附录 99.2
Scienjoy Holding Corporation 公布截至2021年9月30日的九个月中期 未经审计的财务业绩
2021 年九个月的运营和财务亮点
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中， 的总净收入从2020年同期的人民币7.678亿元人民币 增长了52.5％，至人民币11.712亿元（1.818亿美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中， 的总利润从2020年同期 的人民币1.824亿元增长了27.4％，至人民币2.324亿元（合3,610万美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中， 的净收入从2020年同期 的人民币2.205亿元增长了7.7％，至人民币2.375亿元（合3,690万美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月调整后 净收入从2020年同期的人民币1.328亿元增长了37.5％，至人民币1.826亿元（合2,830万美元）。 |
| ● | 截至2021年9月31日的九个月中， 付费用户总数从2020年同期的727,385人下降了10.8％，至648,465人。 |
| ● | 截至2021年9月31日的九个月中，活跃的 广播公司从2020年同期的195,422家增长了28.2％，达到250,497家。 |
| ● | 截至2021年9月30日 ，公司拥有人民币2.919亿美元（合4530万美元）的现金及现金等价物，较2020年12月31日的人民币2.248亿元增长了29.9％。 |
Scienjoy 董事长兼首席执行官 Victor He 先生评论说， “Scienjoy 在 2021 年前九个月继续取得出色的财务和运营业绩。我们 2021 年九个月的收入 和调整后净收入接近 2020 财年的全年业绩，这反映了我们业务的巨大增长 。我们在通过精细化运营提高运营效率方面取得了重大进展，并将继续投资 并采用广泛的尖端技术来改善整体用户体验。活跃广播公司数量的快速增长 证明了我们在满足日益增长的直播需求方面的强大能力。展望未来，我们致力于在直播领域构建 元宇宙，使用人工智能 (AI)、增强现实 (AR)、虚拟现实 (VR)、混合现实 (MR)、大数据和区块链来升级直播设置的基本要素，扩大直播 内容的提供。随着先进技术的不断发展和应用，我们的目标是满足 用户和广播公司快速变化的期望，他们正在用户和广播公司之间建立互动联系，并使用各种内容和功能定制自己的体验 。我们仍然持乐观态度，相信我们完全有能力继续在快速扩张和演变的直播娱乐移动流媒体市场中抓住 机会。”
Scienjoy 首席财务官 Denny Tang 先生补充说：“我们 在 2021 年前九个月继续取得强劲的财务业绩，因为我们专注于投资技术以改进 平台并为我们的用户和广播公司提供有吸引力的体验。收入和调整后 净收入的显著增长表明了我们平台的吸引力。展望未来，我们仍将致力于促进用户增长，加强 的盈利能力，并发展我们在直播中构建元宇宙的技术和雄心。我们相信，从长远来看，我们将继续 创造可观的收入并为我们的股东提供更大的价值。”
2021 年九个月财务业绩
截至2021年9月30日的九个月的总净收入从2020年同期的人民币7.678亿元增长了52.5％，至人民币11.712亿元（1.818亿美元），这是因为通过我们的综合多个直播平台（包括我们在2020年9月收购的Beelive平台和截至2021年9月30日的九个月的ARPPU）提供更优质的 内容，与去年同期相比增长了70％，付费用户数量的减少部分抵消 。
截至2021年9月30日的九个月中， 的收入成本从2020年同期的人民币5.854亿元增长了60.4％，至人民币9.388亿元（1.457亿美元）。增长主要是 归因于公司收益分成费和内容成本同比增长58.7％，即人民币2.970亿元，这与活跃广播公司同比增长28.2％，以及截至2021年9月30日的九个月中公司整体直播 流媒体业务的增长一致。此外，在截至2021年9月30日的九个月中，公司承担了340万元人民币的股本薪酬，去年同期没有发生此类费用。
截至2021年9月30日的九个月中，毛利从2020年同期的人民币1.824亿元增长了27.4％，至人民币2.324亿元（合3,610万美元）。
截至2021年9月30日的九个月的总运营支出从2020年同期的人民币4150万元增至人民币8,560万元（合1,330万美元）。
| ● | 与2020年同期相比，截至2021年9月30日的九个月的销售额 和营销费用保持在人民币370万元（60万美元）不变。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中，一般费用 和管理费用从 2020年同期的人民币1,970万元大幅增加至人民币3,860万元（600万美元）。增长的主要原因是与2020年同期相比，我们的股基薪酬为人民币360万元（60万美元），与上市相关的专业费用、员工工资和福利以及无形资产摊销也有所增加。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中，研究 和开发费用从2020年同期的人民币2,080万元增长了91.6％，至人民币3,980万元（620万美元）。这一增长是由于研发人员增加，在截至2021年9月30日的前九个月中，公司的股基薪酬为540万元人民币（80万美元）。 |
| ● | 截至2021年9月30日的九个月中，可疑账户准备金 为人民币340万元（50万美元），而2020年同期 可疑账户的回收额为人民币270万元 |
截至2021年9月30日的九个月中， 的运营收入从2020年同期的人民币1.409亿元增长了4.2％，至人民币1.468亿美元（合2,280万美元）。
截至2021年9月30日的 九个月中，或有对价的公允价值变动从 2020年同期的人民币8,760万元下降了48.1％，至人民币4,550万元（710万美元）。或有对价公允价值的变化源于公司于2020年5月7日对Wealthbridge 收购有限公司的反向资本重组，以及于2020年8月10日收购BeeLive，其中包括在实现某些财务业绩目标和特定市场价格水平后支付未来的或有对价 。盈亏负债按合并日或有对价的估计公允价值入账 。在每个报告期内，都会重新计量或有对价的公允价值 ，公允价值的变化被确认为收入或支出。
