美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
2022年5月。
委员会档案编号333-
Zenvia Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
Avenida Paulista,2300,18楼,182和184套房
圣保罗,圣保罗,01310-300年
巴西
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否将在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
表20-F x表40-F?
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质提交表格6-K:
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质提交表格6-K:
Zenvia Inc. 截至2022年3月31日未经审计的中期简明合并财务报表 |
||
目录
未经审计的 简明合并财务状况报表
|
1 |
未经审计的 简明合并损益表和其他全面收益
|
2 |
未经审计的 简明合并权益变动表
|
3 |
未经审计的 简明合并现金流量表
|
4 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注{br |
5 |
Zenvia Inc.
截至2022年3月31日的未经审计简明综合财务状况报表
(以千雷亚尔计)
天平 |
注意事项 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 注意事项 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
资产 | 负债 | |||||||||
流动资产 | 流动负债 | |||||||||
现金和现金等价物 | 6 | 391,597 | 582,231 | 贷款和借款 | 10 | 69,437 | 64,415 | |||
贸易和其他应收款 | 7 | 165,983 | 142,407 | 衍生金融工具 | 556 | - | ||||
衍生金融工具 | - | 74 | 贸易和其他应付款 | 11 | 148,833 | 144,424 | ||||
纳税资产 | 20,155 | 15,936 | 收购带来的负债 | 14 | 87,443 | 176,069 | ||||
提前还款 | 4,298 | 20,918 | 纳税义务 | 17,061 | 15,736 | |||||
其他资产 | 1,919 | 4,493 | 员工福利 | 20,028 | 21,926 | |||||
583,952 | 766,059 | 租赁负债 | 2,729 | 2,220 | ||||||
递延收入 | 9,751 | 4,582 | ||||||||
应分期缴纳的税款 | 503 | 511 | ||||||||
356,341 | 429,883 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||
收购带来的负债 | 14 | 19,900 | 60,220 | |||||||
贸易和其他应付款 | 11 | 114 | 936 | |||||||
贷款和借款 | 10 | 126,759 | 143,723 | |||||||
租赁负债 | 2,020 | 2,038 | ||||||||
关于劳动、税收和民事的规定 风险 |
13 | 1,150 | 1,369 | |||||||
非流动资产 | 应分期缴纳的税款 | 616 | 722 | |||||||
纳税资产 | 126 | 112 | 递延税项负债 | 19 | - | 1,756 | ||||
提前还款 | 2,659 | 2,271 | 150,559 | 210,764 | ||||||
其他资产 | 85 | 37 | ||||||||
生息银行存款 | 6 | 7,154 | 7,005 | 权益 | ||||||
递延税项资产 | 19 | 5,459 | 2,276 | 资本 | 15 | 957,523 | 957,523 | |||
财产、厂房和设备 | 8 | 17,330 | 15,732 | 储量 | 15 | 227,240 | 226,599 | |||
无形资产和商誉 | 9 | 1,042,810 | 1,050,357 | 翻译储备 | 4,495 | 34,638 | ||||
1,075,623 | 1,077,790 | 累计损失 | (36,583) | (15,558) | ||||||
总股本 | 1,152,675 | 1,203,202 | ||||||||
总资产 | 1,659,575 | 1,843,849 | 权益和负债总额 | 1,659,575 | 1,843,849 | |||||
见财务报表附注。 |
1 |
损益
Zenvia Inc.
截至2022年3月31日的三个月未经审计的简明综合损益表和其他全面收益
(以千雷亚尔计)
注意事项 | 截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | |||
收入 | 16 | 197,581 | 122,693 | |
服务成本 | 17 | (138,157) | (92,400) | |
毛利 | 59,424 | 30,293 | ||
销售和市场营销费用 | 17 | (25,419) | (15,378) | |
一般和行政费用 | 17 | (34,733) | (32,722) | |
研发费用 | 17 | (13,310) | (5,009) | |
信贷损失准备 | 17 | (2,040) | (1,590) | |
其他收入和支出,净额 | (8,158) | 108 | ||
营业亏损 | (24,236) | (24,298) | ||
融资成本 | 18 | (13,618) | (17,659) | |
财政收入 | 18 | 11,900 | 2,926 | |
净融资成本 | (1,718) | (14,733) | ||
税前亏损 | (25,954) | (39,031) | ||
递延所得税和社会贡献 | 19 | 4,949 | 10,626 | |
当期所得税和社会贡献 | 19 | (20) | (70) | |
该期间的损失 | (21,025) | (28,475) | ||
其他全面收益(亏损) | ||||
已重新分类或可能随后重新分类为损益的项目 | ||||
外币业务的累计换算调整 | (30,143) | 475 | ||
本期综合亏损合计 | (51,168) | (28,000) | ||
每股净(亏损)收益(以每股雷亚尔表示) | ||||
基本信息 | 20 | (0.645) | (1.191) | |
稀释 | 20 | (0.645) | (1.191) | |
见财务报表附注。 |
2 |
股本的变动
Zenvia Inc.
未经审计的简明综合权益变动表
截至2022年3月31日止的三个月
(以千雷亚尔计)
]
利润准备金 | ||||||||||||||||
注意事项 | 资本 |
资本公积 |
法定准备金 | 投资储备 | 留存收益(亏损) | 翻译储备 | 总股本 | |||||||||
2020年12月31日余额 | 130,292 | - | 3,854 | 1,600 | (21,431) | 1,033 | 115,348 | |||||||||
当期亏损 | - | - | - | - | (28,475) | - | (28,475) | |||||||||
外币业务的累计换算调整 | - | - | - | - | - | 475 | 475 | |||||||||
2021年3月31日的余额 | 130,292 | - | 3,854 | 1,600 | (49,906) | 1,508 | 87,348 | |||||||||
2021年12月31日的余额 | 957,523 | 226,599 | - | - | (15,558) | 34,638 | 1,203,202 | |||||||||
当期亏损 | - | - | - | - | (21,025) | - | (21,025) | |||||||||
外币业务的累计换算调整 | - | - | - | - | - | (30,143) | (30,143) | |||||||||
基于股份的薪酬 | - | 641 | - | - | - | - | 641 | |||||||||
吸收损失 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
2022年3月31日的余额 | 957,523 | 227,240 | - | - | (36,583) | 4,495 | 1,152,675 |
见财务报表附注。
3 |
现金流
泽维亚移动Serviços Digitais S.A.
