美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2022年3月31日的季度业绩
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从 到
委员会档案第001-35033号
Oconee 联邦金融公司
(《宪章》中规定的注册人的确切姓名)
|
(其他司法管辖权的述明 (法团成员) |
(税务局雇主 识别码) | |
| (首席行政主任致辞) | (邮政编码) | |
(864)
注册人电话号码， 包括区号
不适用
(自上次报告以来，如果更改了以前的姓名或地址 )
根据 法案第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人是否：(1)在之前的12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)， 已提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的定义 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |||||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司 (如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2022年5月9日，注册人拥有5,609,444股普通股，每股面值0.01美元，已发行。
奥科尼联邦金融公司。
表格10-Q季度报告
目录表
| 第一部分： | 1 | |
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 33 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 42 |
| 第二部分。 | 43 | |
| 第1项。 | 法律程序 | 43 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 43 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 43 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 43 |
| 第五项。 | 其他信息 | 43 |
| 第六项。 | 展品索引 | 44 |
| 签名 | 44 | |
| 展品 | 45 | |
奥科尼联邦金融公司。
合并资产负债表
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
第一部分
项目1.财务报表
| 2022年3月31日(未经审计) | June 30, 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 生息存款 | ||||||||
| 联邦基金已售出 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 贷款 | ||||||||
| 贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净贷款 | ||||||||
| 按公允价值持有的待售贷款 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 贷款 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 按成本价计算的受限股权证券 | ||||||||
| 银行自营人寿保险 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形岩心矿藏 | ||||||||
| 贷款偿还权 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 不计息 | $ | $ | ||||||
| 计息 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款 | ||||||||
| 应计应付利息和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份 ；和分别发行流通股 | ||||||||
| 国库股，按面值计算，和分别为股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)/收入 | ( | ) | ||||||
| 未赚取的员工持股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见合并财务报表附注
1
奥科尼联邦金融公司。
合并损益表和综合 (亏损)/收益
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||||||||
| 利息和股息收入： | ||||||||||||||||
| 贷款，包括手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 证券，应税 | ||||||||||||||||
| 免税证券 | ||||||||||||||||
| 其他可产生利息的资产 | ||||||||||||||||
| 利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 其他借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出总额 | ||||||||||||||||
| 净利息收入 | ||||||||||||||||
| 贷款损失准备金 | ||||||||||||||||
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 存款账户手续费 | ||||||||||||||||
| 银行自营人寿保险收入 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款服务收入 | ||||||||||||||||
| 出售按揭贷款的收益 | ||||||||||||||||
| 自动柜员机和借记卡收入 | ||||||||||||||||
| 权益证券公允价值变动净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 出售证券的收益，净额 | ||||||||||||||||
| 购买信用减值贷款的偿还收益 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬和员工福利 | ||||||||||||||||
| 入住率和设备 | ||||||||||||||||
| 数据处理 | ||||||||||||||||
| 自动柜员机和借记卡费用 | ||||||||||||||||
| 专业费和监督费 | ||||||||||||||||
| 办公费 | ||||||||||||||||
| 广告 | ||||||||||||||||
| FDIC存款保险 | ||||||||||||||||
| 止赎资产，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 贷款服务资产变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总非利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合(亏损)/收入 | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税收效应 | ||||||||||||||||
| 净收入中已实现收益的重新分类调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税收效应 | ||||||||||||||||
| 其他综合损失合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合(亏损)/收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 每股基本净收入：(附注3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股净收益：(附注3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 宣布的每股股息： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见合并财务报表附注
2
奥科尼联邦金融公司。
股东权益合并报表
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月
| 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 其他内容 已缴费 资本 | 留用 收益 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 不劳而获 员工持股计划 股票 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股股份(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 员工持股赚得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 购买 库存股股份(2) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分红 | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 员工持股赚得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
见合并财务报表附注
3
奥科尼联邦金融公司。
股东权益合并报表
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
截至2022年3月31日 和2021年3月31日的9个月
| 普通股 | 财务处 库存 | 其他内容 已缴费 资本 | 留用 收益 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 不劳而获 员工持股计划 股票 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股股份(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分红(2) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 员工持股赚得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股股份(3) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分红(4) | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 员工持股赚得的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| (4) |
见合并财务报表附注
4
奥科尼联邦金融公司。
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| 九个月结束 | ||||||||
| 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | ||||||||
| 自有不动产拨备 | ||||||||
| 折旧和摊销，净额 | ||||||||
| 购进会计调整净增加额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售自有房地产的净收益 | ( | ) | ||||||
| 贷款服务资产变动 | ( | ) | ||||||
| 证券销售净收益 | ( | ) | ||||||
| 按揭贷款源自可供出售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已售出按揭贷款 | ||||||||
| 出售按揭贷款的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益证券公允价值变动 | ||||||||
| 增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购入信用减值贷款的偿还收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 员工持股薪酬费用 | ||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||
| 营业资产和负债净变化： | ||||||||
| 应计利息、应收账款和其他资产 | ||||||||
| 应计应付利息和其他负债 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购置房舍和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买可供出售的证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售证券的到期、偿付和催缴所得收益 | ||||||||
| 出售可供出售的证券所得款项 | ||||||||
| 出售有限制的股权证券 | ||||||||
| 购买受限制的股权证券 | ( | ) | ||||||
| 出售自有房地产所得收益 | ||||||||
| 贷款来源和偿还，净额 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 存款净变动 | ||||||||
| 偿还应付给FHLB的票据 | ( | ) | ||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售普通股所得收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物的变动 | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
见合并财务报表附注
5
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (1) | 列报基础、风险和不确定性 |
陈述依据：
Oconee Federal Financial Corp.随附的未经审计的合并财务报表，包括其全资子公司Oconee Federal储蓄与贷款协会(“协会”)(本文中简称“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的账户，已按照美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”) 编制，并符合形成10-Q规则和S-X规则10-01的说明。因此，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定予以精简或省略。公司间账户和交易在合并期间被注销。 本公司由Oconee Federal，MHC持有多数股权(74.23%)。这些财务报表不包括Oconee Federal，MHC的交易和余额。
