目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年4月30日,注册人拥有
目录表
目录表
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页面 |
第一部分: |
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
1 |
|
截至2022年3月31日和2021年6月30日的简明综合资产负债表 |
1 |
|
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表 |
2 |
|
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的简明综合全面亏损报表 |
3 |
|
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月可转换优先股和股东权益(赤字)简明合并报表 |
4 |
|
截至2022年和2021年3月31日止九个月现金流量表简明综合报表 |
6 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
20 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
33 |
第四项。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。 |
其他信息 |
35 |
第1项。 |
法律诉讼 |
35 |
第1A项。 |
风险因素 |
35 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
39 |
第三项。 |
高级证券违约 |
39 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
39 |
第五项。 |
其他信息 |
39 |
第六项。 |
陈列品 |
40 |
|
签名 |
41 |
i
目录表
有关前瞻性陈述的警示说明
本新闻稿中包含的前瞻性表述包括但不限于“前瞻性表述”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“财务状况和经营结果的分析”、“风险因素”和“风险因素”等。前瞻性陈述固有地受到风险和不确定因素的影响,其中一些风险和不确定因素是无法预测或量化的。本季度报告10-Q表格中包含的除有关历史事实的陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述,包括以下陈述:
• |
|
我们无法继续以历史速度或接近历史速度增长; |
• |
|
我们未来的财务业绩和盈利能力; |
• |
|
全球事件,如新冠肺炎疫情和俄罗斯入侵乌克兰,对美国和全球经济、我们的业务、我们的员工、运营结果、财务状况、对我们产品的需求、销售和实施周期以及我们客户和合作伙伴业务健康的影响; |
• |
|
我们有能力防止和应对数据泄露、未经授权访问客户数据或我们解决方案的其他中断; |
• |
|
我们有能力有效地管理美国和全球市场和经济状况,包括通胀压力,特别是对我们的目标行业不利; |
• |
|
我们销售周期的长度和变化无常; |
• |
|
我们吸引和留住客户的能力; |
• |
|
我们在竞争激烈的市场中竞争的能力; |
• |
|
我们有能力管理与我们的国际销售和运营相关的额外复杂性、负担和波动性; |
• |
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我们未来产生债务的能力; |
• |
|
我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求;以及 |
• |
|
我们维护、保护和提高知识产权的能力。 |
我们提醒您,上述列表可能不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“进行中”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”、“应该”、“将”或“将”或这些术语的否定来识别前瞻性陈述,或旨在识别关于未来的陈述的其他可比术语。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的信息大不相同。
此外,“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本报告日期我们掌握的信息,虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础,但此类信息可能是有限或不完整的,我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
你应该阅读本季度报告表格10-Q第II部分第1A项和第I部分第1A项中题为“风险因素”的部分。请参阅我们截至2021年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中的风险因素,讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的重要因素。此外,我们在一个不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素可能不时出现,管理层不可能预测到所有的风险因素和不确定因素。由于这些因素,我们不能向您保证本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述将被证明是准确的。除非适用法律要求,我们不打算公开更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述,无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化或其他原因。
您应该完整阅读这份Form 10-Q季度报告,并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
II
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
InTAP,Inc.
简明合并资产负债表
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
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March 31, 2022 |
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June 30, 2021 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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应收账款,扣除坏账准备净额#美元 |
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未开单应收账款,净额 |
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其他应收账款,净额 |
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预付费用 |
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递延佣金,当期 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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递延佣金,非流动佣金 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债、可转换优先股和股东权益(亏损) |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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应计补偿 |
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应计费用 |
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递延收入,净额 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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长期递延收入,净额 |
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其他负债 |
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债务,净额 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(附注7) |
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可转换优先股,$ |
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股东权益(亏损) |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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股东权益合计(亏损) |
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) |
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总负债、可转换优先股和股东权益(赤字) |
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$ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
1
目录表
InTAP,Inc.
简明合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
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截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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SaaS和支持 |
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订阅许可证 |
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经常性收入总额 |
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专业服务 |
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总收入 |
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收入成本 |
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SaaS和支持 |
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经常性收入的总成本 |
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专业服务 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
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债务清偿损失 |
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利息支出 |
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其他收入(费用),净额 |
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所得税前净亏损 |
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所得税优惠(费用) |
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净亏损 |
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) |
减去:分配给优先股股东的累计股息 |
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普通股股东应占净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
加权平均股数,用于计算普通股股东应占每股净亏损,包括基本亏损和摊薄亏损 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
目录表
InTAP,Inc.
简明综合全面损失表
(单位:千)
(未经审计)
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|
截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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$ |
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其他全面收益(亏损): |
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外币折算调整 |
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其他全面收益(亏损) |
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) |
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( |
) |
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综合损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
InTAP,Inc.
可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
|
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截至2022年3月31日的三个月 |
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普通股 |
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其他内容 已缴费 |
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累计 其他 全面 |
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累计 |
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股东合计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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权益 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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行使股票期权时发行普通股 |
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绩效股票单位和限制性股票单位的归属,扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净亏损 |
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( |
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) |
截至2022年3月31日的余额 |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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敞篷车 优先股 |
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普通股 |
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其他内容 已缴费 |
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累计 其他 全面 |
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累计 |
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股东合计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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赤字 |
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2020年12月31日的余额 |
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行使股票期权时发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净亏损 |
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( |
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截至2021年3月31日的余额 |
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$ |
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( |
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( |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录表
InTAP,Inc.
可转换优先股和股东权益简明合并报表(亏损)
(单位:千,共享数据除外)
(未经审计)
|
截至2022年3月31日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
敞篷车 优先股 |
|
|
普通股 |
|
其他内容 已缴费 |
|
累计 其他 全面 |
|
累计 |
|
股东合计 |
|
||||||||||||
|
股票 |
|
金额 |
|
|
股票 |
|
金额 |
|
资本 |
|
损失 |
|
赤字 |
|
权益(赤字) |
|
||||||||
截至2021年6月30日的余额 |
|
|
|
$ |
