目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
|
|
|
| |
|
| 这个 | ||
(每个班级的标题) | (交易代码) |
| (注册的每间交易所的名称) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类要求。⌧ NO ◻
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。⌧不是的◻
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器◻ |
| 加速文件管理器◻ |
规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
有几个
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司。
表格10-Q
目录表
|
| 页面 | ||
第一部分财务信息 | ||||
第1项。 | 财务报表 | 1 | ||
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的综合财务状况报表 | 1 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的综合业务报表(未经审计) | 2 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月综合全面(亏损)收益表(未经审计) | 3 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的股东及成员权益综合报表(未经审计) | 4 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 5 | |||
合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 | ||
第四项。 | 控制和程序 | 39 | ||
第二部分:其他信息 | ||||
第1项。 | 法律诉讼 | 40 | ||
第1A项。 | 风险因素 | 40 | ||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 40 | ||
第三项。 | 高级证券违约 | 40 | ||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 40 | ||
第五项。 | 其他信息 | 40 | ||
第六项。 | 陈列品 | 41 | ||
签名 | 42 |
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务状况报表
2022年3月31日和2021年12月31日
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
| 3月31日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
(未经审计) | ||||||
资产 |
|
| ||||
现金和银行到期款项 |
| $ | |
| $ | |
出售的联邦基金 | | | ||||
现金和现金等价物 | | | ||||
银行的有息存款 | | | ||||
可供出售的证券 | | | ||||
持有至到期的证券(公允价值为#美元 | | | ||||
应收贷款,扣除贷款和租赁损失准备净额#美元 | | | ||||
直接融资租赁的净投资 | | | ||||
应计应收利息 | | | ||||
房舍和设备 | | | ||||
银行拥有的人寿保险 | | | ||||
止赎资产 | | | ||||
按成本列账的限制性投资 | | | ||||
无形岩心矿藏 | | | ||||
抵押贷款偿还权,净额 | | | ||||
递延所得税 | | | ||||
其他资产 | | | ||||
$ | | $ | | |||
负债与股东权益 |
|
| ||||
负债 |
|
| ||||
无息 | $ | | $ | | ||
计息 | | | ||||
总存款 | | | ||||
联邦住房贷款银行(FHLB)垫款 | | | ||||
应计费用和其他负债 | | | ||||
总负债 | | | ||||
股东权益 | ||||||
优先股,$ | ||||||
普通股,$ | | | ||||
额外实收资本 | | | ||||
留存收益 | | | ||||
累计其他综合损失 | ( | ( | ||||
未赚取员工持股计划(“ESOP”)股份,按成本计算 | ( | ( | ||||
股东权益总额 | | | ||||
$ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注
1
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并业务报表(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至三个月 | ||||||
3月31日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
利息收入 |
| (未经审计) | ||||
贷款,包括手续费 | $ | | $ | | ||
债务证券 |
|
| ||||
应税 |
| |
| | ||
免税 |
| |
| | ||
限制性投资的股息 |
| |
| | ||
出售的联邦基金 |
| |
| — | ||
在银行的存款 |
| |
| | ||
利息收入总额 |
| |
| | ||
利息支出 |
|
| ||||
存款 |
| |
| | ||
FHLB的新进展 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
利息支出总额 |
| |
| | ||
净利息收入 |
| |
| | ||
贷款和租赁损失准备 |
| |
| | ||
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 |
| |
| | ||
非利息收入 |
|
| ||||
存款账户手续费 |
| |
| | ||
其他服务费及收费 |
| |
| | ||
银行自营寿险净增值 |
| |
| | ||
其他收入 |
| |
| | ||
非利息收入总额 |
| |
| | ||
非利息支出 |
|
| ||||
薪酬和员工福利 |
| |
| | ||
入住率和设备费用 |
| |
| | ||
数据处理 |
| |
| | ||
合同服务 |
| |
| | ||
董事收费 |
| |
| | ||
其他费用 |
| |
| | ||
非利息支出总额 |
| |
| | ||
所得税前收入 |
| |
| | ||
所得税费用 |
| |
| | ||
净收入 | $ | | $ | | ||
每股收益-基本 | $ | 不适用 | ||||
稀释后每股收益 | $ | 不适用 | ||||
加权平均流通股-基本 | 不适用 | |||||
加权平均流通股-稀释 | 不适用 |
请参阅合并财务报表附注
2
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
综合全面(亏损)收益表(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至三个月 | ||||||
3月31日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未经审计) | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
其他综合(亏损)收入项目 | ||||||
可供出售证券税前公允价值净变化 |
| ( |
| ( | ||
综合(亏损)收入的其他项目合计 |
| ( |
| ( | ||
综合(亏损)税前收益 |
| ( |
| | ||
与其他综合(亏损)所得有关的所得税优惠 |
| |
| | ||
综合(亏损)收益 | $ | ( | $ | |
请参阅合并财务报表附注
3
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
股东和成员权益合并报表(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
|
| 累计 |
|
| 总计 | ||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 不劳而获 | 股东的 | ||||||||||||||||||
择优 | 普普通通 | 已缴入 | 留用 | 全面 | 员工持股计划 | 和成员的 | |||||||||||||||
截至2022年和2021年3月31日的三个月 | 库存 | 库存 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 股票 | 权益 | ||||||||||||||
2022年1月1日的余额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
可供出售证券的公允价值净变化,扣除税收优惠净额#美元 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
承诺释放的员工持股计划股票, |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
2022年3月31日的余额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
2021年1月1日的余额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
转换成本 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||||
可供出售证券的公允价值净变化,扣除税收优惠净额#美元 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
2021年3月31日的余额 | $ | — | $ | — | $ | ( | $ | | $ | | $ | — | $ | |
请参阅合并财务报表附注
4
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至三个月 | ||||||
3月31日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未经审计) | ||||||
经营活动 |
|
|
|
| ||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动的现金净额进行调整 |
|
|
|
| ||
贷款和租赁损失准备金 |
| |
| | ||
证券摊销净额 |
| |
| | ||
折旧及摊销 |
| |
| | ||
浅谈银行自营寿险的增值 |
| ( |
| ( | ||
已分配股份的员工持股补偿费用 | | — | ||||
递延所得税 |
| ( |
| ( | ||
净变动率 |
|
|
| |||
应计应收利息 |
| |
| | ||
抵押贷款偿还权 |
| — |
| | ||
其他资产 |
| ( |
| | ||
应计费用和其他负债 |
| |
| | ||
经营活动现金净额 |
| |
| | ||
投资活动 |
|
|
|
| ||
银行有息存款净变动 |
| |
| ( | ||
可供出售证券中的活动 | ||||||
购买 |
| ( |
| — | ||
到期日、提前还款和催缴 |
| |
| | ||
持有至到期证券的交易活动 |
|
|
| |||
购买 |
| — |
| ( | ||
到期日、提前还款和催缴 |
| |
| | ||
购买受限投资 |
| ( |
| ( | ||
贷款来源和本金托收,净额 |
| ( |
| | ||
直接融资租赁净投资净减(增) |
| |
| ( | ||
房地和设备的增建 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
融资活动 |
|
|
|
| ||
存款净增量 |
| |
| | ||
支付长期FHLB和其他借款 |
| ( |
| ( | ||
与转换相关的转换成本 |
| — |
| ( | ||
融资活动的现金净额 |
| |
| | ||
现金及现金等价物净变动 |
| |
| | ||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | ||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注
5
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
附注1-主要会计政策摘要
一般信息
德克萨斯社区银行股份有限公司(“公司”)是马里兰州的一家注册银行控股公司,于2021年3月5日注册成立,在米尼奥拉社区互助控股公司(“MHC”)从互惠控股公司转变为股份制公司(“转换”)后,成为Mineola社区银行SSB(“银行”)的控股公司。转换于2021年7月14日完成。该公司的股票于2021年7月15日在纳斯达克开始交易,代码是TCBS。关于转换,该公司收购了
换股后,本公司的投票权只由本公司股东持有及行使。存款账户持有人继续接受联邦存款保险公司的保险。关于转换,本公司和银行设立了清算账户,总金额相当于(I)MHC于本公司日期为2021年5月14日的最终招股说明书所载最新财务状况声明日期的MHC在Mineola Community Financial Group,Inc.(银行的前附属控股公司)股东权益中的所有权权益,加上(Ii)MHC在转换完成前的最新财务状况声明日期的资产净值(不包括MHC在Mineola Community Financial Group,Inc.的所有权权益)。在(I)本公司及本行或(Ii)本行发生清盘时,且仅在该等情况下,每名合资格账户持有人及补充合资格账户持有人均有权获得按比例分得的清盘账户份额。如果符合资格的账户持有人或补充账户持有人的存款余额低于记录日期的金额,则这一份额将减少;如果账户关闭,这一份额将不复存在。尽管相关存款余额在转换后有所增加,但清算账户永远不会增加。如果支付股息会导致留存收益低于清算账户金额或监管资本要求,银行不得就其股本支付股息。此外,本公司须遵守有关支付股息及回购其股本的若干规定。
这一转换是由于公司形式的改变,银行资产、负债和股本的历史基础因此保持不变。