未经审计的简明综合现金流量表
截至2022年3月31日止的三个月
(以千雷亚尔计)
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
经营活动现金流 | |||
当期利润(亏损) | (21,025) | (28,475) | |
对以下各项进行调整: | |||
税金(所得税)费用 | (4,929) | (10,556) | |
折旧及摊销 | 14,764 | 7,992 | |
预期信贷损失准备 | 2,040 | 1,590 | |
税务风险、劳动风险和民事风险准备金 | (27) | 836 | |
关于奖金和利润分享的准备金 | 3,807 | 9,653 | |
基于股份的薪酬 | 641 | - | |
关于补偿的规定 | 1,867 | 6,267 | |
贷款利息和借款利息 | 7,381 | 2,311 | |
租约利息 | 150 | 69 | |
汇兑变动损益 | (2,497) | 8,559 | |
财产、厂房和设备的核销损失 | (49) | 86 | |
无形资产核销损失 | 79 | - | |
恶性通货膨胀的影响 | 1,655 | 378 | |
资产和负债的变动 | |||
贸易和其他应收款 | (25,616) | (8,535) | |
提前还款 | 16,232 | (1,136) | |
其他资产 | (1,633) | (14,493) | |
供应商 | (1,257) | (2,109) | |
员工福利 | (5,705) | 8,758 | |
贸易和其他应付款 | 5,401 | (4,150) | |
从经营活动中产生(用于)的现金 | (8,720) | (40,471) | |
为贷款和租赁支付的利息 | (7,701) | (3,240) | |
已缴纳的所得税 | - | (53) | |
经营活动产生(用于)的现金流量净额 | (16,421) | (43,764) | |
投资活动产生的现金流 | |||
购置财产、厂房和设备 | (2,280) | (872) | |
生息银行存款 | - | 50 | |
赚取银行存款的发明 | (149) | - | |
无形资产的收购 | (5,475) | (3,829) | |
用于投资活动的现金净额 | (7,904) | (4,651) | |
融资活动产生的现金流 | |||
贷款和借款的收益 | - | 88,574 | |
偿还借款 | (11,325) | (4,551) | |
支付租赁债务 | (841) | (250) | |
与关联方的交易 | - | - | |
分期付款获得的投资 | (124,000) | - | |
融资活动所得(用于)现金净额 | (136,166) | 83,773 | |
现金及现金等价物的汇率变动 | (30,143) | 475 | |
现金及现金等价物净(减)增 | (190,634) | 35,833 | |
1月1日的现金和现金等价物 | 582,231 | 59,979 | |
3月31日的现金和现金等价物 | 391,597 | 95,812 |
见财务报表附注。
4 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
(以千雷亚尔计)
1. | 运营 |
Zenvia Inc.(“公司”或“Zenvia”) 成立于2020年11月,是一家在开曼群岛公司注册处正式注册的开曼群岛豁免有限责任公司。该等综合财务报表由本公司及其附属公司(统称为“本集团”)组成。在公司重组之前,见第1.A。Zenvia Mobile Serviços Digitais S.A.(“Zenvia巴西”)是一家营运公司,是本集团的最终控股公司,并于该日之前综合所有附属公司的业绩。集团 主要参与基于云的平台的开发,该平台使组织能够将多种通信功能(包括短信服务、WhatsApp、语音、网络聊天和Facebook Messenger)集成到其软件应用程序中。
A. 公司重组
2021年5月7日,Zenvia Mobile Serviços Digitais S.A.(Zenvia巴西)成为Zenvia Inc.的全资子公司,Zenvia Inc.是为集团首次公开募股而成立的控股公司。重组时,公司现有股东已将其在Zenvia巴西公司的全部股份 以1:5的比例转让给Zenvia Inc.。作为这一贡献的回报,公司向Bobsin LLC、Oria Zenvia Co-Investment Holdings,LP、Oria Zenvia Co-Investment Holdings II,LP、Oria Tech Zenvia Co-Investment Holdings II,LP,Oria Tech Zenvia Co-Investment-Fundo de Invstiento em Participaçáes Multiestratégia和Oria Tech i Inovação{br>Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia发行了总计23,708,300股新的B类普通股,总计199,710股新的A类普通股,分别以以上一比五的比率向Spectra I Fundo de Invstiento em Participaçóes Multistrenstin和Spectra II Fundo Fundo de Invstiento m ParticipaçaçéGia进行外部投资估计。此次公司重组保留了Zenvia巴西公司前股东在Zenvia Inc.的相同比例的所有权。
本公司将重组计入受共同控制的实体的合并业务 ,Zenvia巴西公司合并前的账面金额计入Zenvia的合并财务报表中,没有公允价值提升。因此,这些合并财务报表反映:
(I)Zenvia巴西公司重组前的历史经营业绩和财务状况;(Ii)重组后公司的综合业绩;
(3)Zenvia巴西公司及其当时的子公司按历史成本计算的资产和负债;
(Iv)Zenvia因重组而发行的普通股数量 追溯至2019年1月1日,用于计算每股收益;
(V)Zenvia巴西公司的股票以其2021年5月7日的账面价值在Zenvia 中出资;
(Vi)由于Zenvia巴西的剩余股权储备不再适用于Zenvia Inc.,因此将其加入初始资本储备余额。
5 |
B. 业务合并-直接合并(D1)
2021年7月31日,巴西Zenvia完成了收购协议,直接和间接收购One to One Engine Desenvolvimento e Licenciamento de Sistemas de Informática S.A.-Direct One或“D1”,包括其全资子公司Smarkio Tecnologia Ltd.的100%股本。(“Smarkio”)。D1是一个连接不同数据源以实现单一客户视图层的平台,允许 创建多渠道通信、生成可变文档、经过身份验证的消息传递和情景对话体验。
根据本收购协议的条款和作为对价的一部分,(I)Zenvia巴西公司于2021年5月31日向第一方提供了2100万雷亚尔的现金,以及(Ii)在截止日期,即2021年7月31日,(1)Zenvia巴西公司向第一方提供了1900万雷亚尔的现金;(2)Zenvia巴西公司向D1股东支付了相当于3.19亿雷亚尔的金额 ,这是基于截至2021年3月31日的D1值和Smarkio截至2021年3月31日的最后12个月的综合毛利的13(13)倍,减去截至同日的D1净债务,并经营运资金调整;和 (3)Zenvia巴西公司向某些D1股东发行了1,942,750股Zenvia A类普通股,相当于 至1.33亿雷亚尔,这是根据截至2021年3月31日的12个月(LTM)的估值13(13)倍和Smarkio的合并毛利润(LTM)(历史业绩)减去截至同一日期的D1净债务 计算得出的,并经营运资金调整。除以Zenvia巴西于截至2021年3月31日止最后12个月的综合毛利(LTM)(于实施D1收购及Sirena收购后)减去Zenvia于同一日期的综合净债务(于实施D1收购及Sirena收购后)。
此外,作为收购D1的进一步代价,Zenvia巴西公司还同意向某些D1股东支付金额,此前估计为(I)2022年第二季度为5700万雷亚尔;(Ii)2023年第二季度为1.68亿雷亚尔。
2022年2月15日,公司决定加快 D1的整合,从而达成新的协议,取代以前收益付款的金额和时间。新协议 规定,Zenvia Brasil将向D1前股东支付总计1.64亿雷亚尔。2022年第一季度支付了1.24亿雷亚尔 ,将于2023年3月31日支付4000万雷亚尔。
收购产生的商誉已确认 如下:
D1 | ||