管理层认为，随附的 未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常经常性应计项目)，以公平地反映公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的财务状况以及截至2022年和2021年3月31日的中期经营业绩和现金流量。所有中期金额均未经审计，本报告所述中期的经营业绩不一定代表截至2022年6月30日或任何其他期间的预期经营业绩。这些综合财务报表应与公司截至2021年6月30日的年度报告Form 10-K中包含的公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
重新分类：
某些金额已重新分类 以符合本期列报。重新分类对净收入或股东权益没有影响 如前所述。
现金流：
现金和现金等价物包括手头现金 、出售的联邦基金、隔夜利息存款和其他存款机构的到期金额。
预算的使用：
为了编制符合美国公认会计准则的财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。
风险和不确定性：
新冠肺炎疫情已经并可能继续对公司、其客户和所服务的社区产生不利影响。鉴于其持续和动态的性质， 很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，包括冠状病毒是否能够继续得到控制和减弱，这是高度不确定的。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何 风险，其中任何风险都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生重大不利影响： 对我们产品和服务的需求可能下降，使资产和收入难以增长；如果经济恶化，贷款 拖欠、问题资产和止赎可能增加，导致收费增加和收入减少；贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，导致贷款损失增加；如果借款人遇到财务困难，我们的信用损失准备金可能会增加，这将对我们的净收入产生不利影响；贷款担保人的净值和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；由于我们的股价下跌或其他 因素，商誉可能会受损，需要减记。
6
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (2) | 新会计准则 |
会计准则更新(“ASU”) 2021-10，“政府援助(专题832)：企业实体关于政府援助的披露”。ASU 2021-10于2021年11月发布，要求对与政府的交易进行某些年度披露， 通过类比其他会计指导应用赠款或捐款会计模型来核算这些交易。本指导意见适用于2021年12月15日之后发布的年度财务报表。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2021-06，“财务报表列报(主题205)、金融服务--存管和借贷(主题942)和金融服务--投资公司(主题946)”。ASU2021-06于2021年8月发布，修订了《会计准则汇编》中的《美国证券交易委员会》段落 ，以反映发布的《美国证券交易委员会》发布号33-10786《关于收购和处置业务的财务披露修正案》和第33-10835号《银行、储蓄和贷款登记机构统计披露更新》。修正案自 发布之日起生效。该公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2020-04，“参考汇率改革(主题848)”。ASU 2020-04于2020年3月发布，提供临时可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担 。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止生效。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2019-12，“所得税(专题 740)”。ASU 2019-12于2019年12月发布，通过消除经常产生投资者难以理解的信息的特定技术例外，为简化所得税的会计处理提供指导。修正案还通过澄清和修正现有指导意见，改进了公认会计原则在740专题其他领域的一致适用，并简化了这方面的工作。对于本公司而言，修正案在2020年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。 本公司于2021年7月1日采用了本标准。这一声明对财务报表没有实质性影响。
ASU 2019-11，“将改进编纂 至主题326，金融工具--信贷损失”。ASU 2019-11于2019年11月发布，提供指导，解决利益相关者在实施ASU 2016-13年度金融工具-信贷损失(主题326)期间提出的问题： 金融工具信用损失的计量。修正案影响会计准则编纂中的各种主题。 对于公司而言，修正案在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。只要实体通过了ASU 2016-13年的修正案，在任何过渡期内都允许及早采用。
ASU 2019-10，“金融工具 --信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)”。ASU 2019-10发布于2019年11月，为私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司(如本公司)应用当前预期信用损失(CECL)、衍生品、对冲和 租赁标准的生效日期提供了指导。对于本公司，新的信贷损失生效日期(CECL)将是2022年12月15日之后的财政年度，包括该财政年度内的过渡期。就本公司而言，衍生工具、对冲及租赁的生效日期 在本指引下并无延迟。
ASU 2019-05，“金融工具--信贷损失(主题326)：定向过渡救济”。ASU 2019-05于2019年5月发布，为实体提供了一个选项，在ASU 2016-13年度通过ASU 2016-13年度后，实体可以不可撤销地选择公允价值选项，该选项以逐个工具的方式应用于符合条件的工具， 金融工具的信用损失计量。2019年10月16日，财务会计准则委员会(“FASB”) 宣布推迟实施时间表，允许某些实体，包括较小的报告公司(如 公司)在2022年12月15日之后的财政年度和该年内的过渡期采用ASU 2016-13。
7
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (2) | 新会计准则(续) |
ASU 2016-13，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”。ASU 2016-13于2016年6月发布，为财务 报表用户提供更多决策有用的信息，有关未按公允价值通过净收入核算的金融工具的预期信贷损失，包括为投资而持有的贷款、持有至到期的债务证券、贸易和其他应收款、租赁净投资和其他承诺，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。ASU 2016-13 要求以摊销成本计量的金融资产应通过从摊余成本基础中扣除的信贷损失拨备，按预期收取的净额列报。ASU 2016-13中的修订取消了当前GAAP中可能发生的损失确认，并反映了一个实体对所有预期信贷损失的当前估计。预期信贷损失的计量是基于历史经验、当前状况以及影响金融资产可收回性的合理和可支持的预测。对于自产生以来信用状况恶化的购入金融资产(“PCD资产”)，按摊销成本计量，初始信贷损失准备计入收购价，而不是报告为信用损失费用。PCD资产的信贷损失准备 的后续变化通过损益表确认为信贷损失费用。与可供出售债务证券相关的信用损失将通过信用损失准备金记录，而不是作为证券的直接减记。从12月15日开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期允许提前采用 15, 2018年。本公司目前正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表的影响。2019年11月，财务会计准则委员会发布了指导意见，推迟了实施时间表，并允许某些实体，包括较小的报告公司 (如本公司)在2022年12月15日之后的财政年度和该 年内的过渡期采用ASU 2016-13。
在截至2022年3月31日的季度内，财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的会计准则 预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。公司 继续评估以前发布且尚未生效的标准的影响，自 提交Form 10-K年度报告以来，其评估没有任何变化。
8
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (3) | 每股收益(EPS) |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | |||||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 减去：分配给参与证券的分配收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减去：(未分配收入)超过分配给参与证券的收益的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 普通股股东可用净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 包括参与证券在内的已发行普通股加权平均 | ||||||||||||||||
| 减去：参与证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：平均未赚取员工持股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 补充：假定行使股票期权的摊薄效应 | ||||||||||||||||
| 普通股和稀释性潜在普通股 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年3月31日的三个月和九个月，21,200个期权被视为反摊薄，因为行使价格高于市场平均价格，而截至2021年3月31日的三个月和九个月，期权被认为是反稀释的，因为行使价格超过了平均市场价格 。
9
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
(4) 可供出售的证券
债务证券、抵押贷款证券和股权证券 已根据管理层的意图在综合资产负债表中分类。美国政府机构抵押贷款支持证券包括由美国政府机构和美国政府支持的企业发行的证券。2022年3月31日和2021年6月30日的投资证券 如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 更改中 | ||||||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公允价值 | 公平 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | 成本 | 收益 | 损失 | 股权证券 | 价值 | |||||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||||||
| FHLMC普通股 | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||||
| 存单 | — | |||||||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美国财政部和政府机构债券 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||
| 可供销售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 更改中 | ||||||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公允价值 | 公平 | ||||||||||||||||
| June 30, 2021 | 成本 | 收益 | 损失 | 股权证券 | 价值 | |||||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||||||
| FHLMC普通股 | $ | $ | — | $ | — | $ | $ | |||||||||||||
| 存单 | — | — | ||||||||||||||||||
| 市政证券 | — | — | ||||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 美国财政部和政府机构债券 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 可供销售的总数量 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
2022年3月31日和2021年6月30日质押的证券的公允价值分别为21,042美元和21,042美元
截至2022年3月31日和2021年6月30日，除美国政府机构和美国政府支持的企业外，没有任何一个发行人的证券持有量超过股东权益的10%。
10
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (4) | 可供出售的证券(续) |
下表显示了截至2022年3月31日和2021年6月30日，处于未实现损失头寸不足12个月和12个月或以上的证券的公允价值 和未实现损失。表中还显示了截至各个日期每个投资证券类别的未实现损失头寸的证券数量。
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | ||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Cmos | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国财政部和政府机构债券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | 公允价值 | 未实现亏损 | 来电号码 未实现 损失(1) | ||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供销售： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cmos | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国财政部和政府机构债券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| (1) |