该银行的主要收入来源是向德克萨斯州米尼奥拉及其周边地区和达拉斯沃斯堡大都会的消费者和商业客户提供贷款和银行服务。公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般惯例。对确定财务状况、业务成果和现金流有重大影响的政策和做法概述如下:
6
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
中期财务报表
截至2022年3月31日的中期未经审核综合财务报表以及截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三个月的中期未经审计综合财务报表未经审计,并反映管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。此类调整是这些未经审计的合并财务报表中包含的唯一调整。这些未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的,因此,按照公认会计原则编制的综合财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被遗漏。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定表明在截至2022年12月31日的一年中剩余时间或任何其他时期将取得的结果。合并财务报表中列报的某些前期数据已重新分类,以符合本期列报。随附的综合财务报表摘自本公司截至2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表及其附注,并应一并阅读。请参阅截至2021年12月31日的Form 10-K综合财务报表附注中所述的本公司会计政策。
合并原则
合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目,其中包括米尼奥拉社区银行、S.S.B.及其全资子公司米尼奥拉金融服务公司,这些公司没有被积极利用。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
预算的使用
在按照公认会计原则编制合并财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至财务状况报表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款和租赁损失准备的确定。
7
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
每股收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数,包括分配的和承诺释放的员工持股计划股票。稀释每股收益是根据计算基本普通股收益时确定的加权平均股数加上使用库存股方法计算的股票补偿的稀释效应来计算的。有几个
截至三个月 | |||
| March 31, 2022 | ||
净收入 | $ | | |
基本每股收益的加权平均流通股: |
|
| |
平均流通股 |
| | |
减去:平均未赚取员工持股 |
| ( | |
基本每股收益的加权平均流通股 |
| | |
额外摊薄股份 |
| — | |
稀释每股收益的加权平均流通股 |
| | |
每股基本收益和摊薄收益 | |
8
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
附注2-债务证券
证券的摊余成本和公允价值以及未实现损益总额如下:
March 31, 2022 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
可供出售 |
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | ||||
债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
州和市 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
美国政府和机构 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
可供出售的证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
州和市 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持有至到期的证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||
可供出售 |
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 价值 | ||||
债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
州和市 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
公司债券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
美国政府和机构 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
可供出售的证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
债务证券: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
州和市 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
持有至到期的证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内,本公司
在2022年3月31日和2021年12月31日,账面价值为美元的证券
9
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
截至2022年3月31日,按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下:
可供出售 | 持有至到期 | |||||||||||
估计数 | 估计数 | |||||||||||
摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | |||||||||
| 成本 |
| 价值 |
| 成本 |
| 价值 | |||||
一年后到期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
截止日期为一至五年 |
| |
| |
| |
| | ||||
在五到十年内到期 |
| |
| |
| |
| | ||||
十年后 |
| |
| |
| |
| | ||||
住房抵押贷款支持 |
| |
| |
| |
| | ||||
抵押抵押债券 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表显示了公司投资的未实现亏损总额和公允价值,其中未实现亏损按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总:
March 31, 2022 | ||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长时间 | |||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||
类别(证券数量) |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | ||||
住宅按揭贷款( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
抵押贷款债券( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
州和市( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
公司债券( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
美国政府和机构( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
2021年12月31日 | ||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长时间 | |||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||
类别(证券数量) |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 | ||||
住宅按揭贷款( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
抵押贷款债券( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
州和市( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
公司债券( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
美国政府和机构( |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
抵押贷款支持证券
该公司对住房抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损是由于市场利率上升和提前还款速度加快造成的。该公司在购买这些投资时
10
目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
相对于其面值的折扣,这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。因此,预计该等证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本基础。由于公允价值的下降是由于市场利率的变化和提前还款速度的提高,而不是信用质量,而且由于本公司不打算出售投资,并且本公司很可能需要在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售投资,因此本公司不认为该等投资在2022年3月31日或2021年12月31日出现临时减值以外的情况。
美国政府和机构
该公司在美国政府和机构证券投资的未实现亏损是由于利率上升造成的。这些投资的合同现金流由美国政府的一个机构担保。因此,预计该等证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本基础。由于公允价值下降是由于市场利率的变化而不是信用质量的变化,而且本公司不打算出售投资,而且本公司不太可能需要在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售投资,因此本公司不认为该等投资于2022年3月31日或2021年12月31日为非暂时性减值。
州和市
该公司在州和市政证券投资的未实现亏损是由于利率上升造成的。因此,预计该等证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本基础。由于公允价值下降是由于市场利率的变化而不是信用质量的变化,而且本公司不打算出售投资,而且本公司不太可能需要在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售投资,因此本公司不认为该等投资于2022年3月31日或2021年12月31日为非暂时性减值。
公司债券
本公司对公司债券证券投资的未实现亏损是由于利率上升造成的。因此,预计该等证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本基础。由于公允价值下降是由于市场利率的变化而不是信用质量的变化,而且本公司不打算出售投资,而且本公司不太可能需要在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售投资,因此本公司不认为该等投资于2022年3月31日或2021年12月31日为非暂时性减值。
非暂时性减值
管理层至少在季度基础上评估证券的非临时性减值,并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地评估证券。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的时间长短及程度、(2)发行人的财务状况及近期前景,以及(3)本公司对(A)其于收回前出售债务证券的意向及(B)本公司是否更有可能须于收回前出售债务证券的评估。截至2022年3月31日和12月31日,
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德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
附注3--贷款和租赁
贷款和租赁余额摘要如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
房地产 | $ | | $ | | ||
农业 |
| |
| | ||
商业广告 |
| |
| | ||
消费者和其他 |
| |
| | ||
小计 |
| |
| | ||
贷款和租赁损失准备减少 |
| ( |
| ( | ||
贷款和租赁,净额 | $ | | $ | |
工资保障计划贷款
2020年3月,美国政府通过了一项立法,旨在帮助美国经济从2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行中恢复过来。这项立法被称为冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),它以财政援助的形式向个人、企业、非营利实体、州和市政当局提供全经济范围的金融刺激。CARE法案暂时在美国小企业管理局的贷款计划中增加了一项名为“Paycheck Protection Program”(PPP)的新产品。CARE法案允许SBA为这些贷款提供100%的担保,并规定最高可免除这些贷款的全部本金金额。截至2022年3月31日,该公司发起了$
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合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