July 31, 2021 | ||
转移对价 | 716,428 | |
现金和现金等价物 | 59,447 | |
贸易和其他应收款 | 16,516 | |
无形资产和商誉 | 53,271 | |
贷款和借款 | (63,430) | |
其他净负债 | (17,327) | |
无形资产--客户组合 | 1,482 | |
无形资产--数字平台 | 58,489 | |
按公允价值购得的净资产总额 | 108,448 | |
商誉 | 607,980 |
6 |
607,980雷亚尔的商誉包括劳动力的技能和 技术人才,以及因收购产生的协同效应而产生的未来经济利益的价值,并符合公司的战略。在收购时,由于从税务角度整合业务需要采取某些行动,因此未来可能会有扣税。
C. 业务合并-Sensedata Tecnologia Ltd.(Sensedata)
2021年11月1日,Zenvia巴西公司收购了Sensedata Tecnologia Ltd.da(称为“SenseData”)的全部股份,该公司是一家SaaS公司,使企业能够创建通信 行动和特定的360°客户旅程,并由名为SenseScore的定制专有记分卡提供支持。
根据收购协议的条款,转让和预期转让的总对价如下:(1)预付现金30,112雷亚尔;(2)基于2023年11月之前实现毛利里程碑的盈利现金结构,目前估计为35,018雷亚尔;(3)考虑业绩从-50%到+50%不等的结果范围估计分别为35,018雷亚尔和100,349雷亚尔;(Iv)SenseData 前控股股东还将获得91,728股Zenvia的A类普通股,受锁定条款的限制,金额相当于6,793雷亚尔。
收购产生的商誉已确认如下:
感应器数据 | |
2021年11月1日 | |
转移对价 |
71,923 |
其他净资产,包括个人防护装备和现金 | 2,120 |
无形资产--客户组合 | 720 |
无形资产--数字平台 | 48,271 |
按公允价值购得的净资产总额 | 51,111 |
商誉 |
20,812 |
20,812雷亚尔的商誉包括员工的技能和 技术人才,以及从收购产生的协同效应产生的未来经济利益的价值,并符合公司的战略。在收购时,由于从税务角度整合业务需要采取某些行动,因此未来可能会有扣税。
7 |
2. | 公司的子公司 |
March 31, 2022 |
2021年12月31日 | ||||||
国家 | 直接 | 间接法 | 直接 | 间接法 | |||
附属公司 | % | % | % | % | |||
泽维亚移动Serviços Digitais S.A. | 巴西 | 100 | - | 100 | - | ||
MKMB Soluçóes Tecnológicas Ltd. | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
全音Comunicação S.A. | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
罗达蒂汽车公司 | 美国 | - | 100 | - | 100 | ||
泽维亚·梅西科 | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 | ||
Zenvia Voice Ltd.(上) | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
One to one Engine Desenvolvimento e许可证Sistemas de Informática S.A. | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
Sensedata Tecnologia Ltd. | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
Rodati Services S.A. | 阿根廷 | - | 100 | - | 100 | ||
Rodati Servicios,S.A.de CV | 墨西哥 | - | 100 | - | 100 | ||
罗达蒂汽车公司信息中心 | 巴西 | - | 100 | - | 100 | ||
De Vículos Automotores Ltd. |
(i) | 2021年5月15日,Zenvia Voice成立,目的是提供语音服务。 |
3. | 准备基础 |
本等截至2022年3月31日止三个月的中期简明综合财务报表 乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制,应与本集团截至2021年12月31日止年度的最后年度综合财务报表(“最后年度财务报表”)一并阅读。它们不包括根据国际财务报告准则编制的一套完整的财务报表所需的所有信息。然而,精选的说明性附注是为了解释对了解自上一年度财务报表以来本集团财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易 。
这些财务报表的发布于2022年5月4日获得执行董事会的批准。
a. | 计量基础 |
财务报表按历史成本编制,但按公允价值计量的若干金融工具除外,如以下会计惯例所述。见下文(D)项 ,以了解如何衡量设在恶性通货膨胀经济体中的子公司的财务信息。
b. | 本位币和列报货币 |
这些中期简明合并财务报表以数千巴西雷亚尔(R$)表示,这是公司的 功能货币。对于以其他货币披露的金额,除非另有说明,否则价值也是以千计。
8 |
c. | Foreign currency translation |
对于职能货币与巴西雷亚尔不同的合并集团公司,截至截止日期,财务报表折算为雷亚尔。以外币计价的货币性资产和负债在报告日按汇率折算为本位币。 以公允价值计量的非货币性资产和负债在确定公允价值时按汇率折算为本位币。根据外币历史成本计量的非货币性项目 按交易当日的汇率折算。外币差额一般在利润或亏损中确认,并在财务成本中列报。
d. | 高度通货膨胀经济中的会计与报告 |
2018年7月,考虑到阿根廷过去三年的累计通胀率高于100%,对位于阿根廷的子公司Rodati Services S.A.强制采用恶性通胀经济中的会计和报告准则。
在高通胀经济体中运营的子公司的非货币性资产和负债、权益和损益表根据货币总购买力的变化进行调整 ,采用一般物价指数。
职能货币为恶性通货膨胀经济体货币的实体的 财务报表,无论是基于历史成本法还是当前成本法,都应以资产负债表日的当前计量单位表示,并按该期间的收盘汇率折算为实际。一般购买力变动的影响在公司损益表中列为财务成本 。
e. | 预算和判决的使用 |
在编制此等中期简明综合财务报表时,管理层已作出判断及估计,影响本集团会计政策的应用及资产、负债、收入及开支的呈报金额。实际的 结果可能与这些估计值不同。我们会不断检讨估计数字和基本假设。对估计的修订 是前瞻性确认的。
管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与上一年度所述相同
财务报表。
9 |
(i) | 公允价值计量 |
公司的一系列会计政策和披露要求对金融和非金融资产和负债的公允价值进行计量。
本公司建立了与公允价值计量相关的控制结构。它包括对所有重要的公允价值计量的审查过程,直接向首席财务官报告。
评估过程包括定期审查重要的不可观察数据和估值调整。如果使用第三方信息(例如经纪公司的报价或定价服务)来计量公允价值,则评估过程将分析从第三方获得的证据以支持 此类估值符合国际财务报告准则要求的结论,包括此类估值应归类的公允价值等级 。
在计量资产或负债的公允价值时,本公司尽可能使用可观察到的数据。公允价值根据估值技术中使用的信息 (投入)按等级进行不同级别的分类,如下:
— | 第1级:相同资产和负债在活跃市场上的报价(未调整)。 |
— | 第2级:第1级中的投入,除报价外,资产或负债可以直接(价格)或间接(从价格中得出)观察到。 |
— | 第3级:不以可观察到的市场数据为基础的资产或负债的投入(不可观察的 投入)。 |
本公司在发生变动的财务报表期末确认公允价值层级之间的转移。
4. | 重大会计政策 |
本公司于截至2021年12月31日止年度的年度财务报表所述的重大会计政策并无变动 ,应与该等中期简明综合财务报表一并阅读。
5. | 新标准、标准修订和标准解释 |
以下经修订的准则自2022年1月1日或之后的年度期间起生效。以下经修订的准则和解释并未对公司的合并财务报表产生实质性影响:
●财产、厂房和设备:预期用途前的收益(《国际会计准则》第16号修正案);以及
● 流动负债或非流动负债的分类(对《国际会计准则》第1号的修正)。
● 《国际财务报告准则》2019-2020年年度改进
