的拍品仍有待出售，房地产销售办公室的房地产销售佣金和私人俱乐部会员资格的销售收入也将出售。二海滨地块大约二至三临海面积的英亩由KD II在增量II内开发，其中一在2017财年出售，一是在2016财年出售的。增量二期内的其余种植面积尚未开发，也不能保证这些种植面积的开发工作确实会进行。截至本报告之日，Increment II的开发商尚未制定明确的开发计划。
2019年3月，KD II接纳了一个新的开发合作伙伴，Replay Kaupuehu Development，LLC(“Replay”)，这是一个与Barnwell无关的方，以努力推进Kaupuehu Increment II剩余部分的开发。KDK和Replay持有以下所有权权益55%和45KD II和Barnwell分别有%的10.8KDK在KD II的间接非控股所有权权益的百分比，采用权益会计方法核算。巴恩韦尔继续间接地19.6在KD Kukio Resorts、LLLP、KD Maniniowali、LLLP和KD I的非控股所有权权益。
巴恩韦尔有权通过其在KD Kona和KKM的非控股权益，根据其各自的伙伴关系分享比例，从Kukio Resort土地开发伙伴关系获得分配。75%和34.45%。此外，Barnwell有权从KKM获得KKM的优先回报，其收入中的任何已分配股本超过其合伙企业分享比率，用于累计分配给其所有合作伙伴的金额超过#美元。45,000,000从这些合作伙伴关系中。来自Kukio Resort土地开发伙伴关系的累计分配已达到$45,000,000在截至2020年12月31日的季度，Kukio Resort土地开发伙伴关系从Increment I中出售两个地块的收益中进行了超过阈值的分配。因此，Barnwell总共收到了#美元。459,000优先回报付款，反映为截至2021年3月31日的六个月简明综合经营报表“联营公司收入中的权益”项目的额外权益回升。截至2020年12月31日的季度收到的优先回报付款使累计优先回报总额达到$656,000，这是巴恩韦尔有权获得的总金额。
在截至2022年3月31日的六个月中，巴恩韦尔收到了现金分配$2,967,000来自Kukio Resort土地开发伙伴关系的净额为#美元2,643,000，在分发了$324,000非控制性利益集团。在截至2021年3月31日的六个月内，巴恩韦尔收到了净现金分配金额为#美元。2,205,000在分发了$215,000非控制性利益集团。在美元中2,205,000收到的现金分配净额，$459,000如上所述，代表KKM支付优先回报。
巴恩韦尔在其股权附属公司的运营业绩中所占份额为#美元。1,760,000及$2,967,000截至2022年3月31日的三个月和六个月，而收入为#美元624,000及$1,678,000，其中包括$459,000支付上文讨论的KKM截至2021年3月31日的三个月和六个月的优先回报。
Kukio Resort土地开发伙伴关系的财务信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 9,665,000 | | | $ | 7,330,000 | |
| 毛利 | $ | 6,433,000 | | | $ | 3,646,000 | |
| 净收益 | $ | 5,673,000 | | | $ | 2,702,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 18,918,000 | | | $ | 15,450,000 | |
| 毛利 | $ | 13,147,000 | | | $ | 7,644,000 | |
| 净收益 | $ | 11,636,000 | | | $ | 5,314,000 | |
于截至2021年6月30日止季度，本公司从Kukio Resort Land Development Partnership收到的累计分派超过我们的投资余额，并根据适用的会计指引，暂停其权益法收益确认，Kukio Resort Land Development Partnership的投资余额减少至零超过吾等投资余额的分派将记为联属公司的收入权益，因为根据协议或法律，该等分派不可退还，且本公司不负责任承担Kukio Resort土地开发合伙公司的责任或承诺向Kukio Resort Land Development Partnership提供财务支持。本公司只会在本公司于暂停期内本公司于Kukio Resort Land Development Partnership的累计收益超过本公司于Kukio Resort Land Development Partnership的已确认超额分派所占的份额后，才会记录未来权益法收益，而在本暂停期间收到的任何分派将记作联属公司的收益中的权益。因此，在截至2022年3月31日的六个月内确认的联属公司收入权益金额相当于2,967,000在此期间收到的分配的数量。
出售租赁土地的权益
KauPulehu Developments有权收取KD I和KD II因KD I和KD II出售增量I和增量II内的地段和/或住宅单位而获得的付款(见附注18)。
关于增量I，考普莱胡发展公司有权从KD I获得基于以下条件的付款10KD I的独栋住宅地块销售总收入的百分比。六在截至2022年3月31日的六个月内售出了单户地段和三独户地段，80截至2022年3月31日，Increment I内开发的地块仍未售出。
根据与KD II达成的Increment II协议的条款，Kaupuehu Developments有权15KD II发行的%，其费用将由KDK独自承担55KD II的%所有权权益，外加优先派息10KDK从第2A期之后的增量II销售中获得的累计净利润的百分比，最高可达$3,000,000关于优先支付的问题。此类权益仅限于分配或净利润权益，邦威在KauPulehu Developments的权益在KD II或KDK中并无任何合伙权益。该安排还赋予巴恩韦尔权利三增量二期第2A期的独户住宅地段，以及四
在第2A期之后的阶段，当这些地段由KD II开发时，巴恩韦尔都不需要支付任何费用。巴恩韦尔致力于在90转让的天数四在第2A阶段之后的阶段中的地段，作为此类地段转让的条件。此外，除了巴恩韦尔根据其总收入的百分比向某些方支付专业费用的现有义务外，考普莱胡发展公司还有义务支付相当于0.72%和0.2KD II对KD Development，LLC和一群个人的累计净利润的百分比，所有这些人都是KKM的合伙人，与Barnwell无关，作为这些各方同意接纳Increment II的新开发合作伙伴的补偿。此类补偿将在义务变得可能以及义务的金额可以合理估计时反映。
下表汇总了来自KD I的增量I收入以及与这些收入直接相关的费用数额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 出售批租土地的权益： | | | | | | | |
| 收入--出售租赁土地的权益 | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 485,000 | |
| 费用--包括在一般和行政费用中 | (85,000) | | | — | | | (158,000) | | | (59,000) | |
| 出售租赁土地的权益，扣除已支付的费用 | $ | 610,000 | | | $ | — | | | $ | 1,137,000 | | | $ | 426,000 | |
不能保证从增量I或增量II收到的未来付款金额，或增量II内的剩余种植面积将被开发。截至本报告之日，Increment II的开发商尚未制定明确的开发计划。
投资于租赁土地权益-第4C地段
考普莱胡发展公司持有一块约1,000毗邻地段4A的数英亩被划为保育用途的空置土地，在没有与出租人签订发展协议及重新划分土地用途的情况下，目前并无发展潜力。租约将于2025年12月终止。
5. 合并可变利息实体
2021年2月，Barnwell Industries，Inc.成立了一家新的全资子公司，名为BOK Drilling，LLC(“BOK”)，目的是间接投资于俄克拉荷马州的石油和天然气勘探和开发。本公司附属实体BOK and Gros Ventre Partners，LLC(“Gros Ventre”)与Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)签订了Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)的有限责任协议(“Teton运营协议”)，Teton Barnwell Fund I，LLC(“Teton Barnwell”)是为直接进行此类石油和天然气投资而成立的实体。根据Teton运营协议的条款，Teton Barnwell的利润在BOK和Gros Ventre之间平分98%和2%，作为Teton Barnwell的经理，Gros Venture每年获得的资产管理费相当于1对Teton Barnwell的累计出资的%，作为其管理服务的补偿。博克负责100%的出资额，截至2022年3月31日，公司共投入了1,250,000Teton Barnwell的累计出资，为其在俄克拉何马州的初始石油和天然气投资提供资金。
本公司已确定Teton Barnwell为可变权益实体(“VIE”)，因为该实体具有非实质性投票权，而本公司是主要受益人。这是因为，尽管蒂顿·巴恩韦尔拥有一致同意的投票结构，但BOK负责100根据Teton运营协议，为Teton Barnwell未来的石油勘探和开发投资提供资金所需的出资额的10%，因此，BOK有权指导对Teton Barnwell的经济表现产生最重大影响的决策，并有义务吸收可能对Teton Barnwell产生重大影响的任何潜在损失。由于BOK是VIE的主要受益人，Teton Barnwell的经营业绩、资产和负债由公司合并。
下表汇总了由公司合并的Teton Barnwell资产和负债的账面价值。公司间余额在合并中被冲销，因此不反映在下表中。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 624,000 | | | $ | 136,000 | |
| 应收账款和其他应收款 | 1,548,000 | | | 118,000 | |
| 石油和天然气性质，全成本会计方法： | | | |
| 证明的性质，网 | 909,000 | | | 203,000 | |
| 未证明的性质 | — | | | 962,000 | |
| 总资产 | $ | 3,081,000 | | | $ | 1,419,000 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,000 | | | $ | 3,000 | |
| 应计资本支出 | 277,000 | | | 581,000 | |
| 应计营业费用和其他费用 | 35,000 | | | 20,000 | |
| 总负债 | $ | 313,000 | | | $ | 604,000 | |
6. 持有待售资产
2021年9月，公司指定了一台合同钻段钻机和相关辅助设备，账面净值合计为#美元725,000，作为持有的待售资产，并记录了#美元的减值38,000将这些资产的价值降低到其公允价值，减去估计的销售成本。这些资产的公允价值总额为#美元。687,000于2021年9月30日在公司简明综合资产负债表上记为“持有待售资产”。2021年10月，公司出售了钻机和相关辅助设备，所得款项为#美元。687,000，扣除相关成本，这相当于其账面净值。
7. 石油和天然气性质
收购
在截至2021年12月31日的季度中，巴恩韦尔以现金对价$收购了位于加拿大阿尔伯塔省吐宁地区的石油和天然气资产的工作权益317,000.