该公司至少每季度评估一次证券的非临时性减值(OTTI)，并在经济或市场考虑需要进行此类评估时更频繁地进行评估。本公司考虑公允价值低于摊销成本的时间长度和程度，以及发行人的财务状况和近期前景。此外，公司会考虑其出售意向，或 是否更有可能被要求在证券按公允价值预期收回之前出售证券。在分析发行人的财务状况时，公司可能会考虑证券是否由联邦 政府机构发行，债券评级机构是否下调评级，以及对发行人财务状况的审查结果。
2022年3月31日的未实现亏损均未确认为截至2022年3月31日的三个月或九个月的净收益，原因是发行人的债券具有高信用质量，管理层不打算出售，而且管理层更有可能不会要求 在证券预期回收之前出售证券，公允价值下降的主要原因是利率 变化。这些证券的公允价值预计将在接近到期日或重置日期时恢复。截至2021年6月30日的未实现亏损均未确认为截至2021年6月30日的年度内的OTTI。
11
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (4) | 可供出售的证券(续) |
下表列出了按合同到期日划分为2022年3月31日和2021年6月30日可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值。
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| 摊销 | 公平 | 摊销 | 公平 | |||||||||||||
| 成本 | 价值 | 成本 | 价值 | |||||||||||||
| 不到一年 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截止日期为一至五年 | ||||||||||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||||||||||
| 十年后到期 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券、CMO和FHLMC股票(1) | ||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的可供出售证券的销售收入总额和确认的损益：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 可供销售： | March 31, 2022 | 3月31日， 2021 | 3月31日， 2022 | 3月31日， 2021 | ||||||||||||
| 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 总损失 | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日的9个月，与净已实现收益相关的税收拨备为23美元。
12
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款 |
2022年3月31日和2021年6月30日的贷款构成如下：
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 房地产贷款： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 非住宅 | ||||||||
| 农耕 | ||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||
| 商业和工业 (1) | ||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | ||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | ||||||
| (1) |
上表包括2,036美元和#美元的净递延贷款费用。
13
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
(5)贷款 (续)
下表按投资组合细分列出了截至2022年3月31日的三个月和九个月贷款损失准备中的活动 ：
| 截至2022年3月31日的三个月 | 期初 余额 | 规定 | 冲销 | 复苏 | 收尾 余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋净值 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | — | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的9个月 | 起头 余额 | 规定 | 冲销 | 复苏 | 收尾 余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋净值 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | ||||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | — | $ | $ | $ | ||||||||||||||
14
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
下表列出了在2022年3月31日按投资组合细分 根据减值方法分配的贷款余额和拨备金额：
| 贷款终止津贴： | 贷款： | |||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 单独评估损害情况 | 集体评估减值 | 单独评估损害 | 集体评估减值 | ||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||
| 非住宅 | — | |||||||||||||||
| 农耕 | — | — | ||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||
| 工商业(1) | — | — | ||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | ||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| (1) |
下表按投资组合细分列出了截至2021年3月31日的三个月和九个月贷款损失准备中的活动 ：
| 截至2021年3月31日的三个月 | 起头 余额 | 规定 | 冲销 | 复苏 | 收尾 余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | — | ||||||||||||||||||
| 工商业 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的9个月 | 起头 余额 | 规定 | 冲销 | 复苏 | 收尾 余额 | |||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | — | $ | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 房屋净值 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 工商业 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | ||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | — | $ | |||||||||||
15
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
(5)贷款 (续)
下表列出了截至2021年6月30日，按投资组合细分的减值方法记录的贷款余额和拨备金额：
| 贷款终止津贴： | 贷款： | |||||||||||||||
| At June 30, 2021 | 单独评估损害情况 | 集体评估减值 | 单独评估损害 | 集体评估减值 | ||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||
| 农耕 | — | — | ||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||
| 工商业(1) | — | — | ||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | ||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| (1) |
16
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
(5)贷款 (续)
下表列出了在2022年3月31日和2021年6月30日按投资组合分类分别评估减值的贷款，包括截至2022年3月31日的9个月和截至2021年6月30日的年度的平均记录投资余额和利息：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 未付本金
余额 | 录下来 投资 | 相关 津贴 | 平均值 已录制 投资 | 利息 收入 已识别 | ||||||||||||||||
| 没有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 总计： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
17
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 未付本金
余额 | 录下来 投资 | 相关 津贴 | 平均值 已录制 投资 | 利息 收入 已识别 | ||||||||||||||||
| 没有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 总计： | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
18
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
下表列出了过期贷款和非应计贷款的账龄 。逾期90天或以上的非权责发生制贷款和应计贷款包括余额较小的同质贷款和余额较大的贷款，这些贷款被集体或单独评估减值。
截至2022年3月31日的逾期贷款和非应计贷款总额 ：
| 应计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | 90天 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 日数 | 日数 | 或更多 | 总计 | 总计 | 非应计项目 | 逾期90 | ||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款 | 贷款 | 天数或更多 | |||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
新冠肺炎贷款修改：
由于新冠肺炎造成的经济状况中断，金融监管机构发布了指导意见，鼓励银行 与我们社区受病毒影响的借款人 进行建设性合作。该指导意见规定，评级机构不会批评通过符合安全和稳健做法的审慎行动来减轻信用风险的金融机构。CARE法案第4013条 “问题债务重组临时救济”由综合拨款法案延长，适用于截至2021年9月30日的财年，为银行提供了在有限的一段时间内暂停ASC340-10问题债务重组分类中的某些要求的选项，以考虑到新冠肺炎的影响。美联储及其他银行机构和监管机构还发布了一份联合声明，鼓励银行与借款人谨慎合作，并描述这些机构对ASC310-40下的会计规则如何适用于某些与新冠肺炎相关的修改的解释。我们没有将我们执行的任何与新冠肺炎相关的修改视为问题债务重组。 上表中包括8,751美元的剩余贷款，这些贷款已根据受影响借款人的请求和新冠肺炎财务救助的需要，将本金或本金的支付和利息支付从三个月推迟到六个月。 所有为新冠肺炎财务救助而修改的贷款在修改时都是有效的。其中，1对4家庭贷款为6,074美元，非住宅贷款为2,302美元，多户贷款为375美元。截至2022年3月31日，此类贷款中有8,318美元为活期贷款，433美元为逾期30天或更长时间。截至2022年3月31日，新冠肺炎相关修改全部恢复正常支付状态 。
19
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
截至2021年6月30日，按投资组合部门划分的逾期和非应计贷款总额：
| 应计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | 90天 | 贷款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 日数 | 日数 | 或更多 | 总计 | 总计 | 非应计项目 | 逾期90 | ||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款 | 贷款 | 天数或更多 | |||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | |||||||||||||||||||||||
上表包括 剩余的10,362美元贷款，根据受影响借款人的请求和新冠肺炎财务救济的需要，对这些贷款进行了修改，将本金支付或本金和利息支付从三个月推迟到六个月。所有为新冠肺炎金融救济修改的贷款在修改时都是有效的。其中，1对4家庭贷款为7,084美元，非住宅贷款为2,881美元，多户贷款为397美元。截至2021年6月30日，当前为9,578美元，逾期30天或更长时间的为784美元 。
问题债务重组：
截至2022年3月31日和2021年6月30日，已修改为问题债务重组的贷款总额分别为890美元和890美元
贷款损失准备：
在截至2022年3月31日的季度内，我们的贷款损失准备方法没有任何变化。我们利用现有信息评估了新冠肺炎疫情对贷款损失拨备的影响。我们认为，目前已记录的拨备是足够的 ，因此，在截至2022年3月31日的季度内，没有记录额外的贷款损失准备金。然而，这场大流行的流动性排除了对其最终影响的任何预测。我们将继续审查并根据可能需要进行调整 。据我们所知，我们已经记录了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的所有可能和合理估计的损失。
20
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
贷款等级：
本公司采用评级系统，根据每笔贷款的风险状况，对所有贷款进行评级。贷款等级是根据对借款人偿债能力的相关 信息的评估确定的，这些信息包括当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。所有贷款，无论规模大小，都会进行分析，并根据管理层对借款人偿债能力的评估给予评级。
合格：该等级的贷款资产符合我们的主要承保标准，根据债务人的当前净值和偿付能力，作为信用风险是可以接受的。这类贷款还包括以流动资产担保的贷款，以及向信用记录无瑕疵的借款人提供的担保贷款。