截至2021年9月30日的九个月 ，认股权证负债的公允价值变动为人民币2180万元（340万美元）。公司在收购SPAC时假设的具有 复杂条款的认股权证，例如认股权证协议包含现金结算条款的条款，根据该条款，持有人可以根据被认为不受管理层控制的基本交易结算 认股权证以现金结算，被视为按公允价值计入负债的衍生品 。认股权证衍生品负债在每个报告期结束时根据其公允价值进行调整，变更记录为其他支出或收益。
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截至2021年9月30日的九个月中， 有价证券投资的公允价值变动为人民币2760万元（合430万美元）2021年1月，公司通过其全资 子公司Scienjoy Inc. 从与公司两名董事有关的实体跨财富投资控股有限公司购买了 606,061股金桥收购有限公司（“Goldenbridge”）的普通股总对价为200万美元。 Goldenbridge 成立时是一家特殊目的收购公司。该投资被归类为有价证券投资， 在每个报告期结束时根据其公允价值进行调整，变更记录为其他支出或收益。
截至2021年9月30日的九个月中， 的净收入从2020年同期的人民币2.205亿元增长了7.7％，至人民币2.375亿元（合3690万美元）。
截至2021年9月30日的九个月的调整后净收益从2020年同期的人民币1.328亿元增长了37.5％，至人民币1.826亿元（合2,830万美元）。
截至2021年9月30日的九个 个月中，每股普通股的基本和摊薄后净收益均为人民币7.73元（1.20美元）。相比之下，截至2020年9月30日的九个 个月的基本和摊薄后每股普通股净收益分别为人民币10.14元。
截至2021年9月30日的九个月中， 调整后的每股普通股基本收益和摊薄后净收益均为人民币5.94元（0.92美元）。相比之下，截至2020年9月30日的九个月中，调整后的每股 普通股基本收益和摊薄后净收益均为人民币6.11元。
截至2021年9月30日，该公司的现金及现金等价物为2.919亿元人民币（4530万美元），而截至2020年12月31日为人民币2.248亿元。
商业展望
该公司预计，2021年第四季度其总净收入将在 RMB393 百万美元至 RMB455 百万美元之间。该预测反映了公司对 市场和运营状况的当前和初步看法，这些看法可能会发生变化，特别是关于 COVID-19 对中国和全球其他市场经济 的潜在影响。
关于 Scienjoy 控股有限公司
Scienjoy 成立于 2011 年，是中国领先的移动直播平台 ，其核心使命是建立一个让用户感到愉悦和娱乐的直播服务生态系统。Scienjoy 拥有大约 2.5 亿 的注册用户，目前运营四个直播平台品牌，包括 Showself、Lehai、Haixiu 和 BeeLive，其中 既有米丰中文版又有BeeLive International版。Scienjoy 独特地将 直播的游戏化商业方法、对直播行业的深入了解以及区块链、增强现实 (AR)、 虚拟现实 (VR) 和大数据等尖端技术相结合，创造了独特的用户体验。Scienjoy 致力于构建直播元宇宙，为 用户提供终极沉浸式体验、超越时空的社交媒体网络、跨虚拟 和物理现实的数字社区以及内容丰富的生态系统。欲了解更多信息，请访问 http://ir.scienjoy.com/。
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非公认会计准则财务指标的使用
调整后的净收益是根据或有对价公允价值的变化 、认股权证负债公允价值的变化和股份薪酬调整后的净收益计算得出的。调整后的基本和 摊薄后每股普通股净收益等于归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）除以用于计算非公认会计准则基本和摊薄后每股普通股净收益的加权平均 普通股数量。非公认会计准则财务 指标旨在增强投资者对公司财务业绩的总体理解，不应将其视为 替代或优于根据美国公认会计原则编制和提交的财务信息。鼓励投资者 审查历史非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务 指标的对账情况。由于非公认会计准则财务指标作为分析指标存在重大局限性，并且可能并非所有公司的计算方式都相同 ，因此它们可能无法与其他公司使用的其他标题相似的指标进行比较。鉴于上述限制，根据美国公认会计原则， 您不应将非公认会计准则财务指标视为此类指标的替代或优于此类指标。
有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿末尾标题为 “非公认会计准则业绩对账” 的表格。
汇率信息
本公告包含将某些人民币金额按指定汇率折算为 美元，仅为方便读者。除非另有说明，否则所有从人民币折算成美元 的汇率均为人民币6.4434至1.00美元，即2021年9月30日生效的中午买入汇率， 联邦储备委员会发布的H.10统计报告。本公司不陈述人民币金额本可以或可能在2021年9月30日按该汇率或任何其他汇率以美元兑换、变现或结算 。
安全港声明
本新闻稿中的某些陈述是1995年《美国私人证券诉讼改革法案 法案》“安全港” 条款所指的 “前瞻性 声明”。在本新闻稿中使用时，意在 “估计”、“预期”、“预期”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“将”、“应该”、“未来”、“提议” 等词语以及这些词语或类似表达方式（或此类词语或表达式的否定版本 版本）等词语识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不能保证 未来的业绩、状况或业绩，涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要的 因素，其中许多是公司无法控制的，可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的 存在重大差异。重要因素包括：管理增长的能力；识别 和整合未来其他收购的能力；未来获得额外融资以资助资本支出的能力；总体经济和商业状况的波动 ；成本或其他对我们的盈利能力产生不利影响的因素；涉及专利、 知识产权和其他事项的诉讼；立法和监管环境的潜在变化；疫情或疫情。本新闻稿中包含的 前瞻性陈述还受到其他风险和不确定性的影响，包括公司不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中更全面描述的 。除非适用法律要求，否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因， 。此类信息仅代表截至本新闻稿发布之日。