● 对《国际财务报告准则3》的修正,增加了一项明确声明,即收购方不确认在企业合并中收购的或有资产。
10 |
6. | 现金及现金等价物和产生利息的银行存款 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||
现金和银行 | 168,180 | 235,472 | ||
90天内到期的短期投资(A) | 223,417 | 346,759 | ||
90天以上到期的短期投资(B) | 7,154 | 7,005 | ||
398,751 | 589,236 | |||
现金和现金等价物 | 391,597 | 582,231 | ||
利息收入银行存款 | 7,154 | 7,005 |
a) | 高流动性的短期利息银行存款可以很容易地转换为已知数量的现金,并受到微小的价值变化风险的影响。它们主要由赚取利息的银行存款组成,利率从CDI利率(银行间利率)的75%至102.7%不等。 |
b) | 投资利率从CDI的89%到113%不等,作为2021年5月签订的债券借款合同的担保。 |
7. | 贸易和其他应收款 |
March 31, 2022
|
2021年12月31日 | |||
国内 | 163,582 | 140,573 | ||
应收关联方账款(A) | 3,201 | 7,269 | ||
国外 | 8,211 | 2,863 | ||
174,994 | 150,705 | |||
预期信贷损失准备 | (9,011) | (8,298) | ||
165,983 | 142,407 |
a. | 截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司与未合并的关联方进行了交易。未清余额与Twilio Inc.有关(附注22)。 |
预期信贷损失拨备变动情况如下:
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||
12月31日的结余 | (8,298) | (6,087) | ||
加法 | (2,040) | (1,590) | ||
反转 | - | - | ||
核销 | 1,327 | 194 | ||
3月31日的结余 | (9,011) | (7,483) |
本公司对应收账款进行核销 冲销逾期超过180天的预期信贷损失准备,因为管理层认为这是一个无法收回应收账款的合理期望期。
11 |
应收客户应收账款按到期日分列如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||
当前 | 151,264 | 129,177 | ||
逾期(天数): | ||||
1–30 | 8,292 | 7,295 | ||
31–60 | 3,065 | 2,555 | ||
61–90 | 1,379 | 1,466 | ||
91–120 | 1,487 | 1,337 | ||
121–150 | 1,034 | 1,018 | ||
>150 | 8,473 | 7,857 | ||
174,994 | 150,705 |
8. | 财产、厂房和设备 |
8.1. | 余额细目 |
年平均折旧率(%) | 成本 | 累计折旧 | 净余额2022年3月31日 | |||||
家具和固定装置 | 10 | 1,168 | (626) | 542 | ||||
租赁权改进 | 10 | 2,177 | (1,154) | 1,023 | ||||
数据处理设备 | 20 | 21,174 | (9,902) | 11,272 | ||||
使用权--租约 | 20 to 30 | 8,076 | (3,763) | 4,313 | ||||
机器设备 | 10 | 408 | (335) | 73 | ||||
其他固定资产 | 10 to 20 | 328 | (221) | 107 | ||||
33,331 | (16,001) | 17,330 |
年平均折旧率(%) | 成本 | 累计折旧 | 净余额2021年12月31日 | |||||
家具和固定装置 | 10 | 1,169 | (597) | 572 | ||||
租赁权改进 | 10 | 2,177 | (1,086) | 1,091 | ||||
数据处理设备 | 20 | 19,091 | (9,061) | 10,030 | ||||
使用权--租约 | 20 to 30 | 6,943 | (3,097) | 3,846 | ||||
机器设备 | 10 | 408 | (330) | 78 | ||||
其他固定资产 | 10 to 20 | 332 | (217) | 115 | ||||
30,120 | (14,388) | 15,732 |
12 |
8.2. | 物业、厂房和设备的变更 |
年平均折旧率% | 2021年12月31日 | 加法 | 处置 | 转账 | 交换变种 | March 31, 2022 | |
家具和固定装置 | 1,169 | 3 | - | - | (4) | 1,168 | |
租赁权改进 | 2,177 | - | - | - | - | 2,177 | |
数据处理设备 | 19,091 | 2,197 | (1) | - | (113) | 21,174 | |
使用权--租约 | 6,943 | 1,260 | (93) | (34) | - | 8,076 | |
机器设备 | 408 | - | - | - | - | 408 | |
其他固定资产 | 332 | 2 | - | - | (6) | 328 | |
成本 | 30,120 | 3,462 | (94) | (34) | (123) | 33,331 | |
家具和固定装置 | 10 | (597) | (32) | - | - | 3 | (626) |
租赁权改进 | 10 | (1,086) | (68) | - | - | - | (1,154) |
数据处理设备 | 20 | (9,061) | (901) | - | - | 60 | (9,902) |
使用权--租约 | 20 to 30 | (3,097) | (715) | 15 | 34 | - | (3,763) |
机器设备 | 10 | (330) | (5) | - | - | - | (335) |
其他固定资产 | 10 to 20 | (217) | (9) | - | - | 5 | (221) |
34 | |||||||
(-)累计折旧 | (14,388) | (1,730) | 15 | 68 | (16,001) | ||
总计 | 15,732 | 1,732 | (79) | - | (55) | 17,330 |
13 |
年平均折旧率% | 2020年12月31日 | 加法 | 因收购而增加的费用 | 处置 | 恶性通货膨胀调整 | 交换变种 | 2021年12月31日 | |
家具和固定装置 | 1,374 | 31 | 160 | (413) | 22 | (4) | 1,169 | |
租赁权改进 | 1,674 | 18 | 465 | - | 27 | (7) | 2,177 | |
数据处理设备 | 14,277 | 5,093 | 935 | (1,024) | 86 | (276) | 19,091 | |
使用权--租约 | 4,967 | 959 | 1,817 | (800) | - | - | 6,943 | |
机器设备 | 515 | - | 1 | (108) | - | - | 408 | |
其他固定资产 | 309 | 5 | 26 | (8) | - | - | 332 | |
成本 | 23,116 | 6,105 | 3,404 | (2,353) | 135 | (287) | 30,120 | |
家具和固定装置 | 10 | (604) | (153) | - | 172 | (12) | - | (597) |
租赁权改进 | 10 | (847) | (225) | - | - | (17) | 3 | (1,086) |
数据处理设备 | 20 | (6,229) | (2,860) | - | 69 | (73) | 32 | (9,061) |
使用权--租约 | 20 to 30 | (2,347) | (2,228) | - | 1,478 | - | - | (3,097) |
机器设备 | 10 | (411) | (17) | - | 97 | - | - | (330) |
其他固定资产 | 10 to 20 | (183) | (38) | - | 4 | - | - | (217) |