下表列出了2022年和2021年3月31日终了三个月以及2021年12月31日终了年度贷款和租赁损失准备活动情况:
| March 31, 2022 | ||||||||||||||
|
|
|
| 消费者 |
| ||||||||||
房地产 | 农业 | 商业广告 | 以及其他 | 总计 | |||||||||||
贷款和租赁损失准备: |
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|
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| ||||||
余额,2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
规定 |
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| — |
| |
| |
| | |||||
平衡,2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2022年3月31日分配给单独评估减值的贷款和租赁的余额 | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
2022年3月31日分配给贷款和租赁的余额,对减值进行集体评估 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
应收贷款和租赁: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
余额,2022年3月31日贷款和租赁单独评估减值 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
余额,2022年3月31日贷款和租赁集体评估减值 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
平衡,2022年3月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
| March 31, 2021 | ||||||||||||||
|
|
|
| 消费者 |
| ||||||||||
房地产 | 农业 | 商业广告 | 以及其他 | 总计 | |||||||||||
贷款和租赁损失准备: |
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|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
余额,2021年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
冲销 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
复苏 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
拨备(贷方) |
| |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||
平衡,2021年3月31日 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||
|
|
|
| 消费者 |
| ||||||||||
贷款和租赁损失准备: | 房地产 | 农业 | 商业广告 | 以及其他 | 总计 | ||||||||||
2021年12月31日分配给单独评估减值的贷款和租赁的余额 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
2021年12月31日分配给对减值进行集体评估的贷款和租赁的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
应收贷款和租赁: |
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余额,2021年12月31日贷款和租赁单独评估减值 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
余额,2021年12月31日贷款和租赁共同评估减值 |
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平衡,2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
内部风险类别
该公司根据主要信用质量指标监测其投资组合部门的信用质量。该公司的所有贷款和租赁均采用合格评级或可预留评级进行评估,并将其评为主要信用质量指标。被批评的可保留贷款是指被公司内部归类或列为特别提及、不合格、可疑或损失的贷款和租赁。这些资产构成了更高的风险,并可能有很高的违约或完全损失的可能性。
贷款和租赁的分类反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。该公司每季度对信用评级进行审查。评级进行调整,以反映在每个季度报告期内每个信贷所固有的风险和损失程度。
这种方法的结构是根据信贷质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加具体拨款,或者根据信贷质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少具体拨款。
被评为特别提及的信用显示出财务疲软或信用状况恶化的明显迹象;然而,这种担忧并不明显,公司通常预计短期内将出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内执行的能力,并且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。
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德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
评级不达标的信贷是指由于不利趋势或财务、管理、经济或政治性质的事态发展,或抵押品存在重大弱点,可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此,需要迅速采取纠正行动,以加强公司的地位,和/或减少风险,并确保借款人采取适当的补救措施。在这样的信用中,信用风险敞口变得更有可能,并对对信用的二次支持进行认真评估。
被评级为可疑的信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑,并且预计会出现某种程度的损失,即使最终的损失金额可能尚未确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息,公司需要采取积极行动,以避免或最大限度地减少损失。这种分类的信贷通常依赖于抵押品,抵押品的任何短缺或其他可能的损失金额都记录为特定的估值拨备。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。
信用评级损失是指那些被认为无法收回的信用,其价值很小,因此不能作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值,而是意味着推迟注销这一基本没有价值的资产是不现实或不可取的,即使未来可能会影响部分回收。
通过评级指的是不被认为是批评的贷款。除这一主要信用质量指标外,本公司还对某些类型的贷款使用其他信用质量指标。
本公司持续评估贷款风险评级系统的定义以及贷款和租赁损失准备方法。在截至2022年3月31日的三个月或截至2021年12月31日的年度内,没有重大变化。
下表列出了关于贷款和租赁组合的内部分类的信息:
| March 31, 2022 | |||||||||||||||||
特价 | ||||||||||||||||||
| 经过 |
| 提到 |
| 不合标准 |
| 疑团 |
| 损失 |
| 总计 | |||||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
建筑和土地 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
农田 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
商业地产 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
农业 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消费者和其他 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
特价 | ||||||||||||||||||
| 经过 |
| 提到 |
| 不合标准 |
| 疑团 |
| 损失 |
| 总计 | |||||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
建筑和土地 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
农田 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
商业地产 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
农业 |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
消费者和其他 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表根据贷款和租赁组合的付款活动提供了有关信用风险概况的信息:
| March 31, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||
非- | 非- | |||||||||||||||||
| 表演 |
| 表演 |
| 总计 |
| 表演 |
| 表演 |
| 总计 | |||||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
建筑和土地 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
农田 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
商业地产 |
| |
| |
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| |
| |
| | ||||||
农业 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||
商业广告 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表列出了贷款和租赁组合中非应计项目的拖欠情况:
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| 录下来 | ||||||||||||
90 日数 | 投资 | |||||||||||||||||
30‑89 Days | 和 | 总计 | 总计 | >90天,并且 | ||||||||||||||
逾期 | 更大 | 逾期 | 当前 | 贷款 |
| 仍在增加 | ||||||||||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
建筑和土地 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
农田 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
商业地产 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | ||||||
农业 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
总计 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — |
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| 录下来 | ||||||||||||
90 日数 | 投资 | |||||||||||||||||
30‑89 Days | 和 | 总计 | 总计 | >90天,并且 | ||||||||||||||
逾期 | 更大 | 逾期 | 当前 | 贷款 |
| 仍在增加 | ||||||||||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
建筑和土地 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
农田 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | ||||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
商业地产 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | ||||||
农业 |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — | ||||||
商业广告 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
消费者和其他 |
| |
| — |
| |
| |
| |
| — | ||||||
总计 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日贷款和租赁组合内的非应计状态的信息:
3月31日, |
| 十二月三十一日, | ||||
2022 | 2021 | |||||
房地产 |
|
|
| |||
建筑和土地 | $ | — | $ | — | ||
农田 | | | ||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| | ||
商业地产 |
| |
| | ||
农业 | — | — | ||||
商业广告 |
| |
| | ||
消费者和其他 |