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首次公开发行时将可转换优先股转换为普通股 |
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) |
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首次公开发行时发行普通股,扣除发行成本$ |
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行使股票期权时发行普通股 |
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绩效股票单位和限制性股票单位的归属,扣除扣缴税款的股份后的净额 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净亏损 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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截至2021年3月31日的9个月 |
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敞篷车 优先股 |
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普通股 |
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其他内容 已缴费 |
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累计 其他 全面 |
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累计 |
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股东合计 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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损失 |
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赤字 |
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赤字 |
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截至2020年6月30日的余额 |
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发行普通股,扣除发行成本#美元 |
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股份回购 |
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行使股票期权时发行普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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净亏损 |
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截至2021年3月31日的余额 |
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$ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录表
InTAP,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: |
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折旧及摊销 |
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递延融资成本摊销 |
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坏账准备 |
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基于股票的薪酬 |
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债务清偿损失 |
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或有对价公允价值变动,包括未实现外汇收益 |
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支付超过购置日公允价值的或有对价 |
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递延所得税 |
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其他 |
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经营性资产和负债变动情况: |
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应收账款 |
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未开单应收账款,当期 |
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预付费用和其他资产 |
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递延佣金 |
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应付账款和应计负债 |
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递延收入,净额 |
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其他负债 |
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) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
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投资活动产生的现金流: |
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购置财产和设备 |
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资本化的内部使用软件成本 |
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) |
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) |
用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流: |
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偿还借款 |
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首次公开发行的收益,扣除承销折扣后的净额 |
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延期发行费用的支付 |
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普通股发行收益 |
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行使股票期权所得收益 |
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与既得股权奖励预扣税款有关的付款 |
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支付递延融资成本 |
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支付或有对价 |
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普通股回购 |
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融资活动提供的现金净额 |
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外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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现金、现金等价物和限制性现金--期初 |
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现金、现金等价物和受限现金--期末 |
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现金、现金等价物和限制性现金在简明综合资产负债表中的对账 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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现金总额、现金等价物和限制性现金 |
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现金流量信息的补充披露: |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投资和融资活动: |
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应付账款和应计负债中的财产和设备购置 |
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应付账款和应计负债中的递延发售成本 |
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首次公开发行时将可转换优先股转换为普通股 |
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见未经审计的简明综合财务报表附注.
6
目录表
InTAP,Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
注1.业务描述
InTAPP,Inc.(前身为LegalApp Holdings,Inc.)于2012年11月27日在特拉华州注册成立,目的是协助收购集成设备公司,后者于2012年12月21日成为InTap,Inc.的全资子公司。LegalApp Holdings,Inc.于2021年2月更名为InTapp,Inc.INTAPP除了拥有集成设备公司的所有权外,没有其他重大资产或业务。
该公司是为全球专业和金融服务行业提供特定于行业的、基于云的软件解决方案的领先供应商。该公司为私人资本、投资银行、法律、会计和咨询公司提供所需的技术,以满足快速变化的客户、投资者和监管要求,向正确的专业人员提供正确的见解,取代遗留系统,并以更具竞争力的方式运营。该公司主要为美国、英国和澳大利亚市场的客户提供服务。这些未经审计的简明合并财务报表中提及的“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指INTAPP及其合并子公司的合并业务。
首次公开募股
2021年7月2日,该公司完成了首次公开募股(IPO),其中
2021年7月8日,公司IPO承销商全面行使增发申购权
在IPO之前,递延发行成本(主要由与IPO相关的直接增加的法律和会计费用组成)在截至2021年6月30日的综合资产负债表中资本化并记录在其他资产中。于完成首次公开招股后,该等成本重新分类为额外实收资本,减去首次公开招股所得款项净额。
附注2.会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的未经审计简明综合财务报表是按照美利坚合众国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的。以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对中期报告的要求。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。因此,这些未经审计的简明合并财务报表应与经审计的合并财务报表以及公司于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的公司10-K年报中包含的附注结合阅读。未经审计的浓缩合并财务报表包括公司及其合并子公司的账目,在冲销所有公司间交易和余额后。
中期未经审核简明综合财务报表乃按与年度综合财务报表一致的基准编制,管理层认为该等财务报表反映所有调整,其中仅包括正常及经常性调整,以公平陈述本公司所呈列期间的财务状况、营运及现金流量。历史业绩不一定预示未来业绩,截至2022年3月31日的三个月和九个月的业务业绩也不一定预示全年或任何其他时期的预期业绩。
7
目录表
预算的使用
根据公认会计原则编制随附的未经审核简明综合财务报表,要求我们作出影响未经审核简明综合财务报表及附注所报告及披露金额的估计及假设。该等估计及假设包括但不限于收入确认,包括厘定多项可交付收入安排所包括的可交付项目的独立售价(“SSP”);包括无形资产在内的长期资产的折旧年期;递延佣金的预期使用年限;用于股票薪酬的普通股的公允价值;收购资产及在业务合并中承担的负债的公允价值;商誉及长期资产减值评估;或有对价负债的公允价值;递延税项资产及应收账款的估值拨备;不确定的税务状况;及或有亏损。该公司利用历史经验和其他因素,包括新冠肺炎疫情的影响,持续评估估计和假设,并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定,实际结果可能与这些估计不同,这些差异可能对未经审计的简明综合财务报表产生重大影响。
重大会计政策
本公司的重要会计政策见附注2,会计政策摘要包括在公司截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表。在截至2022年3月31日的9个月内,重大会计政策没有重大变化。
收入确认
该公司的收入来自与我们客户的合同。公司的大部分收入来自销售我们的软件即服务(“SaaS”)解决方案和订阅我们的定期软件应用程序,包括支持服务,以及为实施我们的解决方案提供专业服务。公司按照会计准则编码606,与客户的合同收入(“ASC 606”)进行会计核算,公司于2020年7月1日采用了完全追溯采用的方法。
ASC 606的核心原则是在将服务或产品的控制权转移给客户时确认收入,其数额反映了公司预期有权换取这些服务或产品的对价。该公司采用以下框架确认收入:
与客户签订的一份或多份合同的标识
本公司在根据ASC 606确定其合同时,会考虑书面合同的条款和条件以及其惯常的商业惯例。当合同获得批准时,公司确定其与客户有合同,可以确定各方对要转让的服务和产品的权利,可以确定服务和产品的支付条件,客户有能力和意愿支付,合同具有商业实质。本公司评估是否应将彼此接近的两份或两份以上合同合并并计入一份合同。该公司还评估客户的支付能力和意愿,这是基于各种因素,包括客户的历史支付经验,或在新客户的情况下,与客户有关的信用和财务信息。
合同中履行义务的认定
合同中承诺的履约义务是根据将转移给客户的服务或产品确定的,这些服务或产品包括:
|
i. |
能够是不同的,从而客户可以单独或与公司或第三方随时可用的其他资源一起受益于服务或产品,以及 |
|
二、 |
与合同内容不同的是,服务或产品的转让可与合同中的其他承诺分开识别。 |
如果一份合同包括多个承诺的服务或产品,公司将运用判断来确定承诺的服务或产品是否能够在合同的背景下区分开来。如果不满足这些标准,承诺的服务或产品将被视为综合履约义务。
8
目录表
本公司的收入主要来自以下四个来源,这四个来源代表本公司的业绩义务:
|
i. |
根据订阅安排销售SaaS:来自订阅我们的SaaS解决方案的收入; |
|
二、 |
销售我们许可证的订阅:向客户出售定期许可所获得的软件收入; |
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三、 |
支持活动:支持活动,包括电子邮件和电话支持、错误修复以及在支持期限内可用时发布的未指明软件更新和升级的权利;以及 |
|
四、 |
专业服务销售:与公司SaaS产品和软件许可证的实施和配置相关的服务。 |
SaaS和订阅许可证通常以年度或多年初始期限出售,初始期限到期时会自动提供年度续订条款。对订阅许可证的支持遵循与初始或续订期限相同的合同期。与实施和配置活动相关的专业服务通常是时间和材料合同。
成交价格的确定
交易价格是根据公司预期有权获得的对价来确定的,以换取将服务和产品转移给客户。如果根据本公司的判断,合同项下的累计收入未来很可能不会发生重大逆转,可变对价将被估计并计入交易价格。
在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下,公司已确定合同一般不包括重要的融资部分。本公司发票条款的主要目的是为客户提供购买本公司产品和服务的简化和可预测的方式,而不是接受客户的融资或向客户提供融资。
合同中履约义务的交易价格分配
如果合同包含单一履行义务,则将整个交易价格分配给该单一履行义务。包含多个履约义务的合同需要根据每个履约义务的相对SSP分配交易价格。该公司的大多数合同都包含多项履约义务,例如在销售带有支持和专业服务的订阅许可证时。公司的一些履约义务有可观察到的投入,用于确定这些不同履约义务的SSP。如果无法直接观察到SSP,则本公司使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。
在公司履行业绩义务时或在履行业绩义务时确认收入
当服务或产品的控制权转移给客户时,公司确认收入,其数额反映了公司预期有权换取这些服务或产品的对价。本公司主要负责履行其不同的履约义务,这些义务在某个时间点或一段时间内得到履行。
该公司记录扣除征收的适用销售税后的净收入。向客户收取的销售税在随附的综合资产负债表中记录为应付账款的一部分,并根据每个司法管辖区的申报要求汇往州和地方税务管辖区。
在某一时间点履行的履约义务
订阅许可证
本公司的结论是,向客户出售定期许可证(“订阅许可证”)为客户提供了功能性知识产权(“IP”)的权利,并且是客户可以独立受益的独特的履约义务。分配给认购许可安排的交易价格在控制权移交给客户时确认为收入,这通常发生在交付时或续订期限开始时。订阅许可费通常在许可安排的期限内按年预先支付,这通常是不可取消的。
在一段时间内履行的履约义务
SaaS和支持以及专业服务安排构成了在一段时间内履行的大多数不同的业绩义务。
SaaS和支持
分配给SaaS订阅安排的交易价格在整个合同期限内被确认为收入,因为服务是从SaaS环境配置并提供给客户之后开始连续提供的。该公司的SaaS订阅一般为
9
目录表
该公司的订阅许可销售包括不可取消的支持,使客户有权在订阅许可协议期限内,在可用时间和基础上获得技术支持和软件更新。技术支持和软件更新被认为不同于相关的订阅许可证,但被视为单一的随时可执行的履行义务,因为它们各自构成了一系列基本相同的不同服务,并具有向客户转移的相同模式。分配给支持的交易价格在与基础订阅许可协议相对应的支持合同期限内以直线方式确认为一段时间内的收入。支持服务的费用通常是按年预付的。在某些情况下,客户可能会购买高级支持服务,这些服务通常按相关订阅许可证的百分比定价。
专业服务