2022年1月，巴恩韦尔收购了位于加拿大艾伯塔省吐宁地区的石油和天然气资产的额外工作权益，代价为$1,246,000。每项协议的采购价根据惯例采购价调整进行了调整，以反映从生效日期到截止日期的经济活动。对购进价格的惯例调整尚未作出最后决定，但预计不会导致实质性调整。巴恩韦尔还假设了美元1,500,000在与收购相关的资产报废债务中。
在截至2021年3月31日的6个月内，没有石油和天然气工作权益收购。
石油和天然气性质的减损
在完全成本会计方法下，公司每季度进行石油和天然气上限测试计算。曾经有过不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内的上限测试减值。曾经有过不是截至2022年3月31日的六个月内的上限测试减值和a美元630,000截至2021年3月31日的六个月内的上限测试减值。
规定的石油、天然气和天然气液体的12个月历史滚动平均价格、增加储量的价值与取得这些价格的资本支出数额的比较、产量和储量估计水平、未来开发成本和未探明财产的估计市场价值的变化，都影响到确定石油和天然气财产的最高账面价值。
8. 退休计划
巴恩韦尔发起了一项非缴费固定收益养老金计划(“养老金计划”)，涵盖其几乎所有的美国员工。此外，巴恩韦尔还赞助了一项补充高管退休计划(“SERP”)，这是一项非供款性的补充退休福利计划，涵盖了巴恩韦尔的某些现任和前任员工，金额超过了养老金计划所允许的限额，并曾赞助过一项涵盖符合条件的美国员工的退休后医疗保险福利计划(“退休后医疗”)。
2021年6月，公司终止了退休后医疗计划2021年6月4日生效。根据退休后医疗计划文件，公司作为退休后医疗计划的发起人，有权通过公司董事会决议终止该计划，并在60天内终止该计划‘向计划中的每个参与者发出通知。此外，根据计划文件的规定，退休后医疗计划的参与者在该计划终止时无权获得该计划下的任何未付既得利益。退休后医疗计划是一个没有资金的计划，公司在支付时为福利提供资金。
下表详细说明了巴恩韦尔退休计划的定期净收益(收入)成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金计划 | | SERP | | 退休后医疗 |
| | 截至3月31日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 72,000 | | | $ | 64,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | 13,000 | | | $ | — | | | $ | 18,000 | |
| 计划资产的预期回报 | (155,000) | | | (137,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 23,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益(收益)净成本 | $ | (83,000) | | | $ | (63,000) | | | $ | 15,000 | | | $ | 13,000 | | | $ | — | | | $ | 41,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金计划 | | SERP | | 退休后医疗 |
| | 截至3月31日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 145,000 | | | $ | 129,000 | | | $ | 30,000 | | | $ | 26,000 | | | $ | — | | | $ | 36,000 | |
| 计划资产的预期回报 | (311,000) | | | (274,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 20,000 | | | — | | | — | | | — | | | 46,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益(收益)净成本 | $ | (166,000) | | | $ | (125,000) | | | $ | 30,000 | | | $ | 26,000 | | | $ | — | | | $ | 82,000 | |
净定期收益(收入)成本包括在公司简明综合经营报表的“一般和行政”费用中。
目前，不是预计将在2022财政年度向养恤金计划缴款。SERP计划没有资金，巴恩韦尔在付款时为福利提供资金。根据SERP，2022财年的预期付款不是实质性的。实际股票市场回报的波动以及一般利率的变化将导致计划资产的市场价值发生变化，并可能导致未来期间退休福利、费用和缴款的增加或减少。
9. 所得税
经非控股权益调整后的所得税前收益(亏损)的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 1,016,000 | | | $ | (931,000) | | | $ | 1,908,000 | | | $ | 491,000 | |
| 加拿大 | 1,174,000 | | | 109,000 | | | 1,467,000 | | | (666,000) | |
| | $ | 2,190,000 | | | $ | (822,000) | | | $ | 3,375,000 | | | $ | (175,000) | |
所得税规定(福利)的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | $ | 172,000 | | | $ | 59,000 | | | $ | 252,000 | | | $ | 83,000 | |
| 延期 | (34,000) | | | (25,000) | | | (2,000) | | | 14,000 | |
| | $ | 138,000 | | | $ | 34,000 | | | $ | 250,000 | | | $ | 97,000 | |
合并税项与税前结果没有惯常的关系，主要是因为该公司在加拿大按加拿大来源业务和在美国按综合业务分开缴税，而基本上所有递延税项资产，扣除相关的抵销递延税项负债后，估计不会有未来的利益作为税项抵免或扣减。我们在Kukio Resort土地开发伙伴关系中的非控股权益的收入被视为夏威夷州统一申报目的的非统一权益，因此夏威夷的单位损失为此类非单位收入提供了有限的庇护。我们在俄克拉荷马州石油合资企业的投资收入100%可分配给俄克拉荷马州，巴恩韦尔没有从合并或单一亏损中获得任何好处，因此需要缴纳俄克拉荷马州的税。此外，结转的净营业亏损由于本公司持续的全额估值拨备而以前未确认的利益，估计将在本年度期间部分使用，因为现在更有可能确认利益。
10. 与客户签订合同的收入
收入的分类
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月按收入来源、可报告部门、地理区域和收入确认时间分列的收入信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 土地投资 | | 其他 | | 总计 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 3,657,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,657,000 | |
| 天然气 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | 859,000 | |
| 天然气液体 | 617,000 | | | — | | | — | | | — | | | 617,000 | |
| 钻探和泵送 | — | | | 818,000 | | | — | | | — | | | 818,000 | |
| 或有剩余付款 | — | | | — | | | 695,000 | | | — | | | 695,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 32,000 | | | 32,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| 地理区域： | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 992,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 2,505,000 | |
| 加拿大 | 4,141,000 | | | — | | | — | | | 32,000 | | | 4,173,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
| 在某一时间点转移的货物 | $ | 5,133,000 | | | $ | — | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 5,860,000 | |
| 随时间推移而转移的服务 | — | | | 818,000 | | | — | | | — | | | 818,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 5,133,000 | | | $ | 818,000 | | | $ | 695,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | 6,678,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 土地投资 | | 其他 | | 总计 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 1,933,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,933,000 | |
| 天然气 | 461,000 | | | — | | | — | | | — | | | 461,000 | |
| 天然气液体 | 158,000 | | | — | | | — | | | — | | | 158,000 | |