| — |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
根据当前信息和事件,贷款被视为减值;本公司很可能无法根据贷款的合同条款向借款人收取所有到期金额。减值贷款包括不良贷款(非应计项目贷款),这些贷款表现良好,但恶化,导致收回能力受到质疑,还包括在向遇到财务困难的借款人授予特许权时,在问题债务重组中修改的贷款。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。
所有计入非应计或注销的贷款的应计但未收回的利息将冲销利息收入。这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算,直到有资格恢复权责发生制为止。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时,贷款就恢复到应计状态,目前和将来的付款都得到合理保证。
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的减值贷款确认利息收入:
3月31日, | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
房地产 |
|
|
| |||
1-4套住宅和多户住宅 | $ | | $ | | ||
商业地产 |
| |
| | ||
商业广告 |
| — |
| | ||
$ | | $ | |
下表列出了截至2022年3月31日的减值贷款信息:
未付 | 平均值 | |||||||||||
录下来 | 本金 | 相关 | 录下来 | |||||||||
| 投资 |
| 天平 |
| 津贴 |
| 投资 | |||||
没有相关津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
农田 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业广告 |
| |
| |
| — |
| | ||||
附带相关津贴 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
商业广告 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
房地产 |
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|
|
|
|
|
|
| ||||
农田 |
| |
| |
| — |
| | ||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业广告 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
下表列出了截至2021年12月31日的减值贷款信息:
未付 | 平均值 | |||||||||||
录下来 | 本金 | 相关 | 录下来 | |||||||||
| 投资 |
| 天平 |
| 津贴 |
| 投资 | |||||
没有相关津贴 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
农田 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业广告 |
| |
| |
| — |
| | ||||
消费者和其他 |
| |
| |
| — |
| | ||||
附带相关津贴 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
商业地产 |
| |
| |
| |
| | ||||
商业广告 |
| |
| |
| |
| | ||||
总计 |
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|
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|
| ||||
房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
农田 |
| |
| |
| — |
| | ||||
1-4套住宅和多户住宅 |
| |
| |
| — |
| | ||||
商业地产 |
| |
| |
| |
| | ||||
商业广告 |
| |
| |
| |
| | ||||
消费者和其他 |
| |
| |
| — |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2022年3月31日的三个月内,没有任何导致问题债务重组的修改。
在截至2021年3月31日的三个月内,
有过
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司有记录的投资为$
附注4--表外活动
本公司是在正常经营过程中存在表外风险的信贷相关金融工具的当事人,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这类承诺在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信贷和利率风险因素。该公司的
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
信用损失的风险由这些承诺的合同金额表示。该公司在作出承诺时遵循与其对资产负债表内工具相同的信贷政策。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,以下未偿还金融工具的合同金额代表信用风险:
| 合同金额 | |||||
| 3月31日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
提供信贷的承诺 | $ | | $ | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。对股权信贷额度的承诺可能会到期,而不会被动用。因此,承诺额总额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为有必要获得抵押品,抵押品的金额将基于管理层对客户的信用评估。
该公司是与波士顿联邦储备银行达成的一项协议的缔约方,该协议向公司提供联邦基金信用额度,额度与存放在该银行的证券挂钩。公司支付
截至2022年3月31日,公司拥有
该公司拥有
附注5-补充现金流量资料
现金流量信息的补充披露如下:
3月31日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
补充现金流信息: |
|
|
|
| ||
支付的现金 |
|
|
|
| ||
存款利息 | $ | | $ | | ||
对FHLB预付款的利息 |
| |
| | ||
其他权益 |
| |
| | ||
所得税 |
| — |
| |
附注6-最低监管资本要求
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对合并财务报表产生直接的实质性影响。在……下面
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
世行已选择加入社区银行杠杆率(CBLR)框架,从2020年第一季度提交的CALL报告开始。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该行的CBLR比率为
根据CLBR框架,银行及其银行控股公司的综合总资产少于100亿美元,并符合其他资格标准,包括杠杆率(等于一级资本除以平均综合总资产)高于9%,即有资格选择加入CBLR框架。选择使用CBLR框架并将杠杆率保持在9%以上的符合资格的社区银行组织将被视为已满足机构资本规则(一般适用的资本规则)中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求,如果适用,将被视为满足《联邦存款保险法》第38条的资本充足率要求。因此,从2022年1月1日开始,超过9%CBLR的符合资格的社区银行组织将被视为满足:(I)普遍适用的资本规则中普遍适用的基于风险和杠杆的资本要求;(Ii)资本比率要求,以便在迅速纠正行动框架下被视为资本充足;(Iii)任何其他适用的资本或杠杆要求。符合资格的社区银行组织如选择纳入CBLR框架,一般可获豁免遵守现行资本框架,包括基于风险的资本要求和资本保全缓冲要求。
2020年4月6日,联邦银行监管机构为实施CARE法案的适用条款,发布了临时规则,对CBLR框架进行了修改,以便:(I)从2020年第二季度开始至年底,杠杆率为8%或更高并满足某些其他标准的银行组织可以选择使用CBLR框架;以及(Ii)社区银行组织在2022年1月1日之前必须将CBLR要求重新确定为9%以上。根据暂行规则,从2020年第二季度开始,最低CBLR为8%,2020年日历年剩余时间为8%,2021年日历年为8.5%,此后为9%。暂行规则还对杠杆率低于适用社区银行杠杆率不超过1%的符合条件的社区银行组织维持两个季度的宽限期。
附注7-公允价值计量
权威指引将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所需的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场,或在没有主要市场的情况下,发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口,以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动;它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方,他们(一)独立,(二)见多识广,(三)能够交易,(四)愿意交易。
权威性指导要求使用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收入法使用的是
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
在贴现的基础上,将未来的金额,如现金流或收益,换算为单一现值的估值技术。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的,这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设,或者是不可观察的,这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面,权威指导为估值投入建立了公允价值等级,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。
公允价值层次如下:
● | 1级输入 –报告实体在计量日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
● | 2级输入 –直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度、损失严重性、信用风险和违约率)或主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。 |
● | 第3级输入 –反映实体的不可观察的重要输入’市场参与者在为资产或负债定价时将使用的自己的假设。 |
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法,以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。在截至2022年3月31日的三个月或截至2021年12月31日的一年中,估值技术都没有变化。
一般而言,公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格,公允价值是基于内部开发的模型,这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
可供出售证券-分类为可供出售的证券利用第2级投入按公允价值报告。对于这些证券,公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
减值贷款-如果预计仅通过抵押品偿还,则减值贷款按标的抵押品的公允价值报告。抵押品价值是根据内部定制的贴现标准使用第三级输入进行估计的。
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
丧失抵押品赎回权的资产-公允价值是在贷款被取消抵押品赎回权和从贷款中转移资产时进行估值。其价值主要基于第三方评估,减去估计的销售成本。评估一般根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化及/或管理层对客户及客户业务的专业知识而贴现。这种折扣通常很大,并导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。丧失抵押品赎回权的资产至少每季度进行一次审查和评估,以确定是否存在额外减值,并根据上述相同或类似因素进行相应调整。
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的按公允价值经常性计量的金融资产,按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分:
March 31, 2022 | ||||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
输入量 | 输入量 | 输入量 | 公允价值 | |||||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
可供出售的证券 |
|
|
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|
|
|
|
| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
抵押抵押债券 | — | | — | | ||||||||
州和市 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
公司债券 | — | | — | | ||||||||
美国政府和机构 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
金融资产总额 | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
输入量 | 输入量 | 输入量 | 公允价值 | |||||||||
金融资产 |