该公司的专业服务收入主要包括实施、配置和升级服务。该公司已确定,为客户提供的专业服务代表着独特的履约义务。这些服务可以独立提供,也可以与其他性能义务捆绑提供,包括SaaS安排、订阅许可证和支持服务。分配给这些履约义务的交易价格在提供服务时确认为一段时间内的收入。专业服务合约按时间和材料向客户收费,并确认为发票。在按固定价格出售专业服务安排的情况下,收入按一段时间确认,使用的是迄今为止发生的时间相对于项目完成时预计发生的总时间的投入计量。按时间和材料出售的专业服务安排一般按月开具欠款发票,按固定费用出售的安排在达到项目里程碑时开具发票。
该公司将与专业服务合同相关的可报销的自付费用记录在收入和收入成本中。
合同修改
合同可以修改,以适应合同范围或价格的变化。当合同变更产生新的权利或义务或改变任何一方现有的可强制执行的权利和义务时,公司认为合同变更是存在的。如果合同修改导致承诺提供不同的更多产品和服务,并且合同价格不会增加反映新商品或服务的独立销售价格的金额,则合同修改将被考虑在内。
资产负债表列报
与我们客户的合同在综合资产负债表中反映如下:
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• |
应收账款,净额是指根据合同条款向客户开出的尚未收到付款的款项。它是在综合资产负债表中扣除坏账准备后作为流动资产的一部分列报的。 |
|
• |
未开票应收账款,净额表示由于商定的合同条款而未开票的金额,在收入确认后开票。这通常发生在多年订阅许可证安排中,其中软件许可证的控制权在合同开始时转移,但客户在许可证期限内每年预先开具发票。未开单应收账款在综合资产负债表中扣除坏账准备(如适用)后列报,长期部分计入其他资产。根据ASC 606,这些余额为合同资产。 |
|
• |
合同费用主要包括获得客户的费用(销售佣金)。在我们的综合资产负债表上,公司根据公司预计确认费用的时间将递延佣金分类为流动或非流动佣金。 |
|
• |
递延收入,净额是指公司有权向客户开具发票,但由于相关产品或服务尚未转移给客户而未确认为收入的金额。将在资产负债表日起12个月内实现的递延收入被归类为当期收入。剩余的递延收入作为非流动收入列报。根据ASC 606,这些余额是合同负债。 |
公司可以在履行合同的一部分之前收到客户的对价,对于合同的另一部分,可以在收到对价之前履行。与合同中的权利和义务相关的合同资产和负债是相互依存的。因此,合同资产和负债在合并资产负债表中以单一合同资产或单一合同负债的形式在合同一级净列报。
10
目录表
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和应收账款。该公司与高质量的金融机构保持其现金。如果资产负债表上记录的现金金额超过联邦存款保险公司(“FDIC”)承保的金额,本公司在金融机构持有的现金发生违约时将面临信用风险。
近期会计公告
本公司是一家新兴的成长型公司,如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根据《就业法案》,新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则,直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用此延长过渡期以符合新的或经修订的会计准则,该新或修订会计准则对上市公司及非上市公司具有不同的生效日期,直至(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确及不可撤销地选择退出《就业法案》所规定的延长过渡期。因此,合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
《就业法案》并不排除新兴成长型公司提早采用新的或修订后的会计准则。
最近发布的会计声明 尚未被采用
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租赁(ASC 842)。该指导意见要求承租人将大多数租赁记录在资产负债表上,但在损益表上以类似于当前做法的方式确认费用。指导意见指出,承租人将确认支付租赁付款义务的租赁负债和在租赁期内使用基础资产的权利的使用权资产。新标准自2022年7月1日起对本公司生效,本公司预计将采用修改后的追溯法。本公司预计在采用该准则后,将确认与其经营租赁相关的租赁负债和使用权资产。该公司目前正在制定采用计划,其中包括审查其现有租约和评估在指导下提供的实际权宜之计的使用情况。资产和负债因采用这一标准而增加的程度尚待确定。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,金融工具--信贷损失它要求在每个报告日期为包括贸易和其他应收款在内的金融资产的估计信贷损失计提拨备。本指导意见自2023年7月1日起对本公司生效。该公司正在评估这一ASU对其财务报表的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(ASC 740):简化所得税会计它旨在通过消除某些例外并更新关于特许经营税、为税务目的确认的商誉、在法人之间分配当期和递延税项费用等微小变化的会计要求,来简化所得税的会计处理。标准中的大多数修正要求在未来的基础上应用,而某些修正必须在追溯或修改的追溯基础上应用。这一新标准将从2022年7月1日起对公司生效。该公司目前正在评估采用这一准则对其合并财务报表的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(ASC 805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,这要求根据ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债(即,未赚取收入)。目前,本公司根据公允价值估计在收购日确认合同资产和合同负债,这在历史上导致资产负债表上的未赚取收入减少,因此,本应作为独立实体记录的收入减少。ASU 2021-08对新兴成长型公司有效,在开始的财年私人公司采用日期之后 在2023年12月15日之后,以及在这些财政年度内的过渡期,允许及早采用。公司目前正在评估ASU 2021-08对其合并财务报表的潜在影响。
11
目录表
注3.收入
收入分解
按地理位置划分的收入如下(以千为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
英国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
世界其他地区 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
合同余额
该公司的合同资产和负债如下(以千计):
|
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
未开票应收账款净额(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
递延收入,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
曾经有过
履约义务
剩余的履约债务是尚未确认的不可注销的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的数额。订阅服务通常在一到三年内满意,支持服务通常在一年内满意,专业服务通常在一年内满意。时间和物质合同项下的专业服务不包括在履行义务数额中,因为这些安排可随时取消。
截至2022年3月31日,大约
附注4.商誉和无形资产
商誉
商誉账面金额的变动情况如下(以千计):
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
目录表
无形资产
通过企业合并获得的无形资产包括以下内容(以千计):
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||
|
|
使用寿命 (单位:年) |
|
总账面金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
账面净额 |
|
|||
客户关系 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
竞业禁止协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商标和商品名称 |
|
不定 |
|
|
|
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|
— |
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|
|
|
|
商标和商品名称 |
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( |
) |
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|
|
|
核心技术 |
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( |
) |
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|
|
|
无形资产,净额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
June 30, 2021 |
|
|||||||||||
|
|
使用寿命 (单位:年) |
|
总账面金额 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
账面净额 |
|
|||
客户关系 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
竞业禁止协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
商标和商品名称 |
|
不定 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
商标和商品名称 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
核心技术 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
无形资产,净额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
无形资产的公允价值是根据收益法得出的。这种公允价值计量是基于市场上无法观察到的重大投入。管理层分析中使用的主要假设包括:
• |
收入和费用预测是基于历史业绩的趋势和管理层对未来业绩的估计。 |
• |
贴现现金流分析中使用的现金流是使用加权平均资本成本估算的。 |
与收购的无形资产有关的摊销费用确认如下(以千计):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
SaaS和支持的成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售和市场营销 |
|
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|
|
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|
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|
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|
|
|
|
一般和行政 |
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|
|
|
摊销总费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日,收购无形资产未来摊销费用预估如下(单位:千):
截至6月30日的财年, |
|
金额 |
|
|
2022年(剩余3个月) |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027年及其后 |
|
|
|
|
剩余摊销总额 |
|
$ |
|
|
13
目录表
附注5.公允价值计量
公允价值计量的权威指引为公允价值计量的披露确立了三级公允价值等级,具体如下:
1级-投入是在计量日期相同、资产或负债的活跃市场上未经调整的报价;
2级-投入是指非活跃市场的报价,或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察到的投入;
3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
下表列出了截至按公允价值等级所示日期(以千为单位)时,公司按公允价值经常性计量的财务负债:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或有对价负债,本期部分 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
June 30, 2021 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期贷款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
循环信贷安排 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
或有对价负债、本期和非本期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
关于于2021年6月收购Repstor,Limited(“Repstor”),本公司记录了或有代价负债,即根据某些业绩衡量标准向前Repstor股东支付的金额。这些负债的流动和非流动部分为#美元。
或有对价的公允价值最初是使用蒙特卡洛模拟方法估计的,其中包括管理层使用的与估计发生概率和贴现率有关的关键假设。因管理层修订主要假设和估计而导致的或有对价负债的公允价值随后的变化,已在未经审计的简明综合经营报表中的一般和行政费用中入账。这些以英镑计价的负债因汇率波动而产生的收益和损失已计入未经审计的简明综合经营报表的其他收入(费用)。
在截至2022年3月31日的9个月内,或有对价负债的公允价值变动如下:
|
|
金额 |
|
|
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
支付或有对价 |
|
|
( |
) |
或有对价的公允价值变动 |
|
|
|
|
外币汇率变动的影响 |
|
|
( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
根据第2级投入及本公司就类似条款及对本公司信用风险的对价所提供贷款的借款利率,本公司定期贷款及循环信贷安排的账面价值接近其公允价值。
其他金融工具包括应收账款、应付账款和应计费用及其他流动负债。应收账款、应付账款及应计负债按账面价值列报,由于预期收到或支付的时间较短,账面价值与公允价值大致相同。
14
目录表
附注6.财产和设备
财产和设备净额由以下部分组成(以千计):
|
|
March 31, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
计算机设备和软件 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
大写的内部使用软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
家具和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产和设备 |
|
|
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|
|
|
|
|
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备,净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
不包括资本化软件开发成本摊销的折旧费用为#美元。
与资本化的内部使用软件相关的摊销费用为#美元
附注7.承付款和或有事项
经营租约
该公司以不可取消的经营租赁方式租赁其在美国、英国和乌克兰的大部分办公空间,这些租赁在整个财年具有不同的到期日
于2022年4月,本公司订立租赁协议,于英国租用一间写字楼
软件和其他
在正常业务过程中,本公司承诺购买或订阅开展其业务活动所需的软件。该公司还对其云托管服务提供商做出了承诺。
2021年12月,本公司与微软签订了一项协议,根据该协议,本公司承诺至少花费$
诉讼
有时,本公司是正常业务过程中发生的索赔、诉讼和诉讼的一方。本公司向其客户保证,它对其产品和服务中包含的知识产权拥有所有必要的权利和许可,并就与此类产品和服务有关的知识产权索赔向这些客户提供赔偿,因此此类索赔、诉讼和诉讼程序未来可能包括涉嫌侵犯知识产权的索赔。当公司认为很可能会发生损失,并且损失金额或损失范围可以合理估计时,公司记录负债。鉴于法律程序的不可预测性,本公司根据评估时可获得的信息进行估计。随着获得更多信息,公司重新评估潜在的负债,并可能修改估计。本公司目前并不是任何诉讼的一方,而本公司相信,如果判决结果对本公司不利,将个别或整体对业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
15
目录表
注8.债务
截至2021年6月30日,该公司的未偿还借款为$
于2021年10月5日,本公司与本公司、担保方、贷款方及行政代理摩根大通银行(“摩根大通”)订立信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定
就执行信贷协议而言,本公司亦与本公司及摩根大通的附属公司订立日期为2021年10月5日的质押及担保协议(“担保协议”),作为抵押方的抵押品代理人。根据抵押协议,摩根大通信贷融资项下的借款以本公司各附属公司及附属担保人的所有股本及几乎所有资产(不包括房地产权益)的优先质押作为抵押。
信贷协议规定,本公司必须遵守根据信贷协议确定的最高综合总净杠杆率契约。它还包括肯定、否定和金融契约,包括对某些其他债务、贷款和投资、留置权、合并、资产出售和与附属机构的交易的限制,以及对违约的惯例事件。截至2022年3月31日,该公司遵守了所有公约。
该公司产生了$
附注9.股东权益
2021年7月2日,随着首次公开募股的结束,本公司修订和重新发布的公司注册证书生效,据此,本公司的法定股本增加到
2021年7月2日,IPO结束后,
截至2022年3月31日普通股已预留给下列人员:
未偿还股票期权 |
|
|
|
|
未归属的绩效股票单位和限制性股票单位 |
|
|
|
|
为ESPP保留 |
|
|
|
|
预留给未来的股票奖励奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
目录表
注10. 基于股票的薪酬
股票大奖
公司已授予基于时间和业绩的股票期权、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PSU”),统称为“股票奖励”。公司采用公允价值法核算股票薪酬,这要求公司根据奖励授予日期的公允价值来衡量股票薪酬,并确认必要的服务或绩效期间的薪酬支出。只包含服务条件的奖励,通常在四年内赚取,并在该期限内以直线方式支出。包含绩效条件的奖励的薪酬支出采用分级归属方法计算,任何期间确认的费用部分可能会根据对绩效条件实现情况的变化估计而波动。
截至2022年3月31日的9个月内,公司股权激励计划下的股票期权活动如下:
|
|
数量 选项 |
|
|
加权的- 平均值 锻炼 价格 |
|
|
加权的- 平均值 剩余 合同 术语 (单位:年) |
|
|
集料 固有的 价值 (单位:千) |
|
||||
截至2021年6月30日的未偿还债务 |
|
|
|
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$ |
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|
|
|
|
|
|