| 钻探和泵送 | — | | | 1,389,000 | | | — | | | — | | | 1,389,000 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 57,000 | | | 57,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| 地理区域： | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | — | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 4,000 | | | $ | 1,393,000 | |
| 加拿大 | 2,552,000 | | | — | | | — | | | 53,000 | | | 2,605,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
| 在某一时间点转移的货物 | $ | 2,552,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 2,609,000 | |
| 随时间推移而转移的服务 | — | | | 1,389,000 | | | — | | | — | | | 1,389,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 2,552,000 | | | $ | 1,389,000 | | | $ | — | | | $ | 57,000 | | | $ | 3,998,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 土地投资 | | 其他 | | 总计 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 6,325,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,325,000 | |
| 天然气 | 1,708,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,708,000 | |
| 天然气液体 | 1,020,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,020,000 | |
| 钻探和泵送 | — | | | 1,694,000 | | | — | | | — | | | 1,694,000 | |
| 或有剩余付款 | — | | | — | | | 1,295,000 | | | — | | | 1,295,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 89,000 | | | 89,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| 地理区域： | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,956,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 4,949,000 | |
| 加拿大 | 7,097,000 | | | — | | | — | | | 85,000 | | | 7,182,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
| 在某一时间点转移的货物 | $ | 9,053,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 10,437,000 | |
| 随时间推移而转移的服务 | — | | | 1,694,000 | | | — | | | — | | | 1,694,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 9,053,000 | | | $ | 1,694,000 | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 89,000 | | | $ | 12,131,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 土地投资 | | 其他 | | 总计 |
| 收入流： | | | | | | | | | |
| 油 | $ | 3,313,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,313,000 | |
| 天然气 | 836,000 | | | — | | | — | | | — | | | 836,000 | |
| 天然气液体 | 290,000 | | | — | | | — | | | — | | | 290,000 | |
| 钻探和泵送 | — | | | 3,331,000 | | | — | | | — | | | 3,331,000 | |
| 或有剩余付款 | — | | | — | | | 485,000 | | | — | | | 485,000 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 130,000 | | | 130,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 地理区域： | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | — | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 3,820,000 | |
| 加拿大 | 4,439,000 | | | — | | | — | | | 126,000 | | | 4,565,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 收入确认时间： | | | | | | | | | |
| 在某一时间点转移的货物 | $ | 4,439,000 | | | $ | — | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 5,054,000 | |
| 随时间推移而转移的服务 | — | | | 3,331,000 | | | — | | | — | | | 3,331,000 | |
| 扣除利息收入前的总收入 | $ | 4,439,000 | | | $ | 3,331,000 | | | $ | 485,000 | | | $ | 130,000 | | | $ | 8,385,000 | |
合同余额
下表提供了有关应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息：
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 与客户签订的合同应收账款 | $ | 4,446,000 | | | $ | 2,797,000 | |
| 合同资产 | 522,000 | | | 581,000 | |
| 合同责任 | 662,000 | | | 455,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
与客户签订的合同应收账款计入“扣除坏账准备后的应收账款和其他应收款”，合同资产则计入“其他流动资产”，合同资产包括成本和超出账单和保留金的估计收益。合同负债，包括超出成本和估计收益的账单，列入随附的简明综合资产负债表中的“其他流动负债”。
保留金包括在合同资产中，代表客户应支付的金额，但在某些施工里程碑达到之前，合同规定的付款是扣留的。留存金额通常在5%至10发票总额的%，最高可达合同规定的最高限额。本公司将预期在未来12个月内收取的预留款项归类为流动资产。
合同资产代表公司有权对转移给客户的服务进行对价，而这些服务在报告日期尚未开具账单。在履行其履行义务时，公司的权利通常是无条件的。
当本公司在根据销售合同的条款将货物或服务转让给客户之前收到客户的对价或该等对价无条件到期时，本公司记录递延收入，这是一项合同负债。这种递延收入通常是由于账单超过成本和未完成合同的估计收益而产生的。截至2022年3月31日和2021年9月30日，该公司拥有662,000及$455,000分别计入资产负债表中预期将在未来12个月内完成的履约债务的“其他流动负债”。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月内，分别在各自期间开始时已确认的已计入合同负债的收入为#美元308,000及$789,000，分别为。
合同有时会因范围或其他要求的变化而修改。当合同修改产生新的或改变了现有的可强制执行的权利和义务时，公司认为合同修改是存在的。该公司的大多数合同修改是针对与现有履约义务没有区别的货物和服务。合同修改对交易价格的影响以及对与合同有关的履约义务的进度的衡量，被确认为在累积追赶的基础上对收入的调整(增加或减少)。
履约义务
公司对钻井和水泵安装合同的剩余履约义务(下称“积压”)代表公司合同承诺的未确认收入价值。根据重大新合同承诺的时间，公司在每个报告期的积压情况可能会有很大不同。此外，在某些不常见的情况下，我们的客户有权终止合同或推迟本公司的服务及其向我们付款的时间。该公司几乎所有的合同钻探部门合同最初的预期期限都在一年或更短。截至2022年3月31日，该公司有四项合同钻探工作，最初的预期持续时间超过一年。对于这些合同，13剩余履约债务#美元的百分比2,844,000预计将在未来12个月内得到承认，其余部分将在此后得到承认。
合同履行成本
建造前费用，包括安装和调动等费用，在所有履约义务中资本化和分配，并在合同期限内按完成进度递延和摊销。截至2022年3月31日和2021年9月30日，该公司拥有257,000及$326,000分别计入与未完成合同有关的未摊销建造前费用。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月期间，与合同有关的前期费用摊销不是实质性的，已列入所附的简明综合业务报表。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月内，没有记录与公司建造前成本相关的减值费用。