|
|
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|
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|
|
| ||||
可供出售的证券 |
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|
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| ||||
住房抵押贷款支持 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
抵押抵押债券 | — | | — | | ||||||||
州和市 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
公司债券 | — | | — | | ||||||||
美国政府和机构 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
金融资产总额 | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量;即该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的金融和非金融资产,按公允价值层次结构中用于计量公允价值的估值投入水平划分:
| March 31, 2022 | |||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总公平 | |||||||||
| 输入量 |
| 输入量 |
| 输入量 |
| 价值 | |||||
金融资产 |
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|
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|
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| ||||
减值贷款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
非金融资产 | ||||||||||||
止赎资产 | — | — | | | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | | $ | |
| 2021年12月31日 | |||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总公平 | |||||||||
| 输入量 |
| 输入量 |
| 输入量 |
| 价值 | |||||
金融资产 | ||||||||||||
减值贷款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
非金融资产 |
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| ||||
止赎资产 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
$ | — | $ | — | $ | | $ | |
于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月内,若干减值贷款根据相关抵押品之公允价值,透过特定拨备拨备贷款及租赁损失,以公允价值重新计量及报告。截至2022年3月31日,账面价值为美元的减值贷款
有关第三级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息-下表代表公司的第三级金融资产、用于衡量这些金融资产的公允价值的估值技术、重大不可观测投入以及这些投入的价值范围:
|
|
| 意义重大 |
| 范围 |
| ||||
公允价值在 | 本金估值 | 看不见 | 重大投入 |
| ||||||
仪表 | March 31, 2022 | 技术 | 输入量 | 值 |
| |||||
减值贷款 | $ | |
| 抵押品评估(一) |
| 评估调整 |
| % | ||
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| |||||||||
止赎资产 | $ | |
| 抵押品评估(一) |
| 评估调整 |
| % |
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
|
| 意义重大 |
| 范围 |
| ||||
公允价值在 | 本金估值 | 看不见 | 重大投入 |
| ||||||
仪表 | 2021年12月31日 | 技术 | 输入量 | 值 |
| |||||
减值贷款 | $ | |
| 抵押品评估(一) |
| 评估调整 |
| % | ||
止赎资产 | $ | |
| 抵押品评估(一) |
| 评估调整 |
| % |
(1) | 公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定,这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入。 |
本公司金融工具的估计公允价值及相关账面金额如下:
March 31, 2022 | |||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 总计 | |||||||||||
| 输入量 |
| 输入量 |
| 输入量 |
| 公允价值 |
| 账面价值 | ||||||
金融资产 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
银行的有息存款 |
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| — |
| — |
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| | |||||
持有至到期的证券 |
| — |
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| — |
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贷款,净额 |
| — |
| — |
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| | |||||
直接融资租赁的净投资 |
| — |
| — |
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应收利息 |
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| — |
| — |
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| | |||||
按成本列账的限制性投资 |
| — |
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| — |
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| | |||||
抵押贷款偿还权 |
| — |
| — |
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| | |||||
金融负债 |
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存款 |
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联邦住房金融局取得进展 |
| — |
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| | |||||
应付利息 |
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| — |
| — |
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| |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 总计 | |||||||||||
| 输入量 |
| 输入量 |
| 输入量 |
| 公允价值 |
| 账面价值 | ||||||
金融资产 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
银行的有息存款 |
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| — |
| — |
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| | |||||
持有至到期的证券 |
| — |
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| — |
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贷款,净额 |
| — |
| — |
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直接融资租赁的净投资 |
| — |
| — |
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应收利息 |
| |
| — |
| — |
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| | |||||
按成本列账的限制性投资 |
| — |
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| — |
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抵押贷款偿还权 |
| — |
| — |
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金融负债 |
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存款 |
| — |
| — |
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联邦住房金融局取得进展 |
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| — |
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应付利息 |
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| — |
| — |
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
该公司在估计金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设:
现金及现金等价物以及银行的有息存款-账面价值接近其公允价值。
持有至到期的证券-投资证券的公允价值基于报价的市场价格或其价值使用贴现现金流方法确定。
直接融资租赁的贷款和净投资-贷款的公允价值使用贴现现金流分析来估计,并使用目前为类似条款和信用质量的贷款提供的利率。
应收利息-账面价值接近其公允价值。
按成本计值的限制性投资-这些投资的账面价值根据每项投资中包含的赎回条款接近公允价值。
抵押贷款服务权-公允价值是根据当前市场利率使用贴现现金流估计的。
存款--活期存款(例如,利息和非利息支票、存折储蓄和某些类型的货币市场账户)所披露的公允价值,其定义等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)。浮动利率、固定期限货币市场账户和存单的账面价值与报告日期的公允价值接近。固定利率存款证的公允价值是采用折现现金流计算方法估计的,该计算方法将可比工具的市场利率应用于定期存款的每月累计预期到期日的时间表。
FHLB预付款-具有类似期限和剩余到期日的债务的当前市场利率用于估计现有债务的公允价值。
应付利息-账面价值接近公允价值。
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
附注8-员工持股计划
在转换为股东拥有的实体方面,公司制定了员工持股计划,为符合条件的员工提供独有利益。员工持股计划从公司借入的资金足以购买
用贷款所得购买的股票将保留在一个暂记账户中,以便在偿还贷款时在参与者之间进行分配。对员工持股计划的缴款和从暂记账中释放的股票按照参与者的薪酬比例进行分配。参与者将根据服务年限确定其应计福利,以用于归属目的。在参与者退休、死亡或残疾,或公司或银行的控制权发生变化时,加速归属。没收将被重新分配给剩余的参与者。福利可在退休、死亡、残疾、离职或终止员工持股计划时支付。
员工持股计划的债务在合并中被消除。对员工持股计划的贡献应足以支付根据贷款协议目前到期的本金和利息。由于股票被承诺免除抵押品,公司报告的补偿费用相当于相应期间股票的平均市场价格,因此股票成为流通股,用于计算每股收益。未分配的员工持股股票的股息(如果有的话)记录为债务和应计利息的减少。员工持股薪酬为$
员工持股计划的股份摘要如下:
| 3月31日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
分配给参与者的股份 |
| |
| — | ||
承诺向参与者发放的股票 |
| |
| | ||
未发行的股份 |
| |
| | ||
总计 |
| |
| | ||
未发行股份的公允价值 | $ | | $ | |
附注9--最近发布但尚未生效的会计公告
会计准则更新(ASU)2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信贷损失的计量”。ASU 2016-13要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失,并要求加强与用于估计信贷损失的重大估计和判断以及组织投资组合的信用质量和承保标准相关的披露。亚利桑那州2016-自2023年1月1日起对本公司生效。本公司已批准当前预期信贷损失(“CECL”)团队推荐的第三方供应商。管理层将开始与他们合作,在2022年6月30日终了的季度提供、审查和更新模型中使用的贷款数据,并重新评估公司的内部和外部因素,包括经济和同行数据,目标是开始使用新的CECL模型和当前的贷款和租赁损失准备金模型进行平行运行