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未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额均以千计，股票和每 份额数据或其他说明除外）
| 截至 12 月 31 日 | 截至 9 月 30 日 | |||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||||||
| 关联方应付的款项 | ||||||||||||
| 对适销对路证券的投资 | - | |||||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||||||
| 善意 | ||||||||||||
| 长期投资 | ||||||||||||
| 长期存款和其他非流动资产 | ||||||||||||
| 递延所得税资产——非流动 | ||||||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||
| 应付账款 | ||||||||||||
| 应计工资和员工福利 | ||||||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||||||
| 或有对价的当前部分——盈利负债 | ||||||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||||||
| 应付贷款-关联方 | - | |||||||||||
| 递延收入 | ||||||||||||
| 认股证负债 | ||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 递延所得税负债——非流动债务 | ||||||||||||
| 或有对价 — 盈利负债 | ||||||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||||||
| 负债总额 | ||||||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 普通股， | ( | ) | ||||||||||
| 待发行的股票 | - | - | ||||||||||
| 法定储备金 | ||||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||||||
| 负债总额和股东权益 | ||||||||||||
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未经审计的收益和综合收益简明合并报表
（所有金额均以千计，股票和每 份额数据或其他说明除外）
| 已经结束了九个月 | ||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 直播-消耗性虚拟物品收入 | ||||||||||||
| 直播-基于时间的虚拟物品收入 | ||||||||||||
| 技术服务 | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 追回可疑账款（准备金） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研究和开发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 运营收入 | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外汇（亏损）收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||
| 有价证券投资公允价值的变化 | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||
| 所得税优惠（费用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净收入 | ||||||||||||
| 其他综合收益——外币折算调整 | ||||||||||||
| 归属于公司股东的综合收益 | ||||||||||||
| 加权平均股票数量： | ||||||||||||
| 基础版和稀释版 | ||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 基础版和稀释版 | ||||||||||||
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非公认会计准则业绩的对账
（所有金额均以千计，股票和每 份额数据或其他说明除外）
| 在结束的九个月里 | ||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||
| 减去： | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 调整后的净收入* | ||||||||||||
| 调整后每股普通股净收益 | ||||||||||||
| 基础版和稀释版 | ||||||||||||
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