11. 细分市场信息
巴恩韦尔经营以下业务：1)在加拿大和俄克拉何马州收购、开发、生产和销售石油和天然气(石油和天然气)；2)在夏威夷投资土地权益(土地投资)；3)在夏威夷钻探油井并安装和维修水泵系统(合同钻探)。
下表列出了与巴恩韦尔报告部门相关的某些财务信息。报告的所有收入均来自外部客户不是部门间销售或转移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | 5,133,000 | | | $ | 2,552,000 | | | $ | 9,053,000 | | | $ | 4,439,000 | |
| 合同钻探 | 818,000 | | | 1,389,000 | | | 1,694,000 | | | 3,331,000 | |
| 土地投资 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 其他 | 32,000 | | | 57,000 | | | 89,000 | | | 130,000 | |
| 息前收入合计 | 6,678,000 | | | 3,998,000 | | | 12,131,000 | | | 8,385,000 | |
| 利息收入 | 1,000 | | | — | | | 2,000 | | | — | |
| 总收入 | $ | 6,679,000 | | | $ | 3,998,000 | | | $ | 12,133,000 | | | $ | 8,385,000 | |
| 损耗、折旧和摊销： | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | 577,000 | | | $ | 146,000 | | | $ | 1,013,000 | | | $ | 341,000 | |
| 合同钻探 | 41,000 | | | 77,000 | | | 88,000 | | | 153,000 | |
| 其他 | — | | | 4,000 | | | — | | | 9,000 | |
| 总损耗、折旧和摊销 | $ | 618,000 | | | $ | 227,000 | | | $ | 1,101,000 | | | $ | 503,000 | |
| 减值： | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 630,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总减值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 630,000 | |
| 营业利润(亏损)(未计一般费用和行政费用)： | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | 2,430,000 | | | $ | 647,000 | | | $ | 3,998,000 | | | $ | 274,000 | |
| 合同钻探 | (141,000) | | | (153,000) | | | (292,000) | | | 605,000 | |
| 土地投资 | 695,000 | | | — | | | 1,295,000 | | | 485,000 | |
| 其他 | 32,000 | | | 53,000 | | | 89,000 | | | 121,000 | |
| | | | | | | |
| 营业利润总额 | 3,016,000 | | | 547,000 | | | 5,090,000 | | | 1,485,000 | |
| 关联公司收入中的权益： | | | | | | | |
| 土地投资 | 1,760,000 | | | 624,000 | | | 2,967,000 | | | 1,678,000 | |
| 一般和行政费用 | (2,241,000) | | | (1,928,000) | | | (4,071,000) | | | (3,113,000) | |
| 利息支出 | — | | | (3,000) | | | — | | | (4,000) | |
| 利息收入 | 1,000 | | | — | | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税前收益(亏损) | $ | 2,536,000 | | | $ | (760,000) | | | $ | 3,988,000 | | | $ | 46,000 | |
12. 累计其他综合收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)各部分的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外币折算： | | | | | | | |
| 开始累计外币折算 | $ | 237,000 | | | $ | 311,000 | | | $ | 262,000 | | | $ | 545,000 | |
| 改叙前累计换算调整的变化 | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| | | | | | | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | 12,000 | | | (85,000) | | | (13,000) | | | (319,000) | |
| 结束累计外币折算 | 249,000 | | | 226,000 | | | 249,000 | | | 226,000 | |
| 退休计划： | | | | | | | |
| 开始累计退休计划福利成本 | (230,000) | | | (1,947,000) | | | (230,000) | | | (1,980,000) | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本期其他综合收益净额 | — | | | 33,000 | | | — | | | 66,000 | |
| 结束累积退休计划福利成本 | (230,000) | | | (1,914,000) | | | (230,000) | | | (1,914,000) | |
| 累计其他综合收益(亏损)，税后净额 | $ | 19,000 | | | $ | (1,688,000) | | | $ | 19,000 | | | $ | (1,688,000) | |
退休计划精算损失净额摊销计入定期福利(收入)费用净额的计算，这是所附简明综合业务报表“一般和行政”费用的一个组成部分(更多详情见附注8)。
13. 公允价值计量
由于票据的短期性质，现金及现金等价物、应收账款及其他应收账款、应付账款及应计流动负债的账面价值接近其公允价值。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
石油及天然气资产的估计公允价值及因钻探石油及天然气井而产生或于收购额外石油及天然气营运权益时假设的资产报废责任乃基于估计贴现现金流模型及市场假设。在计算估计贴现现金流时使用的重要第3级假设包括：未来商品价格、石油和天然气储量估计数量的预测、对未来开发时间和数量的预期、运营和资产报废成本、对未来生产率、预期回收率和风险调整贴现率的预测。
巴恩韦尔根据清算遗弃和恢复负债所需的预计贴现未来现金流出估计资产报废债务的公允价值。这样的估计需要假设和判断负债的存在，清偿负债所需的现金流出的金额和时间，什么构成适当的恢复，通货膨胀因素，调整后的信贷
贴现率，并考虑到法律、法规、环境和政治环境的变化。废弃和修复成本估计是与Barnwell的储备工程师一起根据有关废弃和修复类似井位所产生的成本的历史信息、有关当前市场状况和成本的信息以及对目标井位和物业的了解来确定的。本期资产报废债务公允价值计量为第3级公允价值计量。
14. 债务
加拿大紧急业务账户贷款
在截至2020年12月31日的季度，公司的加拿大子公司加拿大巴恩韦尔获得了一笔加元的贷款。40,000(加元)在加拿大紧急商业账户(“CEBA”)小企业贷款计划项下。在截至2021年3月31日的季度，公司申请增加我们的CEBA贷款，并获得额外的加元20,000收到的贷款总额为加元60,000 ($47,000)在该计划下。2022年1月，加拿大政府宣布将CEBA贷款偿还期限和免息期从2022年12月31日延长至2023年12月31日。因此，CEBA贷款是免息的，在2023年12月31日之前不需要本金支付，之后剩余的贷款余额将转换为两年定期贷款期限为5按月支付的年利率%。如果公司偿还66.62023年12月31日之前本金的%，将有贷款减免33.3%，最高可达加元20,000.
15. 股东权益(亏损)
在市场上提供产品
于2021年3月16日，本公司与A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)就一项市场发售计划(“ATM”)订立销售协议(“销售协议”)，根据该计划，本公司可不时发售及出售其普通股股份，面值为$#。0.50每股，总销售价格高达$25(在销售协议及适用证券法律、规则及法规所载若干限制的规限下)，透过或作为本公司的销售代理或委托人向A.G.P支付。在自动柜员机下出售我们的普通股，如果有的话，将通过证券法规则415(A)(4)中定义的任何被视为“在市场上提供”的方法进行，包括直接在纽约证券交易所美国证券交易所、在我们普通股的任何其他现有交易市场进行销售，或者向或通过做市商进行销售。根据本公司于2021年3月16日向美国证券交易委员会提交并于2021年3月26日宣布生效的S-3表格注册说明书(第333-254365号文件)和包含在注册说明书中的日期为2021年3月26日的招股说明书，发售在自动柜员机下出售的普通股。
在截至2022年3月31日的六个月内，公司出售了509,467普通股，净收益为$2,356,000扣除佣金和手续费$75,000以及与自动柜员机相关的专业服务22,000.
16. 或有事件
法律和监管事项