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目录表
德克萨斯社区银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
一旦所有系统都就位,就会同时进行。一旦并行运行到位,管理层就可以评估这一方法变化将如何影响公司的合并财务报表。
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考利率改革(专题848),提供了临时的可选权宜之计,以减轻预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到另一种参考利率(如有担保隔夜融资利率(SOFR))的财务报告负担。该指导意见自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。ASU第2020-04号尚未对本公司的合并财务报表产生重大影响,预计也不会对其产生重大影响。2021年1月,FASB发布了ASU第2021-01号参考利率改革(主题848),其中澄清了主题848中针对合约修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01号自发布之日起生效,一般可适用至2022年12月31日。ASU 2021-01尚未对本公司的合并财务报表产生重大影响,预计也不会对其产生重大影响。
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目录表
I项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解德克萨斯社区银行股份有限公司(“本公司”)在2022年3月31日的综合财务状况以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的综合经营业绩。本报告应与未经审计的合并财务报表以及本季度报告第一部分第1项中的有关附注一起阅读。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含前瞻性陈述,可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”等词语以及类似含义的词语加以识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 关于我们的目标、意图和期望的声明; |
● | 关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明; |
● | 关于我们的贷款和投资组合质量的声明;以及 |
● | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是我们所能控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
除其他因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭:
● | 与新冠肺炎疫情相关的情况,包括相关经济放缓的严重性、范围和持续时间,无论是在全国范围内还是在我们的市场地区,都比预期的要糟糕; |
● | 政府应对新冠肺炎疫情及其对我们业务和运营的影响的行动; |
● | 全国或我们市场领域的总体经济状况比预期的要差; |
● | 我们的资产收益率因市场利率变化而发生的变化; |
● | 由于建筑材料成本和可获得性增加,我们市场对建筑贷款的需求波动; |
● | 贷款拖欠和注销的水平和方向的变化,以及贷款和租赁损失拨备充分性估计的变化; |
● | 与实施现行预期信贷损失方法有关的估计费用和拨备,即估计贷款和租赁损失准备的新标准,高于预期; |
● | 与位于我们市场区域的房地产担保贷款高度集中有关的风险; |
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目录表
● | 在竞争激烈的环境中招聘员工时,我们控制成本的能力; |
● | 我们控制成本和支出的能力,特别是与经营上市公司相关的成本和支出; |
● | 我们获得具有成本效益的资金的能力; |
● | 房地产价格的波动以及住宅和商业房地产的市场状况; |
● | 在我们的市场领域对贷款和存款的需求; |
● | 我们实施和改变业务战略的能力; |
● | 存管机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 通货膨胀和利率环境的变化,降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值,包括我们的抵押贷款偿还权资产,或我们的贷款发放水平,或者增加了我们已经发放和支付的贷款的违约、损失和预付款水平; |
● | 证券或二级抵押贷款市场的不利变化; |
● | 影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化,包括监管费用、资本要求和保险费的变化; |
● | 我们贷款或投资组合的质量或构成的变化; |
● | 技术变革可能比预期的更困难或更昂贵; |
● | 第三方供应商无法按预期提供服务; |
● | 我们的运营或安全系统或基础设施发生故障或遭到破坏,包括网络攻击; |
● | 我们管理市场风险、信用风险和操作风险的能力; |
● | 我们有能力成功进入新市场并把握增长机会; |
● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变; |
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化; |
● | 薪酬和福利计划的变化,以及我们留住高级管理团队关键成员的能力,以及满足产品需求或战略计划实施的人员需求的能力 |
● | 我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营结果或未来前景的变化。 |
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。除适用法律或法规另有要求外,我们不承诺、也特别不承担任何义务,公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映陈述日期之后的事件或情况,或反映预期或意外事件的发生。
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目录表
关键会计政策摘要;关键会计估计
我们的综合财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。编制这些合并财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。我们认为以下讨论的会计政策是关键会计政策。我们使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素,在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同,导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
2012年的JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)包含了一些条款,其中包括降低符合条件的上市公司的某些报告要求。作为一家“新兴成长型公司”,我们可能会推迟采用适用于上市公司的新的或修订后的会计声明,直到此类声明适用于非上市公司。然而,我们已决定不利用这一延长过渡期的好处。
以下是我们的关键会计政策:
贷款和租赁损失准备。贷款和租赁损失准备是对被确定为减值的单独评估贷款的估计可能信贷损失以及贷款组合中固有的估计可能信贷损失的准备金。扣除回收后的实际信贷损失从贷款和租赁损失准备中扣除。当管理层认为本金不太可能收回时,贷款就会被注销。随后的收回(如果有的话)计入贷款和租赁损失准备。贷款和租赁损失拨备是从收益中扣除,以使贷款和租赁损失拨备达到管理层判断足以吸收贷款组合中可能出现的亏损的水平。管理层用于确定贷款和租赁损失准备的适当性的评估过程取决于估计、假设和判断的使用。评估过程涉及收集和解释许多可能影响可能信用损失的定性和定量因素。由于解读和分析涉及判断,当前经济或商业状况可能发生变化,而且未来事件本身难以预测,因此估计贷款和租赁损失的预期金额以及贷款和租赁损失准备的适当性可能会发生重大变化。
本公司采用的分配方法旨在评估贷款和租赁损失准备的适当性,包括对特别确定的减值贷款的分配和对所有剩余贷款的损失系数分配,部分主要基于历史损失率,部分主要基于其他定性因素。该方法包括评估和考虑几个因素,例如但不限于管理层对贷款的持续审查和评级、与特定贷款有关的事实和问题、历史贷款损失和拖欠经验、逾期和非应计贷款的趋势、特定贷款或贷款池的现有风险特征、相关抵押品的公允价值、当前经济状况以及其他可能影响潜在信贷损失的定性和定量因素。虽然管理层使用现有的最佳信息进行评估,但如果贷款的可收集性背后的经济条件或环境发生重大变化,则可能有必要今后对津贴进行调整。由于使用的每项标准都可能发生变化,贷款和租赁损失准备的分配是出于分析目的,并不一定表明任何特定贷款类别的未来贷款损失趋势。总免税额可用于吸收贷款组合任何部分的损失。管理层认为,在2022年3月31日和2021年12月31日,贷款和租赁损失准备金是足够的。董事会根据监管要求,每季度审查一次津贴分析。此外,各监管机构还定期对贷款和租赁损失准备进行审查。经过这些检讨后,我们可能需要调整贷款和租赁损失的免税额。然而,, 监管机构不直接参与贷款和租赁损失拨备的制定过程,因为这一过程是本公司的责任,而拨备的任何增加或减少都是管理层的责任。
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目录表
所得税。所得税资产和负债的评估涉及对某些会计声明以及联邦和州税法的估计、假设、解释和判断的使用。不能保证未来的事件,如法院裁决或联邦和州税务当局的立场,将不会与管理层目前的评估不同,这可能对运营结果和报告的收益产生重大影响。
该公司向其子公司提交合并的联邦所得税申报单。为所得税支出拨备的金额是基于为财务报表目的报告的收入,并不一定代表税法规定的目前应支付的金额。递延所得税资产及负债按年度计算,以计算资产及负债的财务报表与课税基准之间的差额,而该差额将会导致未来应课税或可扣税的金额,而该差额乃根据适用于预期差额将影响应课税收入的期间的制定税法税率而厘定。随着税法或税率的变化,递延税项资产和负债通过所得税费用拨备进行调整。当递延税项资产全部金额的一部分极有可能无法变现时,便会确立估值免税额。在评估实现递延税项资产的能力时,管理层考虑递延税项负债的预定冲销、预计的未来应纳税所得额和税务筹划战略。我们还可以确认因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠的负债。未确认的税务优惠是指在纳税申报表中采取或预期采取的税务立场与在综合财务报表中确认和计量的利益之间的差异。与未确认的税收优惠相关的处罚被归类为所得税费用。
2022年3月31日与2021年12月31日财务状况比较
总资产。截至2022年3月31日,总资产为3.69亿美元,较2021年12月31日的3.648亿美元增加420万美元,增幅为1.2%。贷款总额增加,主要是由於贷款净额由2021年12月31日的2.203亿元增加至2022年3月31日的2.246亿元,增幅为2.0%。
现金和现金等价物。截至2022年3月31日,现金和现金等价物增加了370万美元,增幅16.9%,达到2560万美元(包括出售的1970万美元的联邦基金),而2021年12月31日的现金和现金等价物为2190万美元(包括出售的1630万美元的联邦基金)。这一增加主要是由于存款增加了680万美元,但被贷款资金部分抵消。
银行里的有息存款。截至2022年3月31日,银行有息存款为530万美元,而2021年12月31日为1500万美元,减少970万美元,降幅为64.7%。减少的主要原因是证券增加510万美元,贷款增加430万美元。
可供出售的证券。截至2022年3月31日,可供出售的证券增加了720万美元,增幅为12.7%,从2021年12月31日的5680万美元增至6400万美元。这一季度的证券投资增加了1150万美元,包括购买了600万美元的美国政府债券、330万美元的市政债券和220万美元的公司债券,部分减少了110万美元的偿付,以及320万美元的可供出售证券投资组合的未实现亏损,这主要是由于同期市场利率的上升。
持有至到期的证券。截至2022年3月31日,持有至到期的证券减少210万美元,跌幅6.2%,从2021年12月31日的3370万美元降至3160万美元。这一减少主要是由于偿还了170万美元的本金,并要求支付总额为365 000美元的一项市政担保。
应收贷款和租赁,净额。截至2022年3月31日,应收贷款和租赁净额增加430万美元,从2021年12月31日的2.203亿美元增加到2.246亿美元,增幅为2.0%。截至2022年3月31日,以住宅房地产和农田为抵押的贷款为161.7美元,占净贷款的71.5%。在截至2022年3月31日的三个月中,贷款发放总额为3100万美元,其中390万美元是对米尼奥拉社区银行现有贷款的续签或再融资,导致新贷款发放2710万美元。贷款主要包括1,140万元一至四期家庭住宅按揭贷款、1,180万元住宅建筑贷款(落成后),包括490万元投机建筑贷款、420万元商业地产贷款、96.4万元消费贷款、160万元商业及工业贷款、67.6万元土地及发展贷款。
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目录表
以及406,000美元的农田贷款。在三年的时间里截至2022年3月31日的几个月,有340万美元的贷款本金偿还和1640万美元的贷款偿还。截至2022年3月31日,PPP贷款已经偿还了3笔贷款,总额为9000美元。在三年的时间里截至2022年3月31日的几个月,在建贷款增加了610万美元,从2021年12月31日的2330万美元增加到2022年3月31日的2940万美元。建筑贷款仍然是我们投资组合中的一大部分,这反映了我们一手市场领域对住房的强劲需求。
押金。截至2022年3月31日,存款增加680万美元,增幅2.5%,从2021年12月31日的2.749亿美元增至2.817亿美元。核心存款(定义为存单以外的所有存款)从2021年12月31日的2.024亿美元增加到2022年3月31日的2.109亿美元,增幅为850万美元,增幅为4.2%。截至2022年3月31日,存单减少190万美元,降幅2.6%,从2021年12月31日的7260万美元降至7070万美元。截至2022年3月31日,没有经纪存款。