(-)累计折旧 | (10,621) | (5,521) | - | 1,820 | (102) | 35 | (14,388) | |
总计 | 12,495 | 585 | 3,404 | (533) | 33 | (252) | 15,732 |
14 |
9. | 无形资产和商誉 |
9.1. | 余额细目 |
平均年摊销率% | 成本 | 摊销 |
2022年3月31日净余额
| |
正在开发的无形资产 | - | 12,916 | - | 12,916 |
品牌和专利 | - | 25 | - | 25 |
软件许可证 | 20 to 50 | 7,694 | (3,772) | 3,922 |
数据库 | 10 | 800 | (487) | 313 |
商誉 | - | 813,912 | - | 813,912 |
客户组合 | 10 | 120,716 | (85,493) | 35,223 |
竞业禁止 | 20 | 3,234 | (1,076) | 2,158 |
站台 | 20 |
222,907 |
(48,566) |
174,341 |
|
1,182,204 |
(139,394) |
1,042,810 |
平均年摊销率% | 成本 | 摊销 | 2021年12月31日净余额 | |
正在开发的无形资产 | - | 7,723 | - | 7,723 |
品牌和专利 | - | 25 | - | 25 |
软件许可证 | 20 to 50 | 7,449 | (3,310) | 4,139 |
数据库 | 10 | 800 | (467) | 333 |
商誉 | - | 813,912 | - | 813,912 |
客户组合 | 10 | 120,716 | (81,965) | 38,751 |
竞业禁止 | 20 | 3,234 | (874) | 2,360 |
站台 | 20 |
222,907 |
(39,793) |
183,114 |
|
|
1,176,766 |
(126,409) |
1,050,357 |
15 |
9.2. | 无形资产和商誉的变动 |
平均年摊销率% | 2021年12月31日 | 加法 | 处置 | 恶性通货膨胀调整 | March 31, 2022 | |
正在进行的无形资产 | 7,723 | 5,230 | - | 37 | 12,916 | |
软件许可证 | 7,449 | 64 | - | - | 7,513 | |
数据库 | 800 | - | - | - | 800 | |
商誉 | 813,912 | - | - | - | 813,912 | |
客户组合 | 120,716 | - | - | - | 120,716 | |
竞业禁止 | 3,234 | - | - | - | 3,234 | |
品牌和专利 | 25 | - | - | - | 25 | |
站台 | 222,907 | 181 | - | - | 222,907 | |
成本 | 1,176,766 | 5,474 | - | 37 | 1,182,204 | |
正在进行的无形资产 | - | - | - | - | - | |
软件许可证 | 20 – 50 | (3,310) | (462) | - | - | (3,772) |
数据库 | 10 | (467) | (20) | - | - | (487) |
客户组合 | 10 | (81,965) | (3,577) | 49 | - | (85,493) |
竞业禁止 | 20 | (874) | (202) | - | - | (1,076) |
站台 | 20 | (39,793) | (8,773) | - | - | (48,566) |
(-)累计摊销 | (126,409) | (13,034) | 49 | - | (139,394) | |
总计 | 1,050,357 | (7,560) | 49 | 37 | 1,042,810 |
平均年摊销率% | 2020年12月31日 | 加法 | 因收购而增加的费用 | 转账 | 2021年12月31日 | |
正在进行的无形资产 | 8,433 | 9,849 | - | (10,559) | 7,723 | |
软件许可证 | 3,584 | 3,517 | - | 348 | 7,449 | |
数据库 | 800 | - | - | - | 800 | |
商誉 | 163,394 | - | 650,518 | - | 813,912 | |
客户组合 | 112,929 | - | 7,787 | - | 120,716 | |
竞业禁止 | - | - | 3,234 | - | 3,234 | |
品牌和专利 | - | 24 | 1 | - | 25 | |
站台 | 75,065 | 77 | 137,554 | 10,211 | 222,907 | |
成本 | 364,205 | 13,467 | 799,094 | - | 1,176,766 | |
正在进行的无形资产 | - | - | - | - | ||
软件许可证 | 20 – 50 | (2,172) | (2,002) | - | 864 | (3,310) |
数据库 | 10 | (387) | (80) | - | - | (467) |
客户组合 | 10 | (67,524) | (12,579) | (1,862) | - | (81,965) |
竞业禁止 | 20 | - | (337) | (537) | - | (874) |
站台 | 20 | (12,647) | (20,612) | (5,670) | (864) | (39,793) |
(-)累计摊销 | (82,730) | (35,610) | (8,069) | - | (126,409) | |
总计 | 281,475 | (22,143) | 791,025 | - | 1,050,357 |
16 |
截至2022年3月31日的三个月期间,摊销费用为13,034雷亚尔(截至2021年3月31日的三个月期间为6,487雷亚尔)。
无形资产摊销包括截至2022年3月31日的三个月期间的11,187雷亚尔(截至2021年3月31日的三个月期间为5,965雷亚尔),与在企业合并中收购的无形资产的摊销有关,其中7,408雷亚尔(截至2021年3月31日的三个月期间为3,142雷亚尔)计入服务成本,3,779雷亚尔(截至2021年3月31日的三个月期间为2,823雷亚尔)计入行政费用。
10. | 贷款和借款 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||
利息年利率。 | ||||
营运资本 | 100% of CDI + 2.40% to 5.46% and 8.60% | 151,196 | 163,138 | |
债券 | 18.16% | 45,000 | 45,000 | |
196,196 | 208,138 | |||
当前 | 69,437 | 64,415 | ||
非当前 | 126,759 | 143,723 |
归入非流动负债的部分 的付款时间表如下:
March 31, 2022
|
2021年12月31日 | |||
2023 | 53,063 | 70,305 | ||
2024 | 53,999 | 53,721 | ||
2025 | 18,797 | 18,797 | ||
2026年后 | 900 | 900 | ||
126,759 | 143,723 |
债券
2021年5月10日,第一被告发行了三个系列的不可转换为股票的债券,总额为45,000雷亚尔,分54期支付。利息按月累加支付。 根据首次私募发行简单债券的契据,有下列情形之一的,债券可以提前终止:
a. | 合并调整后毛利率低于45%; |
b. | 现金跑道低于6个月,计算方法为现金头寸(现金和现金等价物) 除以过去6个月的平均现金流出; |
c. | 债务覆盖率低于1.5,计算方法为过去6个月的现金头寸(现金和现金等价物)与毛利之和除以今后6个月的应付利息; |
截至目前,首被告并未违反债权证中所述的任何非财务责任,例如每月提供财务资料及计算契约 (A)至(C)。
17 |
合同条款
该公司拥有金额为77,763雷亚尔的融资协议,担保金额为应收账款的20%作为抵押品,以及计入非流动资产的生息银行存款余额,相当于第一次支付本金加利息的三倍。截至2022年3月31日,公司 遵守了贷款和借款财务契约。
(i) | 现金流量补充资料 |
贷款和融资 | ||
2021年1月1日的余额 | 98,975 | |
现金的变动 | 80,783 | |