巴恩韦尔经常与第三方发生纠纷，偶尔需要提起诉讼。此外，巴恩韦尔还被要求在正常业务过程中遵守所有现行的政府控制和法规。巴恩韦尔的管理层不知道涉及巴恩韦尔的任何索赔或诉讼可能对其运营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
在截至2021年12月31日的季度，确定在此期间完成的合同钻井段井不符合合同要求的陀螺仪铅度测试的铅度合同规格。虽然油井确实通过了保持架铅垂度测试，但合同使用陀螺仪测试作为铅垂度的衡量标准。巴恩韦尔和客户目前有一项口头协议，巴恩韦尔将提供集中器和铠装电缆以及保修协议，但巴恩韦尔的管理层认为，铅度偏差不会影响将安装在油井中的潜水泵的性能。因此，虽然集中器和装甲电缆的费用已累计，但截至2022年3月31日，由于不存在可能或有负债，因此没有记录保修的应计费用。
17. 与简明合并现金流量表有关的资料
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 补充披露现金流量信息： | | | |
| 年内支付的现金： | | | |
| | | |
| 已缴纳所得税，净额 | $ | 302,000 | | | $ | 85,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
与石油和天然气勘探和开发有关的应计资本支出增加#美元。443,000在截至2022年3月31日的六个月内，下降了$381,000在截至2021年3月31日的六个月内。此外，与石油和天然气资产报废债务有关的资本支出应计项目增加了#美元。2,341,000在截至2022年3月31日的六个月内，下降了$12,000在截至2021年3月31日的六个月内。
18. 关联方交易
KauPulehu Developments有权获得KD I和KD II出售地段和/或住宅单位的付款。KD I和KD II是Kukio Resort土地开发伙伴关系的一部分，Barnwell在该伙伴关系中间接持有19.6%和10.8在权益投资法下，分别占非控股股权的百分比。销售付款百分比为2004年及2006年交易的一部分，在该交易中，考普莱胡发展分别向KD I及KD II的权益承租人出售其于Increment I及Increment II的租赁权益，该交易早于Barnwell于2013年11月27日开始与KD I及KD II的关系，亦即收购吾等于Kukio Resort Land Development Partners的所有权权益的日期。上述安排的更改将于2019年3月7日生效，详情见附注4。
在截至2022年3月31日的六个月中，巴恩韦尔收到了1,295,000Kd1销售所得销售付款的百分比六增值一期内的独户地块在截至2021年3月31日的六个月内，巴恩韦尔收到了485,000Kd1销售所得销售付款的百分比二增量一期二期内的独户地段
Colin R.O‘Farrell先生在2022年3月7日之前一直是公司的董事会成员，是Four Pines Operating LLC的唯一成员，该公司拥有25Gros Ventre的%权益。2021年2月，Gros Ventre与Barnwell的全资子公司BOK签订了Teton Barnwell的Teton运营协议，Teton Barnwell是为直接投资于俄克拉荷马州的石油和天然气勘探开发而成立的实体。根据Teton运营协议的条款，Gros Ventre不出资并获得2提顿·巴恩韦尔公司利润的1%。此外，作为Teton Barnwell的经理，Gros Venture每年获得的资产管理费相当于1对Teton Barnwell的累计出资的%，作为其管理服务的补偿。
19. 后续事件
在2022年3月31日之后，巴恩韦尔收到了净现金分配金额为#美元。385,000来自Kukio Resort土地开发伙伴关系。这一分配的财务结果将在截至2022年6月30日的巴恩韦尔季度中反映出来。
2022年5月，巴恩韦尔的股东批准了这项修正案，将公司的普通股法定股数从20,000,000至40,000,000并批准对本公司2018年度股权激励计划(“2018年度计划”)的修订，其中包括将2018年度计划授予奖励的股票总数从800,000至1,600,000在其他修正案中，股份。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
与前瞻性信息相关的警告性声明
为“安全港”条文的目的
1995年私人证券诉讼改革法
本10-Q表格以及本文引用的文件包含1995年私人证券诉讼改革法(PSLRA)所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是基于当前对未来事件或条件的预期，与历史或当前事实无关的陈述。这些陈述包括对巴恩韦尔公司未来业绩的各种估计、预测、预测、对巴恩韦尔公司计划和目标的陈述，以及其他类似陈述。我们所作的所有此类陈述都是在PSLRA的安全港下所作的前瞻性陈述，除非此类陈述涉及合伙企业或有限责任公司的运营。前瞻性表述包括“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“预测”、“估计”、“假设”、“项目”、“可能”、“将会”、“将是”、“应该”或类似的表述。尽管巴恩韦尔认为其目前的预期是基于合理的假设，但它不能保证此类前瞻性陈述中包含的预期将会实现。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致实际结果与此类陈述中包含的结果大不相同。可能导致实际结果与巴恩韦尔公司的预期大不相同的风险、不确定因素和其他因素在巴恩韦尔公司截至2021年9月30日的Form 10-K年度报告的“前瞻性陈述”和“风险因素”部分，在截至2021年12月31日的Barnwell公司的Form 10-Q季度报告的“风险因素”部分阐述。, 和本季度报告的“风险因素”部分提交的10-Q表格。投资者不应过度依赖这些前瞻性陈述，因为它们仅在提交本10-Q表格之日发表，巴恩韦尔明确表示不承担任何义务或承诺公开发布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订。
关键会计政策和估算
管理层已经确定，我们最关键的会计政策和估计是与我们的石油和天然气资产的全成本上限计算和损耗、我们合同钻探部门的收入和费用的估计以及我们所得税的计算有关的政策和估计，所有这些都在我们截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中讨论，该报告经我们的Form 10-K/A修正案第1号修订。在截至2022年3月31日的三个月和六个月期间，这些关键会计政策和估计没有重大变化。我们继续监督我们的会计政策，以确保正确应用现行的规则和法规。
新冠肺炎的影响
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行，此后不久，美国和加拿大政府宣布该病毒进入全国紧急状态。这一流行病造成的持续全球健康危机(包括复发)已经并将继续扰乱许多企业的正常运营，包括暂时关闭或缩减企业运营和(或)通过政府命令或自愿对员工实施隔离或远程工作或满足要求。虽然最近疫情似乎有下降的趋势，特别是随着疫苗接种率的增加，但新冠肺炎的新变种继续出现，包括奥密克戎变种，在美国和全球传播
并造成了严重的干扰。新冠肺炎已经并可能继续对全球经济、我们的市场和我们的业务产生实质性和不利的影响。
由于市场前景恶化，全球经济衰退，流动性减弱，新冠肺炎的爆发对我们的业务运营和财务状况造成了重大和不利的影响。尽管从2020年3月到5月的低点，对石油和油价的需求大幅增加，但未来油价的不确定性仍然存在。虽然公司的合同钻井部门在整个2020财年和2021财年仍在运营并继续工作，但新冠肺炎对我们合同钻井部门船员健康的持续潜在影响是不确定的，目前积压的合同的任何停工或中断都可能对公司的财务状况和前景造成重大不利影响。尽管疫苗的可获得性以及州和地方经济的重新开放改善了从新冠肺炎影响中恢复的前景，但目前还无法预测可能出现的新的、更具传染性或致命性的变种的影响，以及新冠肺炎疫苗对变种的有效性以及政府的相关应对措施，包括恢复政府强制的封锁或其他措施。新冠肺炎疫情在健康和经济方面的影响仍极不稳定，每一方面的未来走向都不确定。我们无法预见新冠肺炎的爆发是否会持续得到有效遏制，也无法预测其影响的严重程度和持续时间。如果未来不能有效、及时地持续控制新冠肺炎的影响，我们的业务运营和财务状况可能会受到我们无法预见的因素的实质性不利影响。上述任何因素，以及我们无法控制的其他因素，都可能对整体营商环境造成不利影响，并在我们开展业务的地区造成不明朗因素。, 导致我们的业务以我们无法预测的方式受到影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
新近发布的会计准则对未来申报的影响
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2016-13号《金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量》，其中用被称为当前预期信用损失(CECL)模型的预期损失模型取代了已发生损失模型。CECL模型适用于以摊销成本计量的金融资产信贷损失的计量，包括但不限于应收贸易账款。本ASU适用于2022年12月15日之后开始的年度报告期，以及这些年度期间内的中期。FASB随后发布了其他相关ASU，对ASU 2016-13进行了修订，以提供澄清和补充指导。公司目前正在评估这些标准的影响。
概述
巴恩韦尔从事以下业务：1)在加拿大和俄克拉何马州收购、开发、生产和销售石油和天然气(石油和天然气部门)，2)在夏威夷投资土地权益(土地投资部门)，3)在夏威夷钻井以及安装和维修水泵系统(合同钻井部门)。
石油和天然气领域
巴恩韦尔在加拿大参与石油和天然气资产的收购和开发，我们在加拿大发起和参与我们感兴趣的资产上的石油和天然气收购和开发业务，并评估第三方关于
参与其他地方的这种勘探和开发活动。此外，通过其全资子公司BOK，巴恩韦尔间接参与了俄克拉荷马州的几项非运营石油和天然气投资。
土地投资细分市场
通过巴恩韦尔在KauPulehu Developments的77.6%权益、KD Kona的75%权益和KKM Makai的34.45%非控股权益，公司的土地投资权益包括：
•有权在位于夏威夷岛北科纳区的考普莱胡地段4A区增量I内，从KD I出售单户住宅地块所产生的销售付款中收取百分比。KauPulehu Developments有权根据KD I在Increment I销售的毛收入的10%从KD I获得付款。Increment I是一个划分为大约80个单户地块的区域，其中3个在2022年3月31日仍未售出。