联邦住房贷款银行的预付款。联邦住房贷款银行的垫款减少了518,000美元,即1.9%,从2021年12月31日的2,760万美元减少到2022年3月31日的2,710万美元,原因是计划每月支付摊销垫款的本金。
总股东权益。截至2022年3月31日,总股东权益减少200万美元,至5810万美元,降幅3.3%,2021年12月31日为6010万美元。这主要是由于累计其他全面亏损的变动250万美元,或364.1%,主要是由于市场利率上升导致可供出售证券的公允价值下降。截至2022年3月31日,这一未实现亏损为320万美元,而2021年12月31日为68.6万美元,被这三家公司391,000美元的净收入部分抵消截至2022年3月31日的月份。股东权益增加了51,000美元,承诺向参与者额外发放3,258股员工持股计划股票。
2022年3月31日,Mineola社区银行选择在CARE法案允许的情况下,将社区银行杠杆率框架(一级资本与平均资产之比)用于监管资本目的。到2022年3月31日,根据监管要求,社区银行杠杆率至少达到9.0%才能被视为“资本充足”。截至2022年3月31日,米尼奥拉社区银行资本充足,比率为12.84%
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目录表
平均资产负债表
下表列出了所指期间的平均财务状况、平均收益和成本以及某些其他信息的综合报表。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款计入平均余额的计算。贷款的平均收益率(不包括购买力平价贷款)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的贷款费用分别为11.2万美元和13.4万美元。在截至2022年或2021年3月31日的三个月内,没有PPP贷款发放。我们没有记录递延贷款费用,因为我们认为这些费用并不重要。
截至3月31日的三个月, |
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| 2022 |
| 2021 |
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| 平均值 |
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|
| 平均值 |
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杰出的 | 平均值 | 杰出的 | 平均值 |
| |||||||||||||
天平 | 利息 | 收益率/比率 | 天平 | 利息 | 收益率/比率 |
| |||||||||||
(千美元) |
| ||||||||||||||||
(未经审计) |
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生息资产: |
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| ||||||
贷款(不包括购买力平价贷款) | $ | 223,898 | $ | 2,374 |
| 4.24 | % | $ | 212,114 | $ | 2,397 |
| 4.52 | % | |||
贷款和租赁损失准备 |
| (1,593) |
|
|
|
|
| (1,562) |
|
|
| ||||||
购买力平价贷款 |
| 11 |
| — |
| — | % |
| 1,367 |
| 4 |
| 1.17 | % | |||
证券 |
| 94,207 |
| 373 |
| 1.58 | % |
| 47,761 |
| 178 |
| 1.48 | % | |||
限制性股票 |
| 2,037 |
| 5 |
| 0.98 | % |
| 2,023 |
| 4 |
| 0.79 | % | |||
银行的有息存款 |
| 8,630 |
| 6 |
| 0.28 | % |
| 21,601 |
| 20 |
| 0.37 | % | |||
出售的联邦基金 |
| 18,617 |
| 9 |
| 0.19 | % |
| 3,258 |
| — |
| 0.12 | % | |||
生息资产总额 |
| 345,807 |
| 2,767 |
| 3.20 | % |
| 286,562 |
| 2,603 |
| 3.63 | % | |||
非息资产 |
| 20,965 |
|
|
|
|
| 20,976 |
|
|
| ||||||
总资产 | $ | 366,772 |
|
|
|
| $ | 307,538 |
|
|
| ||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
有息活期存款 | $ | 74,143 |
| 61 |
| 0.33 | % | $ | 62,055 |
| 54 |
| 0.35 | % | |||
定期储蓄和其他存款 |
| 79,151 |
| 71 |
| 0.36 | % |
| 63,376 |
| 60 |
| 0.38 | % | |||
货币市场存款 |
| 11,403 |
| 8 |
| 0.28 | % |
| 9,850 |
| 11 |
| 0.45 | % | |||
存单 |
| 71,665 |
| 171 |
| 0.95 | % |
| 75,771 |
| 276 |
| 1.46 | % | |||
有息存款总额 |
| 236,362 |
| 311 |
| 0.53 | % |
| 211,052 |
| 401 |
| 0.76 | % | |||
FHLB的新进展 |
| 27,236 |
| 144 |
| 2.11 | % |
| 30,407 |
| 160 |
| 2.10 | % | |||
其他负债 |
| 459 |
| 3 |
| 2.35 | % |
| 412 |
| 3 |
| 2.91 | % | |||
计息负债总额 |
| 264,057 |
| 458 |
| 0.69 | % |
| 241,871 |
| 564 |
| 0.93 | % | |||
无息活期存款 |
| 53,276 |
|
|
|
|
| 30,939 |
|
|
|
| |||||
其他无息负债 |
| 3,205 |
|
|
|
|
| 2,620 |
|
|
|
| |||||
总负债 |
| 320,538 |
|
|
|
|
| 275,430 |
|
|
|
| |||||
股东和会员权益合计 |
| 46,234 |
|
|
|
|
| 32,108 |
|
|
|
| |||||
总负债及股东权益和成员权益 | $ | 366,772 |
|
|
|
| $ | 307,538 |
|
|
|
| |||||
净利息收入 |
|
| $ | 2,309 |
|
|
|
| $ | 2,039 |
|
| |||||
净息差(1) |
|
|
|
|
| 2.51 | % |
|
|
|
|
| 2.70 | % | |||
净生息资产(2) | $ | 81,750 |
|
|
|
| $ | 44,691 |
|
|
|
| |||||
净息差(3) |
|
|
|
|
| 2.67 | % |
|
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|
|
| 2.85 | % | |||
平均生息资产与计息负债之比 |
|
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|
|
| 130.96 | % |
|
|
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| 118.48 | % |
(1) | 净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(2) | 净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。 |
(3) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
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目录表
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月经营业绩比较
净收入。截至2022年3月31日的三个月的净收益为391,000美元,而截至2021年3月31日的三个月的净收益为242,000美元,增加了149,000美元,增幅为61.6%。增加的主要原因是净利息收入增加27万美元,非利息收入增加7万美元,但被非利息支出增加11.5万美元、贷款和租赁损失准备金增加3.8万美元以及所得税支出增加3.8万美元部分抵消。
利息收入。截至2022年3月31日的三个月,利息收入增加了164,000美元,增幅为6.3%。这主要是证券和联邦基金利息收入增加的结果,这主要是由于将转换所得投资,但由于贷款收益率下降,贷款利息收入减少了23,000美元。
截至2022年和2021年3月31日的三个月,贷款利息收入为240万美元。贷款利息收入保持不变,平均贷款从2021年3月31日的2.121亿美元增加到2022年3月31日的2.239亿美元,增幅5.6%,但这一增幅被截至2021年3月31日的三个月的贷款收益率下降28个基点,即6.2%,从截至2021年3月31日的三个月的4.52%抵消。
截至2021年3月31日的三个月,证券利息收入从178,000美元增加到373,000美元,增幅为195,000美元,增幅为109.6%。这是由于收益率从截至2021年3月31日的三个月的1.48%增加到截至2022年3月31日的三个月的1.58%,增加了10个基点,或6.8%,以及平均证券增加了4640万美元,或97.1%,从截至2021年3月31日的三个月的4780万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的9420万美元。利率上调反映了市场利率上调的开始,以及随着我们继续将转换收益投资于收益更高的投资,我们的证券投资组合多样化。
截至2021年3月31日的三个月,银行计息存款的利息收入下降了14,000美元,降幅为70.0%,从截至2021年3月31日的三个月的20,000美元下降到截至2022年3月31日的6,000美元。这一下降是由于平均收益率从截至2021年3月31日的三个月的0.37%下降到截至2022年3月31日的三个月的0.28%,下降了9个基点,即24.9%,加上银行平均存款从截至2021年3月31日的三个月的2,160万美元下降到截至2022年3月31日的三个月的860万美元,降幅为60%。截至2022年3月31日的三个月,联邦基金利息也增加了9,000美元,主要是联邦基金平均收益率从截至2021年3月31日的三个月的0.12%增加到2022年3月31日的0.19%,增幅为7个基点,增幅为57.5%。联邦基金的平均利率从截至2021年3月31日的三个月的330万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1,860万美元,增幅为463.6%。这一增长反映了联邦基金市场利率的上升。平均生息资产增加5920万美元,增幅20.7%,从2021年3月31日的2.866亿美元增加到2022年3月31日的3.458亿美元,但利息资产收益率从2021年3月31日的3.63%下降到2022年3月31日的3.20%,降幅为43个基点,增幅为11.9%。
利息支出。截至2022年3月31日的三个月的利息支出总额从截至2021年3月31日的三个月的564,000美元减少到458,000美元,降幅为18.8%,这是由于计息负债的平均成本从截至2021年3月31日的三个月的0.93%下降到截至2022年3月31日的三个月的0.69%,降幅为24个基点,降幅为25.6%,这主要是由于存款成本的下降。截至2022年3月31日的三个月,存款账户的利息支出减少了90,000美元,降幅为22.4%,从截至2021年3月31日的三个月的401,000美元降至311,000美元,这是由于平均存款成本下降了23个基点,即30.7%,从截至2021年3月31日的三个月的0.76%降至截至2022年3月31日的三个月的0.53%,这主要是市场利率整体下降的结果。存款账户平均结余由截至2021年3月31日的三个月的2.111亿美元增加至截至2022年3月31日的三个月的2.364亿美元,增幅为12.0%,部分抵销了这一增幅,这是由于成本较低的计息交易账户的增加。
截至2022年3月31日的三个月,联邦住房贷款银行垫款的利息支出减少了16,000美元,降幅为10.0%,从截至2021年3月31日的三个月的160,000美元降至144,000美元。这一下降是由于
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目录表
主要是由于截至2022年3月31日的三个月,联邦住房贷款银行预付款的平均余额从三个月的3,040万美元减少到2,720万美元,降幅为10.4%截至2021年3月31日的月份。截至2022年3月31日的三个月的平均利率为2.11%,截至2021年3月31日的三个月的平均利率为2.10%。
净利息收入。截至2022年3月31日的三个月的净利息收入增加了27万美元,增幅13.2%,从截至2021年3月31日的三个月的200万美元增加到230万美元,主要是因为平均资金成本下降了24个基点,即25.6%,从截至2021年3月31日的三个月的0.93%下降到截至2022年3月31日的三个月的0.69%,再加上净生息资产的平均余额从截至2021年3月31日的三个月的4470万美元增加到截至3月31日的三个月的8170万美元。这抵消了净息差从截至2021年3月31日的三个月的2.70%下降到截至2022年3月31日的三个月的2.51%的19个基点或7.2%。截至2022年3月31日的三个月的净息差下降18个基点,或6.2%,由截至2021年3月31日的三个月的2.85%降至2.67%。
贷款和租赁损失准备。根据管理层对贷款和租赁损失准备充分性的分析,截至2022年3月31日的三个月的贷款和租赁损失准备金为40,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为2,000美元,增加38,000美元,主要原因是贷款额增加。