Pass-Watch：此级别的贷款资产代表我们可接受的信用风险的最低水平。此等级也可能代表以前评级为“通过”的债务，但 具有显著恶化趋势或以前评级的债务。
特别提示：该级别的贷款资产 存在一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会 导致贷款的偿还前景恶化或在未来某个日期导致机构的信用状况恶化。
不合格：该级别的贷款资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款 有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。
可疑：分类为可疑的贷款具有分类为不合格的贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或全额清算成为高度可疑和不可能的。
投资组合细分：
一对四家庭：一对四 家庭住宅贷款主要由以第一或第二信托契约为抵押的贷款组成，其起源为可调整利率或固定利率贷款，用于建造、购买或再融资抵押贷款。这些贷款以位于公司市场区域的业主自住物业为抵押。该公司目前为我们的投资组合提供住宅抵押贷款，传统业主自住房屋的贷款与价值比率高达80%。
对于传统住房，如果借款人获得抵押保险或提供易于销售的抵押品，公司可以
发起贷款与价值比率超过80%的贷款。对于我们提供的特殊贷款计划，本公司可能会有例外。该公司还为非业主自住房屋提供住宅按揭贷款，贷款与价值比率最高可达
多家庭：多家庭房地产贷款通常最长为五年，贷款期限为
多户房地产贷款通常比一到四户家庭住房担保的贷款具有更高的风险。这种更大的风险是由几个因素造成的，包括本金集中在数量有限的贷款和借款人中，一般经济状况对创收资产的影响 ，以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。此外，多户住宅房地产担保贷款的偿还通常取决于相关房地产项目的成功运营。
21
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
房屋净值：该公司提供
房屋净值贷款和以我们市场区域主要住宅的第一或第二信托契约担保的信用额度。该公司的房屋净值贷款和信用额度限制在80%的贷款与价值比率(包括所有先前的留置权)。标准住宅
抵押贷款承保要求用于评估这些贷款。公司为这些贷款提供可调利率和固定利率选项，最长期限为
非住宅房地产：非住宅
贷款包括以教堂、业主自住和非业主自住的各类商业建筑、零售和写字楼、酒店以及其他商业和工业物业的房地产抵押贷款。本公司发放的非住宅房地产贷款一般期限为五至五年
以非住宅房地产为抵押的贷款通常比一比四的家庭住宅贷款更大，涉及更大的信用风险。非住宅房地产贷款 通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的大额贷款余额。这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业的经营和管理结果或在该等物业上进行的业务， 并且可能在更大程度上受到房地产市场或整体经济不利条件的影响，包括当前的不利条件。
本公司在发放非住宅房地产贷款时会考虑多个因素。本公司评估借款人的资质和财务状况，包括信用记录、现金流、适用的商业计划、借款人的财务资源、借款人拥有或管理类似物业的 经验以及借款人在本公司和其他金融机构的付款记录。在评估抵押贷款的物业时，本公司考虑的因素包括抵押物业的还本付息及折旧前净营业收入 、贷款额与抵押物业的评估价值的比率 及偿债覆盖率(营业净收入与偿债比率)。所有非住宅房地产贷款的抵押品均由我们董事会批准的外部独立评估师进行评估。个人担保 可以从非住宅房地产借款人的委托人那里获得。
农业：这些贷款以农田和公司市场领域的相关改善为担保。这些贷款的期限一般为五到五年。
以农业房地产为抵押的贷款通常比一比四的家庭住房贷款更大，涉及更大的信用风险。农业房地产贷款 通常涉及对单个借款人或相关借款人群体的大额贷款余额。这些贷款的偿还在很大程度上取决于担保贷款的物业的经营和管理结果或在该等物业上进行的业务， 并且可能在更大程度上受到房地产市场或整体经济不利条件的影响，包括当前的不利条件。
建筑和土地：本公司向个人提供建筑贷款，用于建造其主要住宅，并向商业企业提供建筑贷款，以满足其 房地产需求。这些贷款的最长期限通常为12个月，在建设完成后转换为传统的摊销抵押贷款。住宅建设贷款的利率和条款与公司发起的一对四家庭住房抵押贷款相当。商业性建筑贷款的利率和条款与我们发起的商业贷款相当。 在建设阶段，借款人通常只支付利息。一般情况下，我们自住型建筑贷款的最高按揭成数为80%。住宅建设贷款通常按照发放永久住宅抵押贷款时所使用的相同准则进行承销。商业性建筑贷款通常按照与发放商业性贷款相同的准则进行承销。
该公司还为非住宅物业提供临时建设贷款。此外，公司偶尔会“根据投机”发放建造住房的贷款，但公司通常只允许借款人一次只有两笔这样的贷款。这些贷款的最长期限一般为
22
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
商业和工业贷款：向公司所在市场领域的企业和专业人士提供商业和工业贷款。这些贷款在担保和非担保的基础上通常都有 短期和中期。这些贷款的结构在很大程度上取决于贷款目的和抵押品。抵押品来源可以包括对家具、固定装置、设备、库存、应收账款和公司其他资产的留置权。UCC-1通常是为了完善我们对这些资产的留置权。
商业和工业贷款和租赁 通常是根据借款人或承租人从其企业的现金流中偿还的能力而承保的 ，通常以企业资产为抵押。因此，这类贷款和租赁涉及额外的复杂性、变数和风险，需要比其他类型的贷款和租赁更全面的承保和服务。
在截至2022年3月31日的9个月和截至2021年6月30日的年度的这一类别中，是根据CARE法案授权的PPP贷款。PPP贷款由协会发起，由SBA 100%担保，并有资格根据SBA确定的特定标准获得豁免。
协会收到发起这些贷款和收入的费用，百分比取决于贷款的大小
消费贷款和其他贷款：本公司为各种消费目的提供分期付款贷款，包括购买汽车、游艇和其他合法的个人用途。消费贷款的最长期限为18个月的无抵押贷款和
消费贷款可能比住宅抵押贷款涉及更大的信贷风险，特别是在无担保或由快速折旧的资产(如汽车)担保的消费贷款的情况下。此外，消费贷款收款依赖于借款人持续的财务稳定性，因此更有可能受到不利个人环境的影响。此外，适用各种联邦法律和州法律，包括破产法和破产法，可能会限制这种贷款可以收回的金额。
根据最近进行的分析，按投资组合分类的贷款风险等级如下表所示。
2022年3月31日按风险等级和投资组合划分的贷款总额：
| 经过 | 通过-监视 | 特别提及 | 不合标准 | 疑团 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
23
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (5) | 贷款(续) |
2021年6月30日按风险等级和投资组合划分的贷款总额：
| 经过 | 通过-监视 | 特别提及 | 不合标准 | 疑团 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
| 多户住宅 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 非住宅 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 农耕 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | — | |||||||||||||||||||||||
| 工商业 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||
截至2022年3月31日，一笔45美元的贷款已进入正式止赎程序，属于一对四家庭贷款类别。
| (6) | 借款 |
在2022年3月31日和2021年6月30日，联邦住房贷款银行的预付款 如下：
| March 31, 2022 | ||||||
| 天平 | 规定利率 | |||||
| FHLB提前于2023年2月至2025年1月 | $ | | ||||
| 总计 | $ | |||||
| June 30, 2021 | ||||||
| 天平 | 规定利率 | |||||
| FHLB提前于2021年9月至2025年1月 | $ | | ||||
| 总计 | $ | |||||
未来五年的付款情况如下 ：
| 2023 | $ |
|
| 2025 | $ |
所有未偿还贷款的平均利率为1.50%，
每笔垫款在到期日
支付，固定利率垫款需预付违约金。预付款以16,099美元和#美元为抵押。
截至2022年3月31日或2021年6月30日，没有隔夜借款。
24
奥科尼联邦金融公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额以千为单位，不包括股票和每股数据 )
| (7) | 金融工具的公允价值 |
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转让一项负债而应收到的交换价格或支付的交换价格。可以使用三种级别的投入来衡量公允价值：
级别1：截至测量日期该实体有能力访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入 ，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第3级：重大的不可观察的输入 反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
投资证券：
投资证券的公允价值 由报价的市场价格(如果有)确定(第1级)。对于没有报价的证券，公允价值 根据类似证券的市场价格计算(第二级)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值使用贴现现金流或其他市场指标计算(第三级)。
减值贷款：
具体计提贷款损失准备的减值贷款的公允价值一般基于最近的房地产评估。这些评估可以使用单一的估值方法或组合的方法，包括可比销售额法和收益法。评估人员通常在评估过程中进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，并导致对确定公允 价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生 3级公允价值分类。减值贷款按季度评估是否有额外减值，并进行相应调整。 截至2022年3月31日或2021年6月30日，没有特定分配的减值贷款。
持有待售贷款：
持有的待售贷款以成本或公允价值较低的 计入，这是在集合水平上进行评估的。持有待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据贷款的特定属性或其他可观察到的市场数据进行调整，例如第三方投资者的未偿还承诺，并导致二级分类。
贷款服务权：
公允价值是根据估值模型确定的，该模型计算估计未来净维修收入的现值。估值模型采用了市场参与者在估计未来维修净收入时将使用的假设，并可根据现有的市场数据进行验证 并得出3级分类。
拥有的房地产：
通过贷款或代替贷款而获得的资产 最初以公允价值减去收购时的出售成本进行记录，从而建立了新的成本基础。这些资产 随后以成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，其更新频率不低于每年一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售额法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整 通常意义重大，通常导致对确定公允价值的投入进行3级分类。房地产 自有物业按季度评估额外减值并进行相应调整。
25
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(7)金融工具的公允价值(续)
对抵押品依赖型减值贷款和自有房地产的评估均由注册普通评估师(针对商业物业)或注册住宅评估师(针对住宅物业)进行，其资质和许可证已由公司审核 并核实。收到后，管理层将审查评估中使用的假设和方法 与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)比较得出的总体公允价值。 公司每年将已出售抵押品的实际销售价格与最近评估的 价值进行比较，以确定应对评估价值进行哪些额外调整才能达到公允价值。
押金：
活期存款、货币市场和储蓄账户披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额 ，因此被列为二级分类。固定利率存款证的公允价值是使用贴现的 现金流量计算方法估算的，该计算方法将存单当前提供的利率应用于定期存款的每月预期到期日汇总表，从而产生2级分类。
FHLB 预付款：
本公司FHLB垫款的公允价值是根据类似类型借款安排的当前借款利率 使用贴现现金流分析估计的，从而产生2级分类。
在2022年3月31日和2021年6月30日按公允价值经常性计量的资产 摘要如下：
| 公允价值计量 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||
| (级别 2) | (第 3级) | (级别 2) | (第 3级) | |||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券： | ||||||||||||||||
| FHLMC 普通股 | $ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
| 存单 | — | — | ||||||||||||||
| 市政证券 | — | — | ||||||||||||||
| Cmos | — | — | ||||||||||||||
| 美国政府机构抵押贷款支持证券 | — | — | ||||||||||||||
| 美国国债和政府机构债券 | — | — | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | — | — | ||||||||||||||
| 贷款 维护权 | — | — | ||||||||||||||
| 金融资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
不存在按公允价值经常性计量的负债。
26
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(7)金融工具的公允价值(续)
下表使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的重大不可观察的 投入，对所有按公允价值经常性计量的三级资产进行了对账：
| 公允价值计量 | ||||||||||||||||
| (第 3级) | ||||||||||||||||
| 截至三个月 个月 | 截至9个月 个月 | |||||||||||||||
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||||||||
| Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | Loan Servicing Rights | |||||||||||||