$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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|
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|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日未偿还 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
自2022年3月31日起已授予并可行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日未授权和提前行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已归属且预计将于2022年3月31日归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日止九个月内授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为$
截至2022年3月31日的9个月中,绩效股票单位的活动如下:
|
|
杰出的股票奖 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
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||
截至2021年6月30日的余额 |
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$ |
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授与 |
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|
既得 |
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( |
) |
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被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年3月31日的9个月内,限制性股票单位的活动情况如下:
|
|
杰出的股票奖 |
|
|
加权的- 平均值 授予日期 公允价值 |
|
||
截至2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
17
目录表
基于股票的薪酬费用
公司在未经审计的简明合并经营报表中计入基于股票的薪酬费用如下(以千计):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
SaaS和支持的成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
专业服务的费用 |
|
|
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|
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|
研发 |
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销售和市场营销 |
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|
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|
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|
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|
|
|
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|
一般和行政 |
|
|
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|
|
|
|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在截至2021年3月31日的9个月内,公司还确认了额外的基于股票的薪酬支出$
截至2022年3月31日,
计算的股票期权授予的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下估计的:
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
预期股息收益率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
无风险利率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期波动率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期寿命(年) |
|
|
|
|
|
|
|
|
员工购股计划
2021年6月,董事会通过并股东批准了2021年员工购股计划(ESPP),该计划于2021年6月29日生效。ESPP最初预留
ESPP股票的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型在以下加权平均假设下估计的:
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
预期股息收益率 |
|
|
|
% |
无风险利率 |
|
|
|
% |
预期波动率 |
|
|
|
% |
预期寿命(年) |
|
|
|
|
截至2022年3月31日,与ESPP相关的未确认薪酬支出总额为$
18
目录表
注11.所得税
本公司在确定中期所得税拨备时,使用的是对列示期间发生的离散项目进行调整后的年度有效税率的估计。它的有效税率和联邦法定税率之间的主要区别是公司在联邦和州净营业亏损和信用上建立的全额估值津贴。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月里,国际业务的所得税并不重要。
该公司在美国联邦司法管辖区、各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中,本公司须接受税务机关的审查。该公司目前没有接受美国国税局或其他类似税务机关的审计。该公司的纳税申报单仍可供查阅:美国联邦和各州,所有纳税年度;以及重要的外国司法管辖区,一般为2017至2021年。
附注12.每股净亏损
下表列出了所列期间每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算(除每股数据外,以千计):
|
|
截至3月31日的三个月, |
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|
截至3月31日的9个月, |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去:分配给优先股股东的累计股息 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
普通股股东应占净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
加权平均股数,用于计算普通股股东应占每股净亏损,包括基本亏损和摊薄亏损 |
|
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普通股股东应占每股净亏损 |
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|
|
基本的和稀释的 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股基本净亏损与稀释后每股净亏损相同,因为该公司报告了所有列报期间的净亏损。在计算普通股股东应占每股摊薄净亏损时,公司不包括下列潜在普通股,因为它们的影响是反摊薄的:
|
|
截至3月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||
可转换优先股(基于如果转换的基础) |
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购买普通股的未偿还股票期权 |
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未归属的绩效股票单位和限制性股票单位 |
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根据员工购股计划可发行的股票 |
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总计 |
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19
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及其他财务信息一起阅读,这些财务信息包括在本季度报告中的Form 10-Q和截至2021年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括在本Form 10-Q季度报告和我们的Form 10-K年度报告中讨论的因素,特别是在题为“风险因素”的部分中讨论的因素。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。除另有说明外,凡提及“财政”一词之前的一年,均指该年度6月30日终了的财政年度。
概述
INTAPP是为全球专业和金融服务行业提供特定于行业的基于云的软件解决方案的领先供应商。我们为世界一流的私人资本、投资银行、法律、会计和咨询公司提供所需的技术,以满足快速变化的客户、投资者和监管要求,向正确的专业人员提供正确的见解,并以更具竞争力的方式运营。
我们的INTAP平台是专门为使这些公司现代化而构建的。该平台促进了更大的团队协作,将复杂的工作流程数字化以优化交易和项目执行,并利用专有人工智能来帮助培育关系和发起新业务。通过更好地连接他们最重要的资产-人员、流程和数据-我们的平台帮助公司增加客户费用和投资回报,提高运营效率,并更好地管理风险和合规。
我们如何创造收入
我们的收入主要来自软件订阅,通常是一年或多年的合同条款。我们通过直接企业销售模式销售我们的软件,该模式根据终端市场、地理位置、公司规模和业务需求瞄准客户。从历史上看,我们的大多数客户都在本地托管我们的软件。然而,由于我们看到了云影响专业和金融服务行业的潜力,我们投资开发了我们平台的多租户云版本,并于2017年推出了首个软件即服务(SaaS)解决方案。我们在合同期限内按比例确认SaaS订阅的收入,同时在支持期限内按比例确认来自预置订阅的许可证部分和此类订阅的支持部分的收入。我们通常根据部署的模块和采用我们解决方案的用户数量为订阅定价。
我们预计,未来我们新的ARR增长的绝大部分将来自SaaS订阅的销售。
我们的大部分非经常性收入来自专业服务。我们的客户利用这些服务配置和实施INTAP平台的一个或多个模块,将这些模块与现有平台和IT环境中的其他核心系统集成,升级现有部署,并为员工提供培训。其他专业服务包括战略咨询和咨询工作,这些工作通常是独立提供的。
影响我们业绩的因素
市场采用我们的云平台。我们未来的增长取决于我们赢得新的专业和金融服务客户并在现有客户群中扩张的能力,主要是通过继续接受我们的云业务。从历史上看,我们的云业务增长速度快于整体业务,在我们的ARR中所占的比例越来越大。我们必须向新客户和现有客户展示选择我们的云平台的好处,并在提供可靠、安全的服务后支持这些部署。从销售的角度来看,我们增加新客户和在现有客户中扩张的能力取决于许多因素,包括我们销售人员和营销工作的质量和效率,以及我们说服专业和金融服务公司的关键决策者接受INTAP平台的能力,而不是单点解决方案、内部开发的解决方案和水平解决方案。
净收入留存。我们使用一种我们称为净收入留存的指标来衡量我们从现有客户那里增长和保留ARR的能力。我们通过从所有客户队列中的ARR开始计算,该ARR在适用的会计期间之前的12个月,或上一时期的ARR。然后,我们从这些相同的客户端计算当前会计期间的ARR,或当前期间的ARR。然后,我们将本期ARR除以上一期ARR,以计算净收益留存。
20
目录表
这一指标反映了我们经常性收入基础的变化交叉销售(其他解决方案功能IES已售出)、追加销售(已售出额外座位)、价格变化以及客户自然减员(包括解决方案能力的收缩、席位的收缩和客户流失). 我们的平均净收入保留率为110% 或更高在这十二个月中的每一个时期告一段落三月 31, 2022 and 2021由于客户对我们平台的功能的采用稳步增加,而且客户的自然减员水平较低。 然而,如果我们的客户没有继续看到我们的平台相对于其他软件替代方案产生投资回报的能力,净收入留存可能会受罪我们的经营业绩可能会受到不利影响。
持续投资创新增长。我们在研发、销售和营销方面进行了大量投资,以实现我们在市场上的领先地位,并扩大我们的收入和客户基础。我们打算继续投资于研发,以建立新的能力,并保持支撑我们差异化平台的核心技术。此外,我们预计将增加对销售和营销的投资,以扩大我们在美国和海外的新客户的覆盖面,并加深我们对现有客户的渗透。我们正在继续增加我们的一般和行政支出,以支持我们作为一家上市公司日益增长的运营需求。根据我们的收入增长目标,我们预计在可预见的未来将继续进行此类投资。
我们在成功识别和整合专业和金融服务业内的互补业务方面有着良好的记录。为了补充我们对创新的有机投资并加快我们的增长,我们将继续评估收购机会,以帮助我们扩大我们的平台,扩大和深化我们的市场领导地位,并增加新客户。
新冠肺炎费用。2020年3月,为了应对新冠肺炎疫情,确保员工安全,我们实施了全球在家工作政策,暂停了国际和国内旅行。进入2022财年后,我们开始放宽这些限制,包括重新开设办事处,恢复一些重要的商务旅行和面对面营销活动。因此,我们看到与旅行相关的费用和营销费用略有增加。2022年3月,我们宣布在自愿的基础上广泛复职,从长远来看,我们预计将采用混合工作模式,为员工提供灵活性。我们继续密切关注社区中新冠肺炎病例的状况,以确保我们员工和客户的健康和安全,并可能不时恢复旅行和会见限制,以应对未来新冠肺炎的激增。
俄罗斯入侵乌克兰的商业影响。2022年3月,为了应对俄罗斯入侵乌克兰,我们实施了应急计划,以确保人员安全和我们在乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的合同研发活动的连续性,包括将某些资源转移到其他地理位置,并将以前由这些团队执行的工作过渡到欧盟、英国和美洲冲突地区以外的其他团队。我们已经正式结束了我们在俄罗斯的合同资源完成的所有工作,并预计在白俄罗斯完成的所有工作将在2022年5月31日之前停止。因此,我们预计研发费用将略有增加,原因是合同资源相关的人工费率上升,以及与此类资源相关的搬迁成本,这些资源从乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯转移到其他司法管辖区,并为那些不愿意或没有能力搬迁的人填补其他司法管辖区的职位。预计任何此类增长都将被未来可自由支配支出的成本削减部分抵消。
关键业务指标
我们审查了许多运营和财务指标,包括以下关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
年度经常性收入(ARR)
ARR代表报告期结束时所有活动SaaS和内部部署订阅合同的年化经常性价值。期限不是一年的合同按年计算,方法是将当期的承诺合同价值除以该期间的天数,然后再乘以365。作为一项指标,ARR缓解了由于某些因素导致的收入确认波动,这些因素包括合同条款以及SaaS合同和订阅许可证的销售组合。ARR没有任何标准化的含义,可能无法与其他公司提出的类似标题的措施相比较。ARR应该独立于收入和递延收入来看待,并不打算与我们财务报表中的这两个要素合并或取代。ARR不是一种预测,我们的客户可能会延长或不会延长或续订报告期结束时用于计算ARR的有效合同。
截至2022年和2021年3月31日,ARR分别为2.535亿美元和2.01亿美元,增长26%。
云阵列
云ARR是我们的ARR的一部分,它代表我们活跃的SaaS合同的年化经常性价值。我们相信Cloud ARR提供了有关我们向现有客户销售新的SaaS订阅和收购新的SaaS客户端的能力的重要信息。
截至2022年和2021年3月31日,云ARR分别为1.478亿美元和9920万美元,增长49%,分别占截至2022年和2021年3月31日ARR的58%和49%。
21
目录表
客户端数量
我们相信,我们在平台上增加客户数量的能力是我们业务增长和未来商机的关键指标。我们将任何报告期结束时的客户定义为截至衡量日期至少有一项有效认购的实体。截至2022年3月31日,我们拥有超过2,050名客户。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月里,没有一个客户占总收入的10%以上。
我们的客户群包括一些全球最大和最负盛名的专业和金融服务公司。这些客户拥有购买、部署和成功使用我们软件平台的全部功能所需的财务和运营资源,因此,我们相信,我们拥有超过10万美元ARR合同的客户数量是突出我们在让我们的专业和金融服务客户全面采用我们平台的道路上取得进展的一个重要指标。截至2022年3月31日和2021年3月31日,我们分别拥有484和408个客户,合同金额超过100,000美元。
我们运营结果的组成部分
收入
我们的经常性收入来自销售我们的SaaS解决方案、订阅我们的Term软件应用程序以及为这些应用程序提供支持。我们主要通过为我们的解决方案的配置、实施和升级提供专业服务来产生非经常性收入。在截至2022年和2021年3月31日的9个月中,我们的经常性收入分别占我们总收入的87%和89%。
SaaS和支持
我们在合同期限内按比例确认SaaS解决方案的收入,合同期限从SaaS环境配置并提供给客户后开始。我们的SaaS合同的初始期限一般为一到三年。
支持收入包括不可取消的支持,该支持包含在我们的订阅许可证中,并使客户有权在可用时获得技术支持和软件更新。我们在与基础订阅许可协议相对应的支持合同期限内按比例确认支持收入。我们预计向现有订阅许可证客户提供的支持服务将继续产生相对稳定的收入流。然而,随着时间的推移,随着我们专注于SaaS解决方案的新销售,并鼓励现有订阅许可证客户迁移到SaaS解决方案,我们预计支持收入占总收入的百分比将会下降。
订阅许可证
我们的订阅许可证为客户提供了功能性知识产权的权利,并是明确的履行义务,因为客户可以自己从订阅许可证中受益。分配给订阅许可安排的交易价格在控制权转移到客户时确认为收入,这通常发生在新合同交付或续订续订期限开始时。订阅许可费通常在许可安排的期限内按年预先支付,这通常是不可取消的。
专业服务
我们的专业服务主要包括为客户提供实施、配置和升级服务。这些活动按时间、材料或里程碑向客户计费;收入分别确认为发票或与所完成的工作成比例。我们预计,由于客户增长以及新老客户对实施、升级和迁移服务的需求,对我们的专业服务的需求将会增加。这一需求将受到我们提供的专业服务与我们的第三方实施合作伙伴提供的专业服务组合的影响。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月中,我们的专业服务目前处于亏损状态(扣除设施和IT的管理费用),分别占我们总收入的13%和11%。
收入成本
我们的收入成本主要包括与向客户提供SaaS订阅、支持和专业服务相关的费用,包括人员成本(工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)和客户支持和服务人员的相关费用,以及云基础设施成本、第三方费用、固定资产折旧、摊销资本化的内部使用软件成本和收购的无形资产,以及分配的管理费用。我们没有任何与订阅许可证相关的收入成本。我们预计,随着时间的推移,随着我们扩大SaaS客户群,我们的收入成本将以绝对美元计算增加,因为这将导致云基础设施成本增加,以及为我们不断增长的客户群提供技术支持服务的额外人员的成本增加。
22
目录表
SaaS和支持的成本
我们的SaaS成本和支持收入包括交付和支持我们产品的直接成本,包括工资、奖金、福利、基于股票的薪酬,以及为设施和IT分配的管理费用、与云服务相关的第三方托管费用、资本化内部使用软件开发成本的摊销和收购无形资产的摊销。