非利息收入。截至2022年3月31日的三个月,非利息收入减少了70,000美元,降幅为18.3%,从三个月的383,000美元降至453,000美元截至2021年3月31日的三个月,主要由于服务费用和费用增加68,000美元,或19.3%,从截至2021年3月31日的三个月的353,000美元增加到截至2022年3月31日的三个月的421,000美元。这一增长的部分原因是存款账户数量的增加以及自动取款机使用量的增加。
非利息支出。截至2022年3月31日的三个月,非利息支出增加了115,000美元,增幅为5.4%,从截至2021年3月31日的三个月的210万美元增加到220万美元,这主要是由于工资和员工福利、董事费用和其他支出的增加,但合同服务和数据处理的减少部分抵消了这一增长。
在截至2022年3月31日的三个月里,工资和员工福利支出增加了132,000美元,增幅为10.7%,从截至2021年3月31日的三个月的120万美元增加到140万美元,这是由于正常的工资增长和医疗保险成本的增加,以及2021年不存在的员工持股计划的季度额外支出51,000美元。截至2022年3月31日的三个月,董事费用也增加了21,000美元,涨幅28.0%,从截至2021年3月31日的75,000美元增加到96,000美元,原因是增加四名新董事和两名新顾问董事。这些增加被数据处理、合同服务和其他费用的减少部分抵消。在截至2021年3月31日的三个月里,这些费用较高,部分原因是与转换相关的额外费用。
所得税支出。在截至2022年3月31日的三个月里,所得税支出增加了38,000美元,增幅为76.0%,从截至2021年3月31日的三个月的50,000美元增加到88,000美元,这主要是由于税前收入增加。截至2022年和2021年3月31日的三个月,有效税率分别为18.4%和17.1%。
流动性与资本资源
流动资金描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。波士顿联邦储备银行为该公司提供联邦基金信用额度。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求,以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付,以及证券到期收益。我们还可以从达拉斯联邦住房贷款银行贷款。截至2022年3月31日,我们从达拉斯联邦住房贷款银行获得了2710万美元的未偿还预付款。截至2022年3月31日,我们在达拉斯联邦住房贷款银行的未使用借款能力为1.063亿美元。此外,
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目录表
截至2022年3月31日,我们在德克萨斯独立银行家银行获得了1000万美元的信贷额度,在第一地平线银行获得了500万美元的信贷额度。截至2022年3月31日,这两项贷款中的任何一项都没有未偿还余额。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最强的资产是现金和短期投资,包括有息的活期存款。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
我们的现金流由三个主要类别组成:经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。如需更多信息,请参阅本报告所列合并财务报表所包括的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的合并现金流量表。
我们致力于维持强劲的流动性状况。我们每天都在监控我们的流动性状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。根据我们的存款保留经验和目前的定价策略,我们预计将保留相当大一部分到期的定期存款。
德克萨斯社区银行股份有限公司是一个独立于米尼奥拉社区银行的法人实体,必须提供自己的流动资金来支付运营费用和其他财务义务。其主要收入来源是从米尼奥拉社区银行获得的股息。Mineola社区银行可能宣布并支付给德州社区银行股份有限公司的股息金额受适用的银行法律和法规管辖。截至2022年3月31日,德克萨斯社区银行股份有限公司(独立、未合并)的流动资产为1340万美元。
2022年3月31日,米尼奥拉社区银行超过了所有监管资本要求,并在当天被归类为资本充足。自最近一次资本充裕状态的通知以来,管理层不知道有任何情况或事件会改变我们的类别。
市场风险管理
一般信息。我们最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,我们的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,我们运营的一个主要部分是管理利率风险,并限制我们的财务状况和运营结果受到市场利率变化的影响。我们的风险管理和利率风险管理主任负责评估我们的资产和负债所固有的利率风险,根据我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标确定适当的风险水平,并根据我们董事会批准的政策和指导方针管理这种风险。我们目前利用每月准备的第三方建模程序,根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和业绩目标,评估我们对利率变化的敏感性,并根据董事会批准的指导方针管理这一风险。
我们试图管理我们的利率风险,以将我们的收益和资本对利率变化的敞口降至最低。我们实施了以下策略来管理利率风险:
● | 维持超过联邦法规规定的资本充足率门槛的资本水平; |
● | 保持较高的流动性水平; |
● | 增加我们的核心存款账户数量; |
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目录表
● | 管理我们的投资证券组合,以缩短投资组合的平均到期日和有效寿命; |
● | 通过使用摊销垫款来管理我们从达拉斯联邦住房贷款银行的借款,以减少借款的平均到期日;以及 |
● | 继续通过增加更多与商业相关的贷款来实现贷款组合的多元化,这些贷款通常期限较短和/或还款额较高。 |
通过遵循这些策略,我们相信我们能够更好地对市场利率的升降做出反应。
我们没有从事套期保值活动,例如从事期货或期权。我们预计未来不会再进行类似的交易。
净利息收入。我们通过净利息收入模型来分析我们对利率变化的敏感性。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们支付的有息负债(如存款和借款)的利息之间的差额。我们估计12个月内我们的净利息收入是多少。然后,我们计算在假设美国国债收益率曲线以200和400个基点的增量瞬间增加或减少的情况下,同一时期的净利息收入是多少,利率的变化代表收益率曲线立即和永久的平行移动。一个基点等于百分之一,100个基点等于百分之一。例如,如果利率从3%上调至4%,则意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点。
下表列出了我们每月净利息收入的估计变化的计算方法,这些变化将导致美国国债收益率曲线的指定立即变化。
2022年3月31日 |
| |||||
利率的变化 |
| 净利息收入年度 |
| 第一年的变化 |
| |
(基点)(1) | 1预测 | 水平 |
| |||
(千美元) |
| |||||
400 | $ | 7,800 |
| (11.96) | % | |
300 |
| 8,120 |
| (8.34) | % | |
200 |
| 8,441 |
| (4.72) | % | |
100 |
| 8,690 |
| (1.91) | % | |
水平 |
| 8,859 |
| — | ||
(100) |
| 9,031 |
| 1.94 | % | |
(200) |
| 8,983 |
| 1.39 | % |
(1) | 假设所有期限的利率立即统一变化。 |
上表显示,在2022年3月31日,如果利率同时上调200个基点,我们的净利息收入将减少4.72%,如果利率瞬时下降200个基点,我们的净利息收入将增加1.39%。
经济净值。我们还计算资产和负债的净现值(权益经济净值或“EVE”)在假设市场利率发生一系列变化时发生变化的金额。该模型使用贴现现金流分析和基于期权的定价方法来衡量投资组合净值的利率敏感度。该模型估计了每类资产、负债和表外合同的经济价值,其假设是,美国国债收益率曲线以200和400个基点的增量瞬间增加或减少,利率的变化代表收益率曲线立即和永久的平行移动。
38
目录表
下表列出了由于美国国债收益率曲线的指定立即变化而导致的前夕估计变化的计算方法。
2022年3月31日 | ||||||||||||
Eve作为百分比 | ||||||||||||
资产现值(3) | ||||||||||||
预估增长 | 增加 | |||||||||||
利息的变动 | 估计数 | (减少)在前夕 | (减少) | |||||||||
税率(基点)(1) |
| 夏娃(2) |
| 金额 |
| 百分比 |
| 前夜比率(4) |
| (基点) | ||
(千美元) | ||||||||||||
400 | $ | 56,665 | $ | (11,313) |
| (16.64) | % | 17.58 | % | (88) | ||
300 |
| 60,249 |
| (7,729) |
| (11.37) | % | 18.04 | % | (42) | ||
200 |
| 63,870 |
| (4,108) |
| (6.04) | % | 18.45 | % | (1) | ||
100 |
| 66,756 |
| (1,222) |
| (1.80) | % | 18.65 | % | 19 | ||
水平 |
| 67,978 |
| — |
| — | % | 18.46 | % | — | ||
(100) |
| 69,311 |
| 1,333 |
| 1.96 | % | 18.21 | % | (25) | ||
(200) |
| 68,036 |
| 58 |
| 0.09 | % | 17.43 | % | (103) |
(1) | 假设所有期限的利率立即统一变化。 |
(2) | Eve是来自资产、负债和表外合同的预期现金流的贴现现值。 |
(3) | 资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。 |
(4) | Eve比率代表Eve除以资产现值。 |
上表显示,在2022年3月31日,如果利率瞬时平行加息200个基点,我们将经历Eve 6.04%的下降,如果利率瞬时下降200个基点,我们将经历Eve 0.09%的增长。
上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模变化需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。所载净利息收入及经济净值表假设于期间开始时存在的对利息敏感的资产及负债的组成在所计量的期间内保持不变,并假设利率的特定变动在收益率曲线上统一反映,而不论特定资产及负债的存续期或重新定价。因此,尽管这些表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示,但此类衡量并不是为了也不能提供对市场利率变化影响的准确预测,实际结果可能会有所不同。
利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如,市场利率的下降可以增加我们的贷款、抵押贷款偿还权、存款和借款的公允价值。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
见上文第2项“市场风险管理”。
项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论,公司的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
39
目录表
在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外,我们没有以原告或被告的身份参与任何未决的法律程序。截至2022年3月31日,我们并未涉及任何我们认为其结果将对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响的法律程序。
第1A项。风险因素
除本季度报告所载有关10-Q表格的其他资料外,你应仔细考虑招股章程内“风险因素”项下所讨论的因素。本公司相信,适用于该公司的风险因素与招股章程所披露的风险因素并无重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
40
目录表
项目6.展品
展品 |
|
|
数 |
| 描述 |
|
|
|
3.1 |
| 德克萨斯州社区银行股份有限公司的公司章程。(1) |
|
|
|
3.2 |
| 修订和重新制定德克萨斯社区银行股份有限公司的章程。(2) |
|
|
|
31.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
|
| |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | |
32.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
|
| |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 | |
101 |
| 截至2022年3月31日的季度的下列材料,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)合并财务状况表,(Ii)合并经营表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并股东和成员权益表,(V)合并现金流量表,和(Vi)合并财务报表附注 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
(1) | 参照本公司于2021年3月9日提交的经修订的S-1表格(委员会文件第333-254053号)的注册说明书附件3.1并入本公司。 |
(2) | 通过引用附件3.2并入公司于2022年1月26日提交的当前8-K表格报告(委员会文件第001-40610号)。 |
41
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 德克萨斯州社区BancShares,Inc. | |
Date: May 13, 2022 | 詹姆斯·H·赫洛克,III | |
詹姆斯·H·赫洛克,III | ||
董事长、总裁兼首席执行官 | ||
Date: May 13, 2022 | /s/Julie Sharff | |
朱莉·夏尔夫 | ||
首席财务官 |
42