| 期初余额： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净收益中包含未实现的 净收益/(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末余额 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
于2022年3月31日或2021年6月30日，并无按公允价值按非经常性基础计量的资产或负债。
下表显示了2022年3月31日和2021年6月30日按公允价值计量的3级资产的估值方法和不可观察的投入。
| Level 3 Quantitative Information | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | June 30, 2021 | 估值 | ||||||||||||||
| Fair Value | Fair Value | 技术 | 无法观察到的 输入 | 射程 | ||||||||||||
| 贷款 维护权 | $ | $ | 贴现 现金流 | 折扣率
，估计 现金流的时间安排 | | |||||||||||
27
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(7)金融工具的公允价值(续)
本公司的许多资产和负债为短期金融工具，其在综合资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。这些项目包括现金和现金等价物、银行拥有的人寿保险、应计利息、应收和应付余额、浮动利率贷款和经常充分重新定价的存款。本公司于2022年3月31日和2021年6月30日剩余的资产负债表内金融工具的估计公允价值摘要如下：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 携带 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 金额 | (第 1级) | (级别 2) | (第 3级) | 总计 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| 贷款， 净额(1) | — | — | ||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 (2) | — | — | ||||||||||||||||||
| 贷款 维护权 | — | — | ||||||||||||||||||
| 受限 股权证券 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| FHLB 预付款 | — | — | ||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
| 携带 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 金额 | (第 1级) | (级别 2) | (第 3级) | 总计 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| 贷款， 净额(1) | — | — | ||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 (2) | — | — | ||||||||||||||||||
| 贷款 维护权 | — | — | ||||||||||||||||||
| 受限 股权证券 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | — | $ | $ | — | $ | |||||||||||||
| FHLB 预付款 | — | — | ||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
(8)员工 持股计划
员工 参与员工持股计划(“ESOP”)。2011年，员工持股计划向本公司借款，以每股10.00美元的价格购买了248,842股本公司普通股。公司向员工持股计划作出酌情缴款，并向员工持股计划支付未分配股份的股息，员工持股计划使用其收到的资金偿还贷款。在支付贷款时，根据相对薪酬将员工持股分配给参与者，并记录费用。分配的 股票的股息增加了参与者帐户。
参与者 在雇佣结束时获得股票。公司每年12月向员工持股计划缴款。在2022年或2021年，没有为员工持股计划支付可自由支配的债务偿还费用。截至2022年3月31日的三个月和九个月的员工持股计划总薪酬支出分别为62美元和252美元，截至2021年3月31日的三个月和九个月的员工持股计划薪酬总支出分别为88美元和256美元。
28
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(8)员工持股计划(续)
员工持股计划在2022年3月31日和2021年6月30日持有的股票如下：
| March 31, 2022 | June
30, 2021 | |||||||
| 承诺将向参与者发布 | ||||||||
| 分配给参与者 | ||||||||
| 不劳而获 | ||||||||
| 员工持股总数 股 | ||||||||
| 未赚取股份的公允价值 | $ | $ | ||||||
2012年4月5日，Oconee Federal Financial Corp.的股东批准了面向公司员工和董事的Oconee Federal Financial Corp.2012股权激励计划(以下简称“计划”)。该计划授权发行最多435,472股公司普通股 ，其中不超过124,420股作为限制性股票奖励，311,052股作为股票期权， 激励性股票期权或非限制性股票期权。根据本计划授予的期权的行权价格不得低于股票期权授予之日的公平市价。董事会薪酬委员会 有权自行决定股权激励的金额和授予对象。
在2022财年没有发行股票期权或限制性股票。
| 选项 | 加权-
平均值 锻炼 价格/股 | 聚合 本征 价值(1) | ||||||||||
| 未偿还-2021年6月30日 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 未完成- 2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| 于2022年3月31日完全归属并可行使 | $ | $ | ||||||||||
| 预计将在未来期间授予 | ||||||||||||
| 完全归属和预计归属-2022年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| (1) |
29
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(9) 股票薪酬(续)
下表汇总了截至2021年3月31日的9个月的股票期权活动：
| 选项 | 加权-
平均值 锻炼 价格/股 | 聚合 本征 价值(1) | ||||||||||
| 未完成-2020年6月30日 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 未完成- 2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| 于2021年3月31日完全归属并可行使 | $ | $ | ||||||||||
| 预计将在未来期间授予 | ||||||||||||
| 完全归属和预计归属-2021年3月31日 | $ | $ | ||||||||||
| (1) |
股票 期权假设在其各自的归属期间按比例赚取，并根据其授予日期、公允价值和假设赚取的期权数量计入补偿费用。在截至2022年和2021年3月31日的9个月中，分别有4,071个和4,453个期权获得 。截至2022年3月31日的三个月和九个月的股票期权的股票薪酬支出分别为5美元和15美元，而截至2021年3月31日的三个月和九个月的股票期权的股票薪酬支出分别为5美元和16美元。截至2022年3月31日，与股票期权相关的未确认薪酬总成本为54美元，预计将在3.6年的加权平均期间内确认。
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||
| 余额 -年初 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 被没收 | — | — | ||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | ||||||||
| 加权平均 授权日公允价值 | $ | $ | ||||||
限制性股票奖励的公允价值按其各自归属期间的补偿费用摊销，按授予日本公司普通股的市价乘以预期归属的已授予股份数量计算。截至2022年3月31日的三个月和九个月，包括在非利息支出中的限制性股票的股票薪酬支出分别为18美元和67美元，截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为12美元和42美元。截至2022年3月31日，非既得限制性股票奖励的未确认薪酬支出为233美元，预计将在4.1年的加权平均期限内确认。
30
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(10)借款 维修权
抵押贷款 为他人服务的贷款不作为资产报告；但与为他人服务的抵押贷款相关的相关抵押偿还权 在综合资产负债表中作为资产入账。
这些贷款在2022年3月31日和2021年6月30日的本金余额如下：
| March 31, 2022 | June
30, 2021 | |||||||
| 抵押贷款组合 服务对象： | ||||||||
| FHLMC | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日和2021年6月30日，与已偿还贷款相关的托管托管余额分别为373美元和559美元。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的还款权活动 如下：
| 截至三个月 个月 | 截至9个月 个月 | |||||||||||||||
| 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | 3月
31， 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||||||||
| 贷款偿还权： | ||||||||||||||||
| 期间的开始 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 更改公允价值 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末 ： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年3月31日的公允价值是使用9.75%的贴现率、7.09%至11.30%的提前还款速度假设 根据贷款的息票、期限和调料确定的有条件提前还款利率(“CPR”)，以及0.04%的加权平均违约率 。2021年3月31日的公允价值是使用8.75%的贴现率、提前还款速度假设(根据贷款的息票、期限和调料从10.45%到16.95%不等)和加权平均违约率 确定的。
(11) 补充现金流量信息
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的补充现金流量信息如下：
| March 31, 2022 | 3月
31， 2021 | |||||||
| 在 期间为以下项目支付的现金： | ||||||||
| 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金披露 ： | ||||||||
| 从贷款转移到自有房地产 | $ | $ | ||||||
| 可供出售证券未实现损益变动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
31
Oconee 联邦金融公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(金额 千，不包括每股和每股数据)
(12) 后续事件
宣布分红
2022年4月28日，Oconee Federal Financial Corp.董事会宣布，Oconee Federal Financial Corp.普通股的季度现金股息为每股0.10美元。红利将支付给截至2022年5月12日登记在册的股东，将于2022年5月26日左右支付。
32
| ITEM 2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
这份表格10-Q的季度报告包含前瞻性陈述，可以通过使用估计、项目、相信、打算、预期、计划、寻求、预期和类似的表达来识别。这些前瞻性陈述包括：
| ● | 陈述我们的目标、意图和期望； |
| ● | 关于我们的业务计划和前景以及增长和运营战略的声明 ； |
| ● | 关于我们贷款和投资组合的资产质量的声明 ；以及 |
| ● | 评估我们的风险以及未来的成本和收益。 |
这些 前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期，固有地受到重大业务、经济以及竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性的 陈述受有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。我们 没有责任也不承担任何义务在本季度报告 发布10-Q表格之后更新任何前瞻性陈述。
以下因素等可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同 ：
| ● | 我们的 管理我们运营的能力，以应对全国和我们市场领域的经济状况(包括房地产价值、贷款需求、通货膨胀、商品价格和就业水平)的变化。 |
| ● | 新冠肺炎大流行或任何其他大流行的社会和经济影响； |
| ● | 金融业、证券、信贷以及全国和地方房地产市场的不利变化(包括房地产价值)； |
| ● | 我们的拖欠和贷款损失显著 增加，包括由于我们无法解决机密资产、借款人基础现金流的变化、 和管理层在确定贷款损失拨备是否充足时的假设 ； |
| ● | 信贷 贷款活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们的贷款损失拨备和准备金的变化； |
| ● | 使用估计的 来确定我们某些资产的公允价值，这可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降； |
| ● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争加剧； |
| ● | 我们吸引和维持存款的能力，包括推出新的存款产品； |
| ● | 通货膨胀 和利率的变化，包括短期和长期利率以及存款利率的相对差异的变化，这可能会 影响我们的净息差和资金来源； |
| ● | 贷款需求波动 ，这可能受到我们市场区域内未售出房屋、土地和其他物业数量以及我们市场区域内房地产价值下降的影响； |