•获得KD II分派的15%的权利，其成本将由KDK从其在KD II的55%所有权权益中独自承担，外加KDK在第2A期之后从增量II销售中获得的累计净利润的10%的优先支付权，最高金额为3,000,000美元。此类权益仅限于分配或净利润权益，邦威在KauPulehu Developments的权益在KD II或KDK中并无任何合伙权益。巴恩韦尔还拥有Increment II第2A期的三个独户住宅地块的权利，以及在第2A期之后由KD II开发这些地块时分阶段获得的4个独户住宅地块的权利，所有这些都不向Barnwell支付任何费用。巴恩韦尔承诺在四个地段转让后90天内开始进行改善工程，作为转让该等地段的条件。此外，除了巴恩韦尔根据其总收入的百分比向某些方支付专业费用的现有义务外，考普莱胡发展公司现在还有义务分别向KD发展有限公司和一群个人支付相当于KD II累计净利润的0.72%和0.20%的金额，这些人都是KKM的合伙人，与巴恩韦尔无关。增量二期内的其余种植面积尚未开发，也不能保证这些种植面积的开发工作确实会进行。截至本报告之日，Increment II的开发商尚未制定明确的开发计划。
•间接持有KD Kukio Resorts、LLLP、KD Maniniowali、LLLP及KD I的19.6%非控股所有权权益，以及透过KDK间接持有KD II的10.8%非控股所有权权益。这些实体在库基奥度假村的库基奥、马尼奥瓦利和考普莱胡部分拥有一定的房地产和开发权权益，库基奥度假村是夏威夷科纳海岸的私人住宅社区，库基奥度假村的房地产销售办公室业务也是如此。KDK是考普莱胡地块4A增建项目I和II的开发商。合作伙伴关系的收入来自销售住宅地块，以及房地产销售办公室的房地产销售佣金和出售私人俱乐部会员资格的收入。
•考普莱胡地段4C区约1,000英亩的空置租赁土地被划为保育用地，在没有与出租人达成开发协议和重新划分分区的情况下，目前没有开发潜力。
合同钻探区段
巴恩韦尔在夏威夷钻探水和水监测井，安装和维修水泵系统。合同钻探结果高度依赖于政府和私人实体授予合同的数量、美元价值和时间，可能会有很大波动。
经营成果
摘要
截至2022年3月31日的三个月，巴恩韦尔公司的净收益总计为2,052,000美元，比截至2021年3月31日的三个月的净亏损856,000美元的经营业绩改善了2,908,000美元。与上年同期相比，以下因素影响了截至2022年3月31日的三个月的经营业绩：
•所得税前石油和天然气部门经营业绩增加178.3万美元，主要原因是本期石油和天然气价格与上年同期相比大幅上涨，以及俄克拉荷马州钻探的油井增加产量；
•由于Kukio度假村开发伙伴关系的经营业绩增加，附属公司的权益收入增加1136000美元；以及
•土地投资分部经营业绩增加695,000美元，未计非控股权益应占该等利润，这是由于本期出售了三个地段，而上一年同期并无地段销售。
截至2022年3月31日的6个月，巴恩韦尔公司的净收益总计为3,125,000美元，比截至2021年3月31日的6个月的净亏损27.2万美元的经营业绩改善了3,397,000美元。与上年同期相比，以下因素影响了截至2022年3月31日的6个月的经营业绩：
•未计所得税的石油和天然气部门经营业绩改善3,724,000美元，部分原因是上一年期间的上限测试减值为630,000美元，而本年度期间没有此类上限测试减值。与前一年同期相比，本期石油和天然气价格大幅上涨以及俄克拉荷马州钻探油井的新产量也是造成价格上涨的原因之一；
•由于Kukio度假村发展伙伴关系的经营成果增加，附属公司的权益收入增加了1289000美元；
•土地投资部门的经营业绩增加了810,000美元，扣除非控股权益在该等利润中的份额，这是由于本期出售了六个地块，而去年同期有两个地块的销售；
•所得税前合同钻井部门经营业绩减少89.7万美元，主要是由于上一年的一份重要的钻井合同，该合同截至2020年12月31日基本完成；以及
•一般及行政开支增加958,000美元，主要是由于本年度期间以股份为基础的补偿开支、补偿成本以及与法律和咨询服务有关的专业费用较上年同期增加，但因上一年度与MRMP股东的合作及支持协议有关的股东成本较本年度同期减少而部分抵销。
一般信息
巴恩韦尔在美国和加拿大开展业务。因此，由于加元和美元之间汇率的波动，巴恩韦尔受到外币换算和交易损益的影响。巴恩韦尔无法准确预测未来汇率的波动，这种波动的影响可能会在不同时期产生重大影响。到目前为止，我们还没有进行过外汇对冲交易。
在截至2022年3月31日的三个月中，加元对美元的平均汇率保持不变，在截至2022年3月31日的六个月中，与前一年同期相比上升了2%。与2021年9月30日相比，2022年3月31日加元对美元的汇率上升了2%。因此，Barnwell在加拿大运营的子公司的资产、负债、股东权益以及收入和支出都进行了调整，以反映汇率的变化。其他综合收益和亏损不计入净收益和净亏损。截至2022年3月31日的三个月，扣除税收的外币折算调整带来的其他全面收入为1.2万美元，与上年同期扣除税收的外币折算调整导致的其他全面亏损8.5万美元相比，变化了9.7万美元。截至2022年3月31日的6个月，扣除税收的外币换算调整导致的其他全面亏损为13,000美元，与上年同期的319,000美元的减税外币换算调整导致的其他全面亏损306,000美元相比，变化了306,000美元。在截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月，由于相关递延税项资产的全额估值津贴，由于外币换算调整而产生的其他全面收益(亏损)没有纳税。
石油和天然气
下表列出了巴恩韦尔的单位产量和净产量的平均价格。报告的产量是扣除特许权使用费后的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均单价 |
| | 截至三个月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (减少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 天然气(McF)* | $ | 3.93 | | | $ | 2.57 | | | $ | 1.36 | | | 53 | % |
| 石油(Bbls)** | $ | 87.64 | | | $ | 50.03 | | | $ | 37.61 | | | 75 | % |
| 液体(Bbls)** | $ | 61.70 | | | $ | 31.60 | | | $ | 30.10 | | | 95 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均单价 |
| | 截至六个月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (减少) |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 天然气(McF)* | $ | 4.00 | | | $ | 2.35 | | | $ | 1.65 | | | 70 | % |
| 石油(Bbls)** | $ | 78.43 | | | $ | 42.66 | | | $ | 35.77 | | | 84 | % |
| 液体(Bbls)** | $ | 44.37 | | | $ | 26.36 | | | $ | 18.01 | | | 68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净生产量 |
| | 截至三个月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (减少) |
| | 2022 | | 2021 | | 单位 | | % |
| 天然气(McF)* | 215,000 | | | 175,000 | | | 40,000 | | | 23 | % |
| 石油(Bbls)** | 42,000 | | | 38,000 | | | 4,000 | | | 11 | % |
| 液体(Bbls)** | 10,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净生产量 |
| | 截至六个月 | | 增加 |
| | 3月31日， | | (减少) |
| | 2022 | | 2021 | | 单位 | | % |
| 天然气(McF)* | 420,000 | | | 346,000 | | | 74,000 | | | 21 | % |
| 石油(Bbls)** | 81,000 | | | 77,000 | | | 4,000 | | | 5 | % |
| 液体(Bbls)** | 23,000 | | | 11,000 | | | 12,000 | | | 109 | % |
_______________________________________
*Mcf=1,000立方英尺。天然气单价是扣除管道费用后的净价。
*bbl=相当于42加仑的库存油罐桶
在截至2022年3月31日的三个月里，石油和天然气部门在扣除一般和行政费用前的营业利润为2,430,000美元，比去年同期的一般和行政费用前的647,000美元的营业利润增加了1,783,000美元。
在截至2022年3月31日的6个月中，石油和天然气部门在扣除一般和行政费用前的营业利润为3998,000美元，比去年同期的274,000美元增加了3,724,000美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，没有出现上限测试减损。在截至2022年3月31日的六个月内没有出现上限测试减值，在截至2021年3月31日的六个月内没有出现630,000美元的上限测试减值。
截至2022年3月31日的三个月和六个月，我们的俄克拉荷马州业务分别创造了727,000美元(30%)和1,464,000美元(37%)的石油和天然气部门运营利润。
截至2022年3月31日的三个月和六个月，石油和天然气收入分别比上年同期增加2,581,000美元(101%)和4,614,000美元(104%)，主要是由于石油和天然气价格与上年同期相比大幅上涨。此外，由于在吐宁地区和俄克拉何马州钻探了新的油井，以及在吐宁地区获得了更多的工作权益，产量有所增加。这些地区产量的增加被非核心区产量的下降部分抵消，因为这些非核心区中的一些