专业服务的费用
我们的专业服务收入成本包括负责向客户提供实施、升级和迁移服务的专业服务员工和承包商的人事相关成本。这包括工资、福利、基于股票的薪酬以及为设施和IT分配的管理费用。我们预计,随着我们继续雇佣人员为不断增长的客户群提供实施、升级和迁移服务,专业服务收入的成本将以绝对美元计算增加。
运营费用
研发费用
我们的研发费用包括与我们销售的软件产品开发相关的成本。研发成本的主要组成部分包括工资和员工福利、第三方服务成本以及各种间接费用和占用成本的分配。我们预计,在可预见的未来,随着我们继续投入大量内部资源来开发、改进和扩展我们解决方案的功能,我们的研究和开发费用将继续以绝对美元计算继续增加。如上所述,我们还预计,将合同资源主要从俄罗斯和白俄罗斯转移到其他地理位置,以及将以前由这些小组开展的工作过渡到欧洲联盟、英国和美洲冲突地区以外的其他小组的工作,与研究和开发费用有关的费用将略有增加。
销售和市场营销费用
我们的销售和营销费用主要包括销售和营销员工的人事相关成本,以及向销售员工支付的佣金、营销活动和在线广告的成本、各种管理费用和入住费的分配以及差旅和娱乐费用。我们将获得客户的成本(主要是支付给销售人员的佣金)资本化,然后在预期的受益期内摊销这些成本。从中期来看,随着新冠肺炎疫情的消退,我们预计销售和营销费用将会增加,因为我们将继续扩大直销队伍,以利用增长机会,并恢复面对面的会议和参加贸易展。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括与人事有关的费用,以及与我们的行政、财务、人力资源、信息技术和法律职能有关的专业服务和设施费用。作为一家新的上市公司,我们预计与遵守美国证券交易委员会颁布的规则和条例相关的大量额外会计和法律成本,包括实现和保持遵守萨班斯-奥克斯利法案的额外成本,以及与上市公司相关的额外保险、投资者关系和其他成本。
债务清偿损失
债务清偿损失包括在偿还我们的债务时注销未摊销的递延融资成本。
利息支出
利息支出,净额主要包括我们债务的利息,已于2021年7月全额偿还。
其他收入(费用),净额
除其他收入(支出)外,净额主要包括以美元以外货币计价的货币资产和负债因外币汇率波动而产生的已实现和未实现汇兑损益。
所得税优惠(费用)
我们的所得税拨备包括基于制定的联邦、州和外国税率对联邦、州和外国所得税的估计,并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的估值变化以及税法的变化进行调整。我们对我们的联邦和州递延税项资产维持全额估值津贴,因为我们得出的结论是,递延税项资产实现的可能性并不大。
23
目录表
结果:O操作
下表列出了本报告所列期间的业务成果,以美元总额和占总收入的百分比表示(由于四舍五入,百分比可能不相加):
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
截至3月31日的9个月, |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
49,808 |
|
|
|
71 |
|
% |
|
$ |
36,888 |
|
|
|
66 |
|
% |
|
$ |
140,267 |
|
|
|
71 |
|
% |
|
$ |
104,644 |
|
|
|
68 |
|
% |
订阅许可证 |
|
|
10,904 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11,784 |
|
|
|
21 |
|
|
|
|
30,811 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
31,530 |
|
|
|
21 |
|
|
经常性收入总额 |
|
|
60,712 |
|
|
|
87 |
|
|
|
|
48,672 |
|
|
|
87 |
|
|
|
|
171,078 |
|
|
|
87 |
|
|
|
|
136,174 |
|
|
|
89 |
|
|
专业服务 |
|
|
8,951 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
6,976 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
25,472 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
17,202 |
|
|
|
11 |
|
|
总收入 |
|
|
69,663 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
55,648 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
196,550 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
153,376 |
|
|
|
100 |
|
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
|
13,490 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
10,826 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
37,007 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
29,981 |
|
|
|
20 |
|
|
经常性收入的总成本 |
|
|
13,490 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
10,826 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
37,007 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
29,981 |
|
|
|
20 |
|
|
专业服务 |
|
|
12,510 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
8,795 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
34,922 |
|
|
|
18 |
|
|
|
|
24,050 |
|
|
|
16 |
|
|
收入总成本 |
|
|
26,000 |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
19,621 |
|
|
|
35 |
|
|
|
|
71,929 |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
54,031 |
|
|
|
35 |
|
|
毛利 |
|
|
43,663 |
|
|
|
63 |
|
|
|
|
36,027 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
124,621 |
|
|
|
63 |
|
|
|
|
99,345 |
|
|
|
65 |
|
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
|
20,425 |
|
|
|
29 |
|
|
|
|
13,036 |
|
|
|
23 |
|
|
|
|
54,781 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
37,136 |
|
|
|
24 |
|
|
销售和市场营销 |
|
|
28,759 |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
16,407 |
|
|
|
29 |
|
|
|
|
81,244 |
|
|
|
41 |
|
|
|
|
47,217 |
|
|
|
31 |
|
|
一般和行政 |
|
|
23,175 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
10,729 |
|
|
|
19 |
|
|
|
|
65,222 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
28,310 |
|
|
|
18 |
|
|
总运营费用 |
|
|
72,359 |
|
|
|
104 |
|
|
|
|
40,172 |
|
|
|
72 |
|
|
|
|
201,247 |
|
|
|
102 |
|
|
|
|
112,663 |
|
|
|
73 |
|
|
营业亏损 |
|
|
(28,696 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
|
(4,145 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
|
(76,626 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
|
(13,318 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(2,407 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息支出 |
|
|
(39 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(5,850 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
|
(236 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(18,524 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
其他收入(费用),净额 |
|
|
(272 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(58 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
188 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,317 |
|
|
|
1 |
|
|
所得税前净亏损 |
|
|
(29,007 |
) |
|
|
(42 |
) |
|
|
|
(10,053 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
|
(79,081 |
) |
|
|
(40 |
) |
|
|
|
(30,525 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
所得税优惠(费用) |
|
|
271 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(64 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
990 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(329 |
) |
|
|
— |
|
|
净亏损 |
|
$ |
(28,736 |
) |
|
|
(41 |
) |
% |
|
$ |
(10,117 |
) |
|
|
(18 |
) |
% |
|
$ |
(78,091 |
) |
|
|
(40 |
) |
% |
|
$ |
(30,854 |
) |
|
|
(20 |
) |
% |
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的比较
收入
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
49,808 |
|
|
$ |
36,888 |
|
|
$ |
12,920 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
140,267 |
|
|
$ |
104,644 |
|
|
$ |
35,623 |
|
|
|
34 |
% |
订阅许可证 |
|
|
10,904 |
|
|
|
11,784 |
|
|
|
(880 |
) |
|
|
(7 |
)% |
|
|
30,811 |
|
|
|
31,530 |
|
|
|
(719 |
) |
|
|
(2 |
)% |
经常性收入总额 |
|
|
60,712 |
|
|
|
48,672 |
|
|
|
12,040 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
171,078 |
|
|
|
136,174 |
|
|
|
34,904 |
|
|
|
26 |
% |
专业服务 |
|
|
8,951 |
|
|
|
6,976 |
|
|
|
1,975 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
25,472 |
|
|
|
17,202 |
|
|
|
8,270 |
|
|
|
48 |
% |
总收入 |
|
$ |
69,663 |
|
|
$ |
55,648 |
|
|
$ |
14,015 |
|
|
|
25 |
% |
|
$ |
196,550 |
|
|
$ |
153,376 |
|
|
$ |
43,174 |
|
|
|
28 |
% |
经常性收入
在截至2022年3月31日的三个月和九个月中,销售我们的SaaS解决方案、订阅我们的定期软件解决方案和为这些解决方案提供支持的经常性收入分别比去年同期增加了1200万美元(25%)和3490万美元(26%)。
24
目录表
我们的SaaS和支持收入增长$12.9百万美元,或35%、和$35.6百万,或34%, 分别,在……里面这个截至2022年3月31日的三个月和九个月与这个三和九截至的月份三月31, 2021, 由于 面向新客户的销售和通过交叉销售和追加销售两种销售方式扩展现有客户国家统计局. AN增加了客户端开始从使用迁移我们的在……上面-前提解决方案至我们的云层解决方案也对增长做出了贡献.
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月和九个月,订阅许可证收入分别减少了90万美元或7%,减少了70万美元或2%。这反映了我们继续强调将新订阅作为SaaS销售,并将我们现有的本地客户端迁移到我们的SaaS解决方案。
专业服务
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的专业服务收入增加了200万美元,增幅28%;与截至2021年3月31日的九个月相比,专业服务收入增加了830万美元,增幅48%。截至2022年3月31日的三个月和九个月的业绩反映了实施、升级和迁移服务需求的复苏,而在截至2021年3月31日的九个月里,新冠肺炎对实施、升级和迁移服务的需求产生了不利影响。
收入成本和毛利
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
||||||||||||||||||||||||||
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
$ |
13,490 |
|
|
$ |
10,826 |
|
|
$ |
2,664 |
|
|
|
25 |
% |
|
$ |
37,007 |
|
|
$ |
29,981 |
|
|
$ |
7,026 |
|
|
|
23 |
% |
经常性收入的总成本 |
|
|
13,490 |
|
|
|
10,826 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
37,007 |
|
|
|
29,981 |
|
|
|
7,026 |
|
|
|
23 |
% |
专业服务 |
|
|
12,510 |
|
|
|
8,795 |
|
|
|
3,715 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
34,922 |
|
|
|
24,050 |
|
|
|
10,872 |
|
|
|
45 |
% |
收入总成本 |
|
|
26,000 |
|
|
|
19,621 |
|
|
|
6,379 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
71,929 |
|
|
|
54,031 |
|
|
|
17,898 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SaaS和支持 |
|
|
36,318 |
|
|
|
26,062 |
|
|
|
10,256 |
|
|
|
39 |
% |
|
|
103,260 |
|
|
|
74,663 |
|
|
|
28,597 |
|
|
|
38 |
% |
订阅许可证 |
|
|
10,904 |
|
|
|
11,784 |
|
|
|
(880 |
) |
|
|
(7 |
)% |
|
|
30,811 |
|
|
|
31,530 |
|
|
|
(719 |
) |
|
|
(2 |
)% |
毛利总额-经常性收入 |
|
|
47,222 |
|
|
|
37,846 |
|
|
|
9,376 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
134,071 |
|
|
|
106,193 |
|
|
|
27,878 |
|
|
|
26 |
% |
专业服务 |
|
|
(3,559 |
) |
|
|
(1,819 |
) |
|
|
(1,740 |
) |
|
|
96 |
% |
|
|
(9,450 |
) |
|
|
(6,848 |
) |
|
|
(2,602 |
) |
|
|
38 |
% |
毛利 |
|
$ |
43,663 |
|
|
$ |
36,027 |
|
|
$ |
7,636 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
124,621 |
|
|
$ |
99,345 |
|
|
$ |
25,276 |
|
|
|
25 |
% |
SaaS和支持的成本
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月,SaaS的成本和支持收入增加了270万美元,或25%。增加的主要原因是与人员有关的成本增加了180万美元,与资本化的软件开发成本和无形资产有关的摊销费用增加了50万美元,分配的间接费用为30万美元,这主要是由于增加了员工人数。
与截至2021年3月31日的9个月相比,截至2022年3月31日的9个月,SaaS的成本和支持收入增加了700万美元,增幅为23%。这一增长主要归因于人员相关成本增加270万美元,主要是由于年度加薪和员工人数增加,与资本化软件开发成本和无形资产相关的摊销费用160万美元,与第三方产品相关的特许权使用费150万美元,支持我们随着业务规模扩大而增长的托管成本80万美元,以及承包商成本30万美元。
专业服务的费用
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的专业服务成本收入增加了370万美元,增幅为42%,这主要是由于员工人数增加导致与人员相关的成本增加了220万美元,分包商成本为80万美元,以及随着我们扩大团队为不断增长的客户群提供实施和迁移服务而分配的其他间接管理成本60万美元。
25
目录表
专业服务成本收入增长$10.9百万美元,或45%,用于这个截至2022年3月31日的9个月与这个截至2021年3月31日的9个月, 主要是因为人员的增加-相关费用由$6.8百万由于年度加薪和员工人数增加,分包商成本的 $2.3百万,及其他分配架空成本s 的 $1.6我们扩大了团队,为不断增长的客户群提供实施和迁移服务.
毛利
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的毛利润增加了760万美元(21%),与截至2021年3月31日的九个月相比增加了2530万美元(25%),这主要是由于SaaS和支持收入的增长,而专业服务成本的增加部分抵消了这一增长,因为我们投资于员工人数以支持我们的实施、升级和迁移服务,以及销售第三方产品所产生的版税费用。
运营费用
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
$ |
20,425 |
|
|
$ |
13,036 |
|
|
$ |
7,389 |
|
|
|
57 |
% |
|
$ |
54,781 |
|
|
$ |
37,136 |
|
|
$ |
17,645 |
|
|
|
48 |
% |
销售和市场营销 |
|
|
28,759 |
|
|
|
16,407 |
|
|
|
12,352 |
|
|
|
75 |
% |
|
|
81,244 |
|
|
|
47,217 |
|
|
|
34,027 |
|
|
|
72 |
% |
一般和行政 |
|
|
23,175 |
|
|
|
10,729 |
|
|
|
12,446 |
|
|
|
116 |
% |
|
|
65,222 |
|
|
|
28,310 |
|
|
|
36,912 |
|
|
|
130 |
% |
总运营费用 |
|
$ |
72,359 |
|
|
$ |
40,172 |
|
|
$ |
32,187 |
|
|
|
80 |
% |
|
$ |
201,247 |
|
|
$ |
112,663 |
|
|
$ |
88,584 |
|
|
|
79 |
% |
研发费用
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的研发费用增加了740万美元,增幅为57%。基于股票的薪酬支出增加了420万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,以及这种奖励的授予日期增加了公允价值。与人员相关的成本增加了170万美元,原因是乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的分包商增加了员工人数和搬迁到其他地点的成本。由于与我们的云产品相关的增量开发活动,承包商成本和云托管成本分别增加了80万美元和50万美元。由于设施成本和员工人数增加,分配的间接费用增加了20万美元。
与截至2021年3月31日的9个月相比,截至2022年3月31日的9个月的研发费用增加了1760万美元,增幅为48%。基于股票的薪酬支出增加了1080万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,以及这种奖励的授予日期增加了公允价值。由于员工人数增加和工资增加,与人员相关的成本增加了450万美元。承包商成本增加了170万美元,原因是与我们的云产品相关的增量开发活动以及乌克兰、俄罗斯和白俄罗斯的分包商到其他地点的搬迁成本,但增加的资本化内部使用软件成本100万美元部分抵消了这一增加。由于支持开发活动的使用量增加,云托管成本增加了130万美元。
销售和市场营销费用
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的销售和营销费用增加了1240万美元,增幅为75%。基于股票的薪酬支出增加了630万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,以及此类奖励的授予日期增加了公允价值。与人员相关的成本增加了420万美元,原因是员工人数增加、加薪以及销售增加推动的销售佣金增加。营销费用增加了100万美元,原因是市场研究、公司活动以及放松与Covid相关的旅行限制导致面对面活动的小幅回归。由于设施成本和员工人数增加,分配的间接费用增加了50万美元。
与截至2021年3月31日的9个月相比,截至2022年3月31日的9个月的销售和营销费用增加了3400万美元,增幅为72%。基于股票的薪酬支出增加了1690万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,以及这种奖励的授予日期增加了公允价值。与人员相关的成本增加了1,250万美元,原因是员工人数增加、加薪以及销售增加推动的销售佣金增加。营销费用增加了280万美元,原因是市场研究、公司活动以及放松与Covid相关的旅行限制和我们的首次公开募股(IPO)导致面对面活动的适度回归。分配的间接成本增加了130万美元,原因是员工人数增加和支持业务增长的总成本。摊销费用增加了90万美元,涉及资本化的软件开发成本和无形资产。
26
目录表
一般和行政费用
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用增加了1240万美元,或116%。这一增长主要是由与上市公司相关的人事成本推动的。基于股票的薪酬支出增加了790万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,加上这种奖励的授予日期增加了公允价值。与人员有关的成本增加了230万美元,主要原因是员工人数增加。保险费增加了140万美元,第三方专业费用增加了120万美元,这两种情况都主要是由于与上市公司相关的成本。分配给其他职能的费用增加了130万美元,部分抵消了这些增加。
与截至2021年3月31日的9个月相比,截至2022年3月31日的9个月的一般和行政费用增加了3690万美元,增幅为130%。这一增长主要是由与上市公司相关的人事成本推动的。基于股票的薪酬支出增加了1,960万美元,这主要是由于授予的股票奖励增加,加上这种奖励的授予日期增加了公允价值。与人员相关的成本增加了690万美元,主要是由于员工人数增加和加薪。第三方专业费用增加了510万美元,保险费增加了420万美元,这两种情况都主要是由于与上市公司相关的成本。其他费用增加390万美元,主要原因是或有对价公允价值增加、前一年收到的一次性租金抵免的影响以及差旅和公司活动增加。分配给其他职能的费用增加280万美元,部分抵消了这些增加。
债务清偿损失
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
||||||||||||||||||||||||
债务清偿损失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
|
|
$ |
(2,407 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2,407 |
) |
|
* |
*没有意义
在截至2022年3月31日的9个月内,由于在2021年7月根据优先信贷安排全额偿还我们的债务时注销了未摊销的递延融资成本,债务损失为240万美元。
利息支出
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
|
$ |
(39 |
) |
|
$ |
(5,850 |
) |
|
$ |
5,811 |
|
|
|
(99 |
)% |
|
$ |
(236 |
) |
|
$ |
(18,524 |
) |
|
$ |
18,288 |
|
|
|
(99 |
)% |
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的利息支出减少了580万美元,与截至2021年3月31日的九个月相比,利息支出减少了1830万美元。减少的主要原因是我们在2021年7月根据优先信贷安排全额偿还了我们的债务。
其他收入(费用),净额
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
其他收入(费用),净额 |
|
$ |
(272 |
) |
|
$ |
(58 |
) |
|
$ |
(214 |
) |
|
|
369 |
% |
|
$ |
188 |
|
|
$ |
1,317 |
|
|
$ |
(1,129 |
) |
|
|
(86 |
)% |
在截至2022年3月31日的三个月中,与截至2021年3月31日的三个月相比,其他费用增加了20万美元,这主要是由于外币汇率波动对我们的现金、应收账款余额和与收购Repstor有关的或有代价的影响,以英镑计价。在截至2022年3月31日的三个月里,与去年同期的外汇收益相比,我们出现了外汇损失。
在截至2022年3月31日的9个月中,其他收入比截至2021年3月31日的9个月减少了110万美元,这主要是由于我们的现金、应收账款余额和与收购Repstor有关的或有对价(以英镑计价)产生的外汇收益减少。
27
目录表
所得税效益(费用)
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|
变化 |
|
|
截至3月31日的9个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
所得税优惠(费用) |
|
$ |
271 |
|
|
$ |
(64 |
) |
|
$ |
335 |
|
|
|
(523 |
)% |
|
$ |
990 |
|
|
$ |
(329 |
) |
|
$ |
1,319 |
|
|
|
(401 |
)% |
截至2022年3月31日的三个月和九个月的所得税优惠分别为30万美元和100万美元,而截至2021年3月31日的三个月和九个月的所得税支出分别为10万美元和30万美元。在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间,我们的所得税优惠主要归因于多个外国司法管辖区的所得税优惠。
流动性与资本资源
流动资金来源
截至2022年3月31日,我们拥有现金、现金等价物和限制性现金4620万美元。在2021年7月首次公开募股之前,我们主要通过向客户收取款项、在我们的信贷安排下借款以及发行可转换优先股和普通股来为我们的业务提供资金。我们通常每年预先向客户收取账单和收款。我们的账单受季节性的影响,第二和第四季度的账单比第一和第三季度的账单高得多。
我们预计,随着我们继续投资于业务的增长,未来运营亏损可能会继续下去。我们相信,截至2022年3月31日,我们现有的现金和现金等价物以及受限现金,以及下文所述的摩根大通信贷安排,将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
2021年7月,我们在完成IPO后获得了2.83亿美元的净收益。我们用发售所得款项净额中的2.78亿美元全额偿还了我们的优先信贷安排下的未偿还金额,其中包括定期贷款下的未偿还金额2.73亿美元和循环信贷安排下的未偿还金额500万美元。剩余的收益用于运营。
2021年10月5日,我们与以摩根大通为首的一批贷款人达成了一项信贷协议。信贷协议规定了一项为期五年的优先担保循环信贷安排,金额为1,000万美元,并提供一项总金额最高为1,000万美元的信用证次级贷款。信贷协议还规定,我们可以寻求总额不超过5,000,000美元的额外循环信贷承诺,但须遵守某些行政程序,包括行政代理的批准。根据摩根大通信贷安排,未来借款将以(A)LIBOR加百分比利差(1.75%至2.50%)或(B)替代基本利率(如信贷协议所述)加百分比利差(0.75%至1.50%)的年利率计息,每种情况均基于我们的总净杠杆率。此外,根据我们的总净杠杆率,对于摩根大通信贷安排的未使用金额,每年应收取0.25%至0.40%的承诺费。截至2022年3月31日,摩根大通信贷安排没有借入任何金额。
我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括但不限于我们增长收入的能力,以及整个组织支持业务增长所需的投资时机和程度。此外,我们未来可能会达成收购或投资于互补业务或技术的安排。我们可能需要寻求额外的股本或债务融资,以满足这些未来的资本要求。如果我们无法在需要时或在我们可以接受的条件下筹集额外资本,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
现金流
下表汇总了我们在所示期间的经营、投资和融资活动的现金流:
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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2021 |
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(单位:千) |
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现金流数据: |
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经营活动提供(用于)的现金净额(1) |
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$ |
4,570 |
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$ |
(2,077 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
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(3,333 |
) |
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(4,035 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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3,353 |
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35,126 |
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外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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160 |
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874 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
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$ |
4,750 |
|
|
$ |
29,888 |
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(1) |
包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月内分别支付600万美元和1860万美元的债务相关现金利息。 |
28
目录表
经营活动
在截至2022年3月31日的9个月中,运营活动提供的现金净额为460万美元,因为我们7810万美元的运营亏损减少了8270万美元的调整。这些调整包括7640万美元的非现金费用(主要包括基于股票的薪酬支出、折旧和摊销以及债务清偿损失),以及来自经营资产和负债净变化的现金净流入630万美元。来自经营资产和负债变化的现金净流入主要是由于我们的收入增长增加了1350万美元的递延收入,由于付款的时机增加了210万美元的应付账款和应计负债,主要是由于预付的运营费用的时间减少了80万美元,以及由于客户付款的时间安排我们的应收账款减少了60万美元。这些变动被其他负债减少510万美元部分抵销,这主要是由于我们在优先信贷安排下的债务在2021年7月得到全额偿还而导致我们的应计利息减少,由于销售佣金的支付时间安排,递延佣金增加了400万美元,以及由于向我们的客户开发票的时间安排,未开账单的应收账款增加了170万美元。
在截至2021年3月31日的9个月中,用于经营活动的现金净额为210万美元,主要来自我们3090万美元的运营亏损,这一亏损被2880万美元的调整所抵消。这些调整包括2300万美元的非现金费用(主要包括基于股票的薪酬支出以及折旧和摊销),以及来自经营资产和负债净变化的580万美元的现金净流入。来自经营资产和负债变化的现金净流入主要是由于我们的收入增长导致递延收入增加1180万美元,由于向客户开具发票的时间安排而导致未开账单应收账款减少180万美元,以及应付账款和应计负债增加90万美元。这些变化被我们应收账款增加500万美元、递延佣金增加220万美元和其他负债减少180万美元所部分抵消。
投资活动
用于投资活动的现金净额包括购置财产和设备以及资本化的内部使用软件费用。
在截至2022年3月31日的9个月中,用于投资活动的现金净额为330万美元,主要包括资本化的内部使用软件成本。
在截至2021年3月31日的9个月中,用于投资活动的现金净额为400万美元,其中包括240万美元的物业和设备资本支出,其中主要包括我们在北卡罗来纳州夏洛特市设施的租赁改进和内部使用软件成本的资本化160万美元。
融资活动
在截至2022年3月31日的九个月内,融资活动提供的现金净额为340万美元,主要包括我们于2021年7月完成的首次公开募股的净收益2.928亿美元和行使股票期权的收益810万美元,但被用于偿还借款的2.78亿美元、与收购Repstor相关的或有对价支付1040万美元、与与我们的IPO相关的递延发售成本相关的440万美元、与既有股权奖励预扣税相关的付款390万美元以及与递延融资成本相关的80万美元所部分抵消。
在截至2021年3月31日的九个月内,融资活动提供的现金净额为3,510万美元,主要包括发行普通股所得的2,900万美元和行使股票期权所得的1,460万美元,但被用于偿还我们循环信贷额度借款的500万美元、用于回购普通股的190万美元和用于与IPO相关的递延发售成本的160万美元所部分抵消。
其他
截至2022年3月31日,如果达到某些业绩衡量标准,我们有义务支付与收购Repstor相关的某些赚取款项,金额最高可达1640万美元。这笔赚取的款项预计将在2023财年第一季度支付。我们还有义务在2023财年第二季度支付从购买对价中扣留的200万美元,取决于任何未决的赔偿索赔。关于已记录负债的公允价值的讨论见附注5。