支付的利息 | (3,240) | |
贷款和借款的收益 | 88,574 | |
偿还借款 | (4,551) | |
变动不影响现金 | 2,311 | |
利息和汇率费用 | 2,311 | |
2021年3月31日的余额 | 182,069 | |
现金的变动 | (19,026) | |
支付的利息 | (7,701) | |
偿还借款 | (11,325) | |
变动不影响现金 | 7,084 | |
利息和汇率费用 | 7,084 | |
2022年3月31日的余额 | 196,196 |
11. | 贸易和其他应付款 |
31/03/2022 | 31/12/2021 | |
国内供应商 | 134,653 | 132,051 |
海外供应商 | 1,046 | 416 |
从客户那里预支资金 | 4,886 | 5,130 |
其他应付帐款 | 8,362 | 7,763 |
148,947 | 145,360 | |
当前 | 148,833 | 144,424 |
非当前 | 114 | 936 |
12. | 长期激励计划与管理层薪酬 |
为完成首次公开发售,本公司向若干高管及员工授予限售股份单位,确立收购限售股份相关权利的条款、数量及 条件。
18 |
限制性股份单位使持有人有权 获得公司的A类普通股,条件包括两年的悬崖归属期限,以及在某些授予的情况下,实现Zenvia Inc.将制定的某些业绩目标。
截至2022年3月31日,本公司拥有60,791个已获授权但尚未发行的限制性股票单位(“RSU”),这与未来的归属条件有关。与未归属RSU相关的总补偿成本为1,710雷亚尔(截至2021年12月31日为1,069雷亚尔),计入中期简明综合财务报表。 相对于受限股份单位的归属期限延长3个月,在综合损益表中计入641雷亚尔(截至2021年3月31日止三个月期间为0雷亚尔)的支出。
日期 | 已授股份 | 加权平均授予日公允价值(每股) | |
格兰特 | 归属 | ||
08. 09. 2021 | 07. 22. 2023 | 45,522 | 59.11 |
08. 23. 2021 | 07. 22. 2023 | 11,436 | 84.50 |
08. 24. 2021 | 07. 22. 2023 | 3,833 | 86.68 |
60,791 |
(i) | 关键管理人员薪酬 |
向公司关键管理人员支付或支付的劳务报酬如下:
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
短期雇员福利 | 7,257 | 5,071 | |
离职福利 | 79 | - | |
基于股份的支付 | 641 | - | |
7,977 | 5,071 | ||
13. | 税务、劳动和民事风险拨备 |
13.1. | 可能造成损失的或有事项 |
在正常业务过程中,公司会受到税务、民事和劳动诉讼的影响。管理层在其法律顾问意见的支持下,评估正在进行的诉讼的结果的可能性,以及是否需要为被认为足以弥补可能损失的风险计提准备金。
下表列出了争议准备金、可能损失准备金和司法保证金的情况,这些准备金指的是正在进行的诉讼和社会安全风险。
19 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||
服务税(ISSQN)诉讼-Zenvia公司(A) | 34,666 | 34,666 | ||
劳工条款和其他条款 | 1,383 | 1,410 | ||
36,049 | 36,076 | |||
服务税(ISSQN)司法押金-诉讼公司Zenvia(A) | (34,697) | (34,697) | ||
劳工上诉司法和其他保证金 | (202) | (10) | ||
(34,899) | (34,707) | |||
1,150 | 1,369 |
a. | 与税务风险准备金相关的责任金额指的是阿雷格里港对Zenvia巴西公司本身和合并后的Human Serviços parComunicação公司提起的关于服务税(ISSQN)的诉讼。和BWMS Soluçóes Móveis em Informática Ltd.2021年7月,Zenvia巴西公司在公司获得有利结果后,撤销了针对BWMS税务诉讼的 条款。 |
13.2. | 可能造成损失的或有事项 |
根据管理层在法律顾问的支持下准备的评估,该公司参与了可能造成损失的或有事件。2022年3月31日,分类为可能的或有事项总额为27,531雷亚尔(截至2021年12月31日为208雷亚尔)。最相关的案例如下:
税收:该公司卷入的纠纷涉及:(I)阿雷格里港市政厅发出的与所谓的增值服务有关的违规通知(“Serviço de Valor Adicionado-SVA”)应缴纳20,921雷亚尔(2021年12月31日为0雷亚尔)的市政税(ISSQN);(Ii)在Zenvia Mobile将总部从阿雷格里港转移到圣保罗后,阿雷格里港市政厅发出的与所谓的市政税(ISSQN)借记有关的 违规通知金额为6,169雷亚尔(截至2021年12月31日为0雷亚尔)。
劳动力:评估为可能的或有劳动力 截至2022年3月31日的损失总计180雷亚尔(截至2021年12月31日为112雷亚尔)。
民事:截至2022年3月31日,评估为可能的民事或有事项损失总计234雷亚尔(截至2021年12月31日为63雷亚尔)。
20 |
14. | 收购带来的负债 |
企业合并带来的负债 | |||
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||
投资收购--总发声 | - | 1,301 | |
投资收购-Sirena | 32,326 | 35,970 | |
投资收购--d1 | 40,000 | 164,000 | |
投资收购-Sensedata | 35,017 | 35,018 | |
107,343 | 236,289 | ||
当前 | 87,443 | 176,069 | |
非当前 | 19,900 | 60,220 |
15. | 权益 |
a. | 股本 |
股东的 | 班级 | March 31, 2022 | % | 2021年12月31日 | % | |
博信有限责任公司 | B | 9,578,220 | 23.18 | 9,578,220 | 23.18 | |
Oria Zenvia联合投资控股有限公司 | B | 3,178,880 | 7.69 | 3,178,880 | 7.69 | |
Oria Zenvia共同投资控股II,LP | B | 3,941,050 | 9.54 | 3,941,050 | 9.54 | |
Oria Tech Zenvia联合投资-Fundo de Invstiento em Participaçóes Multiestratégia | B | 4,372,480 | 10.58 | 4,372,480 | 10.58 | |
Oria Tech 1 Inovação Fundo de Invstiento em Participaçáes | B | 2,637,670 | 6.38 | 2,637,670 | 6.38 | |
Twilio Inc.。 | A | 3,846,153 | 9.31 | 3,846,153 | 9.31 | |
第一太平戴维斯前股东 | A | 1,942,750 | 4.70 | 1,942,750 | 4.70 | |
Sirena前股东 | A | 89,131 | 0.22 | 89,131 | 0.22 | |
SPECTRUM I-Fundo de Invstiento em Participaçáes | A | 39,940 | 0.10 | 39,940 | 0.10 | |
SPECTRUM II--参与投资基金 | A | 159,770 | 0.39 | 159,770 | 0.39 | |
其他 | A | 11,538,462 | 27.91 | 11,538,462 | 27.91 | |
41,324,506 | 100 | 41,324,506 | 100 |
21 |
16. | 收入 |
16.1. | 细分市场报告 |
该公司于2020年收购了Rodati Motor Corporation,包括价值54,521雷亚尔的数字平台和1,975雷亚尔的客户组合。这些非金融资产被整合到Zenvia业务中,并支持公司在巴西、美国、阿根廷和墨西哥的业务。该公司在巴西以外没有其他重大的非金融资产。
该公司按地理位置划分的收入情况如下:
截至3月31日的三个月期间 | |||||
2022 | 2021 | ||||
初级地理市场 | |||||
巴西 | 180,281 | 102,315 | |||
美国 | 4,192 | 7,402 | |||
阿根廷 | 2,347 | 1,484 | |||
墨西哥 | 3,918 | 2,456 | |||
其他 | 6,843 | 9,036 | |||
总计 | 197,581 | 122,693 |
在截至2022年和2021年3月的三个月内,公司拥有一个客户,分别占综合收入的21.0%和11.3%。
16.2. | 运营的季节性 |
尽管本公司过去全年的收入并未出现明显的季节性,但在教育和实体零售店等情况下,平台的使用出现了一些适度的季节性。该公司在3月份的狂欢节期间、7月和8月的开学期间、11月底的黑色星期五和圣诞节期间经历了收入增长。到目前为止,业务的快速增长抵消了这一季节性趋势,但它对收入的影响在未来可能会更加明显。
22 |
17. | 本质上的费用 |
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
人事费(A) | 46,272 | 38,666 | |
运营商成本/其他成本 | 128,650 | 84,571 | |
折旧及摊销 | 14,764 | 7,992 | |
外包服务 | 10,182 | 6,727 | |
信贷损失准备 | 2,040 | 1,590 | |
营销费用/活动 | 577 | 2,187 | |
其他费用 | 11,292 | 5,366 | |
其他收入和支出,净额(一) | 8,040 | (108) | |
221,817 | 146,991 | ||
服务成本 | 138,157 | 92,400 | |
销售和市场营销费用 | 25,419 | 15,378 | |
一般行政费用 | 34,733 | 32,722 | |
研发费用 | 13,310 | 5,009 | |
信贷损失准备 | 2,040 | 1,590 | |
其他收入和支出,净额 | 8,158 | (108) | |
221,817 | 146,991 |
(i) | 截至2022年3月31日,总金额主要包括1,867雷亚尔(指盈利)和5,529雷亚尔(指2021年6月与Oi S.A.(巴西电信公司)签署的与短信服务协议有关的预付款未使用的损失)。 |
(a) | 人员费用: |
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
薪金 | 25,046 | 12,254 | |
优势 | 2,861 | 1,465 | |
强制性社保缴费 | 6,429 | 4,488 | |
备用金(假期/13月工资) | 5,071 | 1,887 | |
关于奖金和利润分享的准备金 | 4,654 | 2,658 | |
补偿 | - | 6,267 | |
其他 | 2,211 | 9,647 | |
46,272 | 38,666 |
23 |
18. | 净融资成本 |
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
融资成本 | |||
贷款利息和融资 | (5,584) | (2,311) | |
债券利息 | (1,860) | - | |
汇兑损失 | (2,600) | (10,314) | |
银行费用和IOF(金融交易税) | (657) | (819) | |
其他财务费用 | (453) | (3,759) | |
租赁合同的利息 | (149) | (69) | |
衍生工具的损失 | (695) | - | |
通货膨胀调整 | (1,620) | (387) | |
(13,618) | (17,659) | ||
财政收入 | |||
利息 | 423 | 498 | |
外汇收益 | 5,460 | 1,755 | |
金融工具利息 | 6,008 | 233 | |
其他财务收入 | 9 | 440 | |
11,900 | 2,926 | ||
净融资成本 | (1,718) | (14,733) |
19. | 所得税与社会贡献 |
所得税支出在每个中期 期间根据对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的最佳估计进行确认。如果本公司对年度所得税税率的估计在未来期间发生变化,这些中期精简合并财务报表中的所得税费用应计金额 可能需要在随后的 中期进行调整。
截至3月31日的三个月期间, | |||
2022 | 2021 | ||
暂时性差额和税收损失的递延税金 | 4,949 | 10,626 | |
当期税费支出 | (20) | (70) | |
税金(收入)支出 | 4,929 | 10,556 |
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19.1. | 名义所得税和社会缴费率与实际税率之间的对账 |
截至3月31日的三个月期间, | ||||
2022 | 2021 | |||
所得税前收入和社会贡献 | (25,954) | (39,031) | ||
基本汇率 | 34% | 34% | ||
所得税与社会贡献 | 8,824 | 13,271 | ||
未从子公司结转的净运营亏损(A) | (2,620) | (813) | ||
伯努斯 | (104) | (2,378) | ||
其他 | (1,171) | 476 | ||
税收优惠(费用) | 4,929 | 10,556 | ||
有效率 | 18.99% | 27.05% |
(A) 就Rodati Motor Corporation的某些附属公司而言,并无从暂时性差异及税项 结转亏损中确认4,617雷亚尔的递延税项资产,因为公司 不太可能会有未来的应课税利润可用来抵销该等利润。
19.2. | 递延所得税和社会缴费细目和变动 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||
递延税项资产 | |||
劳动、税务和民事风险拨备 | 11,787 | 10,428 | |
坏账准备 | 2,535 | 2,181 | |
税收流失与社会贡献税的负税基 | 13,644 | 11,728 | |
收购补偿拨备 | 11,735 | 13,615 | |
其他暂时性差异 | 4,631 | 4,026 | |
44,332 | 41,978 | ||
递延税项负债 | |||
商誉 | (26,785) | (26,785) | |
客户组合和平台 | (12,088) | (14,673) | |
(38,873) | (41,458) | ||
5,459 | 520 | ||
递延税金--资产 | 5,459 | 2,276 | |
递延税金--负债 | - | (1,756) |
2021年12月31日的余额 | 520 |
加法 | 6,829 |
反转 | (1,880) |
外汇变动 | (10) |
2022年3月31日的余额 | 5,459 |
本公司并无列报过往 期间的应纳税所得额,主要原因是商誉的税务扣减,为暂时性的 差额。然而,根据对应课税收入的预测和商誉临时差异的冲销,管理层认为 未来期间将有足够的应税收入可用于收回递延税项资产。
25 |
20. | 每股收益 |
每股基本收益的计算方法为:将当期净收入除以当期存续普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法为:将本期净收益除以期内现有普通股的加权平均数,再加上将所有可能稀释的普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。
本公司并无 可能导致每股盈利摊薄的金融工具。下表显示了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的收入和股份数据 :
截至3月31日的三个月期间, | ||||
2022 | 2021 | |||
基本每股收益和稀释后每股收益 | ||||
分子 | ||||
分配给公司股东的期间利润(亏损) | (21,025) | (28,475) | ||
分母 | ||||
普通股数量的加权平均数 | 32,616,258 | 23,908,010 | ||
每股基本收益和稀释后收益(亏损)(单位:雷亚尔) | (0.645) | (1.191) |
21. | 风险管理和金融工具 |
21.1. | 金融工具的分类 |
金融工具的分类见下表 ,根据公司管理层的理解,除已告知的金融工具外,没有其他类别的金融工具:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
通过损益计算的公允价值 | 摊销成本 | 1级 | 2级 | 通过损益计算的公允价值 | 摊销成本 | 1级 | 2级 | ||||||||
资产 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | 223,417 | 168,180 | 223,417 | - | 346,759 | 235,472 | 346,759 | - | |||||||
利息收入银行存款 | 7,154 | - | 7,154 | - | 7,005 | - | 7,005 | - | |||||||
应收贸易账款 | - | 165,983 | - | - | - | 142,407 | - | - | |||||||
衍生金融工具 | - | - | - | - | 74 | - | - | 74 | |||||||
230,571 | 334,163 | 230,571 | - | 353,838 | 377,879 | 353,764 | 74 | ||||||||
负债 | |||||||||||||||
贷款和融资 | - | 196,196 | - | - | - | 208,138 | - | - | |||||||
衍生金融工具 | 556 | - | - | 556 | |||||||||||
贸易及其他应付款项 | - | 148,947 | - | - | - | 145,360 | - | - | |||||||
556 | 345,143 | - | 556 | - | 353,498 | - | - | ||||||||
26 |
21.2. | 金融风险管理 |
本公司及其子公司在开展活动时面临的主要财务风险包括:
(a) | 信用风险 |
这是由于收集向客户提供的服务的金额 有任何困难造成的。本公司及其附属公司亦须承受其利息银行存款的信用风险。与提供服务有关的信用风险通过严格控制客户基础和通过关于服务特许权的明确政策进行积极的拖欠管理而被降至最低。与客户的交易不集中, 默认水平历史上非常低。关于与金融机构有关的信用风险,本公司及其子公司 寻求在金融机构之间分散此类风险敞口。
(b) | 信用风险敞口 |
金融资产的账面价值代表 最大信用风险敞口。财务信息日的最大信用风险敞口为:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||
现金和现金等价物 | 391,597 | 582,231 | |
利息收入银行存款 | 7,154 | 7,005 | |
应收贸易账款 | 165,983 | 142,407 | |
564,734 | 731,643 |
本公司根据销售的历史实际损失计算的损失率来确定其预期的信贷损失拨备。
此外,本公司认为应收账款 信用风险显著增加,并计入:
● | 所有逾期超过6个月的应收票据; |
● | 根据正在进行的重新谈判、失败指标或司法追回正在进行的流程以及有现金状况恶化相关证据的客户,进行额外的信用分析,提出重大违约风险的指标。 |
(c) | 市场风险 |
利率和通胀风险:利率风险 来自以CDI(同业存单)利率支付的债务和利息的银行存款部分,如果利率和通货膨胀率发生不利变化,可能会 对财务收入或支出产生不利影响。
(d) | 衍生工具的运算 |
本公司使用衍生金融工具 对冲外汇汇率变动的风险。因此,它们不是投机性的。于对冲业务中指定的衍生金融工具 于签订衍生合约当日按公允价值初步确认,其后按其公允价值重新计量。任何该等衍生工具的公允价值变动立即在损益表 “财务净成本”项下确认。
27 |
(e) | 流动性风险 |
流动性风险包括本公司 没有足够资金清偿其财务负债的风险。本公司及其附属公司的现金流及流动资金控制情况由公司库务部门按日监控,以确保现金营运所产生的现金及之前的资金 在必要时足以维持付款时间表,从而不会对本公司及其附属公司产生流动性风险。
我们在以下提交金融负债的合同到期日 ,包括支付估计利息。
非衍生金融负债 | 账面价值 | 合同现金流 | 最多12个月 | 1-2年 | 2-3年 | >3年 |
贷款和融资 | 196,196 | 196,196 | 69,437 | 53,063 | 72,796 | 900 |
贸易和其他应付款 | 148,947 | 148,947 | 148,833 | 114 | - | - |
租赁负债 | 4,749 | 4,749 | 2,729 | 2,020 | - | - |
349,892 | 349,892 | 220,999 | 55,197 | 72,796 | 900 |
(f) | 灵敏度分析 |
与公司业务相关的主要风险 与融资和金融投资的同业存单(CDI)以及融资的长期利率(TJLP)的变化有关。本公司的金融工具由现金和现金等价物、应收账款、应付账款、贷款和融资构成,并按摊销成本加上产生的利息入账。
根据相关金融机构发布的报价,与CDI挂钩的投资按市值记录,其余主要指银行存单。 因此,这些证券的记录金额与市值没有差异。
下表列出了CDI指数减少或增加的风险 的三种情况。基本情景是2021年3月31日的指数,年利率为12.25%。方案II表示增加或减少25%,方案III表示增加或减少50%。本公司的贷款和借款与CDI利率(长期利率)挂钩。
操作 |
2022年3月31日的余额
|
风险 | 情景I当前情景 | 场景II | 情景III | |||||
金融投资 | 223,417 | CDI减少 | 27,369 | 31,857 | 21,238 | |||||
12.25% | 9.19% | 6.13% | ||||||||
金融负债--融资 | 196,196 | CDI增加 | (24,034) | (30,043) | (36,051) | |||||
12.25% | 15.31% | 18.38% | ||||||||
28 |
(g) | 资本管理 |
公司的资本管理旨在确保 在机构之前保持强大的信用评级,以及强大的资本关系,以支持公司的业务 并利用股东价值。
公司通过调整资本结构来控制资本结构,以适应当前的经济状况。为维持调整后的结构,本公司可派发股息、向股东返还资本、为新贷款提供资金、发行本票及签订衍生工具交易合约。
公司认为其净债务结构为贷款 ,融资较少的现金和现金等价物。财务杠杆率摘要如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||
贷款和借款 | 196,196 | 208,138 | ||
现金和现金等价物 | (391,597) | (582,231) | ||
净债务 | (195,401) | (374,093) | ||
总股本 | 1,152,675 | 1,203,202 | ||
净债务/权益(%) | (0.17) | (0.31) |
22. | 关联方 |
关联方交易根据市场情况在 下进行,公司间交易在合并中剔除。
截至2022年3月31日,公司与股东Twilio Inc.的贸易和其他应收账款为3,201雷亚尔(截至2021年12月31日为7,269雷亚尔 ),与公司与Twilio Inc.之间达成的协议有关,该协议建立了一项没有加价的短信业务交易,仅在开具此类发票之日起45天内收到费用偿还。
23. | 后续事件 |
23.1. | 收购MoviDesk |
2022年5月2日,Zenvia Inc.签署了一项协议 ,直接收购MoviDesk Ltd.da 100%的股本。-MoviDesk是一家专注于客户服务 解决方案的公司,以定义工作流程,提供与沟通渠道的集成,并通过仪表板和报告监控票证。
支付条件包括截止日期的现金支出 2.96亿雷亚尔,以及基于2023年第三季度毛利率目标完成情况的盈利结构,估计将于2023年12月支付约3.2亿雷亚尔。MoviDesk的首席执行官、前控股股东 和主要高管也获得了315,820股Zenvia A类股票,但有禁售期。
29 |
23.2. | 新的长期激励计划 |
2022年5月4日,执行董事会批准了一项新的长期激励计划(“ILP 4”),该计划将向公司及其子公司的某些高管和员工授予A类普通股(或相当于A类普通股的现金支付) ,条件之一是自2022年5月5日起计算的28个月的归属期限,如果是一些高级管理人员和员工,则为实现公司将制定的某些毛利业绩目标 。ILP 4指定在归属期间和毛利目标实现后(视情况而定)向计划受益人发行最多240,000股A类普通股 。
* * *
29 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
日期:2022年5月4日
Zenvia Inc. |
由以下人员提供: | /s/Cassio Bobsin |
姓名:凯西奥·博辛 |
头衔:首席执行官 |