上一年销售了这些地区，由于本年度价格上涨导致特许权使用费上涨，加拿大的净产量也有所下降。
截至2022年3月31日的三个月和六个月，石油和天然气运营费用分别比上年同期增加367,000美元(21%)和848,000美元(27%)，这是由于在Twning地区和俄克拉荷马州钻探的新油井的产量以及在Twning地区获得的额外工作权益所致。增加的部分原因还包括修井、维修、公用事业和运输费用增加，以及某些已收购油井的重新启动费用，以及需要补救的轻微管道泄漏。
与上年同期相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的石油和天然气部门损耗分别增加431,000美元(295%)和672,000美元(197%)。这一增长是由于俄克拉荷马州产量的消耗，而上一年期间没有这种消耗，以及加拿大物业的消耗率增加，这是由于在Twning地区钻探三口新油井、在Twning地区获得更多的工作权益以及在Twning地区的设施开发成本。
在截至2021年9月30日的一年中，该公司在俄克拉荷马州参与钻探的所有7口非作业油井都在截至2022年3月31日的6个月内投入生产。在截至2022年3月31日的6个月里，该公司在这些油井加上一口拥有少量最高特许权使用费权益的油井的净产量份额总计为11,000桶石油、14,000桶天然气液体和123,000立方米天然气，总收入为1,956,000美元。我们俄克拉荷马州的产量来自页岩油井，这些油井的产量通常会大幅下降，因此，我们估计它们的产量将大幅下降。
随着时间的推移，石油价格继续波动，因此本公司无法合理预测未来石油、天然气和天然气液体的价格以及未来价格对本公司的影响。
出售租赁土地的权益
KauPulehu Developments有权从KD I在增量I中销售地段和/或住宅单位的毛收入中获得一定比例的收入。
下表汇总了从KD I收到的收入以及与这些收入直接相关的费用数额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
3月31日， | | 截至六个月
3月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 出售批租土地的权益： | | | | | | | |
| 收入--出售租赁土地的权益 | $ | 695,000 | | | $ | — | | | $ | 1,295,000 | | | $ | 485,000 | |
| 费用--包括在一般和行政费用中 | (85,000) | | | — | | | (158,000) | | | (59,000) | |
| 出售租赁土地的权益，扣除已支付的费用 | $ | 610,000 | | | $ | — | | | $ | 1,137,000 | | | $ | 426,000 | |
在截至2022年3月31日的三个月内，巴恩韦尔从KD I收到了695,000美元的销售付款百分比，来自Increment I第二阶段内的三个单户地块的销售。
于截至2022年3月31日止六个月内，巴恩韦尔从KD I收取1,295,000美元的销售付款百分比，于增量一期内出售六个单一家庭地段。于截至2021年3月31日的六个月内，Barnwell从KD I收到485,000美元的销售付款百分比，来自于增量一期内的两个单家庭地段的销售。
截至2022年3月31日，Increment I开发的80个地块中，有3个独栋地块尚未售出。该公司在增量I和II中没有控股权，也不能保证增量I和增量II的未来销售额，或者增量II内的剩余种植面积将被开发。截至本报告之日，Increment II的开发商尚未制定明确的开发计划。
合同钻探
截至2022年3月31日的三个月，合同钻探收入和合同钻探成本与上年同期相比分别下降了571,000美元(41%)和547,000美元(37%)。在截至2022年3月31日的三个月中，合同钻探部门在扣除一般和行政费用前产生了141,000美元的运营亏损，与去年同期的153,000美元的运营亏损相比，运营业绩增加了12,000美元。
与上年同期相比，截至2022年3月31日的六个月，合同钻探收入和合同钻探成本分别下降1,637,000美元(49%)和675,000美元(26%)。在截至2022年3月31日的6个月中，合同钻探部门在扣除一般和行政费用前产生了292,000美元的运营亏损，与去年同期产生的605,000美元的运营利润相比，运营业绩减少了897,000美元。
与上年同期相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的合同钻探收入和合同钻探成本下降，这是由于水井钻探活动减少，以及与去年同期相比，本年度未安装材料安装确认的收入和成本减少。上述截至2022年3月31日止六个月的经营业绩较上年同期减少，主要是由于前一年期间的一项重要钻井合约所致。重要的油井钻探合同是针对多口油井的，根据活动的不同，以每天固定费率或每小时固定费率为基础，而不是本公司的典型合同，其基础是每直尺钻出的固定价格。在前一年期间，这项工作使用了多达两个钻机，工作人员延长了工作时间。这份合同在上一年期间产生了大量的营业利润。然而，与这一利润率相对较高的合同相关的活动是在上一年的季度完成的，因此从那时起就没有对经营业绩做出贡献。
在截至2021年12月31日的季度，确定在此期间完成的合同钻井段井不符合合同要求的陀螺仪铅度测试的铅度合同规格。虽然油井确实通过了保持架铅垂度测试，但合同使用陀螺仪测试作为铅垂度的衡量标准。巴恩韦尔和客户目前有一项口头协议，巴恩韦尔将提供集中器和铠装电缆以及保修协议，但巴恩韦尔的管理层认为，铅度偏差不会影响将安装在油井中的潜水泵的性能。因此，虽然集中器和集中器的成本
装甲布线已计入，截至2022年3月31日，由于不存在可能或可评估的或有负债，保修没有计入应计费用。
近年来，对水井钻探合同的需求大幅减少，这通常导致对现有合同的竞争加剧，授予合同的利润率较低。由于需求的这种波动，公司无法预测水井钻探以及水泵安装和维修合同的近期和长期可用性。新冠肺炎对我们合同钻井部门船员健康的持续潜在影响是不确定的，目前由于新冠肺炎影响而积压的任何合同的停工或中断都可能对公司的财务状况和前景造成重大不利影响。
一般和行政费用
与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用增加了313,000美元(16%)。增加的主要原因是，与上年同期相比，本年度与法律和咨询服务有关的专业费用增加了520,000美元，但与本年度同期相比，上一年期间与MRMP股东签订的合作和支持协议相关的股东费用减少了298,000美元，部分抵消了增加的费用。与去年同期相比，截至2022年3月31日的6个月的一般和行政费用增加了958,000美元(31%)。增加的主要原因是，与上年同期相比，本年度基于股份的薪酬支出增加了276,000美元，薪酬成本增加了166,000美元，与法律和咨询服务有关的专业费用增加了659,000美元，但与上一年同期相比，与MRMP股东的合作和支持协议相关的股东成本减少了298,000美元，部分抵消了这一增长。
损耗、折旧和摊销
与去年同期相比，截至2022年3月31日的三个月和六个月的损耗、折旧和摊销分别增加了391,000美元(172%)和598,000美元(119%)。这一增长是由于俄克拉荷马州产量的消耗，而上一年期间没有这种消耗，以及加拿大物业的消耗率增加，这是由于在Twning地区钻探三口新油井、在Twning地区获得更多的工作权益以及在Twning地区的设施开发成本。
资产减值
在完全成本会计方法下，公司每季度进行石油和天然气上限测试计算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，没有出现上限测试减损。在截至2022年3月31日的六个月内没有出现上限测试减值，在截至2021年3月31日的六个月内没有出现630,000美元的上限测试减值。
规定的石油、天然气和天然气液体的12个月历史滚动平均价格、增加储量的价值与取得这些价格的资本支出数额的比较、产量和储量估计水平、未来开发成本和未探明财产的估计市场价值的变化，都影响到确定石油和天然气财产的最高账面价值。
关联公司收入的权益
截至2022年3月31日的三个月和六个月，巴恩韦尔确认关联公司的权益收入分别为1,760,000美元和2,967,000美元，而截至2021年3月31日的三个月和六个月，关联公司的权益收入分别为624,000美元和1,678,000美元。合伙收入的增加主要是由于Kukio Resort Land Development Partners在本年度出售了六个地块，其中三个地块在截至2022年3月31日的季度售出，而上一年同期为两个地块销售，以及更多的俱乐部会员销售，部分抵消了上一年从KKM收到的459,000美元的优先回报付款，而本年度没有收到任何优先回报。
在截至2022年3月31日的六个月内，巴恩韦尔从Kukio Resort Land Development Partnership获得2,967,000美元的现金分配，在向非控股权益分配324,000美元后，净金额为2,643,000美元。在截至2021年3月31日的六个月中，巴恩韦尔在向非控股权益分配了215,000美元后，收到了净现金分配金额2,205,000美元。如简明综合财务报表附注4所述，在收到的2,205,000美元现金分配净额中，459,000美元是KKM优先回报的付款。
于截至2021年6月30日止季度，本公司从Kukio Resort土地开发合伙公司收到超过吾等投资结余的累积分派，并根据适用的会计指引，暂停其权益法确认盈利，而Kukio Resort Land Development Partnership投资结余减至零，超过吾等投资结余的分派记为联属公司收入中的权益，原因是根据协议或法律，该等分派不可退还，而本公司并无责任承担或以其他方式承诺向Kukio Resort Land Development Partners提供财务支持。本公司只会在本公司于暂停期内本公司于Kukio Resort Land Development Partnership的累计收益超过本公司于Kukio Resort Land Development Partnership的已确认超额分派所占的份额后，才会记录未来权益法收益，而在本暂停期间收到的任何分派将记作联属公司的收益中的权益。因此，在截至2022年3月31日的六个月内确认的联属公司收入中的权益金额相当于同期收到的2,967,000美元分配。