29
目录表
非公认会计原则F财务状况M随身听
我们根据GAAP报告我们的财务结果,然而,管理层认为,如果投资者有更多的非GAAP财务指标,对我们正在进行的经营业绩的评估可能会得到加强。具体地说,管理层审查非GAAP毛利润、非GAAP经常性毛利润和非GAAP营业利润(亏损),以管理我们的业务,做出规划决策,评估我们的业绩和分配资源,并基于下文所述的原因,认为它们是我们一段时间内财务业绩的有用指标,对于管理层和投资者来说都是一种非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP财务指标可能不同于其他公司使用的类似名称的指标,不应被视为替代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息。
非公认会计准则毛利
我们将非GAAP毛利定义为扣除与股权薪酬费用和无形资产摊销的收入成本相关部分之前的GAAP毛利。我们相信,非GAAP毛利为投资者和我们财务信息的其他使用者提供了与我们过去的财务业绩的一致性和可比性,并促进了毛利润的期间间比较。
下表提供了毛利润与非GAAP毛利润的对账(以千为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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2022 |
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|
2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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||||
毛利 |
|
$ |
43,663 |
|
|
$ |
36,027 |
|
|
$ |
124,621 |
|
|
$ |
99,345 |
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调整后不包括下列项目(与收入成本有关): |
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基于股票的薪酬 |
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1,228 |
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|
264 |
|
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3,166 |
|
|
|
827 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,964 |
|
|
|
1,628 |
|
|
|
5,891 |
|
|
|
5,061 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
46,855 |
|
|
$ |
37,919 |
|
|
$ |
133,678 |
|
|
$ |
105,233 |
|
非公认会计准则经常性毛利
我们将非GAAP经常性毛利定义为GAAP经常性收入总额减去GAAP经常性收入成本总额,扣除与基于股票的薪酬支出和无形资产摊销相关的成本部分。我们相信,非GAAP经常性毛利为投资者和其他使用我们财务信息的用户提供了与我们过去财务业绩的一致性和可比性,并促进了经常性毛利润的期间比较,因为管理层专注于增加与我们经常性收入流相关的销售额。
下表提供了经常性毛利与非GAAP经常性毛利的对账(以千为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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|
截至3月31日的9个月, |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
经常性收入总额 |
|
$ |
60,712 |
|
|
$ |
48,672 |
|
|
$ |
171,078 |
|
|
$ |
136,174 |
|
经常性收入的总成本 |
|
|
13,490 |
|
|
|
10,826 |
|
|
|
37,007 |
|
|
|
29,981 |
|
经常性毛利 |
|
|
47,222 |
|
|
|
37,846 |
|
|
|
134,071 |
|
|
|
106,193 |
|
调整后不包括下列项目(与经常性收入成本有关) |
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基于股票的薪酬 |
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359 |
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66 |
|
|
|
882 |
|
|
|
188 |
|
无形资产摊销 |
|
|
1,964 |
|
|
|
1,628 |
|
|
|
5,891 |
|
|
|
5,061 |
|
非公认会计准则经常性毛利 |
|
$ |
49,545 |
|
|
$ |
39,540 |
|
|
$ |
140,844 |
|
|
$ |
111,442 |
|
30
目录表
非公认会计准则营业利润(亏损)
我们将非GAAP营业利润(亏损)定义为不包括基于股票的薪酬费用、无形资产摊销、或有对价公允价值变动和收购相关交易成本的GAAP营业亏损。我们相信,非GAAP营业利润(亏损)为投资者和其他使用我们财务信息的用户提供了与我们过去财务业绩的一致性和可比性,并促进了GAAP营业亏损的期间与期间的比较。
下表提供了GAAP营业亏损与非GAAP营业利润(亏损)的对账(以千为单位):
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截至3月31日的三个月, |
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截至3月31日的9个月, |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
营业亏损 |
|
$ |
(28,696 |
) |
|
$ |
(4,145 |
) |
|
$ |
(76,626 |
) |
|
$ |
(13,318 |
) |
调整后不包括下列项目(包括与收入总成本有关的部分): |
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|
基于股票的薪酬 |
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22,827 |
|
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|
3,398 |
|
|
|
62,295 |
|
|
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12,729 |
|
无形资产摊销 |
|
|
3,518 |
|
|
|
2,621 |
|
|
|
10,137 |
|
|
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8,038 |
|
或有对价的公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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727 |
|
|
|
— |
|
与收购相关的交易成本 |
|
|
125 |
|
|
|
— |
|
|
|
206 |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则营业利润(亏损) |
|
$ |
(2,226 |
) |
|
$ |
1,874 |
|
|
$ |
(3,261 |
) |
|
$ |
7,449 |
|
合同义务和承诺
2021年7月12日,我们全额偿还了优先信贷安排下的未偿还金额,包括定期贷款项下的2.73亿美元和循环信贷安排项下的500万美元。在截至2022年3月31日的9个月中,240万美元的未摊销融资成本被确认为债务清偿亏损。
2021年6月对Repstor的收购包括根据某些业绩指标的实现向Repstor前股东支付高达2,770万美元的或有对价。在截至2022年3月31日的三个月里,我们已经支付了1070万美元的或有对价。如果实现业绩衡量标准,预计将在2023财政年度第一季度支付剩余的高达1640万美元的赚取款项。有关更多信息,请参阅我们的未经审计简明综合财务报表附注5。
2021年12月,我们与微软达成了一项协议,根据该协议,我们承诺在协议的七年期限内,在云服务和支持费用上至少花费1.147亿美元。截至2022年3月31日,我们的承诺余额为1.145亿美元。
2022年4月,该公司签订了一项租赁协议,租赁英国的一处办公空间,租期8年,至2030年6月。本租约的总承诺额约为980万美元。
负债
截至2021年6月30日,我们的优先信贷安排下的未偿还余额为2.73亿美元,定期贷款项下的未偿还余额为2.73亿美元,相关循环信贷安排项下的未偿还余额为500万美元。如上所述,这笔款项已于2021年7月用首次公开募股所得全额偿还。
2021年10月5日,我们与以摩根大通为首的一批贷款人达成了一项信贷协议。信贷协议规定了一项为期五年的优先担保循环信贷安排,金额为1,000万美元,并提供一项总金额最高为1,000万美元的信用证次级贷款。根据摩根大通信贷安排,未来借款将以(A)LIBOR加百分比利差(1.75%至2.50%)或(B)替代基本利率(如信贷协议所述)加百分比利差(0.75%至1.50%)的年利率计息,每种情况均基于我们的总净杠杆率。此外,根据我们的总净杠杆率,对于摩根大通信贷安排的未使用金额,每年应收取0.25%至0.40%的承诺费。除某些例外情况外,截至每个财政季度末,我们的总净杠杆率不得超过3.50%至1.00。截至2022年3月31日,我们遵守了所有公约。
截至2022年3月31日,摩根大通信贷安排没有借入任何金额。
31
目录表
表外安排
在提交的任何期间,我们目前也没有任何表外融资安排,也没有与未合并实体或金融合伙企业的任何关系,例如经常被称为结构性融资的实体或特殊目的实体,其设立的目的是促进表外安排或其他合同狭隘或有限的目的。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则编制我们未经审计的简明合并财务报表的过程需要使用影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。这些估计和判断是基于历史经验、未来预期和我们认为在当前情况下合理的其他因素和假设。对最重要的估计和判断进行持续审查,并在必要时加以修订。实际金额可能与这些估计和判断不同。
与我们于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的10-K表格年度报告中披露的那些相比,我们的关键会计政策或估计没有重大变化.
近期会计公告
有关最近的会计声明和我们对其影响的评估的更多信息,请参阅本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的附注2。
新兴成长型公司的地位
2012年4月,《就业法案》颁布。就业法案第107条规定,“新兴成长型公司”可以利用证券法第7(A)(2)(B)条规定的延长过渡期,以遵守新的或修订的会计准则。我们选择使用这一延长的过渡期,以使我们能够遵守某些新的或修订的会计准则,这些会计准则对上市公司和私人公司具有不同的生效日期,直到我们(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此,我们未经审计的简明综合财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
我们还打算依赖JOBS法案下的某些其他豁免和降低的报告要求,包括:不必(1)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告,或(2)遵守上市公司会计监督委员会(PCAOB)可能采用的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或在审计师报告中补充提供有关审计和财务报表的额外信息,即审计师讨论和分析。
我们将一直是一家新兴的成长型公司,直到(1)财政年度的最后一天,我们的年收入超过10.7亿美元;(2)我们有资格成为“大型加速申报公司”之日,如果截至最近完成的第二财季的最后一个工作日,非关联公司持有的我们普通股的市值超过7亿美元,并且我们被要求根据交易法提交年度、季度和当前报告至少12个月,并且我们根据交易法提交了至少一份年度报告;(3)在过去三年中,我们发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期;以及(4)在我们首次公开募股五周年后结束的财政年度的最后一天。
32
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险,包括外汇兑换风险、信贷风险和通胀风险。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元,我们所有海外子公司的功能货币都是美元,但Rekoop Ltd.除外,该公司使用英镑。
我们的大部分费用都是以美元计价的。然而,我们有外币风险,因为我们与客户签订了合同,并承担了工资义务,与供应商签订了数量有限的供应合同,这些供应商的付款以外币计价。
汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历与外币汇率变动有关的外汇损益波动。到目前为止,我们没有从事外币交易的对冲,尽管我们未来可能会选择这样做。我们面临的外币兑换风险主要涉及我们的或有对价负债、应收账款、现金余额和其他以英镑计价的员工薪酬相关债务。如果假设美元对英镑的相对价值在未来发生10%的变化,由此产生的收益或损失对我们的经营业绩将是无关紧要的。
信用风险
我们定期评估客户的信誉。在截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月及九个月内,我们并无因个人或集团客户因信誉丧失而未能支付应收账款而蒙受任何重大损失。截至2022年3月31日和2021年6月30日,客户占我们应收账款余额的10%以上,分别为零和1。由于这些因素,管理层认为,除应收账款中已计提的收款损失金额外,我们不存在额外的信用风险。
通货膨胀风险
我们不认为通货膨胀对我们的业务、经营结果或财务状况有实质性影响。尽管如此,如果我们的成本受到严重的通胀压力,我们可能无法完全抵消这些更高的成本。此外,我们的客户可能不会购买新产品,或者可能会因为成本增加对他们支出的影响而避免扩大现有产品的使用。这些问题可能会损害我们的业务、经营结果或财务状况。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性。根据1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所定义的披露控制和程序一词,是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出关于所需披露的决定。基于此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,根据交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
33
目录表
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,相信我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证,并在合理的保证水平下有效。然而,管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
34
目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
附注7所载的资料。我们未经审计的简明合并财务报表中的“承诺和或有事项-诉讼”包括在本季度报告10-Q表的其他部分,在此引用作为参考。在正常业务过程中,我们可能会不时受到法律程序和索赔的影响。我们无法预测任何此类纠纷的结果,无论潜在结果如何,由于管理时间和注意力的转移以及与解决此类纠纷相关的财务成本,这些纠纷的存在可能会对我们产生不利的实质性影响。
2021年2月11日,纳瓦托集团公司在美国纽约南区地区法院提起诉讼,标题为纳瓦塔集团诉DealCloud,Inc.,1:21-cv-01255。在起诉书中,纳瓦托声称虚假广告和相关指控,声称该公司的子公司DealCloud,Inc.散布关于纳瓦塔的财务状况、目前的销售和销售人员水平的虚假和/或误导性陈述。Navtal声称,由于涉嫌虚假陈述,DealCloud已经失去了客户和潜在客户。该公司认为这些指控没有根据,并正在积极为其辩护。
第1A项。风险因素
除下文所述外,本公司于截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”项下所披露的风险因素并无重大变动,其目前的影响将于本季度报告Form 10-Q第I部分第2项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”中详细讨论。如果这些风险或不确定性真的发生,我们的业务、财务状况、前景、经营结果和现金流可能会受到重大和不利的影响。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险或不确定性,也可能对我们的业务、财务状况、前景、运营结果或现金流以及我们证券的市场价格产生重大不利影响。我们不能向您保证风险因素中讨论的任何事件都不会发生。
俄罗斯对乌克兰的军事行动以及随后对俄罗斯和白俄罗斯的制裁导致我们的一些研发资源中断,这可能导致我们的发展努力中断或阻碍我们维持解决方案的能力。
虽然最初仅限于东部两个省和克里米亚半岛,但在俄罗斯采取军事行动后,乌克兰冲突在2022年2月显著升级,导致乌克兰全境陷入混乱,并引发了世界各国的强烈反应,包括对俄罗斯和白俄罗斯实施金融和经济制裁。在升级之前,我们的大部分研究和开发是通过我们在乌克兰的设施以及我们在白俄罗斯、乌克兰和俄罗斯的承包商设施进行的。除了产品开发,我们在该地区的资源还在为我们的解决方案提供实施服务和支持服务方面发挥了作用。
自2022年2月爆发活跃冲突以来,我们已经过渡和搬迁,并预计将进一步过渡和搬迁我们在该地区的大部分开发和服务功能和资源,并将其转移到其他地理位置(包括周边国家)的设施和人员,但我们不能保证此类过渡和/或搬迁将成功、高效或不间断地进行,这可能会对我们的研发运营产生负面影响,对新产品交付或现有产品和解决方案的维护和升级的及时性产生不利影响,由于人工费率增加和搬迁成本增加而增加开发和运营费用,影响服务交付,或导致我们的云解决方案不可用。其中任何一项都可能损害我们的运营、财务状况、销售和增长前景。
该地区冲突的任何进一步升级或将冲突扩大到周边国家,包括武装冲突、网络战或影响该地区的额外制裁,都可能导致进一步的不稳定,扰乱或延误与我们在那里的资源的沟通,扰乱或延误支持行动的资金流动,或使资源不可用。此外,我们无法预测军事行动的影响以及随之而来的任何加剧的军事冲突或地缘政治不稳定,包括额外的制裁或反制裁、加剧的通胀、网络中断或攻击、能源成本上升以及供应链中断。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间无法预测,但可能是巨大的。任何此类中断也可能放大本Form 10-Q季度报告和我们Form 10-K年度报告中描述的其他风险的影响。
35
目录表
如果我们的解决方案或第三方云提供商遇到数据安全漏洞,并且未经授权访问我们客户的数据,我们可能会失去当前或未来的客户,我们的声誉和业务可能会受到损害,我们可能会面临损失或责任的风险。
我们的客户和专业和金融服务行业的潜在客户通常维护和访问高度机密的信息。如果我们的安全措施遭到破坏或以其他方式获得对客户数据的未经授权访问,我们的解决方案可能被视为不安全;客户,特别是专业和金融服务行业的客户,可能会减少使用或停止使用我们的解决方案,我们可能会招致重大责任。我们的解决方案涉及数据的存储和传输,在某些情况下,数据可能包括个人数据,而安全漏洞,包括第三方云提供商,可能会导致这些信息的丢失,进而可能导致诉讼、违约索赔、赔偿义务、声誉损害和公司的其他责任。尽管我们已经采取或可能采取的措施,我们的基础设施将可能容易受到物理或电子入侵、计算机病毒或类似问题的攻击,对于第三方云提供商来说,可能不在我们的控制范围内。此外,地缘政治紧张局势或冲突,如俄罗斯入侵乌克兰,可能会造成网络攻击的风险增加。如果有人规避我们的安全措施,该人可能会盗用专有信息,或者扰乱或破坏我们的运营。导致访问机密信息的安全漏洞可能会损害我们的声誉,并使我们面临损失或责任的风险。我们可能会被要求投入大量资金来防范或补救安全漏洞。此外,如果我们不能充分解决客户对安全的担忧,我们将难以销售我们的解决方案。
我们依赖第三方技术和系统提供各种服务,包括但不限于第三方云提供商托管我们的网站和基于Web的服务、加密和身份验证技术、员工电子邮件、向客户交付内容、后台支持和其他功能,并且防止任何这些系统被攻破的能力可能超出我们的控制。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化,而且通常在针对目标发动攻击之前不会被识别,因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。尽管我们开发了旨在保护客户信息并防止数据丢失和其他安全漏洞的系统和流程,包括旨在减少第三方供应商安全漏洞影响的系统和流程,但此类措施不能提供绝对的安全性。此外,我们可能不得不向被收购的公司引入这样的保护制度和程序,这些公司可能一开始或根本没有正确地实施这些制度和程序。任何或所有这些问题都可能对我们吸引新客户或增加现有客户参与度的能力产生负面影响,可能导致现有客户选择不续订他们的订阅安排或定期许可证,或者可能使我们面临第三方诉讼、监管罚款或其他诉讼或责任,从而对我们的运营结果产生不利影响。随着我们继续扩展我们的平台,扩大我们的客户群,以及处理、存储和传输越来越多的专有和敏感数据,我们的风险可能会增加。
我们的国际销售和运营给我们带来了额外的风险,这些风险可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们向美国以外的客户销售我们的解决方案,作为我们增长战略的一部分,我们正在继续扩大我们的国际业务。我们目前的国际业务和扩大国际业务的计划使我们面临各种风险,包括:
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与拥有多个国际业务相关的管理、差旅、基础设施和法律合规成本增加; |
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外国客户在合同谈判中提出的独特条款和条件; |
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付款周期较长,执行合同和收回应收账款困难; |
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需要为国际客户本地化我们的解决方案; |
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对国外监管要求的不熟悉和意外变化; |
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增加受货币汇率波动影响的风险; |
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高度通货膨胀的国际经济; |
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遵守各种外国法律和法律标准的负担和成本,包括欧盟的一般数据保护条例; |
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遵守1977年修订的美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他反腐败法规,特别是在新兴市场国家; |
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国际工作人员遵守美国普遍接受的会计做法,包括遵守我们的会计政策和内部控制; |
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进出口许可证要求、关税、贸易协定、税收和其他贸易壁垒; |
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增加财务会计和报告的负担和复杂性; |
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一些国家对知识产权的保护力度较弱; |
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多种税制和可能重叠的税制; |
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在我们开展业务的每个司法管辖区,各自的当地法律和法规对我们的业务的适用情况以及相关的法律费用; |
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可能会干扰我们向特定国家销售产品的能力的政府制裁; |
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流行病或新冠肺炎等流行病导致我们的运营中断;以及 |
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国外的政治、社会和经济不稳定,包括俄罗斯入侵乌克兰、恐怖袭击和总体安全担忧。 |
此外,我们通过第三方聘请了大量海外独立承包商参与我们的研究和开发工作。改变管理这类独立承包人的定义或分类的外国法律,或关于独立承包人分类的司法裁决,都可能导致将这类承包人重新归类为雇员。这种重新分类可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响,可能需要我们支付大量追溯工资、税款和罚款,并可能迫使我们改变受影响外国司法管辖区的承包商业务模式。
随着我们继续在全球扩展业务,我们的成功在很大程度上将取决于我们预测和有效管理与我们的国际业务相关的这些和其他风险的能力。这些风险中的任何一个都可能损害我们的国际业务,减少我们的国际销售额,对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生不利影响。
我们普通股的市场价格和交易量可能会波动,这可能会给我们的股东带来迅速而重大的损失。
即使交易市场发展活跃,我们普通股的市场价格也可能高度波动,并可能受到广泛波动的影响。此外,我们普通股的交易量可能会波动,导致价格发生重大变化。我们普通股的市场价格未来可能会大幅波动或下跌。一些可能对我们的股价产生负面影响或导致我们普通股价格或交易量波动的因素包括:
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我们季度或年度经营业绩的变化; |
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我们在国内和国际市场吸引新客户的能力,以及我们为现有客户提供解决方案的能力; |
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客户作出购买决定的时机、客户购买IT的预算的减少以及购买周期的延迟,特别是在最近不利的全球经济状况下; |
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盈利预期的变化(如果提供)或实际财务和经营结果与投资者和分析师预期的差异; |
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已发表的有关本公司或本行业的研究报告的内容或证券分析师未能涵盖本公司普通股的情况; |
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关键管理人员的增聘或离职; |
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我们未来可能产生的任何债务增加; |
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我们或其他人的公告和公开文件以及影响我们的事态发展; |
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机构股东的行动; |
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诉讼和政府调查; |
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投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和股票表现(以及其市值的变化)和股票市场的整体表现; |
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媒体或投资界对我们或整个行业的猜测或报道; |
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提高市场利率,这可能会导致我们股票的购买者要求更高的收益; |
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我们或我们的竞争对手宣布重大合同、收购、处置、战略关系、合资企业或资本承诺; |
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安德森或大希尔作为我们的主要股东宣布或采取的行动; |
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安德森、大希尔或其他重要股东或我们的内部人士大量出售我们的普通股,或预期可能发生此类出售; |
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我们、我们的客户和我们的合作伙伴所在市场因流行病(包括新冠肺炎大流行)而导致的波动、通胀或经济低迷,以及为遏制此类流行病或潜在流行病的传播而采取的相关政策和限制;以及 |
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一般市场、政治和经济条件,特别是专业和金融服务行业的通货膨胀,包括我们任何客户所在市场的任何此类条件和当地条件。 |
这些广泛的市场和行业因素可能会降低我们普通股的市场价格,无论我们的实际经营业绩如何。总的来说,股票市场不时会经历极端的价格和成交量波动,包括最近几个月。此外,在过去,随着整体市场和公司证券的市场价格出现波动,这些公司经常会被提起证券集体诉讼。如果对我们提起诉讼,可能会导致巨额费用,并转移我们管理层的注意力和资源。
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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
最近出售的未注册证券
没有。
使用我们首次公开募股的收益
2021年7月2日,我们完成了首次公开募股,以每股26.00美元的价格向公众出售了1050万股普通股。此外,在2021年7月8日,我们根据承销商全面行使与我们的首次公开募股相关的授予承销商的超额配售选择权,额外出售了1,575,000股我们的普通股,在我们的首次公开募股中出售了总计12,075,000股我们的普通股。在我们的首次公开募股中,我们普通股的发售和出售是根据证券法根据S-1表格注册声明(第333-256812号文件)进行登记的,该声明于2021年6月29日被美国证券交易委员会宣布生效。
此次发行的股票总发行价为3.14亿美元。在扣除承销商的折扣和佣金以及3100万美元的发行费用后,我们获得了2.83亿美元的净收益。我们用发售所得款项净额中的2.78亿美元全额偿还优先信贷安排下的未偿还借款。截至2022年3月31日,我们已将首次公开募股的所有净收益用于2021年6月29日的最终招股说明书中描述的目的,并于2021年7月1日根据1933年证券法修订后的第424(B)条规则提交给美国证券交易委员会。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
本项目所要求的信息列于本季度报告10-Q表签名页之前的展品索引中。
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以引用方式并入 |
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31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
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31.2 |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
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32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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X |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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本合同附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供,并且不被视为根据交易法第18节的目的被视为“已存档”,或不受该节的责任,也不应被视为通过引用合并到根据证券法或交易法提交的任何文件中,无论该文件中包含的任何一般注册语言。 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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InTAP,Inc. |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人员提供: |
/s/John Hall |
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约翰·霍尔 |
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首席执行官 (首席行政主任) |
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Date: May 13, 2022 |
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由以下人员提供: |
/s/史蒂芬·罗伯逊 |
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史蒂芬·罗伯逊 |
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首席财务官 (首席财务官) |
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