| ● | 由于当前的低利率环境，我们的资产收益率下降 ； |
| ● | 我们成功实施业务战略的能力，包括吸引和维持存款以及推出新的金融产品； |
| ● | 与位于我们市场区域的房地产担保贷款高度集中有关的风险 ； |
| ● | 改变政府对住房金融的支持水平； |
| ● | 我们监管机构的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失准备金，减记资产，改变我们的监管资本状况，限制我们借入资金的能力，或 维持或增加存款，或禁止我们支付股息，这可能对我们的股息和收益产生不利的 影响； |
| ● | 我们 成功进入新市场并利用增长机会的能力； |
| ● | 影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，这可能导致存款保险费和评估增加， 资本要求(特别是新的资本规定)，监管费用和合规成本，以及我们可用于应对此类变化的资源； |
| ● | 第三方提供商履行对我们的义务的能力发生变化 ； |
| ● | 技术变革 可能比预期的更困难或更昂贵； |
| ● | 网络攻击、 计算机病毒和其他可能破坏我们网站或其他系统安全的技术风险 获取未经授权访问机密信息、破坏数据 或使我们的系统瘫痪； |
| ● | 我们对一小部分执行人员的依赖； |
| ● | 更改我们的薪酬和福利计划，以及我们保留高级管理团队关键成员的能力和满足实施战略计划的人员需求的能力； |
| ● | 改变消费者支出、借贷和储蓄习惯； |
33
| ● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化； |
| ● | 我们有能力控制成本和支出，尤其是与上市公司运营相关的成本和支出； |
| ● | 政府实际关门的影响； |
| ● | 美国政府管理联邦债务限额的能力； |
| ● | 其他 财务状况或经营业绩的变化，减少了可用于支付股息的资本 ； |
| ● | 全球或国家战争、冲突或恐怖主义行为的影响； |
| ● | 我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的其他 变化，包括我们在亚特兰大联邦住房金融局的股票；以及 |
| ● | 影响我们的运营、定价、产品和服务的其他 经济、竞争、政府、监管和运营因素。 |
冠状病毒大流行(新冠肺炎)
新冠肺炎疫情已经并可能继续对公司、其客户和所服务的社区产生不利影响。 鉴于其持续和动态的性质，很难预测新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响。这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展非常不确定，包括冠状病毒能否继续得到控制和减轻。由于新冠肺炎疫情以及相关的不利的地方和国家经济后果，我们可能面临以下任何风险，其中任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响：对我们产品和服务的需求可能下降，使 难以增长资产和收入；如果经济恶化，贷款拖欠、问题资产和止赎可能增加，导致 收费增加和收入减少；贷款抵押品，特别是房地产的价值可能会下降，这可能会导致贷款 损失增加；如果借款人遇到财务困难，我们的信用损失准备金可能会增加，这将对我们的净收入产生不利的 影响；贷款担保人的净值和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力 ；由于我们的股价下跌或其他因素，商誉可能会受损，需要减记。
关键会计政策
在提交给美国证券交易委员会的Oconee Federal Financial Corp.截至2021年6月30日的年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
2022年3月31日和2021年6月30日财务状况对比
截至2022年3月31日，我们的总资产从2021年6月30日的5.437亿美元减少到5.403亿美元，减少了340万美元，降幅0.6%。
截至2022年3月31日，现金及现金等价物总额从2021年6月30日的3070万美元减少至1150万美元，降幅为1920万美元，降幅为62.6%。现金和现金等价物的减少是由于在这九个月期间，资金被用于减少FHLB预付款 以及投资于收益更高的资产。
我们的 可供出售证券组合增加了1690万美元，从2021年6月30日的1.391亿美元增加到2022年3月31日的1.559亿美元。归类为可供出售证券的增加主要是由于我们在2022财年继续努力投资于收益更高的资产。
贷款总额从2021年6月30日的3.391亿美元减少到2022年3月31日的3.361亿美元，降幅0.9%。这一下降主要是由于截至2022年3月31日的9个月内，贷款来源与偿还贷款一般不匹配所致。
截至2022年3月31日，存款增加了1,450万美元，增幅3.3%，从2021年6月30日的4.399亿美元增至4.544亿美元。有息活期存款账户增加1,080万美元，货币市场账户增加1,280万美元，储蓄存款增加580万美元，无息存款增加260万美元，但存款减少1,750万美元被抵销。Oconee Federal，MHC的现金存放在协会。我们一般不接受经纪存款 ，在截至2022年3月31日的九个月内，我们不接受任何经纪存款。
FHLB 截至2022年3月31日，预付款减少1,000万美元，降幅66.7%，从2021年6月30日的1,500万美元降至500万美元。下降 是由于偿还和不再具有优惠利率的短期预付款的续期。根据与亚特兰大联邦住房贷款银行签订的贷款协议，截至2022年3月31日，我们有25%的信贷可用 ，约合1.346亿美元。截至2022年3月31日或2021年6月30日，我们没有购买任何联邦基金。
34
截至2022年3月31日，总股东权益减少810万美元，或9.2%，至8000万美元，而2021年6月30日为8810万美元。这一下降主要是由于截至2022年3月31日的9个月的净收益为310万美元和员工持股计划收入增加29万美元的结果 被930万美元的其他全面亏损、59.8万美元的股票回购和170万美元的股息分配所抵消。另一项综合损失归因于投资组合中的未确认损失，原因是市场利率上升。该协会在2022年3月31日和2021年6月30日超过了所有监管资本要求。
不良资产
下表列出了我们在指定日期的不良资产的金额和类别。
| March 31, 2022 | 6月30日， 2021 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 非权责发生制贷款： | ||||||||
| 房地产贷款： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | 941 | $ | 2,260 | ||||
| 多户住宅 | — | — | ||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||
| 非住宅 | 488 | 521 | ||||||
| 农耕 | — | — | ||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||
| 房地产贷款总额 | 1,429 | 2,781 | ||||||
| 工商业 | — | — | ||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | ||||||
| 非权责发生制贷款总额(1) | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 累计逾期90天或以上的贷款： | ||||||||
| 房地产贷款 | $ | — | $ | — | ||||
| 工商业 | — | — | ||||||
| 消费贷款和其他贷款 | — | — | ||||||
| 逾期90天或以上的应计贷款总额 | — | — | ||||||
| 非应计和逾期90天或以上的贷款总额(2) | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 自有房产，净额： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | — | $ | — | ||||
| 非住宅 | — | — | ||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||
| 其他不良资产 | — | — | ||||||
| 不良资产总额 | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 应计问题债务重组 | $ | — | $ | — | ||||
| 不良债务重组和不良资产总额 | $ | 1,429 | $ | 2,781 | ||||
| 不良贷款总额占贷款总额的比例 | 0.43 | % | 0.82 | % | ||||
| 不良资产总额与总资产之比 | 0.26 | % | 0.51 | % | ||||
| 不良资产总额与贷款和拥有的房地产 | 0.43 | % | 0.82 | % | ||||
| (1) | 截至2022年3月31日和2021年6月30日，上述总额中包括的非应计问题债务重组分别为89万美元和170万美元。 |
| (2) | 截至2022年3月31日或2021年6月30日，没有逾期90天或更长时间的贷款，仍在 应计。 |
不良资产仅由非应计贷款组成，从2021年6月30日的278万美元减少到2022年3月31日的143万美元，减少了135万美元。 在这两个日期都没有逾期90天或更长时间的应计贷款。非权责发生制贷款的减少主要与正常的 月度波动和收益有关。截至2022年3月31日，不良资产占总资产的比例和不良资产占贷款和房地产的比例分别为0.26%和0.43%，而截至2021年6月30日，不良资产占总资产的比例分别为0.51%和0.82%。
35
净息差分析
下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均年化收益率和利率以及某些其他信息。没有进行等值税收 收益率调整，因为其影响并不重大。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中，但在表中反映为零收益率的贷款。 以下列出的收益率包括摊销或增加到收入中的净递延成本、折扣和保费的影响。
| 截至以下三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均余额 | 利息和 分红 | 收益率/ 成本 | 平均值 余额 | 利息和 分红 | 收益率/ 成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 336,536 | $ | 3,392 | 4.03 | % | $ | 344,551 | $ | 3,612 | 4.19 | % | ||||||||||||
| 投资证券 | 145,151 | 543 | 1.50 | 96,824 | 294 | 1.21 | ||||||||||||||||||
| 免税投资证券 | 15,000 | 86 | 2.29 | 15,189 | 86 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 其他可产生利息的资产 | 7,270 | 7 | 0.39 | 34,619 | 25 | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 503,957 | 4,028 | 3.20 | 491,183 | 4,017 | 3.27 | ||||||||||||||||||
| 非息资产 | 35,946 | 40,712 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 539,903 | $ | 531,895 | ||||||||||||||||||||
| 负债和权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和活期存款 | $ | 83,264 | $ | 26 | 0.13 | % | $ | 72,015 | $ | 27 | 0.15 | % | ||||||||||||
| 货币市场存款 | 89,241 | 29 | 0.13 | 86,465 | 38 | 0.18 | ||||||||||||||||||
| 定期储蓄和其他存款 | 47,689 | 7 | 0.06 | 38,865 | 12 | 0.13 | ||||||||||||||||||
| 存单 | 174,026 | 166 | 0.39 | 193,300 | 322 | 0.68 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 | 394,220 | 228 | 0.23 | 390,645 | 399 | 0.41 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 | 5,002 | 19 | 1.54 | 5,000 | 19 | 1.54 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 | 399,222 | 247 | 0.25 | 395,645 | 418 | 0.43 | ||||||||||||||||||
| 无息存款 | 54,258 | 45,454 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 | 854 | 990 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 | 454,334 | 442,089 | ||||||||||||||||||||||
| 权益 | 85,569 | 89,806 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 | $ | 539,903 | $ | 531,895 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 3,781 | $ | 3,599 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 2.95 | % | 2.84 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 | 3.00 | % | 2.93 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 | 1.26 | x | 1.24 | x | ||||||||||||||||||||
36
| 在截至的9个月中 | ||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均余额 | 利息和股息 | 产量/成本 | 平均余额 | 利息和股息 | 产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 337,344 | $ | 10,560 | 4.17 | % | $ | 352,037 | $ | 11,456 | 4.34 | % | ||||||||||||
| 投资证券 | 139,421 | 1,336 | 1.28 | 83,164 | 868 | 1.39 | ||||||||||||||||||
| 免税投资证券 | 15,029 | 257 | 2.28 | 15,807 | 268 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 其他可产生利息的资产 | 12,556 | 38 | 0.40 | 32,905 | 84 | 0.34 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 504,350 | 12,191 | 3.22 | 483,913 | 12,676 | 3.49 | ||||||||||||||||||
| 非息资产 | 37,560 | 38,943 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 541,910 | $ | 522,856 | ||||||||||||||||||||
| 负债和权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和活期存款 | $ | 80,072 | $ | 78 | 0.13 | % | $ | 70,607 | $ | 89 | 0.17 | % | ||||||||||||
| 货币市场存款 | 85,655 | 92 | 0.14 | 83,354 | 123 | 0.20 | ||||||||||||||||||
| 定期储蓄和其他存款 | 46,392 | 27 | 0.08 | 36,833 | 40 | 0.14 | ||||||||||||||||||
| 存单 | 179,568 | 605 | 0.45 | 194,421 | 1,156 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 | 391,687 | 802 | 0.27 | 385,215 | 1,408 | 0.49 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 | 8,057 | 61 | 1.01 | 5,000 | 57 | 1.52 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 | 399,744 | 863 | 0.29 | 390,215 | 1,465 | 0.50 | ||||||||||||||||||
| 无息存款 | 54,010 | 43,909 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 | 891 | 1,364 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 | 454,645 | 435,488 | ||||||||||||||||||||||
| 权益 | 87,265 | 87,368 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 | $ | 541,910 | $ | 522,856 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 11,328 | $ | 11,211 | ||||||||||||||||||||
| 利差 | 2.93 | % | 2.99 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差 | 2.99 | % | 3.09 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 | 1.26 | x | 1.24 | x | ||||||||||||||||||||
37
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月经营业绩对比
将军。我们报告截至2022年3月31日的三个月的净收益为100万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净收益为87万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的利息收入增加了1.1万美元，利息支出减少了17.1万美元，净利息收入增加到18.2万美元。 与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的非利息收入增加了5.7万美元。总的非利息支出增加了1.6万美元。税收支出增加了4.9万美元。
利息收入。截至2022年3月31日的三个月，利息收入增加了1.1万美元，达到400万美元。生息资产收益率从截至2021年3月31日的三个月的3.27%降至截至2022年3月31日的三个月的3.20%，下降了7个基点。截至2022年3月31日的三个月，总平均生息资产增加了1280万美元，从截至2021年3月31日的三个月的4.912亿美元增加到5.04亿美元 。
截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月，贷款利息收入分别由360万元减少至340万元，减少22万元。贷款收益率从截至2021年3月31日的三个月的4.19%下降到截至2022年3月31日的4.03%，下降了16个基点。截至2022年3月31日的三个月的平均贷款余额减少800万元，减幅2.3%，由截至2021年3月31日的三个月的3.446亿元减少至3.365亿元。我们贷款平均余额的下降反映了贷款来源的减少和正常的贷款偿还。
截至2022年3月31日的三个月，投资证券的利息收入增加24.9万美元，增幅65.5%，从截至2021年3月31日的三个月的38万美元增至62.9万美元。这反映证券平均余额增加4,810万美元或43.0%，分别由截至2022年及2021年3月31日止三个月的1.12亿美元 增至160.2 百万美元，加上我们投资证券的总平均收益率由1.36%上升21个基点至1.57%。我们 投资证券平均余额的增加反映了我们在过去12个月中投资于高收益资产的努力。我们增加的 收益率反映了在过去12个月内购买的整体更高的投资利率。
截至2022年3月31日的三个月，其他有息资产的收入减少了18,000美元，降幅为72.0%，而截至2021年3月31日的三个月为25,000美元。截至2022年3月31日的三个月，其他有息资产的平均余额从截至2021年3月31日的3,460万美元减少至730万美元，收益率同期上升10个基点 。平均结余减少主要是由于货币市场资金在过去12个月内被用来减少FHLB预付款 和购买收益率较高的资产。收益率的增加主要是由于这一类别的盈利资产的构成发生了变化。货币市场基金减少，导致在截至2022年3月31日的三个月内获得较高利率的受限股权证券的比例较高。
利息支出。截至2022年3月31日的三个月，利息支出从截至2021年3月31日的41.8万美元减少到24.7万美元，降幅为40.9%。计息负债的平均利率从截至2021年3月31日的三个月的0.43%下降到截至2022年3月31日的三个月的0.25%，下降了18个基点。这主要是由于零售和批发借款利率因整体市场下跌而普遍下降。
截至2022年3月31日的三个月，存款利息支出从截至2021年3月31日的39.9万美元下降至22.8万美元，降幅为42.9%。计息存款的平均利率由截至2021年3月31日的三个月的0.41%下降至截至2022年3月31日的三个月的0.23%，下降了18个基点。截至2022年3月31日的三个月的平均计息存款余额由截至2021年3月31日的3.906亿美元增加至3.942亿美元，部分抵销了平均存款利率的下降。
存款利息支出降幅最大的是与存单支出有关的支出，从截至2021年3月31日的3个月的322,000美元降至截至2022年3月31日的322,000美元，降幅为48.4%。这些存款的利息支出减少是由于这些存款的平均成本从0.68%降至0.39%，此外，平均余额减少了1930万美元。这些存款利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的减少反映了正常的存款波动。
截至2022年3月31日的三个月，利息支出、活期存款、定期储蓄和其他存款减少了6,000美元，从截至2021年3月31日的三个月的39,000美元减少到33,000美元。该等存款的利息开支减少是由于该等存款的平均成本由0.14%下降至0.10%，但被平均结余增加2,010万美元所抵销。这些存款利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的增加反映了正常的存款波动。
38
截至2022年3月31日的三个月，货币市场存款的利息支出从截至2021年3月31日的三个月的38,000美元下降至29,000美元，降幅为23.7%。这些存款的利息支出减少是由于这些存款的平均成本从0.18%下降到0.13%，被平均余额增加280万美元所抵消。这些存款利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的增加反映了正常的存款波动。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，其他借款的利息支出稳定在19,000美元。其他借款包括FHLB预付款 以及购买的任何隔夜联邦基金。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，平均其他借款为500万美元。截至2021年3月31日和2022年3月31日的三个月，平均利率保持稳定在1.54%。
净利息收入。截至2022年3月31日的三个月中，扣除贷款损失准备金前的净利息收入增加了18.2万美元，增幅为5.1%，达到380万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们的利差和净息差分别从2.84%和2.93%增加到2.95%和3.00%。盈利资产收入增加，加上计息负债成本下降，导致截至2022年3月31日止三个月的净息差增加。
计提贷款损失准备金。 截至2022年3月31日的三个月或截至2021年3月31日的三个月，我们没有记录任何贷款损失准备金。 截至2022年3月31日的三个月或截至2021年3月31日的三个月没有任何撇账。截至2022年3月31日的三个月没有拨备 主要是由于贷款组合余额减少。
截至2022年3月31日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.40%；截至2021年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.39%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为贷款总额的0.40%，扣除PPP贷款。由于100%的SBA担保，PPP贷款不会分配任何拨备。截至2022年3月31日或2021年6月30日，没有特别确定的减值贷款。截至2022年3月31日，单独评估减值的贷款总额减少24.9万美元，降幅14.3%，至150万美元 ，而2021年6月30日为170万美元。
据我们所知，我们已记录了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所有可能和合理估计的损失。在截至2022年3月31日的三个月内，我们的贷款损失准备方法没有变化。
非利息收入。截至2022年3月31日的三个月，非利息收入增加了5.7万美元，增幅为14.0%，从截至2021年3月31日的三个月的40.7万美元增至46.4万美元。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，出售按揭贷款的收益分别为33,000美元和76,000美元。截至2022年3月31日的三个月，股权证券的公允价值没有变化，而截至2021年3月31日的三个月亏损了20,000美元。股权证券的公允价值损益是由市场决定的。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月没有出售证券 。由于一笔贷款的清算，截至2022年3月31日的三个月，购买信贷减值贷款的偿还净收益为7万美元。截至2021年3月31日的三个月，购买信贷减值贷款没有偿还。所有其他非利息收入项目的变化是由于正常的周期性波动 。
非利息支出。截至2022年3月31日的三个月的非利息支出增加了1.6万美元，增幅0.6%，达到290万美元。由于员工持股计划成本降低和递延贷款成本上升，工资和员工福利减少了17,000美元。由于正常的周期性波动，入住率和设备增加了24,000美元。由于本期例行升级和业务量增加，数据处理增加了22,000美元。丧失抵押品赎回权的资产支出增加了2.6万美元。这反映了截至2022年3月31日的三个月没有支出，而截至2021年3月31日的三个月从出售REO中获得了25,000美元的收益。在截至2022年3月31日的三个月中，我们确认了贷款服务资产价值增加了42,000美元。截至2021年3月31日的三个月，贷款服务资产的价值没有变化。由于估计和实际预付款速度以及违约率和损失的变化，我们的贷款服务资产的公允价值受到重大波动的影响。所有其他非利息支出项目的变化是由于正常的周期性波动。
所得税支出。截至2022年3月31日的三个月，税费增加了49,000美元，增幅为19.2%，从截至2021年3月31日的三个月的255,000美元增加到304,000美元。这是由于与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的税前收入有所增加。截至2022年和2021年3月31日的三个月，我们的有效所得税税率分别为22.6%和22.7%。
39
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月经营业绩对比
将军。我们报告截至2022年3月31日的9个月的净收益为310万美元，而截至2021年3月31日的9个月的净收益为320万美元。与截至2021年3月31日的9个月相比，截至2022年3月31日的9个月的利息收入减少48.5万美元，利息支出减少60.2万美元，净利息收入增加11.7万美元。 截至2022年3月31日的9个月的非利息收入比截至2021年3月31日的9个月减少21.1万美元。总的非利息支出增加了214,000美元。税费支出减少15.2万美元。
利息收入。截至2022年3月31日和2021年3月31日的九个月，利息收入分别从1270万美元减少到1220万美元，减少了48.5万美元 。生息资产收益率从截至2021年3月31日的9个月的3.49%下降27个基点 至截至2022年3月31日的9个月的3.22%。截至2022年3月31日的9个月，总平均生息资产增加了2040万美元，从截至2021年3月31日的9个月的4.839亿美元增加到5.044亿美元 。
截至2022年3月31日及2021年3月31日的9个月，贷款利息收入分别由1,150万元减少至1,060万元，减幅为89.6万元。贷款收益率从截至2021年3月31日的9个月的4.34%下降至截至2022年3月31日的9个月的4.17%，下降了17个基点。截至2022年3月31日的9个月的平均贷款余额减少1,470万元，减幅4.2%，由截至2021年3月31日的9个月的3.52亿元减少至3.373亿元。我们贷款平均余额的下降反映了贷款来源的减少和正常的贷款偿还。
截至2022年3月31日的九个月，投资证券的利息收入增加45.7万美元，增幅为40.2%，从截至2021年3月31日的九个月的110万美元 增加至160万美元，反映证券平均余额分别增加5550万美元，或56.1%，从截至2022年3月31日的九个月的9,900万美元增加至1.545亿美元 ，被我们投资证券的总平均收益率从1.53%下降15个基点至1.38%所抵消。我们投资证券平均余额的增加 反映了我们在过去12个月中投资于高收益资产的努力。我们收益率的下降反映了 由于过去12个月的到期日、还款、销售和催缴而导致的高收益投资减少，以及在之前12个月内购买的整体投资利率较低。
截至2022年3月31日的9个月，其他有息资产的收入减少4.6万美元，降幅为54.8%，从截至2021年3月31日的9个月的8.4万美元降至3.8万美元。在截至2022年3月31日的9个月中，其他有息资产的平均余额从截至2021年3月31日的9个月的3,290万美元减少到1,260万美元，同期收益率上升了6个基点 。平均结余减少主要是由于货币市场资金在过去12个月内被用来减少FHLB预付款 和购买收益率较高的资产。收益率的增加主要是由于这一类别的盈利资产的构成发生了变化。货币市场基金减少，导致在截至2022年3月31日的九个月内获得较高利率的受限股权证券的比例较高。
利息支出。截至2022年3月31日的九个月，利息支出从截至2021年3月31日的九个月的150万美元减少到86.3万美元，降幅为60.2万美元，降幅41.1%。计息负债的平均利率从截至2021年3月31日的9个月的0.50%下降到截至2022年3月31日的9个月的0.29%，下降了21个基点。这主要是由于整体市场下跌导致零售和批发借款利率普遍下降。
截至2022年3月31日的9个月，存款利息支出从截至2021年3月31日的9个月的140万美元下降至802,000美元，降幅为43.0%。计息负债的平均利率由截至2021年3月31日的九个月的0.49%下跌22个基点至截至2022年3月31日的九个月的0.27%。截至2022年3月31日的9个月的平均计息存款余额由截至2021年3月31日的3.852亿美元增加至3.917亿美元，增幅为1.7%，部分抵销了平均存款利率的下降。
存款利息支出降幅最大的是与存单支出有关的支出，在截至2022年3月31日的九个月中，存单支出减少了55.1万美元，降幅为47.7%，从截至2021年3月31日的九个月的120万美元降至605,000美元。这些存款的利息支出减少是由于这些存款的平均成本从0.79%降至0.45%，以及平均余额减少1,490万美元。这些存款利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的减少反映了正常的存款波动。
利息支出截至2022年3月31日的九个月，活期存款、定期储蓄和其他存款减少了2.4万美元，降幅为18.6% 截至2021年3月31日的九个月的利息支出为12.9万美元。这些存款的利息支出减少是由于这些存款的平均成本从0.16%下降到0.11%，被平均余额增加1,900万美元所抵消。 这些存款的利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的增加反映了正常的存款波动。
40
截至2022年3月31日的9个月，货币市场存款的利息支出减少31,000美元，降幅为25.2%，从截至2021年3月31日的9个月的123,000美元降至92,000美元。这些存款的利息支出减少是由于这些存款的平均成本从0.20%下降到0.14%，被平均余额增加230万美元所抵消。这些存款利息支出的减少反映了市场利率的整体下降。这些存款平均余额的增加反映了正常的存款波动。
截至2022年3月31日的9个月，其他借款的利息支出增加了4,000美元，增幅为7.0%，从截至2021年3月31日的9个月的57,000美元增加到61,000美元。其他借款包括FHLB预付款以及购买的任何隔夜联邦基金。截至2022年3月31日的9个月，平均其他借款为810万美元，而截至2021年3月31日的9个月的平均其他借款为500万美元。由于市场利率下降和在截至2022年3月31日的期间使用较短期预付款，平均利率从截至2021年3月31日的9个月的1.52%下降到截至2022年3月31日的9个月的1.01%，下降了51个基点。
净利息收入。截至2022年3月31日的9个月中，扣除贷款损失拨备前的净利息收入增加了117,000美元，增幅为1.0%，达到1,130万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月，我们的利差和净息差分别从2.99%和3.09%降至2.93%和2.99%。盈利资产收入的减少小于计息负债成本的减少，这是导致截至2022年3月31日的九个月净息差增加的原因 。
计提贷款损失准备金。 截至2022年3月31日的9个月或截至2021年3月31日的9个月，我们没有记录任何贷款损失准备金。 截至2022年3月31日的9个月没有任何冲销。在截至2021年3月31日的9个月中，有7,000美元的冲销。截至2022年3月31日的9个月没有拨备的主要原因是贷款组合余额减少 。
截至2022年3月31日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.40%；截至2021年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为130万美元，占总贷款总额的0.39%。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我们的贷款损失拨备总额为贷款总额的0.40%，扣除PPP贷款。由于100%的SBA担保，PPP贷款不会分配任何拨备。截至2022年3月31日或2021年6月30日，没有特别确定的减值贷款。截至2022年3月31日，单独评估减值的贷款总额减少24.9万美元，降幅14.3%，至150万美元 ，而2021年6月30日为170万美元。
据我们所知，我们已记录了截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月的所有可能和合理估计的损失。在截至2022年3月31日的9个月内，我们的贷款损失准备方法没有 任何变化。
非利息收入。截至2022年3月31日的9个月，非利息收入从截至2021年3月31日的9个月的150万美元下降至130万美元，降幅为21.1万美元，降幅为14.6%。由于抵押贷款组合余额的下降，抵押贷款服务收入减少了29,000美元。 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月，出售抵押贷款的收益分别为182,000美元和177,000美元。股权证券的公允价值变动在截至2022年3月31日的9个月中亏损49,000美元 ，而在截至2021年3月31日的9个月中亏损11,000美元。股权证券公允价值的收益或亏损是市场驱动的。截至2022年3月31日的9个月内未出售任何证券。在截至2021年3月31日的9个月里，出售证券获得了10.9万美元的收益。出售证券的收益或损失在很大程度上是市场驱动的。在截至2021年3月31日的9个月内出售了证券，以实现市场收益并调整投资组合，以便资金能够更有利地用于未来产生更高的净收益 。由于一笔贷款的清算，截至2022年3月31日的九个月，购买信用减值贷款的偿还净收益为7万美元 。由于两笔贷款的清算，截至2021年3月31日的9个月，购买信用减值贷款的偿还净收益为19.5万美元。所有其他非利息收入项目的变化是由于正常的周期性波动 。
非利息支出。截至2022年3月31日的9个月的非利息支出增加了214,000美元，增幅为2.5%，达到890万美元。由于常规增长，工资和员工福利增加了10.2万美元。由于正常的周期性波动，入住率和设备增加了13万美元。由于本期例行升级和数量增加，数据处理增加了40,000美元。 由于正常的周期性波动，专业和监督费减少了3.9万美元。由于正常的周期性波动，广告 增加了3.6万美元。由于协会资产规模增加，FDIC存款保险增加了12,000美元。在截至2022年3月31日的9个月中，我们确认了贷款服务资产价值增加3.9万美元的收益。在截至2021年3月31日的9个月中，我们确认了贷款服务资产价值减少的支出 72,000美元。由于预计和实际的提前还款速度以及违约率和损失的变化，我们的贷款服务资产的公允价值受到重大波动的影响。所有其他非利息支出项目的变化 是由于正常的周期性波动。
41
所得税支出。截至2022年3月31日的9个月，税费支出从截至2021年3月31日的9个月的82.1万美元降至66.9万美元，降幅为15.2万美元或18.5%。这是由于截至2022年3月31日的九个月的税前收入较截至2021年3月31日的九个月的税前收入减少，以及与截至2021年3月31日的九个月相比，在截至2022年3月31日的九个月内确认的永久性税收优惠较大，这是由于与截至2021年3月31日的九个月相比，在截至2022年3月31日的九个月内行使了更多的不合格股票期权 。截至2022年和2021年3月31日的9个月，我们的有效所得税税率分别为18.0%和20.3%。
流动性与资本资源
我们的主要资金来源是存款以及贷款和投资证券本金和利息的支付。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们通常会管理我们的存款定价，使其在我们的 市场中具有竞争力，并增加核心存款关系。
流动性管理既是管理的日常责任，也是管理的长期责任。我们的流动性监测流程旨在应对不断变化的经济形势， 这将包括当前的新冠肺炎疫情。因此，我们没有改变我们的日常或长期流动性管理程序。 我们根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预期存款流量、(Iii)可产生利息的存款和投资证券的收益率以及(Iv)我们资产/负债管理计划的目标的评估来调整我们对流动资产的投资。过剩的流动资产通常投资于可产生利息的隔夜存款、出售的联邦基金、美国财政部和政府支持的机构的中短期债券以及短期抵押贷款支持证券。如果我们需要的资金超出了我们在内部产生资金的能力，根据与亚特兰大联邦住房贷款银行的贷款协议，我们可以获得总资产的25%的信贷，截至2022年3月31日，或截至该日期约1.346亿美元，截至2022年3月31日的剩余可用金额为1.296亿美元。
普通股分红。于2021年8月19日、2021年11月24日和2022年2月24日，公司向普通股支付了每股0.10美元的现金股息，共支付了170万美元。
股权薪酬计划。 在截至2022年3月31日的三个月内，并无发行限制性股票或普通股。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司等规模较小的报告公司不要求披露定量和定性的市场风险。
第 项4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的参与下， 对截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法修订后颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E))的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论：公司的信息披露控制和程序是有效的。
在截至2022年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F) 的定义)没有发生重大影响或可能产生重大影响的变化。 公司对财务报告的内部控制。
42
第II部
| 项目1.法律程序 |
在 中，公司定期涉及与公司业务相关的各种索赔和诉讼。管理层认为，任何此类未决索赔或诉讼都不会造成重大损失。
| 第1A项。风险因素 |
对于较小的报告公司，如本公司，不要求披露风险因素。
|
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用 |
| (a) | 没有。 |
| (b) | 不适用。 |
| (c) | 发行人 回购。2021年5月14日，董事会授权回购至多10万股本公司普通股，终止了此前于2020年5月28日回购10万股的授权。回购授权将于2022年6月30日到期。就目前的回购授权而言，在截至2022年3月31日的三个月内，本公司共购买了16,582股普通股。 |
下表列出了截至2022年3月31日的季度与公司普通股回购相关的信息：
| 总计 数量 股票 购得 | 均价 付费单位 分享 | 总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 | 近似最大值 美元价值或数字 还没有到5月的股票 在以下条件下购买 公开宣布的计划 | |||||||||||||
| 2022年1月1日-1月31日 | 1,898 | $ | 22.28 | 1,898 | 73,670 | |||||||||||
| 2022年2月1日-2月28日 | 12,884 | $ | 22.86 | 12,884 | 60,786 | |||||||||||
| 2022年3月1日-3月31日 | 1,800 | $ | 26.30 | 1,800 | 58,986 | (2) | ||||||||||
| 总计 | 16,582 | $ | 23.17 | 16,582 | (1) | |||||||||||
| (1) | 所有股份是根据董事会于2021年5月14日批准的公开宣布的回购计划购买的。回购计划将于2022年6月30日到期。 |
| (2) | 表示在2022年3月31日根据2021年5月14日计划可用于回购的最大股份数。 |
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
43
项目6.展品
S-K规则第601项所要求的证物包括在本表格10-Q中，如下所示。
展品 |
描述 | |
| 31.1 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证总裁兼首席执行官柯蒂斯·T·埃瓦特。 | |
| 31.2 |
根据细则13a-14(A)和细则15d-14(A)认证执行副总裁兼首席财务官约翰·W·霍布斯。
| |
| 32 | 根据《美国法典》第18编第1350条认证总裁兼首席执行官柯蒂斯·T·埃瓦特和执行副总裁兼首席财务官约翰·W·霍布斯，该条款是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的。 | |
| 101 |
以下材料摘自 公司截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)： (I)合并资产负债表 (2)合并损益表和全面收益表 (3)合并股东权益变动表 (4)合并现金流量表，以及 (五)合并财务报表附注 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签名人代表注册人签署本报告。
| Oconee Federal 金融公司 | |||
| Date: May 13, 2022 | |||
|
/s/ 柯蒂斯·T·埃瓦特 |
| ||
| 柯蒂斯·T·埃瓦特 | |||
| 总裁兼首席执行官 | |||
| 约翰·W·霍布斯 | |||
| 约翰·W·霍布斯 | |||
| 执行副总裁兼首席财务官 | |||
44