所得税
在对非控股权益的所得税前收益(亏损)进行调整后，巴恩韦尔在截至2022年3月31日的三个月和六个月的有效综合所得税税率分别为6%和7%，而截至2021年3月31日的三个月和六个月的实际综合所得税税率分别为(4%)和(55%)。
合并税项与税前结果没有惯常的关系，主要是因为该公司在加拿大按加拿大来源业务和在美国按综合业务分开缴税，而基本上所有递延税项资产，扣除相关的抵销递延税项负债后，估计不会有未来的利益作为税项抵免或扣减。我们在Kukio Resort土地开发伙伴关系中的非控股权益的收入被视为夏威夷州统一申报目的的非统一权益，因此夏威夷的单位损失为此类非单位收入提供了有限的庇护。我们在俄克拉荷马州石油合资企业的投资收入100%可分配给俄克拉荷马州，巴恩韦尔没有从合并或单一亏损中获得任何好处，因此需要缴纳俄克拉荷马州的税。此外，净营业亏损结转，其收益尚未
由于本公司持续全额计提估值拨备，以前已确认的收益估计将在本年度期间部分使用，因为已确认的收益现在更有可能得到利用。
非控股权益应占净收益
非控股权益的收益和亏损是指非控股权益在与巴恩韦尔拥有控股权和合并的各种合伙企业和合资企业相关的收入和费用中所占的份额。
截至2022年3月31日的三个月和六个月，非控股权益的净收益分别为346,000美元和613,000美元，而去年同期的非控股权益净收益分别为62,000美元和221,000美元。284,000美元(458%)和392,000美元的变化 (三个月和六个月分别为177%)，主要是由于本年度期间关联公司的权益收入和销售收入占销售收入的百分比与上年同期相比有所增加。
流动性与资本资源
巴恩韦尔的主要流动性来源是手头现金、运营产生的现金流、土地投资部门收益，以及从2021财年开始自动取款机计划产生的资金。截至2022年3月31日，巴恩韦尔的营运资本为11,026,000美元。
现金流
在截至2022年3月31日的6个月里，运营部门提供的现金流总额为1,699,000美元，而去年同期运营部门使用的现金流为338,000美元。营运现金流的2,037,000美元变动主要是由于石油和天然气部门在扣除非现金减值支出前的经营业绩较高，但与上年同期相比，合同钻探部门的经营业绩大幅下降，部分抵消了这一变化。此外，这一变化还由于本年度期间Kukio度假村土地开发伙伴关系的收入分配比上年同期有所增加，以及营运资金的波动。
在截至2022年3月31日的6个月中，用于投资活动的现金流量总计5141,000美元，而去年同期投资活动提供的现金流量为413,000美元。投资现金流5,554,000美元的变化主要是由于用于收购石油和天然气资产的付款增加了1,563,000美元，用于石油和天然气资本支出的现金增加了4,671,000美元，但与去年同期相比，本年度出售合同钻探资产的收益增加了687,000美元，部分抵消了这一增长。
截至2022年3月31日的6个月，融资活动提供的现金流总额为1,799,000美元，而截至2021年3月31日的6个月，融资活动使用的现金流为285,000美元。融资现金流2,084,000美元的变化主要归因于本年度与本公司自动柜员机发行有关的股票发行收益(扣除成本)2,356,000美元，而上一年同期为零，但与上年同期相比，本年度对非控股权益的分配增加了248,000美元，部分抵消了这一变化。
加拿大紧急业务账户贷款
在截至2020年12月31日的季度中，公司的加拿大子公司加拿大巴恩韦尔根据加拿大小企业紧急商业账户(“CEBA”)贷款计划获得了40,000加元(以加元计)的贷款。在截至2021年3月31日的季度，公司申请增加我们的CEBA贷款，并在该计划下获得的贷款总额为60,000加元(47,000美元)中额外获得了20,000加元。2022年1月，加拿大政府宣布将CEBA贷款偿还期限和免息期从2022年12月31日延长至2023年12月31日。因此，CEBA贷款是免息的，在2023年12月31日之前不需要支付本金，之后剩余的贷款余额将转换为两年期贷款，按月支付5%的年息。如果公司在2023年12月31日之前偿还本金的66.6%，将获得33.3%的贷款减免，最高可达20,000加元。
在市场上提供产品
于2021年3月16日，本公司与A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)就自动柜员机订立销售协议(“销售协议”)，根据该协议，本公司可不时透过或以A.G.P.作为公司销售代理或委托人，发售及出售其普通股股份，每股面值0.50美元，销售总价最高可达2500万美元(受销售协议及适用证券法律、规则及法规所载若干限制的规限)。在自动柜员机下出售我们的普通股，如果有的话，将通过证券法规则415(A)(4)中定义的任何被视为“在市场上提供”的方法进行，包括直接在纽约证券交易所美国证券交易所、在我们普通股的任何其他现有交易市场进行销售，或者向或通过做市商进行销售。根据本公司于2021年3月16日向美国证券交易委员会提交并于2021年3月26日宣布生效的S-3表格注册说明书(第333-254365号文件)和包含在注册说明书中的日期为2021年3月26日的招股说明书，发售在自动柜员机下出售的普通股。
在截至2022年3月31日的6个月中，该公司出售了509,467股普通股，扣除75,000美元的佣金和费用以及22,000美元的ATM相关专业服务后，净收益为2,356,000美元。
石油和天然气资本支出
截至2022年3月31日的三个月和六个月，巴恩韦尔公司的石油和天然气资本支出总额分别为2796,000美元和5666,000美元，而去年同期分别为32,000美元和171,000美元，其中包括应计资本支出，不包括收购以及增加和修订估计的资产报废债务。
该公司参与了加拿大艾伯塔省Twning地区一口已作业井和两口未作业井的钻探工作，共计三口总(1.6净)油井。这些油井在截至2022年3月31日的三个月内完工并开始生产。在截至2022年3月31日的6个月中，钻探这些油井的资本支出总额约为4,258,000美元。
巴恩韦尔估计，2022财年在石油和天然气资产方面的投资将在830万美元到1330万美元之间。这一估计数额可能会根据现金流和管理层对石油和天然气环境和前景的评估而增加或减少。
石油和天然气资产收购
在截至2021年12月31日的季度里，巴恩韦尔以317,000美元的现金对价收购了位于加拿大艾伯塔省吐宁地区的石油和天然气资产的工作权益。
2022年1月，巴恩韦尔以1,246,000美元的代价收购了位于加拿大艾伯塔省吐宁地区的石油和天然气资产的额外工作权益。每项协议的采购价根据惯例采购价调整进行了调整，以反映从生效日期到截止日期的经济活动。对购进价格的惯例调整尚未作出最后决定，但预计不会导致实质性调整。巴恩韦尔还承担了与此次收购相关的1500,000美元的资产报废债务。
在截至2021年3月31日的6个月内，没有石油和天然气工作权益收购。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序，以确保与巴恩韦尔及其合并子公司有关的重要信息被认证巴恩韦尔财务报告的官员以及其他执行管理层成员和董事会所知。
截至2022年3月31日，巴恩韦尔的首席执行官和首席财务官对巴恩韦尔的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，巴恩韦尔的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)自2022年3月31日起生效，以确保巴恩韦尔根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在1934年证券交易法及其规则指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内，巴恩韦尔对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对巴恩韦尔的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
第1A项。风险因素
我们正在更新“第1A项”中的风险因素披露。经我们的Form 10-K/A修正案第1号修订的Form 10-K年度报告中的“风险因素”，添加了以下讨论。
与石油和天然气业务相关的风险
我们俄克拉荷马州物业的实际收入和运营费用可能与我们的估计不同。
由于我们在俄克拉荷马州的特许权使用费和未运营的工作权益物业的收入和运营费用信息通常是在生产月份后几个月收到的，公司通过根据物业运营商提供的数据和产品现货价格估计我们在产量和成本中的份额来应计收入和运营费用，并随后在收到实际数据期间调整为实际金额。从历史上看，估计收入和运营成本估计与实际数据之间的任何确定差异都不是很大，但目前为止的历史有限，因此不能保证实际信息不会与我们的估计大不相同。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
| | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| | |
| 32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证 |
| | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 邦威尔实业公司。 |
| | (注册人) |
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| 日期： | May 13, 2022 | /s/拉塞尔·M·吉福德 |
| | 拉塞尔·M·吉福德 |
| | 执行副总裁， |
| | 首席财务官， |
| | 司库兼秘书 |
展品索引
| | | | | | | | |
展品
数 | | 描述 |
| | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| | | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| | | |
| 32 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证 |
| | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 |
| | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |